| ÍNDICE |
| UPCI | 3 |
| UPOTEC | 43 |
| UPT | 85 |
| UPTEX | 125 |
| UPVM | 167 |
| UPVT | 209 |
| UTFV | 253 |
| UTN | 295 |
| UTSEM | 335 |
| UTT | 375 |
| UTVT | 417 |
| UTZIN | 457 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 1 |
| Universidad Politécnica de Cuautitlán |
| Izcalli |
| UPCI |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 3 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 7 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 11 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 37 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli, es un organismo público |
| descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propio, creado mediante decreto del Ejecutivo del Estado, publicado en Gaceta de Gobierno No. 6 el 13 de enero de |
| 2014. |
| JUNTA DIRECTIVA |
| CONSEJO SOCIAL |
| CONSEJO DE |
| CALIDAD |
| RECTORÍA |
| SUBDIRECCIÓN |
| ACADÉMICA |
| DEPARTAMENTO |
| DE SERVICIOS ESCOLARES |
| DEPARTAMENTO |
| DE VINCULACIÓN Y |
| EXTENSIÓN |
| DEPARTAMENTO |
| DE PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN |
| DEPARTAMENTO |
| DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPCI |
| OBJETIVO |
| El organismo tiene por objeto impartir educación superior en los niveles de Licenciatura, |
| Especialización, Maestría y Doctorado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades incluyendo educación a distancia, propiciar la formación integral de sus estudiantes, llevar a cabo la investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo económico y social de la región del Estado y del país, promover la cultura innovadora, científica, tecnológica y emprendedora, llevar a cabo |
| programas de apoyo técnico en beneficio de la comunidad. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad en la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli está a cargo de |
| la Junta Directiva, seguido del Rector como máxima autoridad administrativa. |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 8 |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CUAUTITLÁN IZCALLI. |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación detallada del ejercicio a revisar, así como la Cuenta |
| Pública o Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de |
| Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre |
| de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli, para que ésta última de atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 10,737.7 10,737.7 10,739.5 15.7 1.8 |
| Subsidio 10,737.7 10,737.7 10,739.5 15.7 1.8 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 5,796.9 5,796.9 31,898.4 46.4 26,101.5 450.3 |
| Ingresos Financieros 33.0 33.0 |
| Disponibilidades Financieras 5,694.1 5,694.1 5,694.1 8.3 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 26,171.3 38.1 26,171.3 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas |
| y Pendientes de Ejercicios Anteriores 102.8 102.8 -102.8 -100.0 |
| SUBTOTAL |
| Programa de Acciones para el Desarrollo |
| (PAD) |
| TOTAL |
| 10,737.7 5,796.9 16,534.6 42,637.9 62.1 26,103.3 157.9 |
| 26,000.0 26,000.0 26,000.0 37.9 |
| 36,737.7 5,796.9 42,534.6 68,637.9 100.0 26,103.3 61.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos previstos para el 2015, fueron de 36,737.7 miles de pesos, recaudándose |
| un total de 68,637.9 miles de pesos, de los cuales 26,000.0 miles de pesos corresponden al Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD), 10,739.5 miles de pesos de subsidio, pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio por 26,171.3 |
| miles de pesos y disponibilidades financieras por 5,694.1 miles de pesos. |
| En el numeral 5 de Ingresos y Egresos de la información presentada por el Sector |
| Central en su cuenta pública 2015, se muestra una asignación de recursos federales a la universidad por 3,500.0 miles de pesos, que no son identificados dentro de los ingresos presentados por el organismo. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| I N G R E S O S |
| R E C A U D A D O |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 1,076.7 |
| Ingresos por Servicios 1,076.7 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 12,418.3 10,739.5 |
| Subsidio 12,418.3 10,739.5 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 217.8 31,898.4 |
| Ingresos Financieros | | 33.0 |
| Disponibilidades Financieras | | 5694.1 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio | 102.8 | 26171.3 |
| Ingresos Diversos | 115.0 | |
| SUBTOTAL |
| 13,712.8 42,637.9 |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 26,000.0 |
| TOTAL |
| 13,712.8 68,637.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Durante el ejercicio 2015 se presentó un incremento de 54,925.1 miles de pesos con |
| respecto al ejercicio 2014, el cual se presenta principalmente por la asignación de |
| 26,000.0 miles de pesos del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD). |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M iles de Pes os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 5331.1 | 3722.4 | 637.2 | 8416.3 | 7889.0 | 20.9 | -527.3 | -6.3 |
| Materiales y Suministros | 1060.9 | 454.2 | 283.2 | 1231.9 | 893.2 | 2.4 | -338.7 | -27.5 |
| Servicios Generales | 1591.3 | 3066.0 | 748.1 | 3909.2 | 2381.2 | 6.3 | -1528.0 | -39.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e | 2754.4 | 620.8 | 500.8 | 2874.4 | 506.9 | 1.3 | -2367.5 | -82.4 |
| Intangibles |
| Deuda Pública 102.8 102.8 102.8 0.3 0.0 0.0 |
| SUBTOTAL 10,737.7 7,966.2 2,169.3 16,534.6 11,773.1 31.2 -4,761.5 -28.8 |
| INVERSIÓN PÚBLICA 26,000.0 26,000.0 26,000.0 68.8 |
| Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD) |
| 26,000.0 26,000.0 26,000.0 68.8 |
| TOTAL 36,737.7 7,966.2 2,169.3 42,534.6 37,773.1 100.0 -4,761.5 -11.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2015, fue de 37,773.1 miles de pesos, siendo |
| el Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) el capítulo con mayor presupuesto |
| ejercido con 26,000.0 miles de pesos y servicios personales con 7,889.0 miles de |
| pesos; los cuales representan el 68.8 y 20.9 por ciento del total del egreso ejercido. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2014 2015 |
| Servicios Personales 5,156.5 7,889.0 |
| Materiales y Suministros 735.5 893.2 |
| Servicios Generales 1,079.8 2,381.2 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 744.7 506.9 |
| Deuda Pública 102.8 |
| SUBTOTAL 7,716.5 11,773.1 |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 26,000.0 |
| TOTAL 7,716.5 37,773.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Durante el ejercicio 2015 se presentó un incremento por 30,056.6 miles de pesos, |
| derivado principalmente por el ejercicio del recurso del Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD). |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente | 7983.3 | 5574.1 | 13557.4 | | 11163.4 | 11163.4 | -2394.0 | -17.7 |
| Gasto Capital | 28754.4 | 120.0 | 28874.4 | 26000.0 | 506.9 | 26506.9 | -2367.5 | -8.2 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 102.8 102.8 102.8 102.8 |
| Total 36,737.7 5,796.9 42,534.6 26,000.0 11,773.1 37,773.1 -4,761.5 -11.2 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 36,737.7 5,796.9 42,534.6 26,000.0 11,773.1 37,773.1 -4,761.5 -11.2 |
| Total 36,737.7 5,796.9 42,534.6 26,000.0 11,773.1 37,773.1 -4,761.5 -11.2 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pe sos ) |
| Egresos Varia ción |
| Ejercido - Modifica do |
| Ampliaciones/ 1 |
| (Reducciones) Modifica do De ve ngado Pa gado Ejercido |
| Absoluta % |
| De sa rrollo Socia l | 36737.7 | 5694.1 | 42431.8 | 26000.0 | 11670.3 | 37670.3 | -4761.5 | -11.2 |
| Educación | 36737.7 | 5694.1 | 42431.8 | 26000.0 | 11670.3 | 37670.3 | -4761.5 | -11.2 |
| Otras no Clasifica das en Funciones Ante riore s | | 102.8 | 102.8 | | 102.8 | 102.8 | | |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 102.8 | 102.8 | | 102.8 | 102.8 | | |
| Total del Gasto |
| 36,737.7 5,796.9 42,534.6 26,000.0 11,773.1 37,773.1 -4,761.5 -11.2 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( M ile s de Pes os ) |
| CONCEPTO 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada |
| menos Pasivos Pendientes de |
| Liquidar al Cierre del Ejercicio |
| 13,610.0 42,466.6 |
| Deuda 102.8 26,154.3 |
| % 0.8 61.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos |
| Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 42466.6 |
| 26154.3 |
| 13610.0 |
| 102.8 |
| 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO 2014 |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 3 5 5 |
| Personal Ac adémico 42 40 40 |
| Personal Administrativo 5 6 6 |
| T O T A L 50 51 51 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 51 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se tienen 50, determinando una diferencia de una plaza. |
| Cabe mencionar que el formato de plazas ocupadas enviado por la universidad se |
| encuentra presentado incorrectamente, ya que muestran una baja en personal eventual, siendo que en esta categoría no se cuenta con personal contratado. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| Ejercido en Obra y/o Acción por Fuente de Financiamiento |
| ( Miles de Pesos ) |
| PROGRAMAS DE |
| ACCIONES PARA EL DESARROLLO (PAD) |
| TOTAL % |
| Edificio de Laboratorios 26,000.0 26,000.0 100.0 |
| TOTAL 26,000.0 26,000.0 100.0 |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| C U E N T A 2015 2014 V ARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 2,332.8 5,796.9 -3,464.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 26,154.3 102.8 26,051.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 28,834.2 199.4 28,634.8 |
| TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 26,154.3 102.8 26,051.5 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 31,167.0 5,996.3 25,170.7 TOTAL PASIVO 26,154.3 102.8 26,051.5 |
| HACIENDA P ÚBLICA/PATRIMONIO |
| NO CIRCULANTE |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcc iones |
| en P roces o 26,000.0 26,000.0 HACIENDA P ÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Bienes Muebles 1,123.2 744.7 378.5 Res ultado del E jercicio (A horro/Des ahorro) 25,422.6 6,637.2 18,785.4 |
| Depreciación, Deterioro y Amortiz ación |
| Ac umulada de Bienes -76.1 -1.0 -75.1 Res ultado de Ejercic ios A nteriores 6,637.2 6,637.2 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 27,047.1 743.7 26,303.4 |
| TOTAL HACIENDA P ÚBLICA/ PATRIMONIO |
| GENERADO 32,059.8 6,637.2 25,422.6 |
| TOTAL HACIENDA P ÚBLICA / P ATRIMONIO 32,059.8 6,637.2 25,422.6 |
| TOTAL ACTIVO 58,214.1 6,740.0 51,474.1 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 58,214.1 6,740.0 51,474.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 2,332.8 miles de pesos, se encuentra depositado en las instituciones financieras Banco Mercantil del Norte S.A., y Banco Santander México S.A. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 28,834.2 miles de pesos se encuentra integrado principalmente por |
| 28,612.9 miles de pesos correspondientes a cuentas de inversión, y 215.5 miles de pesos que corresponden a cuentas por cobrar al Gobierno del Estado de México. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El importe presentado se integra por 26,000.0 miles de pesos correspondientes a la construcción en proceso del edificio de laboratorios y a los bienes muebles propiedad |
| de la universidad por 1,123.2 miles de pesos. |
| La depreciación presentada al cierre del ejercicio es por 76.1 miles de pesos. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo de esta cuenta se encuentra integrado por: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Gobierno del Es tado de México 18.5 |
| Tesorería de la Federación 59.9 |
| ISSEMyM 74.7 |
| Recaudación 1.2 |
| Laboratorio Pes ado 26,000.0 |
| T O T A L 26,154.3 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Conce pto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1,076.7 |
| Ingre sos de la Ge stión 1,076.7 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| 36,739.5 12,418.3 |
| Pa rticipa cione s, Aportacione s, Tra nsfe rencia s, |
| Asignacione s, Subsidios y Otras Ayuda s 36,739.5 12,418.3 |
| Ingresos Financieros | 33.0 | |
| Disminución del Exceso de Provisiones | | 115.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 17.0 | |
| Otros Ingre sos y Be ne ficios | 50.0 | 115.0 |
| Tota l de Ingre sos y Otros Bene ficios 36,789.5 13,610.0 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 7,889.0 5,156.5 |
| Materiales y Suministros 893.2 735.5 |
| Servicios Generales 2,381.2 1,079.8 |
| Gastos de Funciona mie nto 11,163.4 6,971.8 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones 75.1 1.0 |
| Otros Ga stos y Pé rdida s Extra ordinaria s 75.1 1.0 |
| Inversión Pública no Capitalizable 128.4 |
| Inve rsión Pública 128.4 |
| Tota l de Gastos y Otra s Pé rdida s 11,366.9 6,972.8 |
| Re sultados de l Eje rcicio (Ahorro/Desahorro) 25,422.6 6,637.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pesos) |
| Conce pto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 6,637.2 6,637.2 |
| Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2014 |
| Hacienda Pública /Pa trimonio Neto Final del |
| Eje rcicio 2014 |
| 6,637.2 6,637.2 |
| 6,637.2 6,637.2 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 25,422.6 25,422.6 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 6,637.2 -6,637.2 |
| Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 |
| Saldo Neto e n la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| 6,637.2 18,785.4 25,422.6 |
| 6,637.2 25,422.6 32,059.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 3,464.1 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 28,634.8 |
| Total Activo Circulante |
| 3,464.1 28,634.8 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o 26,000.0 |
| Bienes Muebles 378.5 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 75.1 |
| Total Activo No Circulante 75.1 26,378.5 |
| Total Activo 3,539.2 55,013.3 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 26051.5 |
| 26051.5 |
| Total Pasivo 26,051.5 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 18785.4 |
| 6637.2 |
| 25422.6 |
| 25422.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe s os ) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios | | 1076.7 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 36739.5 | 12418.3 |
| Otros Orígenes de Operación | 50.0 | 115.0 |
| Total Origen | 36789.5 | 13610.0 |
| Aplicación
Servicios Personales | 7889.0 | 5156.5 |
| Materiales y Suministros | 893.2 | 735.5 |
| Servicios Generales | 2381.2 | 1079.8 |
| Otras Aplicaciones de Operación | 203.5 | 1.0 |
| Total Aplicación | 11366.9 | 6972.8 |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación | 25422.6 | 6637.2 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen | | |
| Bienes Muebles | 75.1 | 1.0 |
| Total Origen | 75.1 | 1.0 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| Proceso |
| 26000.0 |
| Bienes Muebles 378.5 744.7 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 28,634.8 199.4 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 55,013.3 944.1 |
| -54,938.2 -943.1 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen |
| Otros Orígenes de Financiamiento 26,051.5 102.8 |
| Total Origen |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento |
| 26,051.5 102.8 |
| 26,051.5 102.8 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -3,464.1 5,796.9 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 5,796.9 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 2,332.8 5,796.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 5,796.9 58,241.2 61,705.3 2,332.8 -3,464.1 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 199.4 29,407.1 772.3 28,834.2 28,634.8 |
| Tota l Activo Circula nte 5,996.3 87,648.3 62,477.6 31,167.0 25,170.7 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 26,000.0 26,000.0 26,000.0 |
| Bienes Muebles 744.7 378.5 1,123.2 378.5 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes |
| -1.0 75.1 -76.1 -75.1 |
| Tota l Activo No Circula nte 743.7 26,378.5 75.1 27,047.1 26,303.4 |
| TOTAL DEL ACTIVO 6,740.0 114,026.8 62,552.7 58,214.1 51,474.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pa sivos 102.8 26,154.3 |
| Tota l de De uda y Otros Pa sivos |
| 102.8 26,154.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 31,167.0 |
| Total Pasivo Circulante 26,154.3 |
| CAPITAL DE TRABAJO 5,012.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 5,012.7 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con disponibilidad de recursos, así como también capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho A. García López y Asesores S.C., determinó una observación. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada a la UPCI fue efectuada con información sobre la matrícula escolar por el cuatrimestre septiembre - diciembre 2015, estuvo a cargo del despacho MLS Asesores, S.C., quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli (UPCI) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los artículos |
| 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca Si los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la |
| ley. |
| Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli (UPCI) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si |
| federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli (UPCI) |
| Conceptos / Documentos |
| 1. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo menos cada seis meses |
| 2. Publica para consulta de la población en general las |
| Cuentas Públicas |
| Cumplió Comentarios |
| No |
| Si |
| 3. Información contable No |
| 4. Información presupuestaria No |
| 5. Información programática No |
| 6. Aportaciones federales - educación No |
| 7. Aportaciones federales - salud No |
| 8. Destino del gasto federalizado y reintegro No |
| 9. Iniciativa de la Ley de Ingresos Si |
| 10. Proyecto del Presupuesto de Egresos Si |
| 11. Difusión a la ciudadanía de la Ley de Ingresos y Si |
| Presupuesto de Egresos |
| 12. Estructura del calendario de ingresos base mensual Si |
| 13. Estructura del calendario de egresos base mensual Si |
| 14. Obligaciones pagadas o garantizadas con fondos No |
| federales |
| 15. Pagos por ayudas y subsidios No |
| 16. Programas en que concurran recursos federales No |
| 17. Relación de cuentas bancarias productivas específicas No |
| para recursos federales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la página de Transparencia del organismo. |
| El organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de |
| acuerdo a la verificación realizada en internet. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| EGRESOS POR CAPITULO |
| 1 | Las am pliaciones pres upues tales netas reflejan una diferencia por
162.8 m iles de pes os con res pecto a lo reportado en los egres os por capítulo pres entado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de am pliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis m o. | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis ,318 y
319 de Código Financiero del Es tado de
México del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernam ental del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 2 | Al inicio del ejercicio 2015 s e reportaron 51 plazas ocupadas , m ientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del inform e de la Cuenta Pública, s e tienen 50, determ inando una diferencia de una plaza. | Realizar el anális is corres pondiente y en s u cas o jus tificar las diferencias detectadas con el propós ito que en lo s ubs ecuente la inform ación s e pres ente de m anera correcta. | Artículo 41 del Pres upues to de Egres os del
Gobieno del Es tado de México. |
| INGRESOS |
| 3 | Se determ inó una diferencia, en el cálculo y pres entación de los pas ivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio por 17.3 m iles de pes os . | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las correcciones neces arias en apego a la norm atividad. | Políticas de Regis tro del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Cons iderando el cum plim iento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis m o, s e determ ina que el organis m o no publica s u inform ación conform e a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente. | Publicar en la página de internet del organis m o la inform ación financiera que indica el CONAC conform e a las norm as y form atos es tablecidos para tal efecto. | Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Politécnica de Otzolotepec |
| UPOTEC |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 47 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 51 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 79 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica de Otzolotepec (UPOTEC) es un organismo público |
| descentralizado de carácter estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propio, creada mediante decreto publicado en la Gaceta de Gobierno No. 6 del día 13 de enero de 2014. |
| JUNTA DIRECTIVA |
| CONSEJO SOCIAL CONSEJO DE CALIDAD |
| RECTORÍA |
| SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA |
| DEPARTAMENTO DE |
| SERVICIOS ESCOLARES |
| DEPARTAMENTO |
| DE VINCULACIÓN Y DIFUSIÓN |
| DEPARTAMENTO |
| DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPOTEC |
| OBJETIVO |
| Impartir educación superior en los niveles de Licenciatura, Especialización, Maestría y |
| Doctorado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, incluyendo educación a distancia, diseñados con base en competencias, para preparar profesionales con una sólida formación científica, tecnológica y en valores, conscientes del contexto nacional e internacional, en lo económico, político, social, del medio |
| ambiente y cultural. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Politécnica de Otzolotepec está a cargo de la |
| Junta Directiva. |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 48 |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE OTZOLOTEPEC |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica de Otzolotepec, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo de |
| financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de |
| Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica de Otzolotepec, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada |
| en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica de Otzolotepec, para que ésta última de atención a las |
| observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica de Otzolotepec sobre el contenido de los |
| estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| INGRESOS DE GESTIÓN 0.5 0.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.5 0.5 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 10,737.7 1,211.0 2,306.9 9,641.8 9,811.7 14.8 169.9 1.8 |
| Subsidio 10,737.7 1,211.0 2,306.9 9,641.8 9,811.7 14.8 169.9 1.8 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 26,410.2 26,410.2 30,708.3 46.2 4,298.1 16.3 |
| Ingresos Financieros 130.0 0.2 130.0 |
| Disponibilidades Financieras 2,027.0 2,027.0 2,027.0 3.0 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 26,679.9 40.1 26,679.9 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas y |
| Pendientes de Ejercicios Anteriores 22,611.8 22,611.8 -22,611.8 -100.0 |
| Ingresos Diversos 1,771.4 1,771.4 1,871.4 2.8 100.0 5.6 |
| SUBTOTAL |
| 10,737.7 27,621.2 2,306.9 36,052.0 40,520.5 60.9 4,468.5 12.4 |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 26,000.0 26,000.0 26,000.0 39.1 |
| TOTAL |
| 36,737.7 27,621.2 2,306.9 62,052.0 66,520.5 100.0 4,468.5 7.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos previstos por 36,737.7 miles de pesos presentan ampliaciones netas por |
| 25,314.3 miles de pesos, obteniendo ingresos modificados de 62,052.0 miles de pesos de los cuales se recaudan 66,520.5 miles de pesos. |
| Los rubros con mayor recaudación son: pasivos pendientes de liquidar al cierre del |
| ejercicio con 26,679.9 miles de pesos y Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| con 26,000.0 miles de pesos que representan el 40.1 y 39.1 por ciento del total recaudado. |
| El subsidio se integra de subsidio estatal por 6,811.7 miles de pesos y subsidio federal |
| por 3,000.0 miles de pesos. |
| Los ingresos de gestión obtenidos por concepto de venta de bienes y servicios se |
| recaudaron a través del subsidio estatal, derivado del convenio de colaboración con el |
| Gobierno del Estado de México. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| R E C A U D A D O |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 1,106.3 0.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1,106.3 0.5 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 10,376.5 9,811.7 |
| Subsidio 10,376.5 9,811.7 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 22,635.0 30,708.3 |
| Ingresos Financieros | | 130.0 |
| Disponibilidades Financieras | | 2027.0 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio | 22611.8 | 26679.9 |
| Ingresos Diversos | 23.2 | 1871.4 |
| SUBTOTAL |
| 34,117.8 40,520.5 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 30,000.0 26,000.0 |
| TOTAL |
| 64,117.8 66,520.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos recaudados de 66,520.5 miles de pesos presentan un incremento de |
| 2,402.7 miles de pesos en relación con el ejercicio 2014, reflejado principalmente en el rubro de pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| Servicios Personales 5,331.1 2,202.6 2,455.8 5,077.9 4,840.6 8.4 -237.3 -4.7 |
| Materiales y Suministros 1,060.9 1,627.3 785.7 1,902.5 1,660.5 2.9 -242.0 -12.7 |
| Servicios Generales 1,591.3 1,470.8 445.7 2,616.4 2,249.3 3.9 -367.1 -14.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e |
| Intangibles 2,754.4 2,837.0 1,748.0 3,843.4 3,765.2 6.5 -78.2 -2.0 |
| Deuda pública 22,611.8 22,611.8 19,242.1 33.3 -3,369.7 -14.9 |
| SUBTOTAL 10,737.7 30,749.5 5,435.2 36,052.0 31,757.7 55.0 -4,294.3 -11.9 |
| Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD) 26,000.0 26,000.0 26,000.0 45.0 |
| TOTAL 36,737.7 30,749.5 5,435.2 62,052.0 57,757.7 100.0 -4,294.3 -6.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Presenta un presupuesto modificado de 62,052.0 miles de pesos, el cual incluye |
| ampliaciones netas por 25,314.3 miles de pesos; se ejercieron 57,757.7 miles de pesos siendo Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) con mayor ejercicio de recursos con 26,000.0 miles de pesos, que representa el 45.0 por ciento del total ejercido y deuda pública con 19,242.1 miles de pesos que representa el 33.3 por ciento del total |
| ejercido. |
| Del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) se autorizaron 26,000.0 miles de |
| pesos, para la construcción y equipamiento de un laboratorio pesado. |
| Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 253.6 miles de pesos |
| con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la cuenta pública |
| 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la |
| Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| 2014 |
| E J E R C I D O |
| 2015 |
| Servicios Personales 2,228.3 4,840.6 |
| Materiales y Suministros 951.1 1,660.5 |
| Servicios Generales 1,951.9 2,249.3 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 9.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,943.7 3,765.2 |
| Deuda pública 19,242.1 |
| SUBTOTAL 9,084.0 31,757.7 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 30,000.0 26,000.0 |
| TOTAL 39,084.0 57,757.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos ejercidos de 57,757.7 miles de pesos presentan un incremento de 18,673.7 |
| miles de pesos en relación al 2014, reflejados principalmente en los capítulos de deuda pública y servicios personales. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 7,983.3 1,613.5 9,596.8 79.1 8,671.3 8,750.4 -846.4 -8.8 |
| Gasto Capital 28,754.4 1,089.0 29,843.4 26,000.0 3,765.2 29,765.2 -78.2 -0.3 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 22,611.8 22,611.8 19,242.1 19,242.1 -3,369.7 -14.9 |
| Total 36,737.7 25,314.3 62,052.0 26,079.1 31,678.6 57,757.7 -4,294.3 -6.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| C O N C E P T O |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado Ampliaciones / 1 |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 36,737.7 25,314.3 62,052.0 26,079.1 31,678.6 57,757.7 -4,294.3 -6.9 |
| Total 36,737.7 25,314.3 62,052.0 26,079.1 31,678.6 57,757.7 -4,294.3 -6.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Concepto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de pesos) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Ampliaciones/ |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| 1 Absoluta % |
| Desarrollo Social | 36737.7 | 2702.5 | 39440.2 | 26079.1 | 12436.5 | 38515.6 | -924.6 | -2.3 |
| Educación | 36737.7 | 2702.5 | 39440.2 | 26079.1 | 12436.5 | 38515.6 | -924.6 | -2.3 |
| Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores | | 22611.8 | 22611.8 | | 19242.1 | 19242.1 | -3369.7 | -14.9 |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 22611.8 | 22611.8 | | 19242.1 | 19242.1 | -3369.7 | -14.9 |
| Total del Gasto |
| 36,737.7 25,314.3 62,052.0 26,079.1 31,678.6 57,757.7 -4,294.3 -6.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO 2014 2015 |
| Ley de ingresos recaudada menos |
| pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio |
| 64,094.6 39,840.6 |
| Deuda 22,611.8 30,049.6 |
| % 35.3 75.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de pesos) |
| 64094.6 |
| 39840.6 |
| 22611.8 |
| 30049.6 |
| 2014 2015 |
| Ley d e in gresos recaudada Deud a |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| PLAZAS AL |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| PLAZAS AL |
| PLAZAS AL |
| V A R I A C I Ó N |
| CATEGORÍA |
| FINAL DEL |
| PERIODO 2014 |
| INICIO DEL |
| PERIODO |
| 2015 |
| ALTAS BAJAS |
| FINAL DEL |
| PERIODO |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 2 5 5 2 |
| Personal Académico 19 6 24 1 -18 -94.7 |
| Personal Administrativo 3 3 1 5 2 66.7 |
| T O T A L 24 14 30 8 -16 -67 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio se reportaron 24 plazas ocupadas, cantidad que no pudo |
| conciliarse con el ejercicio anterior, derivado de que en 2014 no fue presentada la información por este concepto. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| Ejercido en Obra y/o Acción por Fuente de Financiamiento |
| ( Miles de Pesos ) |
| PROGRAMAS DE |
| ACCIONES PARA EL DESARROLLLO (PAD)/GIS |
| RECURSOS |
| PROPIOS |
| CONVENIO DE |
| DESARROLLO SOCIAL |
| FONDOS |
| ESTATALES |
| FONDOS |
| FEDERALES |
| NOMBRE DEL FONDO |
| FEDERAL |
| TOTAL % |
| Construcción de un laboratorio pesado 26,000.0 Fam 2015 26,000.0 100.0 |
| TOTAL 26,000.0 26,000.0 100.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 31,642.6 24,778.5 6,864.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 30,049.6 22,611.8 7,437.8 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 121.6 255.1 -133.5 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 30,049.6 22,611.8 7,437.8 |
| Inventarios 6,000.0 6,000.0 TOTAL PASIVO 30,049.6 22,611.8 7,437.8 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 37,764.2 25,033.6 12,730.6 |
| NO CIRCULANTE |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones |
| en Proceso 47,988.9 | 30000.0 | 17988.9 | | HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Muebles | 7725.2 | 3155.1 | 4570.1 | | HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO | | | |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes | -781.4 | -123.5 | -657.9 | | Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 27196.3 | 35453.4 | -8257.1 |
| Activos Diferidos | 2.4 | | 2.4 | | Resultado de Ejercicios Anteriores | 35453.4 | | 35453.4 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
GENERADO 62,649.7 | 35453.4 | 27196.3 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE | 54935.1 | 33031.6 | 21903.5 | | | | | |
| | | | | TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO | 62649.7 | 35453.4 | 27196.3 |
| TOTAL ACTIVO 92,699.3 58,065.2 34,634.1 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 92,699.3 58,065.2 34,634.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 31,642.6 miles de pesos se integra por cuentas bancarias en la institución |
| Financiera HSBC. |
| La universidad no tiene aperturadas cuentas de inversión. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES |
| El saldo de 121.6 miles de pesos se encuentra integrado por: cuentas por cobrar a corto |
| plazo por 103.7 miles de pesos y deudores diversos por 17.9 miles de pesos. |
| INVENTARIOS |
| El saldo de 6,000.0 miles de pesos corresponde a mobiliario y equipamiento |
| especializado para un laboratorio pesado, el cual no ha sido recibido. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El saldo de 47,988.9 miles de pesos corresponden a construcciones en proceso que se |
| integran por construcción de edificio académico por 27,988.9 miles de pesos y laboratorios por 20,000.0 miles de pesos. |
| Los recursos de ambas construcciones corresponden a recursos de tipo federal, |
| especialmente Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 2014 y 2015. |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo de este rubro se integra por los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y equipo de administración 5,021.6 |
| Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,345.1 |
| Otros bienes muebles 1,358.5 |
| T O T A L 7,725.2 |
| Al cierre del ejercicio la depreciación acumulada de bienes muebles e inmuebles |
| presenta un importe de 781.4 miles de pesos. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo de 30,049.6 miles de pesos se integra por proveedores por 29,448.8 miles de |
| pesos y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo por 600.8 miles de pesos |
| El saldo de proveedores por pagar a corto plazo se integra de la siguiente manera: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Construcción académico para la Upotec | 3369.7 |
| Construcción de laboratorios | 26000.0 |
| Comisión Federal de Electricidad | 39.3 |
| Otras cuentas por pagar a corto plazo | 39.8 |
| T O T A L 29,448.8 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.5 1,106.3 |
| Ingresos de la Gestión 0.5 1,106.3 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas 35,811.7 40,376.5 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 35,811.7 40,376.5 |
| Ingresos Financieros 130.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,871.4 23.2 |
| Otros Ingresos y Beneficios 2,001.4 23.2 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 37,813.6 41,506.0 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 4,840.5 2,228.3 |
| Materiales y Suministros 1,660.5 951.1 |
| Servicios Generales 2,249.4 1,951.9 |
| Gastos de Funcionamiento 8,750.4 5,131.3 |
| Subsidios y Subvenciones 9.0 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 9.0 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones 657.9 123.6 |
| Otros Gastos 2.8 0.2 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 660.7 123.8 |
| Inversión Pública no Capitalizable 1,206.2 788.5 |
| Inversión Pública 1,206.2 788.5 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 10,617.3 6,052.6 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 27,196.3 35,453.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 35,453.4 35,453.4 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2014 35,453.4 35,453.4 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 35,453.4 35,453.4 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | | 27196.3 | 27196.3 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | 35453.4 | -35453.4 | |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
Neto del Ejercicio 2015 | 35453.4 | -8257.1 | 27196.3 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 35,453.4 27,196.3 62,649.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 6,864.1 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 133.5 |
| Inventarios 6,000.0 |
| Total Activo Circulante |
| 133.5 12,864.1 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 17,988.9 |
| Bienes Muebles 4,570.1 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 657.9 |
| Activos Diferidos 2.4 |
| Otros Activos no Circulantes |
| Total Activo No Circulante 657.9 22,561.4 |
| Total Activo 791.4 35,425.5 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 7437.8 |
| 7437.8 |
| Total Pasivo 7,437.8 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) |
| Resultados de Ejercicios Anteriores |
| 35453.4 |
| 8257.1 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/Patrimonio |
| 35,453.4 8,257.1 |
| 35,453.4 8,257.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios | 0.5 | 1106.3 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 35811.7 | 40376.5 |
| Otros Orígenes de Operación | 2001.4 | 23.2 |
| Total Origen | 37813.6 | 41506.0 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 4,840.5 2,228.3 |
| Materiales y Suministros 1,660.5 951.1 |
| Servicios Generales 2,249.4 1,952.0 |
| Subsidios y Subvenciones 9.0 |
| Otras Aplicaciones de Operación 1,866.9 912.2 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación |
| 10,617.3 6,052.6 |
| 27,196.3 35,453.4 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Origen |
| Bienes Muebles 791.4 123.5 |
| Total Origen |
| 791.4 123.5 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| Proceso 17,988.9 30,000.0 |
| Bienes Muebles 4,570.1 3,155.2 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 6,002.4 255.1 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 28,561.4 33,410.3 |
| -27,770.0 -33,286.8 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen |
| Endeudamiento Neto 7,437.8 |
| Otros Orígenes de Financiamiento 22,611.9 |
| Total Origen |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento |
| 7,437.8 22,611.9 |
| 7,437.8 22,611.9 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6,864.1 24,778.5 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 24,778.5 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 31,642.6 24,778.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 24,778.5 37,981.8 31,117.7 31,642.6 6,864.1 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 255.1 8,990.2 9,123.7 121.6 -133.5 |
| Inventarios 6,000.0 6,000.0 6,000.0 |
| Total Activo Circulante 25,033.6 52,972.0 40,241.4 37,764.2 12,730.6 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y |
| Construcciones en Proceso 30,000.0 20,468.0 2,479.1 47,988.9 17,988.9 |
| Bienes Muebles 3,155.1 4,570.1 7,725.2 4,570.1 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -123.5 657.9 -781.4 -657.9 |
| Activos Diferidos 2.4 2.4 2.4 |
| Total Activo No Circulante 33,031.6 25,040.5 3,137.0 54,935.1 21,903.5 |
| TOTAL DEL ACTIVO 58,065.2 78,012.5 43,378.4 92,699.3 34,634.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del Periodo |
| Otros Pasivos 22,611.8 30,049.6 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 22,611.8 30,049.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 37,764.2 |
| Total Pasivo Circulante 30,049.6 |
| CAPITAL DE TRABAJO 7,714.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo de la Universidad asciende a 7,714.6 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Ruíz, Zepeda, Corzo, Corona y Asociados, S.C., quien no determinó observaciones. |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada a la UPOTEC fue efectuada con información sobre la matrícula escolar del 2015-1 al 2015-3, estuvo a cargo del Despacho del L.C. Alejandro Aguilar Valdéz quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica de Otzolotepec (UPOTEC) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios |
| y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido por |
| el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la Si documentación original que compruebe y justifique los registros |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado Si de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los estados |
| financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio del |
| presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de |
| conversión con las características señaladas en los artículos 40 y Si |
| 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los |
| momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| Universidad Politécnica de Otzolotepec (UPOTEC) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, Si así como la documentación original que justifique y compruebe el |
| gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el |
| registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones |
| realizadas con los recursos federales conforme a los momentos Si contables y clasificaciones de programas y fuentes de |
| financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarán que los recursos federales que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| N/A |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la |
| página de internet. |
| OBSERVACIONES RESARCITORIAS |
| CUENTA PÚBLICA |
| OBSERVACIÓN | IMPORTE (Mile s de Pe s os ) | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
|
| 1.-El Organis m o pres enta Deudores Divers os por concepto de Gas tos a Com probar, los cuales no han s ido com probados y/o reintegrados al cierre del ejercicio. | 17.5 | Im plem entar las acciones que perm itan la recuperación o com probación de saldos señalados . | Circular Núm . 1 Lineam ientos Generales para el Cierre del Ejercicio Pres upues tal y Contable
2015. |
| El detalle se encuentra en el pliego de observaciones. |
| Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público conforme a la información anterior, y en su caso se iniciará el procedimiento administrativo resarcitorio. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| EGRESOS POR CAPITULO |
| 1 | Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 253.6 miles de pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la cuenta pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. | Verificar la diferencia detectada y en su caso realizar las gestiones necesarias para obtener las autorizaciones correspondientes. | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis,318 y 319 de Código Financiero del Estado de México del ejercicio 2015.
Postulados Básicos de Contabilidad
Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR |
| 2 | Se presenta la cuenta otras cuentas por pagar por 29,369.7 miles de pesos en la cual no detallan la persona fisica o moral con la cual se tiene la obligación de pago. | Presentar la información contable de manera que muestre los aspectos importantes para la toma de decisiones y en su caso acompañarla de las notas explicativas necesarias para demostrar de manera amplia y clara la situación financiera del ente. | Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 3 | Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la públicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet. | Publicar en la página de internet del organismo la información financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos establecidos para tal efecto. | Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Politécnica de Texcoco |
| UPTEX |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 89 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 93 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 119 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica de Tecámac, se creó por decreto del ejecutivo del estado |
| como un organismo público descentralizado de carácter estatal con la personalidad jurídica y patrimonio propios, publicado en la Gaceta del Gobierno No. 33 el 18 de agosto de 2008. |
| JUNTA |
| DIRECTIVA |
| CONSEJO |
| SOCIAL |
| CONSEJO DE |
| CALIDAD |
| RECTORÍA |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE ING. |
| MECÁNICA, ING. EN TECNOLOGÍAS DE MANUFACTURA E ING. DE SOFTWARE |
| DIRECCIÓN DE DIVISIÓN |
| DE LICENCIATURA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES E ING. FINANCIERA |
| DIRECCIÓN DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| DEPARTAMENTO |
| DE CONTROL ESCOLAR |
| DEPARTAMENTO |
| DE INFORMACIÓN, PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPT |
| OBJETIVO |
| Fomentar el desarrollo de la investigación con el sector privado. |
| Contribuir a la adopción y asimilación de tecnologías de vanguardia en las empresas del |
| sector público y privado que les permitan mejorar su competitividad. |
| Impulsar en forma permanente mecanismos de evaluación de la calidad de la docencia, |
| la investigación y el desarrollo tecnológico a través de evaluaciones internas y externas a fin de lograr altos estándares de calidad. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Politécnica de Tecámac está a cargo de la Junta |
| Directiva. |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 90 |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECÁMAC |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica de Tecámac en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimocuarta |
| Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica de Tecámac, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en |
| los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica de Tecámac, para que ésta última de atención a las |
| observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica de Tecámac sobre el contenido de los |
| estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 1,175.8 7,899.6 9,075.4 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1,175.8 7,899.6 9,075.4 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 29,270.9 9,075.4 38,346.3 36,970.6 33.7 -1,375.7 -3.6 |
| Subsidio 29,270.9 9,075.4 38,346.3 36,970.6 33.7 -1,375.7 -3.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 19,074.3 19,074.3 37,761.4 34.4 18,687.1 98.0 |
| Ingresos Financieros 127.0 127.0 127.0 0.1 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 37,427.8 34.1 37,427.8 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas |
| y Pendientes de Ejercicios Anteriores 18,947.3 18,947.3 -18,947.3 -100.0 |
| Ingresos Diversos 206.6 0.2 206.6 |
| SUBTOTAL |
| 30,446.7 36,049.3 9,075.4 57,420.6 74,732.0 68.1 17,311.4 30.1 |
| Programa de Acciones para el Desarrollo |
| (PAD) |
| TOTAL |
| 35,000.0 35,000.0 35,000.0 31.9 |
| 65,446.7 36,049.3 9,075.4 92,420.6 109,732.0 100.0 17,311.4 18.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos que recaudó la Universidad, ascienden a 109,732.0 miles de pesos, |
| importe inferior al presupuesto modificado en 17,311.4 miles de pesos, la variación se debe principalmente a los pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes |
| de ejercicios anteriores. |
| Durante el ejercicio 2015 se recaudó por concepto de subsidio 36,970.6 miles de pesos, |
| importe que equivale al 33.7 por ciento del total recaudado. |
| La Universidad tenía previsto recaudar 1,175.8 miles de pesos por ingresos de gestión, |
| teniendo una reducción presupuestal neta por el mismo monto, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos obtenidos |
| por este concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| En el numeral 5 de Ingresos y Egresos de la información presentada por el Sector |
| Central en su Cuenta Pública 2015, se muestra una asignación de recursos federales a la UPT por 13,826.6 miles de pesos, que no son identificados dentro los ingresos |
| presentados por el Organismo. |
| Se recaudaron 35,000.0 miles de pesos correspondientes al Programa de Acciones |
| para el Desarrollo (PAD), los cuales fueron otorgados para la construcción y equipamiento de una unidad de docencia de dos niveles. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( M iles de Pes os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 3,134.5 3,230.9 5,334.2 3,740.1 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 3,134.5 3,230.9 5,334.2 3,740.1 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 14,028.0 17,607.8 19,990.9 59,982.9 36,970.6 |
| Subsidio 14,028.0 17,607.8 19,990.9 59,982.9 36,970.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 24,312.7 5,175.0 3,291.6 23,573.6 37,761.4 |
| Ingresos Financieros 701.2 572.3 32.9 127.0 |
| Disponibilidades Financieras 4,517.2 1,244.9 252.0 4,256.1 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 19,094.3 3,003.4 2,845.7 18,572.3 37,427.8 |
| Ingresos Diversos 354.4 161.0 745.2 206.6 |
| SUBTOTAL |
| 41,475.2 26,013.7 28,616.7 87,296.6 74,732.0 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 14,250.0 35,000.0 |
| TOTAL |
| 55,725.2 26,013.7 28,616.7 87,296.6 109,732.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M iles de Pes os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 17306.9 | 3451.8 | 2151.1 | 18607.6 | 17707.8 | 19.7 | -899.8 | -4.8 |
| Materiales y Suministros | 3324.3 | 1630.3 | 1419.9 | 3534.7 | 3277.8 | 3.6 | -256.9 | -7.3 |
| Servicios Generales | 7334.4 | 6148.7 | 1259.0 | 12224.1 | 11417.4 | 12.7 | -806.7 | -6.6 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 655.0 | 460.0 | 363.1 | 751.9 | 612.9 | 0.7 | -139.0 | -18.5 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e | 1826.1 | 1528.9 | | 3355.0 | 3283.8 | 3.7 | -71.2 | -2.1 |
| Intangibles |
| Deuda pública 18,947.3 18,947.3 18,633.2 20.7 -314.1 -1.7 |
| SUBTOTAL 30,446.7 32,167.0 5,193.1 57,420.6 54,932.9 61.1 -2,487.7 -4.3 |
| Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD) |
| 35,000.0 35,000.0 35,000.0 38.9 |
| TOTAL 65,446.7 32,167.0 5,193.1 92,420.6 89,932.9 100.0 -2,487.7 -2.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad ejerció 89,932.9 miles de pesos, de un presupuesto modificado de |
| 92,420.6 miles de pesos el cual presentó ampliaciones netas por 26,973.9 miles de pesos. Los capítulos que ejercieron mayores recursos son: servicios personales con |
| 17,707.8 miles de pesos, deuda pública con 18,633.2 miles de pesos y servicios |
| generales con 11,417.4 miles de pesos. |
| Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 7,196.8 miles de |
| pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe sos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 8,769.8 8,961.6 11,668.3 15,333.3 17,707.8 |
| Materiales y Suministros 1,438.2 1,407.3 2,375.4 4,064.0 3,277.8 |
| Servicios Generales 3,094.5 5,052.0 4,199.4 6,569.9 11,417.4 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otra |
| 391.0 655.0 210.3 883.3 612.9 |
| Ayudas |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,857.7 4,865.6 1,826.1 36,224.5 3,283.8 |
| Deuda pública 15,718.4 29,672.9 800.0 4,021.0 18,633.2 |
| SUBTOTAL 34,269.6 50,614.4 21,079.5 67,096.0 54,932.9 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 14,250.0 35,000.0 |
| TOTAL 48,519.6 50,614.4 21,079.5 67,096.0 89,932.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente | 28620.6 | 6497.7 | 35118.3 | 1862.0 | 31153.9 | 33015.9 | -2102.4 | -6.0 |
| Gasto Capital | 36826.1 | 1528.9 | 38355.0 | 34333.6 | 3950.2 | 38283.8 | -71.2 | -0.2 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 18,947.3 18,947.3 18,633.2 18,633.2 -314.1 -1.7 |
| Total 65,446.7 26,973.9 92,420.6 36,195.6 53,737.3 89,932.9 -2,487.7 -2.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 65,446.7 26,973.9 92,420.6 36,195.6 53,737.3 89,932.9 -2,487.7 -2.7 |
| Total 65,446.7 26,973.9 92,420.6 36,195.6 53,737.3 89,932.9 -2,487.7 -2.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pe sos ) |
| Egresos Varia ción |
| Ejercido - Modifica do |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ 1 |
| (Re ducciones) Modifica do De ve ngado Pa gado Ejercido |
| Absoluta % |
| De sa rrollo Socia l |
| Educación |
| Otras no Clasifica das en Funciones Ante riore s |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores |
| Total del Gasto |
| 65,446.7 8,026.6 73,473.3 36,195.6 35,104.1 71,299.7 -2,173.6 -3.0 |
| 65,446.7 8,026.6 73,473.3 36,195.6 35,104.1 71,299.7 -2,173.6 -3.0 |
| 18,947.3 18,947.3 18,633.2 18,633.2 -314.1 -1.7 |
| 18,947.3 18,947.3 18,633.2 18,633.2 -314.1 -1.7 |
| 65,446.7 26,973.9 92,420.6 36,195.6 53,737.3 89,932.9 -2,487.7 -2.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( M iles de Pes os ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos Pasivos |
| Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 36,630.9 23,010.3 25,771.0 68,724.3 72,304.2 |
| Deuda 34,175.6 7,506.1 4,398.5 18,949.8 37,744.3 |
| % 93.3 32.6 17.1 27.6 52.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| 68724.3 |
| 72304.2 |
| 36630.9 |
| 37744.3 |
| 34175.6 |
| 23,010.3 25,771.0 |
| 7,506.1 4,398.5 |
| 18949.8 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2014 |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 17 6 1 1 6 |
| Personal Académico 104 101 28 23 106 5 5.0 |
| Personal Administrativo 6 17 2 4 15 -2 -11.8 |
| T O T A L 127 124 31 28 127 3 2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 124 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se presentan 127, determinando una diferencia de 3 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pes os) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 48,705.7 30,233.3 18,472.4 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 37,744.3 18,949.8 18,794.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 1,237.9 224.7 1,013.2 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 16.2 6,918.8 -6,902.6 |
| Inventario 4,645.1 304.8 4,340.3 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 37,744.3 18,949.8 18,794.5 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 54,604.9 37,681.6 16,923.3 TOTAL PASIVO 37,744.3 18,949.8 18,794.5 |
| NO CIRCULANTE |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo 101.8 101.8 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcc iones |
| en Proces o 73,425.4 43,402.8 30,022.6 |
| Bienes Muebles 50,213.2 25,324.7 24,888.5 |
| Depreciación, Deterioro y Amortiz ación |
| Ac umulada de Bienes -11,159.8 -6,545.5 -4,614.3 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 112,580.6 62,182.0 50,398.6 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Res ultado del Ejercicio (Ahorro/Des ahorro) 33,063.9 14,467.2 18,596.7 |
| Res ultado de Ejercic ios Anteriores 96,377.3 66,446.6 29,930.7 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 129,441.2 80,913.8 48,527.4 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 129,441.2 80,913.8 48,527.4 |
| TOTAL ACTIVO 167,185.5 99,863.6 67,321.9 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 167,185.5 99,863.6 67,321.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Se presenta un saldo por 48,705.7 miles de pesos, que se encuentra depositado en BBVA Bancomer S.A. en diversas cuentas provenientes de recursos federales e ingresos propios. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Al cierre del ejercicio presenta un saldo por 1,237.9 miles de pesos. |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Gobierno del Es tado de México 1,218.4 |
| Subsidio al Empleo 19.5 |
| T O T A L 1,237.9 |
| INVENTARIOS |
| Al cierre del ejercicio 2015 se presenta un saldo por 4,645.1 miles de pesos que corresponden a los bienes en tránsito de la universidad. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Equipamiento de Proem es | 257.6 |
| Ins talación Trans form ador CIM | 1015.9 |
| Equipamiento de Unidad de Docencia II | 3371.6 |
| T O T A L 4,645.1 |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo que presenta de 37,744.3 miles de pesos corresponde a las obligaciones de pago contraídas con los proveedores y acreedores por concepto de suministro de bienes y servicios; así como el pasivo derivado por la construcción y equipamiento de la |
| unidad de docencia de dos niveles a cargo del IMIFE. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Vent a de Bienes y Servicios 3,740.1 |
| Ingresos de la Gestión 3,740.1 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| 71,970.6 59,982.9 |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 71,970.6 59,982.9 |
| Ingresos Financieros | |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 206.6 | 745.3 |
| Otros Ingresos y Beneficios | 206.6 | 745.3 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 72,177.2 64,468.3 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 17,707.8 15,333.3 |
| Materiales y Suministros 3,277.8 4,064.0 |
| Servicios Generales 11,417.4 6,569.9 |
| Gastos de Funcionamiento 32,403.0 25,967.2 |
| Subsidios y Subvenciones 612.9 883.3 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayuda s |
| 612.9 883.3 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 4,614.3 3,206.3 |
| Otros Gastos 145.5 26.3 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 4,759.8 3,232.6 |
| Inversión Pública no Capitalizable 1,337.6 19,918.0 |
| Inversión Pública 1,337.6 19,918.0 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 39,113.3 50,001.1 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 33,063.9 14,467.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | | 14467.2 | 14467.2 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | 66446.6 | | 66446.6 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
Neto del Ejercicio 2014 | 66446.6 | 14467.2 | 80913.8 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| 66,446.6 14,467.2 80,913.8 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 33,063.9 33,063.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 14,467.2 -14,467.2 |
| Ajuste a Resultados de Ejercicios Anteriores 15,463.5 15,463.5 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 29,930.7 18,596.7 48,527.4 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 96,377.3 33,063.9 129,441.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 18,472.4 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,013.2 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6,902.6 |
| Inventarios 4,340.3 |
| Total Activo Circulante |
| 6,902.6 23,825.9 |
| Invers iones Financieras a Largo Plazo 101.8 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o 30,022.6 |
| Bienes Muebles 24,888.5 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 4,614.3 |
| Total Activo No Circulante 4,614.3 55,012.9 |
| Total Activo 11,516.9 78,838.8 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 18794.5 |
| 18794.5 |
| Total Pasivo 18,794.5 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 18596.7 |
| 29930.7 |
| 48527.4 |
| 48527.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| Conce pto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Activida des de Ope ración |
| Orige n |
| Ingres os por Venta de Bienes y Servic ios | | 3740.1 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 71970.6 | 59982.9 |
| Otros Orígenes de Operac ión | 206.6 | 745.3 |
| Total Origen | 72177.2 | 64468.3 |
| Aplica ción
Servic ios Personales | 17707.8 | 15333.3 |
| Materiales y Suministros | 3277.8 | 4064.0 |
| Servic ios Generales | 11417.4 | 6569.9 |
| Subsidios y Subvenciones | 612.9 | 883.3 |
| Convenios | | 26.3 |
| Otras Aplicaciones de Operación | 6097.4 | 23124.3 |
| Total Aplicación | 39113.3 | 50001.1 |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividades de Opera ción | 33063.9 | 14467.2 |
| Flujos de Efectivo de las Activida des de Inversión | | |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proc eso | 4614.3 | 407.1 |
| Bienes Muebles | | 3206.4 |
| Otros Orígenes de Inversión | 6902.6 | 2847.7 |
| Total Origen | 11516.9 | 6461.2 |
| Orige n |
| Aplica ción |
| Bienes Inmuebles, Infraestruc tura y Construc ciones en |
| Proceso |
| 30022.6 |
| Bienes Muebles 24,888.5 10,314.9 |
| Otras Aplicaciones de Invers ión 5,455.3 6,902.5 |
| Tota l Aplica ción |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividades de Inve rsión |
| 60,366.4 17,217.4 |
| -48,849.5 -10,756.2 |
| Flujos de Efectivo de las Activida des de Financia mie nto |
| Orige n
Otros Orígenes de Financiamiento | 34258.0 | 14551.3 |
| Total Origen | 34258.0 | 14551.3 |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividades de Fina nciamiento | 34258.0 | 14551.3 |
| Incre mento/Disminución Neta en el Efectivo y Equiva le ntes al Efectivo | 18472.4 | 18262.3 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio | 30233.3 | 11971.0 |
| Efe ctivo y Equiva le ntes al Efe ctivo a l final del Ejercicio | 48705.7 | 30233.3 |
| ENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 30,233.3 78,753.8 60,281.4 48,705.7 18,472.4 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 224.7 2,040.0 1,026.8 1,237.9 1,013.2 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 6,918.8 2,006.1 8,908.7 16.2 -6,902.6 |
| Inventario 304.8 4,732.1 391.8 4,645.1 4,340.3 |
| Tota l Activo Circula nte 37,681.6 87,532.0 70,608.7 54,604.9 16,923.3 |
| Inversiones Financieras a Largo |
| Plazo 166.8 65.0 101.8 101.8 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 43,402.8 30,671.2 648.6 73,425.4 30,022.6 |
| Bienes Muebles 25,324.7 25,003.0 114.5 50,213.2 24,888.5 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -6,545.5 7.4 4,621.7 -11,159.8 -4,614.3 |
| Tota l Activo No Circula nte 62,182.0 55,848.4 5,449.8 112,580.6 50,398.6 |
| TOTAL DEL ACTIVO 99,863.6 143,380.4 76,058.5 167,185.5 67,321.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pe sos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 18,949.8 37,744.3 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 18,949.8 37,744.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 54,604.9 |
| Total Pasivo Circulante 37,744.3 |
| CAPITAL DE TRABAJO 16,860.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 16,860.6 miles de pesos, |
| lo cual indica que cuenta con la disponibilidad de recursos y con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Milán Brito, S.C., quien determinó 3 observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada al organismo auxiliar estuvo a cargo del despacho Milán Brito, S.C., quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica de Tecámac (UPT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analitico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Politécnica de Tecámac (UPT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si |
| federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben de realizar los entes públicos respecto del |
| Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que la UPT no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS |
| 1 | Las ampliaciones netas reflejan una diferencia por 7,196.8 m iles de pes os con res pecto a lo reportado en los egres os por capítulo pres entado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis mo. | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Artículos 310 fracción III, 317, 317 bis , 318 y
319 del Código Financiero del Es tado de
México y s us Municipios del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad
Gubernamental. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 2 | Al inicio del ejercicio 2015 s e reportaron 124 plazas ocupadas , m ientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, s e pres entan 127, determ inando una diferencia de 3 plazas . | Verificar que haya cons is tencia entre el núm ero de plazas pres entadas en el informe de la Cuenta Pública del ejercicio anterior y las plazas al inicio del ejercicio en revis ión. | Artículo 41 del Pres upues to de Egres os del
Gobierno del Es tado de México. |
| ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIONES |
| 3 | Pres enta s aldo la cuenta de anticipo a proveedores al 31 de diciem bre de 2015 por 16.2 miles de pes os .
Con una antigüedad m ayor a un año. | Se recomienda dar cum plim iento al Capítulo VI Políticas de Regis tro Incis o B Anticipo a proveedores y Contratis tas | Capítulo VI Políticas de Regis tro Incis o B Anticipo a proveedores y Contratis tas del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Cons iderando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera de la LGCG, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis mo, s e determ ina que el organis m o no publica s u inform ación conforme a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente.
La página web no contine el apartado del Título Quinto de la
Trans parencia.
www.uptecam ac.edom ex.gob.m x | Publicar en la página de internet del organis m o la inform ación financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos es tablecidos para tal efecto. | Artículo Cuarto Trans itorio del Decreto de
Reforma de la LGCG del 12 de noviem bre de
2012. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Politécnica de Texcoco |
| UPTEX |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 129 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 133 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 161 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica de Texcoco fue creada mediante decreto del Ejecutivo |
| Estatal, publicado en la Gaceta de Gobierno No. 92 de fecha 14 de noviembre de 2011, designándola como un organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio. |
| JUNTA DIRECTIVA |
| CONSEJO SOCIAL |
| CONSEJO DE |
| CALIDAD |
| RECTORÍA |
| DIRECCIÓN |
| ACADÉMICA |
| DIRECCIÓN DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| DEPARTAMENTO DE |
| SERVICIOS ESCOLARES |
| DEPARTAMENTO DE |
| PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN |
| DEPARTAMENTO DE |
| RECURSOS |
| FINANCIEROS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPTEX |
| OBJETIVO |
| Impartir educación superior en los niveles de Licenciatura, Especialización, Maestría y |
| Doctorado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, incluyendo educación a distancia, formar universitarios con una sólida formación científica, tecnológica y en valores, llevar a cabo investigación aplicada y desarrollo tecnológico, difundir el conocimiento y la cultura, prestar servicios tecnológicos y de asesoría, que contribuyan a mejorar el desempeño de las empresas y otras organizaciones de la región del estado y del país, e impartir programas de educación continua con |
| orientación a la capacitación para el trabajo y el fomento de la cultura tecnológica. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Politécnica de Texcoco está a cargo de la Junta |
| Directiva. |
| 130 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TEXCOCO |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica de Texcoco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimocuarta |
| Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo |
| circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica de Texcoco, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en |
| los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica de Texcoco, para que ésta última de atención a las |
| observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica de Texcoco sobre el contenido de los |
| estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 2,131.4 1,935.3 4,066.7 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 2,131.4 1,935.3 4,066.7 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 17,147.8 4,479.2 21,627.0 20,821.5 79.4 -805.5 -3.7 |
| Subsidio 17,147.8 4,479.2 21,627.0 20,821.5 79.4 -805.5 -3.7 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 32,756.5 32,756.5 5,395.6 20.6 -27,360.9 -83.5 |
| Ingresos Financieros 584.8 2.2 584.8 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 4,730.4 18.0 4,730.4 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas y |
| Pendientes de Ejercicios Anteriores 32,756.5 32,756.5 -32,756.5 -100.0 |
| Ingresos Diversos 80.4 0.4 80.4 |
| TOTAL |
| 19,279.2 39,171.0 4,066.7 54,383.5 26,217.1 100.0 -28,166.4 -51.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos que recaudó la Universidad ascienden a 26,217.1 miles de pesos, importe |
| superior al ingreso previsto en 6,937.9 miles de pesos. La variación se presentó principalmente en el rubro de pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio. Durante el ejercicio se recaudó 20,821.5 miles de pesos en el rubro de subsidio, lo que |
| representa el 79.4 por ciento del total recaudado. |
| Se identificaron 8,484.7 miles de pesos de ingresos de gestión los cuales derivado del |
| convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 2,713.5 3,158.0 92.3 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 2,713.5 3,158.0 92.3 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 10,278.4 17,612.2 20,527.8 20,821.5 |
| Subsidio 10,278.4 17,612.2 20,527.8 20,821.5 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 4,200.7 5,181.3 39,361.3 5,395.6 |
| Ingresos Financieros 46.2 35.1 61.7 584.8 |
| Disponibilidades Financieras 3,353.3 730.4 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 801.2 5,146.2 38,430.6 4,730.4 |
| Ingresos Diversos 138.6 80.4 |
| SUBTOTAL |
| 17,192.6 25,951.5 59,981.4 26,217.1 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 17,000.0 20,000.0 |
| TOTAL |
| 34,192.6 25,951.5 79,981.4 26,217.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos recaudados por 26,217.1 miles de pesos presentan un decremento de |
| 53,764.3 miles de pesos en relación con el ejercicio 2014, reflejado principalmente en los pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio y en el Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD). |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| Servicios Personales | 12703.7 | 4742.1 | 4353.6 | 13092.2 | 12776.4 | 23.7 | -315.8 | -2.4 |
| Materiales y Suministros | 1541.2 | 2193.1 | 1171.0 | 2563.3 | 2484.6 | 4.6 | -78.7 | -3.1 |
| Servicios Generales | 3376.5 | 4095.5 | 2741.3 | 4730.7 | 4696.8 | 8.7 | -33.9 | -0.7 |
| Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas 1,657.8 | 481.2 | 1653.3 | 485.7 | 485.7 | 0.9 | | |
| Bienes Muebles, Inmuebles e
Intangibles 1,256.7 | 501.6 | 755.1 | 755.1 | 1.4 | | |
| Deuda pública 32,756.5 32,756.5 32,756.5 60.7 |
| TOTAL 19,279.2 45,525.1 10,420.8 54,383.5 53,955.1 100.0 -428.4 -0.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad ejerció 53,955.1 miles de pesos, de un presupuesto de 54,383.5 miles |
| de pesos, derivado de ampliaciones netas por 35,104.3 miles de pesos. El renglón en que se ejercieron mayores recursos fue deuda pública con 32,756.5 miles de pesos y |
| servicios personales con 12,776.4 miles de pesos. |
| Se observa insuficiencia presupuestal por 27,738.0 miles de pesos, ya que los ingresos |
| recaudados ascienden a 26,217.1 miles de pesos, mientras que los egresos ejercidos son por 53,955.1 miles de pesos. |
| Resultado Presupuestal |
| AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Ingresos Recaudados 26,217.1 |
| Egresos Ejercidos 53,955.1 |
| SUPERAVIT (DEFICIT) PRESUPUESTAL -27,738.0 |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 7,213.3 9,558.4 11,752.6 12,776.4 |
| Materiales y Suministros 1,582.3 1,496.3 2,132.8 2,484.6 |
| Servicios Generales 4,960.1 3,278.1 4,057.7 4,696.8 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,657.8 559.7 485.7 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,605.0 2,944.1 3,289.2 755.1 |
| Deuda pública 44.1 287.3 4,734.5 32,756.5 |
| SUBTOTAL 16,404.8 19,222.0 26,526.5 53,955.1 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 17,000.0 20,000.0 |
| TOTAL 33,404.8 19,222.0 46,526.5 53,955.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos ejercidos por 53,955.1 miles de pesos representa un incremento de |
| 7,428.6 miles de pesos en relación al ejercicio 2014, reflejados principalmente en el capítulo de deuda pública que representa un 60.7 del total ejercido en el 2015. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| C O N C E P T O |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado Ampliaciones / (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 19,279.2 1,592.7 20,871.9 1,707.4 18,736.1 20,443.5 -428.4 -2.1 |
| Gasto Capital 755.1 755.1 749.3 5.8 755.1 |
| Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 32,756.5 32,756.5 32,756.5 32,756.5 |
| Total 19,279.2 35,104.3 54,383.5 2,456.7 51,498.4 53,955.1 -428.4 -0.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| C O N C E P T O |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercid 1 |
| Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y Fideicomisos No |
| Empresariales y No Financieros 19,279.2 35,104.3 54,383.5 2,456.7 51,498.4 53,955.1 -428.4 -0.8 |
| Total 19,279.2 35,104.3 54,383.5 2,456.7 51,498.4 53,955.1 -428.4 -0.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Concepto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de pesos) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| 1 Absoluta % |
| Desarrollo Social | 19279.2 | 2347.8 | 21627.0 | 2456.7 | 18741.9 | 21198.6 | -428.4 | -2.0 |
| Educación | 19279.2 | 2347.8 | 21627.0 | 2456.7 | 18741.9 | 21198.6 | -428.4 | -2.0 |
| Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores | | 32756.5 | 32756.5 | | 32756.5 | 32756.5 | | |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 32756.5 | 32756.5 | | 32756.5 | 32756.5 | | |
| Total del Gasto |
| 19,279.2 35,104.3 54,383.5 2,456.7 51,498.4 53,955.1 -428.4 -0.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos | |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al | 33391.4 | 20805.3 | 41550.8 | 21486.7 |
| Cierre del Ejercicio | | | | |
| Deuda | 1022.0 | 5881.0 | 39577.1 | 11550.9 |
| % 3.1 28.3 95.2 53.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| 41550.8 |
| 33391.4 |
| 20805.3 |
| 39577.1 |
| 21486.7 |
| 1022.0 |
| 5881.0 |
| 11550.9 |
| 2012 2013 2014 2015 |
| Ley d e In g resos Recaudada Deud a |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| PLAZAS AL |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| PLAZAS AL |
| PLAZAS AL |
| V A R I A C I Ó N |
| CATEGORÍA |
| FINAL DEL |
| PERIODO 2014 |
| INICIO DEL |
| PERIODO |
| 2015 |
| ALTAS BAJAS |
| FINAL DEL |
| PERIODO |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 12 12 8 9 11 -1 -8.3 |
| Personal Académico 59 59 26 22 63 4 6.8 |
| Personal Administrativo 6 6 6 |
| T O T A L 77 77 34 31 80 3 4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| La Universidad Politécnica de Texcoco cuenta al inicio del ejercicio con 77 plazas |
| ocupadas, de acuerdo a las altas y bajas de personal el organismo concluye el periodo con 80 plazas, observando un incremento de 3 plazas en comparación con el ejercicio |
| 2014. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 803.4 18,953.3 -18,149.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 11,550.9 39,577.1 -28,026.2 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 10,437.7 21,283.8 -10,846.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,228.1 1,228.1 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 11,550.9 39,577.1 -28,026.2 |
| TOTAL PASIVO 11,550.9 39,577.1 -28,026.2 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 12,469.2 40,237.1 -27,767.9 |
| NO CIRCULANTE |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones |
| en Proceso 37,000.0 37,000.0 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Muebles 8,970.9 8,215.8 755.1 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada |
| de Bienes -1,594.8 -880.2 -714.6 Aportaciones |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 44,376.1 44,335.6 40.5 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro ) 298.8 38,895.1 -38,596.3 |
| Resultado de Ejercicios Anteriores 44,995.6 6,100.5 38,895.1 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| GENERADO 45,294.4 44,995.6 298.8 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 45,294.4 44,995.6 298.8 |
| TOTAL ACTIVO 56,845.3 84,572.7 -27,727.4 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 56,845.3 84,572.7 -27,727.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 803.4 miles de pesos se encuentra integrado por las siguientes cuentas bancarias: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Recursos Estatales Bancomer 90.4 |
| Recursos Federales Bancomer 59.2 |
| Recursos Propios Bancomer 405.1 |
| Recursos FAM Bancomer 6.9 |
| Recursos FAM 2012 Bancomer 6.9 |
| Programas Sedesol 2015 Bancomer 9.9 |
| Prodep Bancomer 225.0 |
| T O T A L 803.4 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 10,437.7 miles de pesos se encuentra integrado por: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Inversiones Financieras Bancomer a Corto Plazo 9,861.3 |
| Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 571.4 |
| Deudores por Cobrar a Corto Plazo 5.0 |
| T O T A L 10,437.7 |
| DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS |
| El saldo de esta cuenta por 1,228.2 miles de pesos corresponde al anticipo otorgado a la Empresa encargada de la construcción de unidad académica. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El saldo de 37,000.0 miles de pesos se encuentra integrado por la construcción de edificio de biblioteca y edificio de laboratorios y talleres I. |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo de 8,970.9 miles de pesos se encuentra integrado por: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Administración | 4390.3 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo | 3785.9 |
| Vehículos y Equipo de Transporte | 794.7 |
| T O T A L 8,970.9 |
| El saldo de la cuenta depreciación, deterioro y amortización acumulada es de 1,594.8 |
| miles de pesos. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo de 11,550.9 miles de pesos se encuentra integrado por: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 9,731.4 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto |
| Plazo 743.3 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,076.2 |
| T O T A L 11,550.9 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 92.3 |
| Ingresos de la Gestión 92.3 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas 20,821.5 57,527.8 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 20,821.5 57,527.8 |
| Ingresos Financieros | 584.8 | 61.7 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 80.4 | 138.6 |
| Otros Ingresos y Beneficios | 665.2 | 200.3 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 21,486.7 57,820.4 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 12,776.4 11,752.6 |
| Materiales y Suministros 2,484.6 2,132.8 |
| Servicios Generales 4,696.8 4,057.7 |
| Gastos de Funcionamiento 19,957.8 17,943.1 |
| Subsidios y Subvenciones 164.0 559.8 |
| Ayudas Sociales 321.7 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 485.7 559.8 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones 714.6 367.2 |
| Otros Gastos 29.8 13.2 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 744.4 380.4 |
| Inversión Pública no Capitalizable 42.0 |
| Inversión Pública 42.0 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 21,187.9 18,925.3 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 298.8 38,895.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 38,895.1 38,895.1 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 6,100.5 6,100.5 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2014 6,100.5 38,895.1 44,995.6 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| 6,100.5 38,895.1 44,995.6 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 298.8 298.8 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 38,895.1 -38,895.1 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 38,895.1 -38,596.3 298.8 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| 44,995.6 298.8 45,294.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 18,149.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 10,846.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,228.1 |
| Total Activo Circulante |
| 28,996.0 1,228.1 |
| Bienes Muebles 755.1 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 714.6 |
| Total Activo No Circulante 714.6 755.1 |
| Total Activo 29,710.6 1,983.2 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 28026.2 |
| 28026.2 |
| Total Pasivo 28,026.2 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) |
| Resultados de Ejercicios Anteriores |
| 38895.1 |
| 38596.3 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/Patrimonio |
| 38,895.1 38,596.3 |
| 38,895.1 38,596.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios | | 92.3 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 20821.5 | 57527.8 |
| Otros Orígenes de Operación | 665.2 | 200.3 |
| Total Origen | 21486.7 | 57820.4 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 12,776.4 11,752.6 |
| Materiales y Suministros 2,484.6 2,132.8 |
| Servicios Generales 4,696.8 4,057.7 |
| Subsidios y Subvenciones 164.0 559.8 |
| Ayudas Sociales 321.7 |
| Otras Aplicaciones de Operación 744.4 422.4 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación |
| 21,187.9 18,925.3 |
| 298.8 38,895.1 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Origen |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 714.6 |
| Bienes Muebles 367.2 |
| Otros Orígenes de Inversión 1,757.6 |
| Total Origen |
| 714.6 2,124.8 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proceso 37,000.0 |
| Bienes Muebles 755.1 5,059.1 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 1,228.1 16,740.3 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 1,983.2 58,799.4 |
| -1,268.6 -56,674.6 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen |
| Otros Orígenes de Financiamiento 10,846.1 33,696.0 |
| Total Origen |
| 10,846.1 33,696.0 |
| Aplicación |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 28,026.2 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento |
| 28026.2 |
| -17,180.1 33,696.0 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -18,149.9 15,916.5 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 18,953.3 3,036.8 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 803.4 18,953.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 18,953.3 470,378.6 488,528.5 803.4 -18,149.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes | 21283.8 | 218445.5 | 229291.6 | 10437.7 | -10846.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios | | 9361.6 | 8133.5 | 1228.1 | 1228.1 |
| Total Activo Circulante | 40237.1 | 698185.7 | 725953.6 | 12469.2 | -27767.9 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y |
| Construcciones en Proceso 37,000.0 37,000.0 |
| Bienes Muebles 8,215.8 755.1 8,970.9 755.1 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -880.2 714.6 -1,594.8 -714.6 |
| Total Activo No Circulante 44,335.6 755.1 714.6 44,376.1 40.5 |
| TOTAL DEL ACTIVO 84,572.7 698,940.8 726,668.2 56,845.3 -27,727.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del Periodo |
| Otros Pasivos 39,577.1 11,550.9 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 39,577.1 11,550.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 12,469.2 |
| Total Pasivo Circulante 11,550.9 |
| CAPITAL DE TRABAJO 918.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo de la Universidad asciende a 918.3 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del Despacho Zárate García Paz & Asociados, S.A. de C.V., quien determinó 5 observaciones. |
| El organismo no presentó la auditoría externa practicada a la matricula.. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica de Texcoco (UPTEX) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios |
| y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido por |
| el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la Si documentación original que compruebe y justifique los registros |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado Si de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los estados |
| financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio del |
| presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de |
| conversión con las características señaladas en los artículos 40 y Si |
| 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los |
| momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| Universidad Politécnica de Texcoco (UPTEX) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, Si así como la documentación original que justifique y compruebe el |
| gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el |
| registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones |
| realizadas con los recursos federales conforme a los momentos Si contables y clasificaciones de programas y fuentes de |
| financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarán que los recursos federales que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| N/A |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la públicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la |
| página de internet. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
|
|
|
| 1 | Al cierre del ejercicio se detecta que el egreso ejercido de 53,955.1 miles de pesos es mayor al ingreso recaudado por 26,217.1 miles de pesos, por lo que se aprecia insuficiencia presupuestal de 27,738.0 miles de pesos. | Establecer mecanismos de control entre las unidades administrativas | Artículos 22 y 38 de la Ley General de Contabilidad gubernamental, 305 y 327-B del Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| PRESUPUESTOS |
| 2 | Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 3,578.5 miles de pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la cuenta pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. | Verificar la diferencia detectada y en su caso realizar las gestiones necesarias para obtener las autorizaciones correspondientes. | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis,318 y 319 de Código Financiero del Estado de México del ejercicio 2015.
Postulados Básicos de Contabilidad
Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| ANTICIPO A CONTRATISTAS |
| 3 | La Universidad refleja anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo al 31 de diciembre del 2015 por 1,228.2 miles de pesos que al verificar al mes de abril 2016 presenta el mismo saldo. | Realizar la depuración de la cuenta y en su caso realizar las gestiones necesarias para su comprobacion
o reintregro. | Capítulo VI Políticas de Registro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| 4 | Existe diferencia entre la relación por proveedor o acreedor del importe ejercido en el capítulo de deuda pública por pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) enviado por la entidad, contra el importe ejercido en deuda pública del cuadro egresos por capítulo de la Cuenta Pública. | Enviar los estados y la información financiera que muestre amplia y claramente la situación financiera y los resultados del ente público, reportes e informes acompañándose, en su caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la situación del ente público a una fecha. | Capítulo III de los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Revelación Suficiente del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| AUDITORÍA EXTERNA A LA MATRÍCULA |
| 5 | No presentaron la auditoría externa practicada a la matricula. | Practicar la auditoría por los recursos federales otorgados. | Fracción III del artículo 40 del Presupuesto de
Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal
2015. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 6 | Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la públicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet. | Publicar en la página de internet del organismo la información financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos establecidos para tal efecto. | Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| INGRESO Y EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Politécnica |
| del Valle de México |
| UPVM |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 167 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 171 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 175 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 203 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica del Valle de México (UPVM), se creó como organismo |
| público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios mediante decreto del Ejecutivo del Estado, publicado en la Gaceta del Gobierno número 115 de fecha 10 |
| de diciembre de 2003. |
| JUNTA DIRECTIVA |
| CONSEJO SOCIAL |
| CONSEJO DE |
| CALIDAD |
| RECTORÍA |
| ABOGADO |
| GENERAL |
| CONTRALORÍA |
| INTERNA |
| SECRETARÍA |
| ACADEMICA |
| SECRETARÍA |
| ADMINISTRATIVA |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA INDUSTRIAL |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA MECATRÓNICA |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN INFORMÁTICA |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN |
| Y GESTIÓN DE PYMES |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN NANOTECNOLOGÍA |
| DIRECCIÓN DE |
| EXTENSIÓN UNIVERSITARIA Y VINCULACIÓN |
| SUBDIRECCIÓN DE |
| SERVICIOS EDUCATIVOS |
| SUBDIRECCIÓN DE |
| SERVICIOS ADMINISTRATIVOS |
| SUBDIRECCIÓN DE |
| INFORMACIÓN, PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPVM |
| OBJETIVO |
| La enseñanza y en el aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales, |
| que contribuyan a lograr una mejor calidad de vida de la comunidad, colaborar y realizar programas de vinculación con los diversos sectores para consolidar el desarrollo tecnológico y social; planear y ejecutar las actividades curriculares, para realizar el proceso enseñanza-aprendizaje y promover la cultura regional , estatal, nacional y |
| universal, para crear vínculos que permitan un desarrollo más integral del organismo. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Politécnica del Valle de México está a cargo de |
| la Junta Directiva. |
| 172 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica del Valle de México, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación detallada del ejercicio a revisar, así como la Cuenta |
| Pública o Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica del Valle de México, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre |
| de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica del Valle de México, para que ésta última de atención a |
| las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica del Valle de México sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 9,183.7 9,183.7 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 9,183.7 9,183.7 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 80,340.6 19,304.1 99,644.7 105,866.1 86.3 6,221.4 6.2 |
| Subsidio 80,340.6 19,304.1 99,644.7 105,866.1 86.3 6,221.4 6.2 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 39,687.6 39,687.6 16,736.7 13.6 -22,950.9 -57.8 |
| Ingresos Financieros 187.1 0.2 187.1 |
| Disponibilidades Financieras 3,359.0 3,359.0 3,359.0 2.7 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 12,897.5 10.5 12,897.5 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas |
| y Pendientes de Ejercicios Anteriores 36,328.6 36,328.6 -36,328.6 -100.0 |
| Ingresos Diversos 293.1 0.2 293.1 |
| TOTAL |
| 89,524.3 58,991.7 9,183.7 139,332.3 122,602.8 99.9 -16,729.5 -12.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos previstos para el 2015 fueron de 89,524.3 miles de pesos, recaudándose |
| un total de 122,602.8 miles de pesos. |
| Los rubros con mayor recaudación durante el ejercicio son: |
| - Subsidios con 105,866.1 miles de pesos los cuales se integran de 40,916.1 miles |
| de pesos de recursos federales y 64,950.0 miles de pesos de recursos estatales, los subsidios representan el 86.3 por ciento del total recaudado. |
| - Pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio con 12,897.5 miles de |
| pesos, equivalente al 10.5 por ciento del total recaudado. |
| La universidad tenía previsto recaudar 9,183.7 miles de pesos por ingresos de gestión, |
| teniendo una reducción presupuestal por el mismo monto, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos obtenidos |
| por este concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingre sos Recaudados |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 12,273.6 17,870.1 10,046.2 |
| Ingresos por Servic ios 12,273.6 17,870.1 10,046.2 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 60,880.6 71,382.3 80,044.1 103,202.2 105,866.1 |
| Subsidio 60,880.6 71,382.3 80,044.1 103,202.2 105,866.1 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 60,908.6 49,890.6 20,389.1 42,244.8 16,736.7 |
| Ingresos Financieros 725.1 532.3 904.1 375.0 187.1 |
| Dis ponibilidades Financieras 3,693.3 512.6 8,641.2 14,568.6 3,359.0 |
| Pas ivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 52,653.4 48,063.1 9,968.9 27,041.8 12,897.5 |
| Ingresos Diversos 3,836.8 782.6 874.9 259.4 293.1 |
| SUBTOTAL |
| 134,062.8 139,143.0 110,479.4 145,447.0 122,602.8 |
| Gas to de Inversión Sectorial (GIS) / Programa de |
| Acc iones para el Desarrollo (PAD) 24,500.0 24,500.0 30,000.0 |
| TOTAL |
| 158,562.8 163,643.0 110,479.4 175,447.0 122,602.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Durante el ejercicio 2015 se presentó una disminución de 52,844.2 miles de pesos con |
| respecto al ejercicio anterior reflejado principalmente en pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio, y en el Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD). |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M iles de Pes os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 66648.2 | 30530.6 | 29742.2 | 67436.6 | 67250.7 | 53.8 | -185.9 | -0.3 |
| Materiales y Suministros | 6323.7 | 6008.0 | 5735.4 | 6596.3 | 6492.2 | 5.2 | -104.1 | -1.6 |
| Servicios Generales | 16085.1 | 14959.6 | 11074.3 | 19970.4 | 19901.5 | 15.9 | -68.9 | -0.3 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 467.3 | 552.0 | | 1019.3 | 376.0 | 0.3 | -643.3 | -63.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e 9,743.1 | 1762.0 | 7981.1 | 7979.3 | 6.4 | -1.8 | |
| Intangibles |
| Deuda Pública 36,328.6 36,328.6 23,079.1 18.4 -13,249.5 -36.5 |
| TOTAL 89,524.3 98,121.9 48,313.9 139,332.3 125,078.8 100.0 -14,253.5 -10.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2015, fue de 125,078.8 miles de pesos, siendo |
| servicios personales donde se ejercieron mayores recursos con 67,250.7 miles de pesos que corresponde al 53.8% con respecto al total ejercido. |
| Las ampliaciones presupuestales netas presentadas en el cuadro de egresos por |
| capítulo presentado en la cuenta pública 2015 reflejan una diferencia por 7,920.0 miles de pesos con respecto a los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 35,465.0 39,808.3 53,190.0 58,969.5 67,250.7 |
| Materiales y Suministros 6,887.8 5,197.6 5,781.7 5,873.4 6,492.2 |
| Servicios Generales 11,330.6 14,574.3 14,099.6 17,708.9 19,901.5 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas 1,602.7 1,404.0 467.3 1,175.4 376.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 22,621.3 15,647.7 8,503.3 19,040.1 7,979.3 |
| Obra Pública 3,900.0 |
| Deuda Pública 32,564.2 50,970.9 44,848.3 14,428.8 23,079.1 |
| SUBTOTAL 110,471.6 127,602.8 130,790.2 117,196.1 125,078.8 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 24,500.0 24,500.0 30,000.0 |
| TOTAL 134,971.6 152,102.8 130,790.2 147,196.1 125,078.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Durante el ejercicio 2015 se presentó una disminución por 22,117.3 miles de pesos con |
| respecto al ejercicio 2014, derivado principalmente a que no se ejercieron recursos del |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) en 2015. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente | 89524.3 | 5498.3 | 95022.6 | 3297.6 | 90722.8 | 94020.4 | -1002.2 | -1.1 |
| Gasto Capital | | 7981.1 | 7981.1 | 5696.9 | 2282.4 | 7979.3 | -1.8 | |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 36,328.6 36,328.6 23,079.1 23,079.1 -13,249.5 -36.5 |
| Total 89,524.3 49,808.0 139,332.3 8,994.5 116,084.3 125,078.8 -14,253.5 -10.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 89,524.3 49,808.0 139,332.3 8,994.5 116,084.3 125,078.8 -14,253.5 -10.2 |
| Total 89,524.3 49,808.0 139,332.3 8,994.5 116,084.3 125,078.8 -14,253.5 -10.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pe sos ) |
| Egresos Varia ción |
| Ejercido - Modifica do |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ 1 |
| (Reducciones) Modifica do De ve ngado Pa gado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gobierno | 1124.6 | | 1124.6 | | 1124.6 | 1124.6 | |
| Coordinación de la Política de Gobierno | 1124.6 | | 1124.6 | | 1124.6 | 1124.6 |
| De sa rrollo Socia l | 88399.7 | 13479.4 | 101879.1 | 8994.5 | 91880.6 | 100875.1 | -1004.0 | -10.2 |
| Educación | 88399.7 | 13479.4 | 101879.1 | 8994.5 | 91880.6 | 100875.1 | -1004.0 | -10.2 |
| Otras no Clasifica das en Funciones Ante riore s | | 36328.6 | 36328.6 | | 23079.1 | 23079.1 | -13249.5 | |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 36328.6 | 36328.6 | | 23079.1 | 23079.1 | -13249.5 | |
| Total del Gasto |
| 89,524.3 49,808.0 139,332.3 8,994.5 116,084.3 125,078.8 -14,253.5 -10.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado |
| PROPORCIÓN DEL LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada |
| menos Pasivos Pendientes de |
| Liquidar al Cierre del Ejercicio |
| 105,909.4 115,579.9 100,510.5 148,405.2 109,705.3 |
| Deuda 70,829.2 67,921.4 23,715.6 36,328.6 26,147.1 |
| % 66.9 58.8 23.6 24.5 23.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 148405.2 |
| 105909.4 |
| 115579.9 |
| 100510.5 |
| 109705.3 |
| 70,829.2 67,921.4 |
| 23715.6 |
| 36328.6 |
| 26147.1 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO 2014 |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 54 47 10 6 51 4 8.5 |
| Personal Ac adémico 131 307 57 39 325 18 5.9 |
| Personal Administrativo 40 29 5 5 29 |
| T O T A L 225 383 72 50 405 22 5.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 383 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se tienen 225, determinando una diferencia de 158 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financie ra |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos ) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O
CIRCULANTE | | | | | P A S I V O
CIRCULANTE | |
| Efec tivo y Equivalentes | 39336.5 | 37462.6 | 1873.9 | | Cuentas por Pagar a Corto Plaz o | 26147.1 | 36328.6 | -10181.5 |
| Derechos a Rec ibir Efectivo y Equivalentes | 7423.1 | 13044.2 | -5621.1 | | TOTAL P A S I V O CIRCULANTE | 26147.1 | 36328.6 | -10181.5 |
| Derechos a Rec ibir Bienes o Servicios | 800.3 | 3278.3 | -2478.0 | | | | | |
| | | | | TOTAL PASIVO | 26147.1 | 36328.6 | -10181.5 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE | 47559.9 | 53785.1 | -6225.2 | | | | | |
| | | | | HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO | | | |
| NO CIRCULANTE |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo 1,391.4 1,001.2 390.2 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Cons trucciones en Proceso 221,510.6 221,510.6 Resultado del Ejercic io (Ahorro/Desahorro) -7,094.8 37,352.9 -44,447.7 |
| Bienes Muebles 129,804.1 129,793.6 10.5 Resultado de Ejercicios Anteriores 307,774.6 270,421.7 37,352.9 |
| Deprec iación, Deterioro y Amortización |
| Acumulada de Bienes -73,221.6 -61,769.8 -11,451.8 Revalúos 217.5 217.5 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| GENERADO 300,897.3 307,992.1 -7,094.8 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 279,484.5 290,535.6 -11,051.1 TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 300,897.3 307,992.1 -7,094.8 |
| TOTAL ACTIVO 327,044.4 344,320.7 -17,276.3 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 327,044.4 344,320.7 -17,276.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 39,336.5 miles de pesos se encuentra depositado en cuentas bancarias de las instituciones financieras Banamex S.A. y HSBC S.A. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 7,423.1 miles de pesos se encuentra integrado por inversiones financieras a corto plazo por 6,052.5 miles de pesos y por cuentas por cobrar a corto plazo con un saldo de 1,370.5 miles de pesos del cual 17.9 miles de pesos corresponden al subsidio para el empleo determinado por cálculo del Impuesto Sobre Producto de Trabajo y |
| 1,352.6 miles de pesos integrado por el adeudo del Gobierno del Estado de México. |
| DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS. |
| El saldo de 800.3 miles de pesos está conformado por concepto de anticipo a proveedores por la construcción de un edificio de docencia financiado con recursos |
| federales en el marco del Fondo de Aportaciones Múltiples 2014. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO. |
| El saldo de 221,510.6 miles de pesos se integra por bienes inmuebles con un saldo de |
| 152,632.3 miles de pesos, y por construcciones en proceso con un valor de 68,878.3 miles de pesos. |
| Se detectaron construcciones en proceso registradas con el concepto F.A.M. 2009 |
| unidad de docencia por 6,071.7 miles de pesos, F.A.M. 2011 unidad de docencia (UD-2) por 459.1 miles de pesos, F.A.M. laboratorios y talleres por 24,500.0 miles de pesos, obra exterior por 3,949.1 miles de pesos, plaza cívica por 751.8 miles de pesos y F.A.M. |
| 2014 por 30,000.0 miles de pesos las cuales durante el ejercicio 2015 no tuvieron |
| movimiento. |
| BIENES MUEBLES. |
| El saldo de 129,804.1 miles de pesos que se conforma por el costo de adquisición de los bienes muebles propiedad de la universidad. |
| Al cierre del ejercicio presenta una depreciación por 73,221.6 miles de pesos. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO. |
| El saldo de 26,147.1 miles de pesos que se conforma de la siguiente manera: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Proveedores | 11514.5 |
| Retenciones y Contribuciones | 1592.1 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 13040.5 |
| T O T A L 26,147.1 |
| Existe diferencia entre el saldo presentado por el organismo, la conciliación de cifras |
| con el ISSEMYM 31 de diciembre y la Cartera de Adeudos al 31 de diciembre de 2015 por 866.4 miles de pesos. |
| Se detectaron otras cuentas por pagar a corto plazo registradas con el concepto |
| PROMEP 2012 por 311.9 miles de pesos y estadías por 268.9 miles de pesos, las cuales no detallan la persona física y/o moral con la cual se tiene la obligación de pago. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras
ayudas
Pa rticipaciones, Aportacione s, Transfe re ncias, Asignacione s, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Financieros
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos y Beneficios | 105866.1 | 133202.2 |
| 105866.1 | 133202.2 |
| 187.1 | 375.0 |
| 293.1 | 259.3 |
| 480.2 | 634.3 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios | 106346.3 | 133836.5 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Servicios Personales | 67250.7 | 58969.5 |
| Materiales y Suministros | 6492.2 | 5873.4 |
| Servicios Generales | 19901.5 | 17708.9 |
| Gastos de Funcionamiento | 93644.4 | 82551.8 |
| Ayudas Sociales | 376.0 | 1175.4 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otra s
Ayuda s | 376.0 | 1175.4 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones | 16091.6 | 11668.9 |
| Otros Gastos 95.5 1,087.5 |
| Otros Ga stos y Pérdidas Ex traordinarias 16,187.1 12,756.4 |
| Inversión Pública no Capitalizable 3,233.6 |
| Inve rsión Pública 3,233.6 |
| Total de Gastos y Otras Pé rdidas 113,441.1 96,483.6 |
| Re sultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -7,094.8 37,352.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pesos) |
| Conce pto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | | 37352.9 | | 37352.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | 270421.7 | | | 270421.7 |
| Revalúos | | | 217.5 | 217.5 |
| Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio
Neto del Ejercicio 2014 | 270421.7 | 37352.9 | 217.5 | 307992.1 |
| Hacienda Pública /Pa trimonio Neto Final del | 270421.7 | 37352.9 | 217.5 | 307992.1 |
| Eje rcicio 2014 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -7,094.8 -7,094.8 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 37,352.9 -37,352.9 |
| Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 |
| Saldo Neto e n la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| 37,352.9 -44,447.7 -7,094.8 |
| 307,774.6 -7,094.8 217.5 300,897.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 1,873.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,621.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 2,478.0 |
| Total Activo Circulante |
| 8,099.1 1,873.9 |
| Invers iones Financieras a Largo Plazo 390.2 |
| Bienes Muebles 10.5 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 11,451.8 |
| Total Activo No Circulante 11,451.8 400.7 |
| Total Activo 19,550.9 2,274.6 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 10181.5 |
| 10181.5 |
| Total Pasivo 10,181.5 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Aportaciones |
| Donaciones de Capital |
| 37352.9 |
| 44447.7 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 37,352.9 44,447.7 |
| 37,352.9 44,447.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 105866.1 | 133202.2 |
| Otros Orígenes de Operación | 480.2 | 634.3 |
| Total Origen | 106346.3 | 133836.5 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 67,250.7 58,969.5 |
| Materiales y Suministros 6,492.2 5,873.4 |
| Servicios Generales 19,901.5 17,708.9 |
| Ayudas Sociales 376.0 1,175.4 |
| Otras Aplicaciones de Operación 19,420.7 12,756.4 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación |
| 113,441.1 96,483.6 |
| -7,094.8 37,352.9 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Origen |
| Bienes Muebles 11,451.8 11,618.3 |
| Otros Orígenes de Inversión 8,099.1 14,556.1 |
| Total Origen |
| 19,550.9 26,174.4 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| Proceso 30,000.0 |
| Bienes Muebles 10.5 17,844.9 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 390.2 3,278.3 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 400.7 51,123.2 |
| 19,150.2 -24,948.8 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen |
| Otros Orígenes de Financiamiento 12,613.0 |
| Total Origen |
| 12613.0 |
| Aplicación |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 10,181.5 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento |
| 10181.5 |
| -10,181.5 12,613.0 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1,873.9 25,017.1 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 37,462.6 12,445.5 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 39,336.5 37,462.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO
Efectivo y Equivalentes | 37462.6 | 123175.2 | 121301.3 | 39336.5 | 1873.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes | 13044.2 | 7423.1 | 13044.2 | 7423.1 | -5621.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios | 3278.3 | 800.3 | 3278.3 | 800.3 | -2478.0 |
| Tota l Activo Circula nte | 53785.1 | 131398.6 | 137623.8 | 47559.9 | -6225.2 |
| Inversiones Financieras a Largo
Plazo | 1001.2 | 390.2 | | 1391.4 | 390.2 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 221,510.6 221,510.6 |
| Bienes Muebles 129,793.6 4,747.8 4,737.3 129,804.1 10.5 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes |
| -61,769.8 -16,093.7 -4,641.9 -73,221.6 -11,451.8 |
| Tota l Activo No Circula nte 290,535.6 -10,955.7 95.4 279,484.5 -11,051.1 |
| TOTAL DEL ACTIVO 344,320.7 120,442.9 137,719.2 327,044.4 -17,276.3 |
| Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pa sivos 36,328.6 26,147.1 |
| Tota l de De uda y Otros Pa sivos |
| 36,328.6 26,147.1 |
| Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 47,559.9 |
| Total Pasivo Circulante 26,147.1 |
| CAPITAL DE TRABAJO 21,412.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 21,412.8 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho González de Aragón y Asociados Contadores Públicos S.C. quien determinó cinco observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada a la UPVM fue efectuada con información sobre la matrícula escolar al 30 de septiembre de 2015, estuvo a cargo del despacho JRG Consultores Empresariales Asociados, S.C., quien no |
| determinó observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica del Valle de México (UPVM) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los artículos |
| 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca Si los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la |
| ley. |
| Universidad Politécnica del Valle de México (UPVM) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del |
| Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple en la presentación de toda la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica del Valle de México (UPVM) |
| Conceptos / Documentos |
| 1. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo menos cada seis meses |
| 2. Publica para consulta de la población en general las |
| Cuentas Públicas |
| Cumplió Comentarios |
| Si |
| Si |
| 3. Información contable Si |
| 4. Información presupuestaria Si |
| 5. Información programática Si |
| 6. Aportaciones federales - educación No |
| 7. Aportaciones federales - salud N/A |
| 8. Destino del gasto federalizado y reintegro No |
| 9. Iniciativa de la Ley de Ingresos Si |
| 10. Proyecto del Presupuesto de Egresos Si |
| La universidad no ejerció |
| recursos federales de salud. |
| 11. Difusión a la ciudadanía de la Ley de Ingresos y Si |
| Presupuesto de Egresos |
| 12. Estructura del calendario de ingresos base mensual Si |
| 13. Estructura del calendario de egresos base mensual Si |
| 14. Obligaciones pagadas o garantizadas con fondos No |
| federales |
| 15. Pagos por ayudas y subsidios No |
| 16. Programas en que concurran recursos federales No |
| 17. Relación de cuentas bancarias productivas específicas No |
| para recursos federales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de |
| acuerdo a la verificación realizada en internet. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM | HALLAZGO | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| | |
| BANCOS TESORERÍA |
| 1 | La conciliación bancaria con cuenta contable 1112-3-1 de HSBC S.A., pres enta incons is tencia en su elaboración por 182.6 m iles de pes os . | Verificar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar los ajustes corres pondientes . | Manual Único de Contabilidad
Gubernanm ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, Capitulo III en los Pos tulados Bas icos de Contabilidad Gubernam ental. |
| CUENTAS POR PAGAR |
| 2 | Diferencia entre el s aldo pres entado por el organism o y la
Conciliación de Cifras con el ISSEMYM por 866.4 m iles de pes os. | Jus tificar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar los ajustes corres pondientes . | Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernam ental del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 3 | Al inicio del ejercicio 2015 s e reportaron 383 plazas ocupadas, m ientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del inform e de la Cuenta Pública, s e tienen 225, determinando una diferencia de 158 plazas . | Realizar el análisis corres pondiente y en su cas o justificar las diferencias detectadas con el propósito que en lo subs ecuente la inform ación s e pres ente de m anera correcta. | Artículo 41 del Pres upues to de Egres os del
Gobieno del Es tado de México. |
| EGRESOS POR CAPITULO |
| 4 | Las ampliaciones pres upues tales netas reflejan una diferencia por
7,920.0 m iles de pes os con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis mo. | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis ,318 y
319 de Código Financiero del Estado de
México del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernam ental del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO |
| 5 | Se detectaron otras cuentas por pagar a corto plazo regis tradas con el concepto PROMEP 2012 por 311.9 m iles de pes os y es tadías por
268.9 m iles de pesos , las cuales no detallan la pers ona física y/o m oral con la cual s e tiene la obligación de pago. | Pres entar la información contable de m anera que m uestre los as pectos
im portantes para la toma de decis iones y en s u cas o acom pañarla de las notas explicativas neces arias para m os trar de manera am plia y clara la situación financiera del ente. | Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernam ental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 6 | Considerando el cum plimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difusión de la Inform ación Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, respecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organism o, s e determina que el organis m o no publica s u inform ación conform e a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente. | Publicar en la página de internet del organis m o la información financiera que indica el CONAC conform e a las normas y form atos es tablecidos para tal efecto. | Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Trans parencia y Difusión de la Inform ación Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Politécnica del |
| Valle de Toluca |
| UPVT |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 209 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 213 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 217 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 245 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Politécnica del Valle de Toluca se creó como organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio mediante decreto del Ejecutivo del Estado, publicado en la Gaceta del Gobierno No. 95 de fecha 13 de |
| noviembre de 2006. |
| Mediante decreto del Ejecutivo del Estado, publicado en la Gaceta del Gobierno No. 92 |
| de fecha 14 de noviembre de 2011, se reforma el artículo 2 por el que se crea el organismo público descentralizado. |
| JUNTA DIRECTIVA |
| CONSEJO |
| SOCIAL |
| CONSEJO DE |
| CALIDAD |
| RECTORÍA |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN BIOTECNOLOGÍA Y LICENCIATURA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES |
| DIRECCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA MECATRÓNICA |
| DIRECCCIÓN DE |
| DIVISIÓN DE INGENIERÍA EN INFORMÁTICA |
| DIRECCIÓN DE DIVISÓN |
| DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS |
| DIRECCIÓN DE |
| PLANEACIÓN Y VINCULACIÓN |
| DIRECCIÓN DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UPVT |
| OBJETIVO |
| Impartir educación superior en los niveles de licenciatura, especialización tecnológica y |
| otros estudios de posgrado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, para preparar profesionales con una sólida formación técnica y en valores, conscientes de su entorno y capaces de promover cambios positivos en el mismo. |
| Llevar a cabo la investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el |
| desarrollo económico y social, nacional e internacional; difundir el conocimiento y cultura a través de la extensión universitaria; prestar servicios tecnológicos que contribuyen a mejorar el desempeño del sector público privado y social; impartir programas de educación continua con orientación a la actualización, capacitación para el trabajo y al fomento de la cultura tecnológica en la región y en el Estado; impartir educación de sus principales programas educativos, ingeniería informática, ingeniería |
| industrial, ingeniería mecatrónica, y licenciatura en negocios internacionales. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Politécnica del Valle de Toluca está a cargo de |
| la Junta Directiva. |
| 214 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Politécnica del Valle de Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo de |
| financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del Estado |
| Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de |
| Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Politécnica del Valle de Toluca, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre |
| de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Politécnica del Valle de Toluca, para que ésta última de atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Politécnica del Valle de Toluca sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 8,559.9 12,652.3 21,212.2 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 8,559.9 12,652.3 21,212.2 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 62,122.6 21,330.6 83,453.2 80,443.8 91.6 -3,009.4 -3.6 |
| Subsidio 62,122.6 21,330.6 83,453.2 80,443.8 91.6 -3,009.4 -3.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 29,699.9 29,699.9 7,389.8 8.4 -22,310.1 -75.1 |
| Ingresos Financieros 13.3 0.0 13.3 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 6,553.3 7.5 6,553.3 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones |
| Devengadas y Pendientes de Ejercicios |
| Anteriores |
| 29,651.9 29,651.9 -29,651.9 -100.0 |
| Ingresos Diversos 48.0 48.0 823.2 0.9 775.2 1,615.0 |
| TOTAL |
| 70,682.5 63,682.8 21,212.2 113,153.1 87,833.6 100.0 -25,319.5 -22.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos previstos para el ejercicio 2015 fueron de 70,682.5 miles de pesos, |
| recaudando un total de 87,833.6 miles de pesos, integrado principalmente de ingresos por subsidio por 80,443.8 miles de pesos que representa el 91.6 por ciento del total recaudado. |
| Los ingresos por subsidio se encuentran integrados por 57,559.0 miles de pesos, de |
| subsidio estatal y 22,884.8 miles de pesos, de subsidio federal. |
| La Universidad tenía contemplado recaudar por concepto ingresos de gestión 21,212.2 |
| miles de pesos, integrados por 8,559.9 miles de pesos de presupuesto previsto más ampliaciones presupuestales por 12,652.3 miles de pesos; sin embargo presento una reducción presupuestal por el mismo importe, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos obtenidos por este |
| concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Miles de Pes os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 14,812.6 15,215.7 12,365.6 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 14,812.6 15,215.7 12,365.6 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 75,691.5 79,680.2 112,900.5 82,246.9 80,443.8 |
| Subsidio 75,691.5 79,680.2 112,900.5 82,246.9 80,443.8 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 23,437.9 44,559.0 25,095.3 24,071.7 7,389.8 |
| Ingresos Financieros 502.7 551.2 413.6 42.2 13.3 |
| Disponibilidades Financieras 1,421.6 13,877.2 5,804.7 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 20,190.8 29,395.9 18,393.4 23,723.1 6,553.3 |
| Ingresos Diversos 1,322.8 734.7 483.6 306.4 823.2 |
| SUBTOTAL |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 113,942.0 139,454.9 150,361.4 106,318.6 87,833.6 |
| 7,542.9 19,000.0 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 7,542.9 19,000.0 |
| TOTAL |
| 121,484.9 139,454.9 150,361.4 125,318.6 87,833.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egre sos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe sos ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 46726.8 | 8845.8 | 7345.8 | 48226.8 | 43114.7 | 50.6 | -5112.1 | -10.6 |
| Materiales y Suministros | 6445.5 | 4652.4 | 3382.1 | 7715.8 | 6994.9 | 8.2 | -720.9 | -9.3 |
| Servicios Generales | 15344.6 | 9363.8 | 4097.0 | 20611.4 | 17887.3 | 21.0 | -2724.1 | -13.4 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 1108.2 | 258.1 | 210.1 | 1156.2 | 692.1 | 0.8 | -464.1 | -40.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e | 1057.4 | 5110.8 | 377.2 | 5791.0 | 5446.3 | 6.4 | -344.7 | -6.0 |
| Intangibles |
| Deuda Pública 29,651.9 29,651.9 11,082.8 13.0 -18,569.1 -62.6 |
| TOTAL 70,682.5 57,882.8 15,412.2 113,153.1 85,218.1 100.0 -27,935.0 -24.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El egreso ejercido al 31 de diciembre de 2015 fue de 85,218.1 miles de pesos de un |
| presupuesto previsto de 70,682.5 miles de pesos el cual presento ampliaciones presupuestales netas de 42,470.6 miles de pesos. |
| Los capítulos en los que se ejercieron mayores recursos son: servicios personales por |
| 43,114.7 miles de pesos y servicios generales por 17,887.3 miles de pesos que representan el 50.6 y 21.0 por ciento del total ejercido respectivamente. |
| Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 9,549.6 miles de |
| pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la cuenta pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados |
| por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 48,532.2 53,161.5 60,379.6 41,263.1 43,114.7 |
| Materiales y Suministros 3,819.3 5,427.1 6,462.6 6,777.0 6,994.9 |
| Servicios Generales 11,666.9 15,741.6 13,388.8 17,470.1 17,887.3 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 617.1 665.9 841.7 3,853.1 692.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 15,064.3 14,321.6 31,119.3 8,515.1 5,446.3 |
| Inversión Pública 528.5 15,202.2 3,333.1 2,130.0 |
| Deuda Pública 15,740.7 18,175.5 22,605.7 11,937.3 11,082.8 |
| SUBTOTAL 95,969.0 122,695.4 138,130.8 91,945.7 85,218.1 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 7,549.2 19,000.0 |
| TOTAL 103,518.2 122,695.4 138,130.8 110,945.7 85,218.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones/ |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente | 69625.1 | 8085.1 | 77710.2 | 1089.1 | 67599.9 | 68689.0 | -9021.2 | -11.6 |
| Gasto Capital | 1057.4 | 4733.6 | 5791.0 | 4222.1 | 1224.2 | 5446.3 | -344.7 | -6.0 |
| Amortización de la Deuda y |
| 29,651.9 29,651.9 11,082.8 11,082.8 -18,569.1 -62.6 |
| Disminución de Pasivos |
| Total 70,682.5 42,470.6 113,153.1 5,311.2 79,906.9 85,218.1 -27,935.0 -24.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 70,682.5 42,470.6 113,153.1 5,311.2 79,906.9 85,218.1 -27,935.0 -24.7 |
| Total 70,682.5 42,470.6 113,153.1 5,311.2 79,906.9 85,218.1 -27,935.0 -24.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Concepto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de pes os) |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Amplia ciones/ |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Desa rrollo Social 70,682.5 12,818.7 83,501.2 5,311.2 68,824.1 74,135.3 -9,365.9 -11.2 |
| Educación 70,682.5 12,818.7 83,501.2 5,311.2 68,824.1 74,135.3 -9,365.9 -11.2 |
| Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores 29,651.9 29,651.9 11,082.8 11,082.8 -18,569.1 -62.6 |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 29,651.9 29,651.9 11,082.8 11,082.8 -18,569.1 -62.6 |
| Total del Gasto 70,682.5 42,470.6 113,153.1 5,311.2 79,906.9 85,218.1 -27,935.0 -24.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada |
| menos Pasivos Pendientes de |
| Liquidar al Cierre del ejercicio |
| 75,728.4 67,055.4 76,871.9 101,595.5 81,280.3 |
| Deuda 25,022.7 17,064.4 17,866.0 29,651.9 25,122.4 |
| % 33.0 25.4 23.2 29.2 30.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 101595.5 |
| 75728.4 |
| 67055.4 |
| 76871.9 |
| 81280.3 |
| 25022.7 |
| 17,064.4 17,866.0 |
| 29651.9 |
| 25122.4 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2014 |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 35 16 16 35 |
| Personal Ac adémico 222 226 91 77 240 14 6.2 |
| Personal Administrativo 48 13 2 2 13 |
| T O T A L 270 274 109 95 288 14 5.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 274 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta pública, se tienen 270 plazas, determinando una diferencia de 4 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 43,197.3 42,943.3 254.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 25,122.4 29,651.9 -4,529.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 937.3 2,055.0 -1,117.7 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3,096.6 3,096.6 |
| Inventarios 500.0 -500.0 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 47,231.2 45,498.3 1,732.9 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 25,122.4 29,651.9 -4,529.5 |
| TOTAL PASIVO 25,122.4 29,651.9 -4,529.5 |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcc iones en Proceso 131,840.3 132,747.5 -907.2 |
| Bienes Muebles 49,413.3 47,618.2 1,795.1 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Depreciación, Deterioro y Amortización |
| Ac umulada de Bienes -16,308.8 -14,388.3 -1,920.5 Res ultado del Ejercicio (Ahorro/Des ahorro) 5,229.8 29,256.7 -24,026.9 |
| Otros Activos Diferidos 32.0 32.0 Res ultado de Ejercic ios Anteriores 181,855.0 152,598.3 29,256.7 |
| Revalúos 0.8 0.8 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 164,976.8 166,009.4 -1,032.6 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 187,085.6 181,855.8 5,229.8 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 187,085.6 181,855.8 5,229.8 |
| TOTAL ACTIVO 212,208.0 211,507.7 700.3 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 212,208.0 211,507.7 700.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTE |
| El saldo de 43,197.3 miles de pesos representa el efectivo y valores adquiridos con carácter temporal, disponibilidad inmediata e inversiones financieras, los cuales se encuentran depositados en las instituciones financieras BBVA Bancomer y Santander |
| Serfin. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| BBVA Bancomer 43,022.5 |
| Santander Serfin 174.8 |
| T O T A L 43,197.3 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES |
| El saldo de 937.3 miles de pesos, se integra de la siguiente manera: |
| Cuentas por cobrar a corto plazo con un saldo por 881.4 miles de pesos los cuales |
| corresponden al adeudo que tiene el Gobierno del Estado de México por concepto de subsidio. |
| Deudores diversos por cobrar a corto plazo por 55.9 miles de pesos, integrados |
| principalmente por los importes de los adeudos y anticipos para gastos pendientes de comprobar por 35.1 miles de pesos, de los cuales al 30 de abril de 2016 se encuentran pendientes de comprobar y/o reintegrar 20.0 miles de pesos. |
| DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS |
| El saldo de 3,096.6 miles de pesos, representa el importe de los anticipos de obra otorgados a contratistas pendiente de comprobar y/o amortizar. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El conjunto de bienes requeridos por la Universidad para el cumplimiento de sus funciones muestra un saldo de 131,840.3 miles de pesos. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Edificios 83,473.2 |
| Terrenos 6,977.7 |
| Cons trucciones en Proces o en Bienes Propios 41,389.4 |
| T O T A L 131,840.3 |
| Existen obras en proceso sin movimiento en el ejercicio 2015 por 22,400.6 miles de |
| pesos. |
| BIENES MUEBLES |
| Al 31 de diciembre de 2015, el conjunto de bienes requeridos por el organismo para el cumplimiento de sus funciones muestra un saldo de 49,413.3 miles de pesos. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Adm inis tración 35,879.3 |
| Equipo e Instrum ental Medico y de Laboratorio 1,730.5 |
| Vehiculos y Equipo de Trans porte 3,038.9 |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herram ientas 8,764.6 |
| T O T A L 49,413.3 |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| Al cierre del ejercicio presenta un importe de 25,122.4 miles de pesos, integrado de la siguiente manera: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 3,467.1 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto |
| Plazo |
| 235.5 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 21,419.8 |
| T O T A L 25,122.4 |
| Se presentó una diferencia entre el saldo presentado por el organismo y la conciliación |
| de cifras con el ISSEMyM por 59.7 miles de pesos. |
| Se detectaron otras cuentas por pagar a corto plazo registradas con el concepto |
| PROFOCIE 2015 por 33.2 miles de pesos, PRODEP 2015 por 866.5 miles de pesos, laboratorio biotecnología por 1,101.2 miles de pesos y laboratorio de cómputo por |
| 2,660.0 miles de pesos por lo que la información contenida en la balanza de comprobación detallada al 31 de diciembre de 2015 no muestra amplia y claramente las |
| obligaciones contraídas con proveedores y acreedores, ya que estas no son detalladas. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| 80,443.8 101,246.9 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 80,443.8 101,246.9 |
| Ingresos Financieros | 13.3 | 42.2 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 823.2 | 306.4 |
| Otros Ingresos y Beneficios | 836.5 | 348.6 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 81,280.3 101,595.5 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 43,114.7 41,263.1 |
| Materiales y Suministros 6,994.9 6,777.0 |
| Servicios Generales 17,887.3 17,470.1 |
| Gastos de Funcionamiento 67,996.9 65,510.2 |
| Ayudas Sociales 692.1 3,853.1 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayuda s |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones |
| 692.1 3,853.1 |
| 1,919.5 1,920.5 |
| Otros Gastos 598.2 31.9 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 2,517.7 1,952.4 |
| Inversión Pública no Capitalizable 4,843.8 1,023.1 |
| Inversión Pública 4,843.8 1,023.1 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 76,050.5 72,338.8 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 5,229.8 29,256.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Conce pto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores |
| Pa trimonio Neto Inicia l Ajustado de l Eje rcicio 2014 |
| 139,204.4 13,393.9 152,598.3 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 29,256.7 29,256.7 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 13,393.9 -13,393.9 |
| Revalúos 0.8 0.8 |
| Va ria cione s de la Ha cie nda Pública /Patrim onio |
| Ne to de l Ejercicio 2014 |
| Ha cie nda Pública /Pa trimonio Ne to Fina l de l |
| Eje rcicio 2015 |
| 13,393.9 15,862.8 0.8 29,257.5 |
| 152,598.3 29,256.7 0.8 181,855.8 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 5,229.8 5,229.8 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 29,256.7 -29,256.7 |
| Va ria cione s de la Ha cie nda Pública /Patrim onio |
| Ne to de l Ejercicio 2015 |
| 29,256.7 -24,026.9 5,229.8 |
| Sa ldo Neto e n la Ha cie nda Pública / Pa trimonio |
| 2015 |
| 181,855.0 5,229.8 0.8 187,085.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 254.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,117.7 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3,096.6 |
| Inventarios 500.0 |
| Total Activo Circulante |
| 1,617.7 3,350.6 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o 907.2 |
| Bienes Muebles 1,795.1 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 1,920.5 |
| Total Activo No Circulante 2,827.7 1,795.1 |
| Total Activo 4,445.4 5,145.7 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 4529.5 |
| 4529.5 |
| Total Pasivo 4,529.5 |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 29256.7 |
| 24026.9 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 29,256.7 24,026.9 |
| 29,256.7 24,026.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Opera ción |
| Origen |
| Productos de Tipo Corriente | | 42.2 |
| Transferencias, Asignac iones y Subsidios y Otras Ayudas | 80443.8 | 101246.9 |
| Otros Orígenes de Operación | 836.5 | 306.4 |
| Total Origen | 81280.3 | 101595.5 |
| Aplicación |
| Servic ios Personales 43,114.7 41,263.1 |
| Materiales y Suminis tros 6,994.9 6,777.0 |
| Servic ios Generales 17,887.3 17,470.1 |
| Ayudas Sociales 692.1 3,853.1 |
| Otras Aplicac iones de Operac ión 7,361.5 2,975.5 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Ope ración |
| 76,050.5 72,338.8 |
| 5,229.8 29,256.7 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Origen |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proces o 2,827.7 |
| Bienes Muebles 1,920.4 |
| Otros Orígenes de Inversión 1,617.7 2,708.5 |
| Total Origen |
| 4,445.4 4,628.9 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proces o 19,146.1 |
| Bienes Muebles 1,795.1 10,319.1 |
| Otras Aplicac iones de Invers ión 3,096.6 261.6 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 4,891.7 29,726.8 |
| -446.3 -25,097.9 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen |
| Otros Orígenes de Financiamiento 11,785.9 |
| Total Origen |
| 11785.9 |
| Aplicación |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 4,529.5 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 4529.5 |
| -4,529.5 11,785.9 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 254.0 15,944.7 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 42,943.3 26,998.6 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 43,197.3 42,943.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 42,943.3 114,981.1 114,727.1 43,197.3 254.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 2,055.0 10,682.6 11,800.3 937.3 -1,117.7 |
| Derechos a recibir Bienes o Servicios 5,091.1 1,994.5 3,096.6 3,096.6 |
| Inventario 500.0 500.0 -500.0 |
| Tota l Activo Circula nte 45,498.3 130,754.8 129,021.9 47,231.2 1,732.9 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 132,747.5 323.3 1,230.5 131,840.3 -907.2 |
| Bienes Muebles 47,618.2 2,341.4 546.3 49,413.3 1,795.1 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -14,388.3 1,920.5 -16,308.8 -1,920.5 |
| Activos Diferidos 32.0 32.0 |
| Tota l Activo No Circula nte 166,009.4 2,664.7 3,697.3 164,976.8 -1,032.6 |
| TOTAL DEL ACTIVO 211,507.7 133,419.5 132,719.2 212,208.0 700.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pa sivos 29,651.9 25,122.4 |
| Tota l de De uda y Otros Pa sivos |
| 29,651.9 25,122.4 |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 47,231.2 |
| Total Pasivo Circulante 25,122.4 |
| CAPITAL DE TRABAJO 22,108.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 22,108.8 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Ramírez y Asociados S. C., que determinó nueve observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada al organismo correspondiente al periodo mayo-diciembre 2015, estuvo a cargo del despacho Shopping Consulting, S.A. de C.V., quien no determinó observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Politécnica del Valle de Toluca (UPVT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances |
| presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido Si por el CONAC. |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la |
| documentación original que compruebe y justifique los Si |
| registros que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analitico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Politécnica del Valle de Toluca (UPVT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique |
| y compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el |
| consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de |
| las operaciones realizadas con los recursos federales Si conforme a los momentos contables y clasificaciones de |
| programas y fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las Si |
| entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada en la página de internet correspondiente. |
| OBSERVACIONES RESARCITORIAS |
| CUENTA PÚBLICA |
| OBSERVACIÓN | IMPORTE (Mile s de Pe s os ) | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| 1.-El organismo pr esenta deudores diversos por concepto de gastos a comprobar los cuales no han sido comprobados y/o reintegrados al cierre del ejercicio. | 20.0 | Implementar las acciones que permitan la recuperación o comprobación de los saldos deudores y comprobar en lo sucesivo, conf orme al plazo y f orma establecidos en la normatividad. | Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México y en la circular No. 1 de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México relativa a los Lineamientos Generales para el cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable
2015. |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Observaciones. |
| Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público conforme a la información anterior, y en su caso se iniciará el procedimiento |
| administrativo resarcitorio. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| 1 | Las ampliaciones pres upues tales netas reflejan una diferencia por
9,549.6 m iles de pes os con res pecto a lo reportado en los egres os por capítulo pres entado en la cuenta pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis mo. | Verificar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Articulos 310 fraccion III, 317, 317 bis , 318 y
319 del CFEMM del ejercico 2015. Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 2 | Al inicio del ejercicio 2015 s e reportaron 274 plazas ocupadas , m ientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta pública, s e tienen 270 plazas , determ inando una diferencia de 4 plazas . | Realizar el anális is corres pondiente y en s u cas o jus tificar las diferencias detectadas con el propós ito que en lo s ubs ecuente la inform ación s e pres ente de m anera correcta. | Artículo 41 del pres upues to de egres os del
Gobieno del Es tado de México. |
| BANCOS/TESORERIA |
| 3 | Las conciliaciones bancarias con número de cuenta contable 1112-
1-11 por 153.0 miles de pes os 1112-1-22 por 18.6 m iles de pes os ,
1112-2-1 por 71.5 miles de pes os y 1112-2-3 por 22.2 miles de pes os pres entan partidas en conciliación con antigüedad m ayor a s eis m es es
As í m is mo la cuenta contable 1112-1-13 por 8.3 miles de pes os en la cual s e manejan recurs os federales no pres enta la conciliacion y el es tado de cuenta bancaario. | Se recom ienda enviar los es tados y la información financiera que mues tre am plia y claram ente la s ituación financiera y los res ultados del ente público, reportes e informes acom pañándos e, en s u cas o, de las notas explicativas y de la inform ación neces aria que s ea repres entativa de la s ituación del ente público a una fecha. | Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| 4 | Exis ten obras en proces o s in movimiento en el ejercicio 2015 por
22,400.6 m iles de pes os . | Realizar el anális is del im porte pres entado en es ta cuenta y realizar las ges tiones neces arias para s u amortización y/o depuración. | Capítulo VI Políticas de Regis tro del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| 5 | Se pres entó una diferencia entre el s aldo pres entado por el organis mo y la conciliación de cifras con el ISSEMyM por 59.7 miles de pes os . | Jus tificar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar los ajus tes corres pondientes | Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| NÚM | | | |
| HALLAZGO | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| | |
| | |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| 6 | Se detectaron otras cuentas por pagar a corto plazo regis tradas con el concepto PROFOCIE 2015 por 33.2 miles de pes os , PRODEP
2015 por 866.5 miles de pes os , laboratorio biotecnología por 1,101.2 y laboratorio de cómputo por 2,660.0 m iles de pes os por lo que la inform ación contenida en la balanza de comprobación detallada al 31 de diciem bre de 2015 no m ues tra amplia y claram ente las obligaciones contraídas con proveedores y acreedores , ya que es tas no s on detalladas . | Realizar la depuración de las cuentas m encionadas y detallar por proveedor y/o acreedor, las obligaciones contraidas . | Capítulo III de los Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernam ental, Revelación Suficiente del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 7 | Cons iderando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis mo, s e determina que el organis mo no publica s u inform ación conform e a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente. | Publicar en la página de internet del organis mo la información financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos es tablecidos para tal efecto. | Artículo 27, 46, 47, 51, 56, 58 ,60 y Título Quinto “De la Trans parencia y Difus ión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México |
| Universidad Tecnológica |
| “Fidel Velázquez” |
| UTFV |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 257 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 261 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 287 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez” (UTFV) es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de México, creado mediante decreto Núm. 56 de la H. LII Legislatura del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno el día 27 diciembre de 1994, con el que se reforman y adicionan diversos artículos de la ley que crea al Organismo Público Descentralizado de Carácter Estatal denominado Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez”, el cual posee personalidad jurídica y patrimonio propios. |
| Inicialmente las carreras que se impartieron para la formación de Técnicos Superiores Universitarios fueron las de: Informática y Computación, Gestión y Administración de Empresas, Comercialización y Organización y Gestión de la Producción. |
| El 27 de diciembre de 1994, se suscribe formalmente el convenio de coordinación entre Gobierno Federal, por conducto de la Secretaria de Educación Pública, y el Gobierno del Estado de México, para apoyar académica y financieramente a la Universidad Tecnológica Fidel Velázquez y contribuir a la consolidación de los programas de desarrollo de educación superior tecnológica de la Institución. Asimismo, la primera estructura de organización autorizada en enero de 1995. |
| En diciembre de 2001, la Secretaría de Administración aprobó la estructura de organización vigente hasta noviembre de 2012 de la universidad, la cual estaba conformada por 35 unidades administrativas (una Rectoría, un Abogado General, una Contraloría Interna, dos Secretarías, nueve Direcciones, cinco Subdirecciones y dieciséis Departamentos). |
| Con fecha 7 de febrero de 2013, el Secretario de Finanzas autoriza la creación de 10 mandos medios con efectividad a partir del 1 de diciembre de 2012, para quedar la estructura de organización a partir de esa fecha, conformada por 45 unidades |
| administrativas (una Rectoría, una Secretaría Particular, un Abogado General, una |
| Contraloría Interna, dos Secretarías, doce Direcciones, cinco Subdirecciones y veintidós |
| Departamentos). |
| C ON SEJO D IRECTIVO |
| PATRONATO |
| RECTORÍA |
| SECR ETARÍA |
| PAR TIC UL AR |
| CONTR AL ORÍA |
| INTERN A |
| AB OGAD O GEN ER AL |
| SECR ETARÍA |
| AC AD ÉMICA |
| SECR ETARÍA D E |
| VINC UL ACIÓN |
| D IRECC IÓN D E |
| PLAN EACIÓN Y EVALU ACIÓN |
| D IRECC IÓN DE |
| DIVISIÓN DE MANTEN IMIENTO IND USTRIAL, |
| EL EC TRICID AD Y ELEC TR ÓN ICA |
| D IREC CIÓN DE |
| DESAR ROLL O Y |
| F OR TAL EC IMIENTO ACADÉMIC O |
| DIR EC CIÓN D E |
| R ELACIONES |
| IND USTR IAL ES |
| DIR EC CIÓN D E |
| CER TIF IC ACIÓN Y DIF USIÓN |
| D IRECC IÓN D E |
| AD MIN ISTR AC IÓN Y F INAN ZAS |
| SUB DIR EC CIÓN |
| D EL SISTEMA DE |
| GESTIÓN D E CAL ID AD |
| D IRECC IÓN DE |
| DIVISIÓN DE |
| AD MIN ISTRACIÓN |
| SUB D IR ECC IÓN |
| D E SER VIC IOS |
| ESCOL AR ES |
| SUB DIR EC CIÓN |
| D EL CEN TR O D E |
| EVALU AC IÓN AC RED ITADO |
| SU BD IRECC IÓN |
| DE DIF USIÓN Y |
| D IVU L GACIÓN UN IVERSITAR IA |
| SUB DIRECCIÓN D E |
| SERVICIOS |
| AD MIN ISTR ATIVOS |
| D IRECC IÓN DE |
| DIVISIÓN DE INF ORMÁTICA |
| DIR EC CIÓN D E |
| D IVISIÓN D E TECN OL OGÍA AMB IEN TAL |
| D IRECC IÓN DE |
| DIVISIÓN D E |
| C ON TAB ILID AD C OR PORATIVA |
| D IR ECC IÓN D E |
| DIVISIÓN DE TELEMÁTICA |
| D IRECC IÓN DE |
| DIVISIÓN DE |
| PROCESOS DE PRODU CC IÓN |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| OBJETIVO |
| La Universidad Tecnológica Fidel Velázquez (UTFV) tiene como objetivos: |
| - Impartir educación tecnológica de tipo superior para formación de recursos |
| humanos, aptos para la aplicación de conocimientos y la solución creativa de los problemas, con un sentido de innovación en la incorporación de los avances científicos y tecnológicos. |
| - Realizar investigaciones en las áreas de su competencia que se traduzcan en aportaciones concretas que contribuyan al mejoramiento y eficiencia de la producción industrial y de servicios, y a la evaluación de la calidad de vida de la comunidad. |
| - Promover la cultura estatal, nacional y universal. |
| - Desarrollar las funciones de vinculación con los sectores público, privado y social para la consolidación del desarrollo tecnológico y social de la comunidad. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez” está a cargo del |
| Consejo Directivo. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA “FIDEL VELÁZQUEZ” |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez”, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| AUDITORÍA DE OBRA |
| En proceso. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo |
| circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez” pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en |
| los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez”, para que ésta última de atención a las |
| observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez” sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 9,540.3 21,203.7 30,744.0 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 9,540.3 21,203.7 30,744.0 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 136,853.8 51,956.8 188,810.6 184,839.6 98.2 -3,971.0 -2.1 |
| Subsidio 136,853.8 51,956.8 188,810.6 184,839.6 98.2 -3,971.0 -2.1 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 16,009.2 16,009.2 3,361.2 1.8 -12,648.0 -79.0 |
| Ingresos Financieros 174.3 0.1 174.3 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del |
| Ejercicio |
| 2,842.0 1.5 2,842.0 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas |
| y Pendientes de Ejercicios Anteriores 16,009.2 16,009.2 -16,009.2 -100.0 |
| Ingresos Diversos 344.9 0.2 344.9 |
| TOTAL |
| 146,394.1 89,169.7 30,744.0 204,819.8 188,200.8 100.0 -16,619.0 -8.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad tenía previsto recaudar 9,540.3 miles de pesos por ingresos de gestión, |
| los cuales obtuvieron ampliaciones por 21,203.7 miles de pesos, posteriormente obtuvo una reducción presupuestal por 30,744.0 miles de pesos, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos obtenidos por este concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| Al final del ejercicio la Universidad recaudó 188,200.8 miles de pesos de los cuales el |
| 98.2 por ciento corresponde a subsidio y 1.8 por ciento a otros ingresos y beneficios. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 18,816.3 19,681.7 22,554.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 18,816.3 19,681.7 22,554.5 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 94,622.2 132,507.4 155,252.4 151,132.3 184,839.6 |
| Subsidio 94,622.2 132,507.4 155,252.4 151,132.3 184,839.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 6,234.8 29,346.9 30,783.2 21,837.7 3,361.2 |
| Ingresos Financ ieros 176.7 85.6 490.6 174.3 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 6,038.1 29,272.7 24,963.0 4,545.6 2,842.0 |
| Disponibilidades Financieras 20.0 15,343.1 |
| Ingresos Diversos 74.2 5,734.6 1,458.4 344.9 |
| SUBTOTAL |
| 119,673.3 181,536.0 208,590.1 172,970.0 188,200.8 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acc iones para el Desarrollo (PAD) 16,478.3 15,000.0 |
| TOTAL |
| 136,151.6 181,536.0 223,590.1 172,970.0 188,200.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pes os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 116268.4 | 31762.0 | 21266.9 | 126763.5 | 126125.8 | 65.1 | -637.7 | -0.5 |
| Materiales y Suministros | 8957.7 | 12395.1 | 6505.2 | 14847.6 | 14000.9 | 7.2 | -846.7 | -5.7 |
| Servicios Generales | 19918.6 | 34866.0 | 12977.2 | 41807.4 | 39468.1 | 20.4 | -2339.3 | -5.6 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 1249.4 | 676.4 | 676.4 | 1249.4 | 693.8 | 0.4 | -555.6 | -44.5 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e 16,237.5 | 12094.8 | 4142.7 | 4142.6 | 2.1 | -0.1 | |
| Intangibles |
| Deuda Pública 16,009.2 16,009.2 9,192.0 4.7 -6,817.2 -42.6 |
| TOTAL 146,394.1 111,946.2 53,520.5 204,819.8 193,623.2 100.0 -11,196.6 -5.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos previstos fueron por 146,394.1 miles de pesos, se obtuvieron ampliaciones |
| por 111,946.2 miles de pesos y disminuciones por 53,520.5 miles de pesos; obteniendo un presupuesto modificado por 204,819.8 miles de pesos. |
| La Universidad ejerció 193,623.2 miles de pesos, siendo los capítulos con mayor |
| ejercicio presupuestal: servicios personales con 126,125.8 miles de pesos que representa el 65.1 por ciento de los recursos; servicios generales con un total de |
| 39,468.1 miles de pesos representado el 20.4 por ciento; y materiales y suministros con |
| 14,000.9 miles de pesos representado el 7.2 por ciento del total de los recursos ejercidos. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 70,177.5 76,431.6 93,934.4 109,524.2 126,125.8 |
| Materiales y Suministros 5,310.9 8,443.5 14,398.4 13,930.3 14,000.9 |
| Servicios Generales 30,002.7 52,959.9 37,731.7 36,597.6 39,468.1 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas 462.9 108.0 3,461.2 1,256.0 693.8 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 581.9 15,198.1 24,322.4 5,036.0 4,142.6 |
| Deuda Pública 20,065.2 8,364.6 7,965.0 40,249.3 9,192.0 |
| SUBTOTAL 126,601.1 161,505.7 181,813.1 206,593.4 193,623.2 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 16,478.3 15,000.0 |
| TOTAL 143,079.4 161,505.7 196,813.1 206,593.4 193,623.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aprobado |
| Modificado Devenga do Pagado |
| (Reducciones) |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 146,394.1 38,273.8 184,667.9 550.6 179,738.0 180,288.6 -4,379.3 -2.4 |
| Gasto Capital 4,142.7 4,142.7 4,142.6 4,142.6 -0.1 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 16,009.2 16,009.2 9,192.0 9,192.0 -6,817.2 |
| Total 146,394.1 58,425.7 204,819.8 550.6 193,072.6 193,623.2 -11,196.6 -5.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| Ampliaciones / 1 |
| Aprobado |
| (Reducciones) Modificado Devenga do Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| 205 Universidad Tecnológica Fidel |
| Velázquez |
| 146,394.1 58,425.7 204,819.8 550.6 193,072.6 193,623.2 -11,196.6 -5.5 |
| Total 146,394.1 58,425.7 204,819.8 550.6 193,072.6 193,623.2 -11,196.6 -5.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Mile s de pe s os ) |
| Egresos |
| Amplia cione s/ |
| Va ria ción |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aproba do |
| (Reduccione s) Modifica do Deve nga do Pa ga do Eje rcido |
| Absoluta % |
| Gobierno |
| Coordinación de la Política de Gobierno |
| Desarrollo Socia l |
| Educación |
| Otras no Cla sificada s e n Funcione s Ante riores |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores |
| Total del Ga sto |
| 1,895.5 5.8 1,901.3 1,630.4 1,630.4 -270.9 -14.2 |
| 1,895.5 5.8 1,901.3 1,630.4 1,630.4 -270.9 -14.2 |
| 144,498.6 42,410.7 186,909.3 550.6 182,250.2 182,800.8 -4,108.5 -2.2 |
| 144,498.6 42,410.7 186,909.3 550.6 182,250.2 182,800.8 -4,108.5 -2.2 |
| 16,009.2 16,009.2 9,192.0 9,192.0 -6,817.2 -42.6 |
| 16,009.2 16,009.2 9,192.0 9,192.0 -6,817.2 -42.6 |
| 146,394.1 58,425.7 204,819.8 550.6 193,072.6 193,623.2 -11,196.6 -5.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA EN RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pe sos ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al |
| Cierre del Ejercicio |
| 130,113.5 152,263.3 198,627.1 168,424.4 185,358.8 |
| Deuda 13,805.7 34,714.9 51,712.9 16,009.2 9,659.3 |
| % 10.6 22.8 26.0 9.5 5.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 130113.5 |
| 152263.3 |
| 198627.1 |
| 168424.4 |
| 185358.8 |
| 51712.9 |
| 13805.7 |
| 34714.9 |
| 16009.2 |
| 9659.3 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2014 |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 115 115 11 13 113 -2 -1.7 |
| Personal Académico 315 315 89 39 365 50 15.9 |
| Personal Administrativo 45 45 16 17 44 -1 -2.2 |
| T O T A L 475 475 116 69 522 47 12 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pes os ) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes | 1639.4 | 7271.0 | -5631.6 | | Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 9659.3 | 16009.2 | -6349.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes | 7362.2 | 7290.8 | 71.4 | | | | | |
| Inventario | 11082.7 | 13645.9 | -2563.2 | | TOTAL P A S I V O CIRCULANTE | 9659.3 | 16009.2 | -6349.9 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE | 20084.3 | 28207.7 | -8123.4 | | | | | |
| | | | | TOTAL PASIVO | 9659.3 | 16009.2 | -6349.9 |
| NO CIRCULANTE |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo 1,080.2 1,068.0 12.2 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y |
| Construcciones en Proceso 281,289.6 281,289.4 0.2 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Bienes Muebles 121,303.2 115,468.2 5,835.0 Aportaciones 83,791.9 83,791.9 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización |
| Acumulada de Bienes -226,326.6 -217,823.3 -8,503.3 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| CONTRIBUIDO 83,791.9 83,791.9 |
| Activos Diferidos 20.6 23.6 -3.0 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 177,367.0 180,025.9 -2,658.9 Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -4,432.4 -16,480.9 12,048.5 |
| Resultado de Ejercicios Anteriores -31,306.0 -14,825.1 -16,480.9 |
| Revalúos 139,738.5 139,738.5 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| GENERADO 104,000.1 108,432.5 -4,432.4 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 187,792.0 192,224.4 -4,432.4 |
| TOTAL ACTIVO 197,451.3 208,233.6 -10,782.3 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 197,451.3 208,233.6 -10,782.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo por 1,639.4 miles de pesos se encuentra depositado en las instituciones bancarias Banamex S.A., BBVA Bancomer S.A., Santander Serfin S.A. y casa de bolsa Multiva S.A. de C.V. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES |
| El saldo es por 7,362.2 miles de pesos, está integrada por los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Invers iones Financieras a Corto Plazo 3,394.3 |
| Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,788.2 |
| Deudores Divers os por Cobrar a Corto Plazo 179.7 |
| T O T A L 7,362.2 |
| INVENTARIOS |
| El saldo de este rubro es de 11,082.7 miles de pesos, está integrada por: mercancías en tránsito, equipo de cómputo, maquinarias y herramientas y PIFI 2012; representan el importe de las mercancías adquiridas no recibidas, así como aquellas adquisiciones de bienes que se encuentren en proceso al cierre del ejercicio. |
| INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO |
| La Universidad celebro un convenio de colaboración y apoyo con la Secretaría de Educación Pública, a través de la Subsecretaría de Educación Superior e Investigación Científica el 28 de noviembre de 1996, mediante la cual dicha Secretaría le hizo entrega de los recursos afectos en Fideicomiso con el objeto de mejorar sustancialmente la información, la dedicación y desempeño del cuerpo académico de la Universidad. El saldo de la cuenta es de 1,080.2 miles de pesos, está integrada por el Fideicomiso que la Universidad Tecnológica Fidel Velázquez celebro con la fiduciaria BBVA Bancomer |
| Servicios, S.A. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El saldo es por 281,289.6 miles de pesos, integra los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Terrenos 19,946.3 |
| Edificios 247,367.1 |
| Cons trucciones en Proces o 13,976.2 |
| T O T A L 281,289.6 |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo por las obligaciones contraídas por el organismo, por concepto de compras de bienes y/o servicios; entre otros, asciende a 121,303.2 miles de pesos e integra los |
| siguientes conceptos: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Mile s de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Adminis tración 87,263.1 |
| Vehículos y Equipo de Trans porte 7,399.1 |
| Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 26,641.0 |
| T O T A L 121,303.2 |
| DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES |
| Este rubro presenta un importe de 226,326.6 miles de pesos el cual contempla depreciación acumulada de bienes inmuebles y depreciación acumulada de bienes muebles. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo del rubro es por 9,659.3 miles de pesos, se integra de la siguiente manera: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Proveedores por Pagar 6,909.6 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2,001.3 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 748.4 |
| T O T A L 9,659.3 |
| Se detectaron otras cuentas por pagar a corto plazo durante el periodo las cuales no |
| han registrado movimientos en las cuentas FAM 2009 por 625.6 miles de pesos, FAM |
| 2011 por 690.3 miles de pesos y FAM 2013 por 5,405.1 miles de pesos, las cuales no detallan si es persona física o moral con la cual se tiene el adeudo. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| 184,839.6 151,132.3 |
| Pa rticipa cione s, Aporta cione s, Tra nsfere ncia s, |
| Asignaciones, Subsidios y Otra s Ayudas 184,839.6 151,132.3 |
| Ingresos Financieros | 174.3 | 490.6 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 344.9 | 1458.4 |
| Otros Ingre sos y Be neficios | 519.2 | 1949.0 |
| Total de Ingre sos y Otros Be neficios 185,358.8 153,081.3 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 126,125.8 109,524.2 |
| Materiales y Suministros 14,000.9 13,930.3 |
| Servicios Generales 39,468.1 36,597.7 |
| Ga stos de Funciona mie nto 179,594.8 160,052.2 |
| Ayudas Sociales 693.8 1,256.0 |
| Tra nsfe rencia , Asignaciones, Subsidios y Otra s |
| Ayuda s |
| 693.8 1,256.0 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 8,503.3 7,470.8 |
| Otros Gastos 70.0 172.0 |
| Otros Gastos y Pérdidas Ex traordinarias 8,573.3 7,642.8 |
| Inversión Pública no Capitalizable 929.3 611.2 |
| Inve rsión Pública 929.3 611.2 |
| Total de Ga stos y Otras Pérdidas 189,791.2 169,562.2 |
| Re sulta dos de l Eje rcicio (Ahorro/De sa horro) -4,432.4 -16,480.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Aportaciones 83,791.9 83,791.9 |
| Pa trimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2014 |
| 83,791.9 83,791.9 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -16,480.9 -16,480.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores -14,825.1 -14,825.1 |
| Revalúos 139,738.5 139,738.5 |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Ne to del Ejercicio 2014 |
| Ha cienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| -14,825.1 -16,480.9 139,738.5 108,432.5 |
| 83,791.9 -14,825.1 -16,480.9 139,738.5 192,224.4 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -4,432.4 -4,432.4 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores -16,480.9 16,480.9 |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Ne to del Ejercicio 2015 |
| Sa ldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| -16,480.9 12,048.5 -4,432.4 |
| 83,791.9 -31,306.0 -4,432.4 139,738.5 187,792.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 5,631.6 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 71.4 |
| Inventarios 2,563.2 |
| Total Activo Circulante |
| 8,194.8 71.4 |
| Invers iones Financieras a Largo Plazo 12.2 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Construcciones en Proces o 0.2 |
| Bienes Muebles 5,835.0 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 8,503.3 |
| Activos Diferidos 3.0 |
| Total Activo No Circulante 8,506.3 5,847.4 |
| Total Activo 16,701.1 5,918.8 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 6349.9 |
| 6349.9 |
| Total Pasivo 6,349.9 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 12048.5 |
| 16480.9 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 12,048.5 16,480.9 |
| 12,048.5 16,480.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Mile s de Pe sos) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Productos de Tipo Corriente | 174.3 | 490.6 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 184839.6 | 151132.3 |
| Otros Orígenes de Operación | 344.9 | 1458.4 |
| Total Origen | 185358.8 | 153081.3 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 126,125.8 109,524.2 |
| Materiales y Suministros 14,000.9 13,930.3 |
| Servicios Generales 39,468.1 36,597.7 |
| Ayudas Sociales 693.8 1,256.0 |
| Otras Aplicaciones de Operación 9,502.6 8,254.0 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación |
| 189,791.2 169,562.2 |
| -4,432.4 -16,480.9 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Origen |
| Bienes Muebles | 8503.3 | 6883.0 |
| Otros Orígenes de Inversión | 2566.2 | 38916.8 |
| Total Origen | 11069.5 | 45799.8 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| 0.2 2,580.4 |
| Proceso |
| Bienes Muebles 5,835.0 13,550.6 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 83.6 1,068.0 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 5,918.8 17,199.0 |
| 5,150.7 28,600.8 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Aplicación |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 6,349.9 35,703.7 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento |
| 6,349.9 35,703.7 |
| -6,349.9 -35,703.7 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -5,631.6 -23,583.8 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 7,271.0 30,854.8 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 1,639.4 7,271.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANÁLITICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 7,271.0 371,916.0 377,547.6 1,639.4 -5,631.6 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 7,290.8 196,308.3 196,236.9 7,362.2 71.4 |
| Inventario 13,645.9 2,563.2 11,082.7 -2,563.2 |
| Total Activo Circulante 28,207.7 568,224.3 576,347.7 20,084.3 -8,123.4 |
| Inversiones Financieras a Largo |
| plazo |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| 1,068.0 12.2 1,080.2 12.2 |
| Construcciones en Proceso 281,289.4 17,604.5 17,604.3 281,289.6 0.2 |
| Bienes Muebles 115,468.2 5,835.0 121,303.2 5,835.0 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -217,823.3 8,503.3 -226,326.6 -8,503.3 |
| Activos Diferidos 23.6 3.0 20.6 -3.0 |
| Total Activo No Circulante 180,025.9 23,451.7 26,110.6 177,367.0 -2,658.9 |
| TOTAL DEL ACTIVO 208,233.6 591,676.0 602,458.3 197,451.3 -10,782.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANÁLITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 16,009.2 9,659.3 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 16,009.2 9,659.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 20,084.3 |
| Total Pasivo Circulante 9,659.3 |
| CAPITAL DE TRABAJO 10,425.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de |
| organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 10,425.0 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, a |
| cargo del despacho Macías Dueñas y Cía. S. C., quien no determinó observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| En observancia de la fracción III del Artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la |
| Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoria externa practicada al organismo auxiliar del periodo 01 de enero de 2015 – 31 de diciembre de 2015- estuvo a cargo del despacho VALCAM, a cargo del Contador Público Certificado Pipino Mercado |
| Delgadillo; en este periodo no se determinaron observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica “Fidel Velázquez” (UTFV) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas está alineada al plan de cuentas emitido Si por el CONAC. |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si |
| federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información, de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y difusión de la información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada en la página de internet correspondiente. |
| OBSERVACIONES RESARCITORIAS |
| CUENTA PÚBLICA |
| OBSERVACIÓN | IMPORTE (Mile s de Pe s os ) | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
|
| 1.- El organismo presenta deudores diversos por cobrar a corto plazo por concepto de gastos a comprobar, los cuales no han sido comprobados y/o reintegrados al cierre del ejercicio. | 167.6 | Implementar las acciones que permitan la recuperación o comprobación de los saldos deudores y comprobar en lo sucesivo, conf orme al plazo y f orma establecidos en la Normatividad. | Circular Núm. 1 Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2015. |
| FUENTE: Elaboración OSFEM. |
| Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público conforme a la información anterior, y en su caso se iniciará el procedimiento |
| administrativo resarcitorio. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| 1 | En la cuenta de cons trucciones en proces o, mues tra la obra FAM2013 por 13,000.0 miles de pesos , la cual no a regis trado movimientos durante el ejercicio 2015. | Realizar la depuración de la cuenta y en su cas o realizar las ges tiones neces arias para s u comprobacion o reintregro. | Pos tulados Bas icos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México |
| PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| 2 | Derivado de la fis calización s e pudo obs ervar que la Univers idad pres enta proveedores por pagar a corto plazo por un monto de
6,721.0 m iles de pes os , es ta cuenta no registro movimientos en el periodo fiscalizado. | Se recomienda realizar las ges tiones neces arias para s u depuración. | Políticas de regis tro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México |
| CUENTAS POR PAGAR |
| 3 | Exis te diferencia entre el s aldo pres entado por la Univers idad y la conciliación de cifras con el ISSEMyM por 1,129.6 miles de pes os . | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis ,318 y
319 de Código Financiero del Es tado de
México del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Cons iderando el cumplim iento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y difus ión de la información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organism o, s e determ ina que el organis m o no publica s u información conforme a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente. | Publicar en la página de internet del organism o la información financiera que indica el CONAC conform e a las normas y formatos establecidos para tan efecto. | Artículo 27, 46, 47, 51, 56, 58, 60 y Título Quinto “De la Trans parencia y Difusión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental. |
| FUENTE: Elaboración OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Tecnológica |
| de Nezahualcóyotl |
| UTN |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 295 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 299 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 303 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 329 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad se creó mediante el decreto No. 24 de la H. “LI” Legislatura del Estado |
| de México, como organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios, publicado en la Gaceta del Gobierno No. 50 de fecha 7 de septiembre de 1991. |
| Así mismo, en el decreto número 148 de fecha 28 de junio de 1996 expedido por la H. |
| LII Legislatura del Estado México, se reforman y adicionan diversos artículos de la Ley que crea al organismo descentralizado de carácter estatal denominado, Universidad |
| Tecnológica de Nezahualcóyotl. |
| CONSEJO |
| DIRECTIVO |
| PATRONATO |
| RECTORÍA |
| ABOGADO |
| GENERAL |
| SECRETARÍA |
| PARTICULAR |
| UNIDAD DE |
| PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN |
| CONTRALORÍA |
| INTERNA |
| SECRETARÍA |
| AC ADÉMICA |
| SECRETARÍA DE |
| VINCULACIÓN TECNOLÓGICA EMPRESARIAL |
| DIRECCIÓN DE |
| DIFUSIÓN Y EXTENSIÓN UNIVERSITARIA |
| DIRECCIÓN DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UTN |
| OBJETIVO |
| Impartir educación tecnológica de tipo superior para la formación de recursos humanos |
| aptos para la aplicación de conocimientos y la solución creativa de los problemas, con un sentido de innovación; realizar investigaciones científicas y tecnológicas que se traduzcan en el mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales; así como elevar la calidad de vida de la comunidad; desarrollar programas de apoyo técnico en beneficio de la comunidad; promover la cultura estatal, nacional y universal, llevar a cabo programas de vinculación con los sectores público, privado y social para la |
| consolidación del desarrollo tecnológico y social de la comunidad. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl está a cargo del |
| Consejo Directivo. |
| 300 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NEZAHUALCÓYOTL |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo de |
| financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del Estado |
| Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre |
| de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl, para que ésta última de atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 23,187.1 23,187.1 |
| Ingres os por Venta de Bienes y Servicios 23,187.1 23,187.1 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 155,726.2 25,749.6 1,492.8 179,983.0 175,969.1 73.1 -4,013.9 -2.2 |
| Subsidio 155,726.2 25,749.6 1,492.8 179,983.0 175,969.1 73.1 -4,013.9 -2.2 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 29,964.6 29,964.6 64,749.7 26.9 34,785.1 116.1 |
| Ingres os Financieros 372.4 0.2 372.4 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercic io 46,269.3 19.2 46,269.3 |
| Pasivos Derivados de Erogac iones Devengadas |
| y Pendientes de Ejercic ios Anteriores 23,121.4 23,121.4 -23,121.4 -100.0 |
| Ingres os Diversos 6,843.2 6,843.2 18,108.0 7.5 11,264.8 164.6 |
| TOTAL |
| 178,913.3 55,714.2 24,679.9 209,947.6 240,718.8 100.0 30,771.2 14.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos que recaudó la Universidad, ascienden a 240,718.8 miles de pesos, |
| importe superior al presupuesto modificado en 30,771.2 miles de pesos. La variación se debe principalmente a los pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio. |
| Durante el ejercicio 2015 se recaudó por concepto de subsidio 175,969.1 miles de |
| pesos, importe que equivale al 73.1 por ciento del total recaudado. |
| La Universidad tenía previsto recaudar 23,187.1 miles de pesos por ingresos de |
| gestión, teniendo una reducción presupuestal por el mismo monto, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos |
| obtenidos por este concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| En el numeral 5 de Ingresos y Egresos de la información presentada por el Sector |
| Central en su Cuenta Pública 2015, se muestra una asignación de recursos federales a la UTN por 70,284.2 miles de pesos, que no son identificados dentro los ingresos |
| presentados por el Organismo. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( M iles de Pes os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 16,979.6 17,293.1 14,260.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 16,979.6 17,293.1 14,260.5 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 138,174.9 155,368.2 151,299.4 189,431.9 175,969.1 |
| Subsidio 138,174.9 155,368.2 151,299.4 189,431.9 175,969.1 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 59,408.0 45,244.4 52,048.7 36,813.3 64,749.7 |
| Ingresos Financieros 193.0 555.2 219.3 8.0 372.4 |
| Disponibilidades Financieras 14,991.4 8,756.2 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 39,965.4 25,754.1 10,786.2 22,173.0 46,269.3 |
| Ingresos Diversos 19,249.6 18,935.1 26,051.8 5,876.1 18,108.0 |
| SUBTOTAL |
| 214,562.5 217,905.7 217,608.6 226,245.2 240,718.8 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 8,604.9 |
| TOTAL |
| 223,167.4 217,905.7 217,608.6 226,245.2 240,718.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M iles de Pes os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 156795.1 | 24609.9 | 22993.7 | 158411.3 | 158159.8 | 75.4 | -251.5 | -0.2 |
| Materiales y Suministros | 5834.8 | 2677.9 | 4407.7 | 4105.0 | 4105.0 | 2.0 | | |
| Servicios Generales | 16283.4 | 9645.7 | 2582.2 | 23346.9 | 23328.1 | 11.1 | -18.8 | -0.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e 963.0 | | 963.0 | 963.0 | 0.5 | | |
| Intangibles |
| Deuda pública 23,121.4 23,121.4 23,121.4 11.0 |
| TOTAL 178,913.3 61,017.9 29,983.6 209,947.6 209,677.3 100.0 -270.3 -0.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad mostró un presupuesto previsto por 178,913.3 miles de pesos y |
| ampliaciones netas por 31,034.3 miles de pesos, presentando un presupuesto modificado de 209,947.6 miles de pesos; del cual se ejerció un total de 209,677.3 miles de pesos. |
| Los capítulos en los que se ejercieron mayores recursos fueron: servicios personales |
| con 158,159.8 miles de pesos y servicios generales con 23,328.1 miles de pesos que representa el 75.4 y el 11.1 por ciento del total ejercido respectivamente. |
| Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 30,541.7 miles de |
| pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe sos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 2015 |
| Servicios Personales 124,312.4 131,412.0 147,751.5 151,597.1 158,159.8 |
| Materiales y Suministros 9,526.5 7,007.5 5,361.3 3,827.3 4,105.0 |
| Servicios Generales 21,633.8 23,095.9 23,091.9 24,542.2 23,328.1 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| 462.8 |
| Ayudas |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 9,207.2 25,642.2 347.1 203.0 963.0 |
| Inversión pública 3,300.0 |
| Deuda pública 18,679.0 39,106.6 16,447.7 6,563.5 23,121.4 |
| SUBTOTAL 183,821.7 226,264.2 196,299.5 186,733.1 209,677.3 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 8604.9 |
| TOTAL 192,426.6 226,264.2 196,299.5 186,733.1 209,677.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente | 178913.3 | 6949.9 | 185863.2 | 7048.2 | 178544.7 | 185592.9 | -270.3 | -0.1 |
| Gasto Capital | | 963.0 | 963.0 | | 963.0 | 963.0 | | |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 23,121.4 23,121.4 23,121.4 23,121.4 |
| Total 178,913.3 31,034.3 209,947.6 7,048.2 202,629.1 209,677.3 -270.3 -0.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 178,913.3 31,034.3 209,947.6 7,048.2 202,629.1 209,677.3 -270.3 -0.1 |
| Total 178,913.3 31,034.3 209,947.6 7,048.2 202,629.1 209,677.3 -270.3 -0.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pe sos ) |
| Egresos Varia ción |
| Ejercido - Modifica do |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ |
| (Re ducciones) Modifica do De ve ngado Pa gado Ejercido |
| 1 Absoluta % |
| Gobierno | 1638.3 | -40.4 | 1597.9 | | 1597.9 | 1597.9 | |
| Coordinación de la Política de Gobierno | 1638.3 | -40.4 | 1597.9 | | 1597.9 | 1597.9 |
| De sa rrollo Socia l | 177275.0 | 7953.3 | 185228.3 | 7048.2 | 177909.8 | 184958.0 | -270.3 | -0.1 |
| Educación | 177275.0 | 7953.3 | 185228.3 | 7048.2 | 177909.8 | 184958.0 | -270.3 | -0.1 |
| Otras no Clasifica das en Funciones Ante riore s | | 23121.4 | 23121.4 | | 23121.4 | 23121.4 | | |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 23121.4 | 23121.4 | | 23121.4 | 23121.4 | | |
| Total del Gasto |
| 178,913.3 31,034.3 209,947.6 7,048.2 202,629.1 209,677.3 -270.3 -0.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pe sos ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos Pasivos |
| Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio |
| 183,202.0 192,151.6 206,822.4 204,072.2 194,449.5 |
| Deuda 82,706.4 69,558.3 18,070.5 30,908.6 54,056.5 |
| % 45.1 36.2 8.7 15.1 27.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| 183,202.0 192,151.6 |
| 206,822.4 204,072.2 |
| 194449.5 |
| 82706.4 |
| 69558.3 |
| 18070.5 |
| 30908.6 |
| 54056.5 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2014 |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 40 40 4 5 39 -1 -2.5 |
| Personal Académico 391 391 233 234 390 -1 -0.3 |
| Personal Administrativo 105 105 2 3 104 -1 -1.0 |
| T O T A L 536 536 239 242 533 -3 -1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| La Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl (UTN), cuenta al inicio del ejercicio con |
| 536 plazas ocupadas, de acuerdo a las altas y bajas de personal el organismo concluye el periodo con 533 plazas, presentando un decremento de 3 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pes os) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 19,856.1 9,310.6 10,545.5 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 54,056.5 30,908.6 23,147.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 5,963.0 27,240.0 -21,277.0 |
| Otros Activos Circulantes 3.6 47.0 -43.4 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 54,056.5 30,908.6 23,147.9 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE | 25822.7 | 36597.6 | -10774.9 | | TOTAL PASIVO | 54056.5 | 30908.6 | 23147.9 |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcc iones |
| en Proces o 476,201.4 476,201.4 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Bienes Muebles 209,500.9 208,537.9 963.0 Aportaciones 139,426.1 139,426.1 |
| Depreciación, Deterioro y Amortiz ación |
| Ac umulada de Bienes -483,872.3 -475,407.9 -8,464.4 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| CONTRIBUIDO 139,426.1 139,426.1 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE | 201830.0 | 209331.4 | -7501.4 | HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO | |
| Res ultado del Ejercicio (Ahorro/Des ahorro) | -41424.2 | -74408.9 | 32984.7 |
| Res ultado de Ejercic ios Anteriores | -243365.1 | -168956.2 | -74408.9 |
| Revalúos | 318959.4 | 318959.4 | |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 34,170.1 75,594.3 -41,424.2 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 173,596.2 215,020.4 -18,276.3 |
| TOTAL ACTIVO 227,652.7 245,929.0 -18,276.3 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 227,652.7 245,929.0 -18,276.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Se presenta un saldo por 19,856.1 miles de pesos, que corresponden a diversas cuentas bancarias provenientes de recursos fiscales, recursos federales e ingresos |
| propios. |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| BBVA Bancomer S.A 19,825.1 |
| Banorte S.A. 31.0 |
| T O T A L 19,856.1 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Al cierre del ejercicio presenta un saldo por 5,963.0 miles de pesos. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Cuentas por Cobrar 5,885.3 |
| Invers iones Financieras de Corto Plazo 6.7 |
| Deudores Divers os 71.0 |
| T O T A L 5,963.0 |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| Se presenta un saldo por 54,056.5 miles de pesos, que corresponden a: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Proveedores 15,655.6 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto |
| Plazo |
| 7451.1 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 30,949.8 |
| T O T A L 54,056.5 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pes os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| 175,969.1 189,431.8 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 175,969.1 189,431.8 |
| Ingresos Financieros | 372.4 | 8.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 18108.0 | 5876.2 |
| Otros Ingresos y Beneficios | 18480.4 | 5884.2 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 194,449.5 195,316.0 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 158,159.8 151,597.1 |
| Materiales y Suministros 4,104.9 3,827.2 |
| Servicios Generales 23,328.2 24,542.2 |
| Gastos de Funcionamiento 185,592.9 179,966.5 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 8,464.4 89,555.4 |
| Otros Gastos 41,816.4 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 50,280.8 89,555.4 |
| Inversión Pública no Capitalizable 203.0 |
| Inversión Pública 203.0 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 235,873.7 269,724.9 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -41,424.2 -74,408.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores |
| Aportaciones 139,426.1 139,426.1 |
| Donaciones de Capital |
| Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2014 |
| 139,426.1 139,426.1 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -74,408.9 -74,408.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores -168,956.2 -168,956.2 |
| Revalúos 318,959.4 318,959.4 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2014 -168,956.2 -74,408.9 318,959.4 75,594.3 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| 139,426.1 -168,956.2 -74,408.9 318,959.4 215,020.4 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -41,424.2 -41,424.2 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores -74,408.9 74,408.9 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 -74,408.9 32,984.7 -41,424.2 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 139,426.1 -243,365.1 -41,424.2 318,959.4 173,596.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 10,545.5 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 21,277.0 |
| Otros Activos Circulantes 43.4 |
| Total Activo Circulante |
| 21,320.4 10,545.5 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o |
| Bienes Muebles 963.0 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 8,464.4 |
| Total Activo No Circulante 8,464.4 963.0 |
| Total Activo 29,784.8 11,508.5 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 23147.9 |
| 23147.9 |
| Total Pasivo 23,147.9 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 32984.7 |
| 74408.9 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 32,984.7 74,408.9 |
| 32,984.7 74,408.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividade s de Ope ra ción |
| Origen |
| Productos de Tipo Corriente | 372.4 | 8.0 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 175969.1 | 189431.8 |
| Otros Orígenes de Operación | 18108.0 | 5876.2 |
| Total Origen | 194449.5 | 195316.0 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 158,159.8 151,597.1 |
| Materiales y Suministros 4,104.9 3,827.2 |
| Servicios Generales 23,328.2 24,542.2 |
| Otras Aplicaciones de Operación 50,280.8 89,758.4 |
| Total Aplicación |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Actividades de Operación |
| 235,873.7 269,724.9 |
| -41,424.2 -74,408.9 |
| Flujos de Efectivo de las Actividade s de Inve rsión |
| Origen |
| Bienes Muebles 8,464.4 88,282.2 |
| Otros Orígenes de Inversión 21,320.4 7.6 |
| Total Origen |
| 29,784.8 88,289.8 |
| Aplicación |
| Bienes Muebles 963.0 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 26,693.0 |
| Total Aplica ción |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Actividades de Inversión |
| 963.0 26,693.0 |
| 28,821.8 61,596.8 |
| Flujos de Efectivo de las Actividade s de Financiamiento |
| Origen |
| Endeudamiento Neto 23,147.9 12,838.1 |
| Total Origen |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Actividades de Financia mie nto |
| 23,147.9 12,838.1 |
| 23,147.9 12,838.1 |
| Increme nto/Disminución Neta en e l Efectivo y Equivalentes al Efectivo 10,545.5 26.0 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 9,310.6 9,284.6 |
| Efe ctivo y Equiva le ntes a l Efectivo al final del Eje rcicio 19,856.1 9,310.6 |
| ENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 9,310.6 1,815,497.1 1,804,951.6 19,856.1 10,545.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 27,240.0 895,574.7 916,851.7 5,963.0 -21,277.0 |
| Otros Activos Circulantes 47.0 43.4 3.6 -43.4 |
| Tota l Activo Circula nte 36,597.6 2,711,071.8 2,721,846.7 25,822.7 -10,774.9 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 476,201.4 476,201.4 |
| Bienes Muebles 208,537.9 963.0 209,500.9 963.0 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -475,407.9 8,464.4 -483,872.3 -8,464.4 |
| Activos Diferidos 581.2 581.2 |
| Tota l Activo No Circula nte 209,331.4 1,544.2 9,045.6 201,830.0 -7,501.4 |
| TOTAL DEL ACTIVO 245,929.0 2,712,616.0 2,730,892.3 227,652.7 -18,276.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pe sos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 30,908.6 54,056.5 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 30,908.6 54,056.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 25,822.7 |
| Total Pasivo Circulante 54,056.5 |
| CAPITAL DE TRABAJO -28,233.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo es -28,233.8 miles de pesos lo cual indica que no |
| cuenta con la disponibilidad de recursos, ni con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Solloa-Nexia, S.C., quien no determinó observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada al organismo auxiliar estuvo a cargo del despacho Vázquez y Asociados, S.C., quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl (UTN) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl (UTN) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si |
| federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl (UTN) |
| Conceptos / Documentos |
| 1. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo menos cada seis meses |
| 2. Publica para consulta de la población en general las |
| Cuentas Públicas |
| Cumplió Comentarios |
| Si |
| Si |
| 3. Información contable Si |
| 4. Información presupuestaria Si |
| 5. Información programática Si |
| 6. Aportaciones federales - educación Si |
| 7. Aportaciones federales - salud N/A Durante el ejercicio el organismo no ejerció recursos federales |
| 8. Destino del gasto federalizado y reintegro No |
| 9. Iniciativa de la Ley de Ingresos Si |
| 10. Proyecto del Presupuesto de Egresos Si |
| 11. Difusión a la ciudadanía de la Ley de Ingresos y Si |
| Presupuesto de Egresos |
| 12. Estructura del calendario de ingresos base mensual Si |
| 13. Estructura del calendario de egresos base mensual No |
| 14. Obligaciones pagadas o garantizadas con fondos |
| federales |
| N/A Durante el ejercicio el organismo no ejerció recursos federales |
| 15. Pagos por ayudas y subsidios No |
| 16. Programas en que concurran recursos federales No |
| 17. Relación de cuentas bancarias productivas específicas No |
| para recursos federales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la página de Transparencia del organismo. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS |
| 1 | Las ampliaciones pres upues tales netas reflejan una diferencia por
30,541.7 m iles de pes os con res pecto a lo reportado en los egres os por capítulo pres entado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis mo. | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las correcciones neces arias en apego a la normatividad. | Artículos 310 fracción III, 317, 317 bis , 318 y
319 del Código Financiero del Es tado de
México y s us Municipios del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| BANCOS |
| 2 | La conciliación bancaria con cuenta contable 1112-01-01 de Bancomer S.A. pres enta incons is tencia en s u elaboración por 189.9 m iles de pes os . | Verificar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar los ajus tes corres pondientes . | Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno del Es tado de México, Capítulo III en los Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| 3 | El organis mo no cuenta con capital de trabajo ya que pres enta un s aldo negativo por 28,233.8 m iles de pes os , por lo que no tiene liquidez para hacer frente a s us obligaciones a corto plazo. | Se recom ienda fortalecer los ingres os públicos y contener el ritmo de crecim iento exces ivo de los gas tos , a fin de reducir el déficit del organis m o. | Artículos 305, 327-B Código Financiero del Es tado de México y s us Municipios del ejercicio 2015.
Artículos 22 y 38 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Cons iderando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera de la LGCG, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis mo, s e determ ina que el organis m o no publica s u inform ación conforme a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente.
Des tino del gas to federalizado y reintegro, Pagos por ayudas y s ubs idios y Program as en que concurran recurs os federales , Relación de cuentas bancarias productivas es pecíficas para recurs os federales .
www.utn.edu.m x
. | Publicar en la página de internet del organis m o la inform ación financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos es tablecidos para tal efecto. | Artículo Cuarto Trans itorio del Decreto de
Reforma de la LGCG del 12 de noviem bre de
2012. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Tecnológica |
| del Sur del Estado de México |
| UTSEM |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 339 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 343 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 369 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México, es un Organismo Público |
| Descentralizado de carácter estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado mediante decreto publicado en la Gaceta del Gobierno de fecha 29 de agosto de |
| 1997 y cuyo ejercicio presupuestal, manejo, aplicación y situación se consigna contablemente y se elaboran estados financieros sobre los cuales se emite una opinión |
| profesional de auditores externos. |
| C ON SEJO |
| D I R EC TI VO |
| R EC TOR Í A |
| AB OGAD O |
| GEN ER AL |
| C ON TR AL OR Í A |
| I N TER N A |
| SEC R ETAR Í A |
| AC AD ÉMI C A |
| D I R EC C I ÓN D E |
| VI N C U L AC I ÓN |
| D I R EC C I ÓN D E |
| AD MI N I STR AC I ÓN Y F I N AN Z AS |
| D I R EC C I ÓN D E |
| L A C AR R ER A D E |
| MEC ATR ÓN I C A |
| D I R EC C I ÓN D E |
| L A C AR R ER A D E |
| AD MI N I STR AC IÓN |
| SU B D I R EC C I ÓN |
| D E PL AN EAC I ÓN Y EVAL U AC I ÓN |
| D I R EC C I ÓN D E |
| L A C AR R ER A |
| D E C ON TAD U R Í A |
| D I R EC C I ÓN D E |
| L A C AR R ER A D E PR OC ESOS AL I MEN TAR I OS |
| DIRECCIÓN DE LA |
| CARRERA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFOR MACIÓN |
| Y COMUN ICACIÓN |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UTSEM |
| OBJETIVO |
| La Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México, tiene por objeto: |
| I. Impartir educación superior de carácter tecnológico para formar técnicos superiores, |
| así como planes y programas de licenciatura, aptos para la aplicación y generación de conocimientos y en la solución creativa de los problemas con un sentido de innovación, |
| al incorporar los avances científicos y tecnológicos. |
| II. Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance de |
| conocimientos. |
| III. Realizar programas de vinculación con los sectores público, privado y social. |
| IV. Promover la cultura regional, estatal, nacional y universal. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México está |
| a cargo del Consejo Directivo. |
| 340 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México (UTSEM), en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| AUDITORÍA DE OBRA |
| En proceso. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo |
| circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egreso. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre |
| de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México, para que ésta última de |
| atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México sobre el |
| contenido de los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| INGRESOS DE GESTIÓN 2,833.8 2,833.8 |
| Ingresos por Venta de Bienes y |
| Servicios 2,833.8 2,833.8 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 45,982.0 14,263.2 60,245.2 60,224.6 86.8 -20.6 |
| Subsidio 45,982.0 14,263.2 60,245.2 60,224.6 86.8 -20.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 14,415.0 14,415.0 9,181.7 13.2 -5,233.3 -36.3 |
| Ingresos Financieros 18.4 18.4 |
| Disponibilidades Financieras 7,045.0 7,045.0 7,045.4 10.2 0.4 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al |
| Cierre del Ejercicio |
| 1,821.5 2.6 1,821.5 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones |
| Devengadas y Pendientes de |
| Ejercicios Anteriores |
| 7,370.0 7,370.0 -7,370.0 -100.0 |
| Ingresos Diversos 296.4 0.4 296.4 |
| TOTAL |
| 48,815.8 28,678.2 2,833.8 74,660.2 69,406.3 100.0 -5,253.9 -7.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Tenía previsto recaudar 2,833.8 miles de pesos por ingresos de gestión, teniendo una |
| reducción presupuestal por el mismo monto, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos obtenidos por este |
| concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| Al final del ejercicio la Universidad recaudó 69,406.3 miles de pesos de los cuales el |
| 86.8 por ciento corresponden a participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas, y 13.2 por ciento por concepto de otros |
| ingresos y beneficios. |
| . |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 2,981.4 3,043.9 2,995.6 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 2,981.4 3,043.9 2,995.6 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 38,873.7 33,658.9 46,042.5 48,698.9 60,224.6 |
| Subsidio 38,873.7 33,658.9 46,042.5 48,698.9 60,224.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 8,875.3 10,700.9 4,455.2 17,785.0 9,181.7 |
| Ingresos Financieros 63.6 266.5 39.0 68.5 18.4 |
| Disponibilidades Financieras 1,145.0 5,338.2 1,479.0 10,384.7 7,045.4 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 2,757.8 3,387.1 2,752.3 7,306.5 1,821.5 |
| Ingresos Diversos 4,908.9 1,709.1 184.9 25.3 296.4 |
| SUBTOTAL |
| 50,730.4 47,403.7 53,493.3 66,483.9 69,406.3 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acc iones para el Desarrollo (PAD) 16,571.7 |
| TOTAL |
| 67,302.1 47,403.7 53,493.3 66,483.9 69,406.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pesos ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales | 38026.1 | 5744.2 | 4123.2 | 39647.1 | 38411.6 | 65.1 | -1235.5 | -3.1 |
| Materiales y Suministros | 2891.0 | 3487.7 | 805.4 | 5573.3 | 4077.6 | 6.9 | -1495.7 | -26.8 |
| Servicios Generales | 7675.2 | 3786.3 | 1273.8 | 10187.7 | 7523.7 | 12.7 | -2664.0 | -26.1 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 223.5 | 601.6 | 456.6 | 368.5 | 258.6 | 0.4 | -109.9 | -29.8 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e | | 11723.4 | 209.4 | 11514.0 | 1389.2 | 2.4 | -10124.8 | -87.9 |
| Intangibles |
| Deuda Pública 7,369.6 7,369.6 7,369.6 12.5 |
| TOTAL 48,815.8 32,712.8 6,868.4 74,660.2 59,030.3 100.0 -15,629.9 -20.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos previstos fueron por 48,815.8 miles de pesos, presentando ampliaciones |
| por 32,712.8 miles de pesos y disminuciones por 6,868.4 miles de pesos; obteniendo un presupuesto modificado por 74,660.2 miles de pesos. |
| La Universidad ejerció 59,030.3 miles de pesos en donde los capítulos con mayor |
| ejercicio presupuestal son: servicios personales que representan el 65.1 por ciento de los recursos; servicios generales con 12.7 por ciento y deuda pública con 12.5 por |
| ciento del total de los recursos ejercidos. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 26,410.8 25,463.8 28,206.9 31,865.4 38,411.6 |
| Materiales y Suministros 2,432.9 2,327.0 2,806.8 2,450.1 4,077.6 |
| Servicios Generales 7,539.0 7,234.6 6,351.5 9,128.4 7,523.7 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas 289.4 244.0 1,936.9 495.0 258.6 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,469.4 3,466.3 656.7 7,876.9 1,389.2 |
| Deuda Pública 4,406.9 2,136.5 4,977.9 2,759.4 7,369.6 |
| SUBTOTAL 43,548.4 40,872.2 44,936.7 54,575.2 59,030.3 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 16571.7 |
| TOTAL 60,120.1 40,872.2 44,936.7 54,575.2 59,030.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aprobado |
| Modificado Devenga do Pagado |
| (Reducciones) |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 48,815.8 6,960.8 55,776.6 1,052.0 49,219.5 50,271.5 -5,505.1 -9.9 |
| Gasto Capital 11,514.0 11,514.0 356.3 1,032.9 1,389.2 -10,124.8 -87.9 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 7,369.6 7,369.6 7,369.6 7,369.6 |
| Total 48,815.8 25,844.4 74,660.2 1,408.3 57,622.0 59,030.3 -15,629.9 -20.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| Ampliaciones / 1 |
| Aprobado |
| (Reducciones) Modificado Devenga do Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| 20501 Universidad Tecnológica del |
| Sur del Estado de México |
| 48,815.8 25,844.4 74,660.2 1,408.3 57,622.0 59,030.3 -15,629.9 -20.9 |
| Total 48,815.8 25,844.4 74,660.2 1,408.3 57,622.0 59,030.3 -15,629.9 -20.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Concepto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Mile s de pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ 1 |
| (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gobierno |
| Coordinación de la Política de Gobierno |
| Desarrollo Social |
| Educación |
| Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores |
| Total del Gasto |
| 617.4 617.4 605.5 605.5 -11.9 -1.9 |
| 617.4 617.4 605.5 605.5 -11.9 -1.9 |
| 48,198.4 18,474.8 66,673.2 1,408.3 49,646.9 51,055.2 -15,618.0 -23.4 |
| 48,198.4 18,474.8 66,673.2 1,408.3 49,646.9 51,055.2 -15,618.0 -23.4 |
| 7,369.6 7,369.6 7,369.6 7,369.6 |
| 7,369.6 7,369.6 7,369.6 7,369.6 |
| 48,815.8 25,844.4 74,660.2 1,408.3 57,622.0 59,030.3 -15,629.9 -20.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA EN RELACIÓN CON LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pe sos ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos | |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al | 64544.3 | 44016.6 | 50741.0 | 59177.4 | 67584.8 |
| Cierre del Ejercicio | | | | | |
| Deuda | 3796.4 | 5047.1 | 2822.5 | 7369.6 | 1821.5 |
| % 5.9 11.5 5.6 12.5 2.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 64544.3 |
| 50741.0 |
| 59177.4 |
| 67584.8 |
| 44016.6 |
| 3796.4 |
| 5,047.1 2,822.5 7,369.6 |
| 1821.5 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| PLAZAS AL |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| PLAZAS AL |
| PLAZAS AL |
| V A R I A C I Ó N |
| CATEGORÍA |
| FINAL DEL |
| PERIODO 2014 |
| INICIO DEL |
| PERIODO |
| 2015 |
| ALTAS BAJAS |
| FINAL DEL |
| PERIODO |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 16 |
| Personal Académico 68 105 22 12 115 10 9.5 |
| Personal Administrativo 56 56 23 10 69 13 23.2 |
| T O T A L 140 161 45 22 184 23 14 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 161 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se presentan 140 plazas, determinando una diferencia de 21 plazas ocupadas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Mile s de Pes os) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O
CIRCULANTE | | | | | P A S I V O
CIRCULANTE | |
| Efectivo y Equivalentes | 18994.2 | 17352.9 | 1641.3 | | Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 1821.5 | 7369.6 | -5548.1 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes | 3417.3 | 1820.5 | 1596.8 | | | | | |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios | 22.0 | | 22.0 | | TOTAL P A S I V O CIRCULANTE | 1821.5 | 7369.6 | -5548.1 |
| Inventario | 329.9 | | 329.9 | | | | | |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE | 22763.4 | 19173.4 | 3590.0 | | TOTAL PASIVO | 1821.5 | 7369.6 | -5548.1 |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 60,171.0 60,171.0 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Bienes Muebles 75,656.1 74,580.9 1,075.2 Aportaciones 38,260.5 38,260.5 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización |
| Acumulada de Bienes |
| -77,239.7 -72,005.5 -5,234.2 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| 38,260.5 38,260.5 |
| Activos Diferidos 45.7 45.6 0.1 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 58,633.1 62,792.0 -4,158.9 Result ado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 4,979.1 -156.9 5,136.0 |
| Result ado de Ejercicios Anteriores 14,980.1 15,137.0 -156.9 |
| Revalúos 21,355.3 21,355.2 0.1 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| GENERADO 41,314.5 36,335.3 4,979.2 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 79,575.0 74,595.8 4,979.2 |
| TOTAL ACTIVO 81,396.5 81,965.4 -568.9 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRI MONIO |
| 81,396.5 81,965.4 -568.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El efectivo disponible del organismo al final del ejercicio está depositado en la Institución Bancaria BBVA Bancomer S.A., el saldo es por 18,994.2 miles de pesos; corresponde a los recursos destinados para cubrir las obligaciones de pago a terceros, |
| provenientes del presupuesto. |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES |
| El saldo de este rubro es de 3,417.3 miles de pesos y corresponde a las cuentas por cobrar a corto plazo con el GEM por 3,408.8 miles de pesos y deudores pendientes de comprobar del organismo al final del periodo por 8.5 miles de pesos. |
| DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS |
| Los derechos a recibir ascienden a 22.0 miles de pesos, estos corresponden a los anticipos a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios. |
| INVENTARIOS |
| El saldo de este rubro es de 329.9 miles de pesos, correspondiente al equipo de transporte; al cierre del ejercicio la Universidad y la empresa Automotores Satélite, S.A. de C.V. celebro el contrato de compra venta de dos vehículos que serán utilizados para |
| uso operativo con fecha 15 de diciembre de 2015. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| Al final del ejercicio el saldo de los bienes muebles e inmuebles es por 60,171.0 miles de pesos, se integra de la siguiente manera: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Terrenos 752.4 |
| Edificios no Habitacionales 59,418.6 |
| T O T A L 60,171.0 |
| En el ejercicio 2015 se realizó el traspaso de las construcciones en proceso a la cuenta |
| de edificios por importe de $11,415.4 según póliza D 50 de fecha 31 de julio de 2015 y actas entrega recepción (de los convenios original y adicional) de fecha 7 de noviembre de 2014. |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo de la cuenta de bienes muebles asciende a 75,656.1 miles de pesos, integrada por los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Adminis tración 3,211.3 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5,330.2 |
| Equipo e Ins trumental Médico y de Laboratorio 4,475.6 |
| Vehículos y Equipo de Transporte 4,878.5 |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herram ientas 3,392.7 |
| Otros Bienes Muebles 54,367.8 |
| T O T A L 75,656.1 |
| DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES |
| Este rubro presenta un importe de 77,239.7 miles de pesos el cual contempla la depreciación acumulada de bienes muebles e inmuebles. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo del rubro es por 1,821.5 miles de pesos y se integra de la siguiente manera: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto 282.0 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,539.5 |
| T O T A L 1,821.5 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| Conce pto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas |
| 60,224.6 48,698.9 |
| Pa rticipaciones, Aporta ciones, Transfe re ncias, |
| Asigna cione s, Subsidios y Otras Ayuda s 60,224.6 48,698.9 |
| Ingresos Financieros | 18.4 | 68.5 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 296.4 | 25.3 |
| Otros Ingre sos y Bene ficios | 314.8 | 93.8 |
| Tota l de Ingresos y Otros Be ne ficios 60,539.4 48,792.7 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 38,411.7 31,865.5 |
| Materiales y Suministros 4,077.6 2,450.1 |
| Servicios Generales 7,523.7 9,128.4 |
| Ga stos de Funcionamiento 50,013.0 43,444.0 |
| Ayudas Sociales 258.6 495.0 |
| Transfe re ncia, Asigna cione s, Subsidios y Otras |
| Ayuda s |
| 258.6 495.0 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 5,234.2 4,961.7 |
| Otros Gastos 52.5 |
| Otros Ga stos y Pérdida s Ex tra ordina ria s 5,286.7 4,961.7 |
| Inversión Pública no Capitalizable 2.0 48.9 |
| Inversión Pública 2.0 48.9 |
| Tota l de Ga stos y Otra s Pérdidas 55,560.3 48,949.6 |
| Re sulta dos de l Ejercicio (Ahorro/De sahorro) 4,979.1 -156.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Aportaciones 38,260.5 38,260.5 |
| Pa trimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2014 |
| 38,260.5 38,260.5 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -156.9 -156.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 15,137.0 15,137.0 |
| Revalúos 21,355.2 21,355.2 |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Ne to del Ejercicio 2014 |
| Ha cienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| 15,137.0 -156.9 21,355.2 36,335.3 |
| 38,260.5 15,137.0 -156.9 21,355.2 74,595.8 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | | 4979.1 | 0.1 | 4979.2 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | -156.9 | 156.9 | | |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio | -156.9 | 5136.0 | 0.1 | 4979.2 |
| Ne to del Ejercicio 2015 |
| Sa ldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| 38,260.5 14,980.1 4,979.1 21,355.3 79,575.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 1,641.3 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,596.8 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 22.0 |
| Inventarios 329.9 |
| Total Activo Circulante |
| 3590.0 |
| Bienes Muebles 1,075.2 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 5,234.2 |
| Total Activo No Circulante 5,234.2 1,075.2 |
| Total Activo 5,234.2 4,665.2 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 5548.1 |
| 5548.1 |
| Total Pasivo 5,548.1 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 5136.0 |
| 156.9 |
| Revalúos 0.1 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 5,136.1 156.9 |
| 5,136.1 156.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe sos) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Ope ración |
| Orige n |
| Productos de Tipo Corriente | 18.4 | 68.5 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 60224.6 | 48698.9 |
| Otros Orígenes de Operación | 296.4 | 25.3 |
| Tota l Origen | 60539.4 | 48792.7 |
| Aplica ción
Servicios Personales | 38411.7 | 31865.5 |
| Materiales y Suministros | 4077.6 | 2450.1 |
| Servicios Generales | 7523.7 | 9128.4 |
| Ayudas Sociales | 258.6 | 495.0 |
| Otras Aplicaciones de Operación | 5288.7 | 5010.6 |
| Total Aplica ción | 55560.3 | 48949.6 |
| Flujos Netos de Efectivo por Activida des de Opera ción | 4979.1 | -156.9 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Inve rsión |
| Orige n |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proceso | | 4955.0 |
| Bienes Muebles | 5234.2 | 1021.2 |
| Tota l Origen | 5234.2 | 5976.2 |
| Aplica ción
Bienes Muebles | 1075.2 | 7970.1 |
| Otras Aplicaciones de Inversión | 1948.7 | 18.0 |
| Tota l Aplicación | 3023.9 | 7988.1 |
| Flujos Netos de Efectivo por Activida des de Inversión | 2210.3 | -2011.9 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Financiamiento |
| Orige n |
| Otros Orígenes de Financiamiento 4,547.1 |
| Tota l Origen |
| 4547.1 |
| Aplica ción |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 5,548.1 344.6 |
| Tota l Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Activida des de Fina ncia mie nto |
| 5,548.1 344.6 |
| -5,548.1 4,202.5 |
| Incre me nto/Disminución Ne ta e n e l Efectivo y Equivale nte s al Efe ctivo | 1641.3 | 2033.7 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio | 17352.9 | 15319.2 |
| Efe ctivo y Equiva lentes a l Efectivo al fina l del Eje rcicio | 18994.2 | 17352.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANÁLITICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 17,352.9 295,982.1 294,340.8 18,994.2 1,641.3 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 1,820.5 35,117.9 33,521.1 3,417.3 1,596.8 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 806.6 784.6 22.0 22.0 |
| Inventarios 329.9 329.9 329.9 |
| Total Activo Circulante 19,173.4 332,236.5 328,646.5 22,763.4 3,590.0 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 60,171.0 11,415.4 11,415.4 60,171.0 |
| Bienes Muebles 74,580.9 1,075.2 75,656.1 1,075.2 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -72,005.5 5,234.2 -77,239.7 -5,234.2 |
| Activos Diferidos 45.6 0.1 45.7 0.1 |
| Total Activo No Circulante 62,792.0 12,490.7 16,649.6 58,633.1 -4,158.9 |
| TOTAL DEL ACTIVO 81,965.4 344,727.2 345,296.1 81,396.5 -568.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANÁLITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 7,369.6 1,821.5 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 7,369.6 1,821.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 22,763.4 |
| Total Pasivo Circulante 1,821.5 |
| CAPITAL DE TRABAJO 20,941.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de |
| organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 20,941.9 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, a |
| cargo del despacho Ruiz, Zepeda, Corzo, Corona y Asociados, S. C., determinó 7 hallazgos. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| En observancia de la fracción III del Artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la |
| Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoria externa practicada al organismo auxiliar del periodo septiembre a diciembre 2015 estuvo a cargo del despacho DEGOSHA Internacional Consultores, S.C., en este periodo no se determinaron |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México (UTSEM) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas está alineada al plan de cuentas emitido Si por el CONAC. |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México (UTSEM) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del |
| Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del |
| ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información, de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y difusión de la información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada en la página de internet correspondiente. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| PLAZAS OCUPADAS |
| 1 | Al inicio del ejercicio 2015 la Universidad resporta 161 plazas ocupadas, mientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del inform e de la Cuenta pública, pres entan 140 plazas , determ inando una diferencia de 21 plazas ocupadas . | Realizar el anális is correspondiente y en su cas o justificar las diferencias detectadas con el propósito que en lo subsecuente la inform ación s e presente de m anera correcta. | Artículo 41 del pres upuesto de egresos del
Gobierno del Estado de México. |
| INGRESOS |
| 2 | Se determ inó una diferencia, en el cálculo y presentación de los pas ivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio por 51,660.7 miles de pesos. | Verificar las diferencias detectadas y en su cas o realizar las correcciones necesarias en apego a la norm atividad. | Políticas de Registro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| 3 | Existe diferencia por 5,548.1 miles de pes os entre la relación por proveedor o acreedor del im porte ejercido en el capítulo de deuda pública por pago de adeudos de ejercicios fis cales anteriores (ADEFAS) enviado por la entidad, contra el im porte ejercido en deuda pública del cuadro de egresos por capítulo de la Cuenta Pública | Se recom ienda enviar los estados y la inform ación financiera que m uestre am plia y claramente la situación financiera, as í como los resultados del ente público, reportes e informes acom pañándose, en su caso, de las notas explicativas y de la inform ación necesaria que sea representativa de la situación del ente público a una fecha. | Capítulo III de los pos tulados Básicos de contabilidad , revelación suficiente del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Considerando el cum plim iento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Transparencia y difus ión de la información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organis mo, s e determina que el organis mo no publica su información conform e a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet correspondiente. | Publicar en la página de internet del organis mo la inform ación financiera que indica el CONAC conforme a las norm as y formatos es tablecidos para tan efecto. | Artículo 27, 46, 47, 51, 56, 58, 60 y Título Quinto “De la Transparencia y Difus ión de la Inform ación Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental. |
| FUENTE: Elaboración OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Tecnológica de Tecámac |
| UTT |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 375 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 379 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 383 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 409 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Tecnológica de Tecámac fue creada mediante decreto número 146 por |
| la H. LII Legislatura del Estado de México y publicado en la Gaceta del Gobierno de fecha 28 de junio de 1996, designándolo como un organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios. |
| CONSEJO |
| DIRECTIVO |
| PATRONATO |
| RECTORÍA |
| ABOGADO |
| GENERAL |
| SECRETARÍA |
| PARTICULAR |
| CONTRALORÍA |
| INTERNA |
| SECRETARÍA |
| ACADÉMICA |
| SECRETARÍA |
| DE VINCULACIÓN |
| DIRECCIÓN DE |
| PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN |
| DIRECCIÓN DE |
| EXTENSIÓN UNIVERSITARIA |
| DIRECCIÓN DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UTT |
| OBJETIVO |
| Formar técnicos superiores y profesionales universitarios en los niveles de licenciatura, |
| maestría y doctorado, aptos para la solución creativa de los problemas, con un sentido de innovación al incorporar los avances científicos y tecnológicos de acuerdo con los requerimientos del desarrollo económico y social de la región, estado y el país. |
| Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del |
| conocimiento, que fortalezca la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a elevar la calidad de vida de la sociedad. |
| Llevar a cabo programas de vinculación con los sectores público, privado y social que |
| coadyuven a consolidar el desarrollo tecnológico y social de la comunidad. |
| Promover la cultura nacional y universal. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica de Tecámac está a cargo del |
| Consejo Directivo. |
| 380 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica de Tecámac en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de |
| Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica de Tecámac, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en |
| los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica de Tecámac, para que ésta última de atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica de Tecámac sobre el contenido de los |
| estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 16,797.4 14,384.1 2,413.3 2,264.3 1.4 -149.0 -6.2 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servic ios 16,797.4 14,384.1 2,413.3 2,264.3 1.4 -149.0 -6.2 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 130,356.8 21,532.5 1,776.9 150,112.4 158,749.6 95.1 8,637.2 5.8 |
| Subsidio 130,356.8 21,532.5 1,776.9 150,112.4 158,749.6 95.1 8,637.2 5.8 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 23,722.6 23,722.6 5,891.0 3.5 -17,831.6 -75.2 |
| Ingresos Financieros 59.5 59.5 |
| Pas ivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejerc icio 5,682.6 3.4 5,682.6 |
| Pas ivos Derivados de Erogac iones Devengadas |
| y Pendientes de Ejerc ic ios Anteriores 23,722.6 23,722.6 -23,722.6 -100.0 |
| Ingresos Diversos 148.9 0.1 148.9 |
| TOTAL |
| 147,154.2 45,255.1 16,161.0 176,248.3 166,904.9 100.0 -9,343.4 -5.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos que recaudó la Universidad ascienden a 166,904.9 miles de pesos, |
| importe inferior al presupuesto modificado en 9,343.4 miles de pesos, la variación se debe principalmente a los pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes de ejercicios anteriores. Durante el ejercicio 2015 se recaudó por concepto de subsidio |
| 158,749.6 miles de pesos, importe que equivale al 95.1 por ciento del total recaudado. |
| La Universidad tenía previsto recaudar 16,797.4 miles de pesos por ingresos de |
| gestión, teniendo una reducción presupuestal por 14,384.1 miles de pesos por lo que en este concepto se presenta una recaudación de 2,264.3 miles de pesos; así mismo se identificaron 28,769.1 miles de pesos de ingresos de gestión los cuales derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, se recaudaron a |
| través del subsidio estatal. |
| En el numeral 5 de Ingresos y Egresos de la información presentada por el Sector |
| Central en su Cuenta Pública 2015, se muestra una asignación de recursos federales a la UTT por 63,622.6 miles de pesos, que no son identificados dentro los ingresos presentados por el Organismo. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( M iles de Pes os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 18,354.2 21,181.1 31,237.1 11,780.4 2,264.3 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 18,354.2 21,181.1 31,237.1 11,780.4 2,264.3 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 109,252.3 109,332.9 153,169.9 166,752.2 158,749.6 |
| Subsidio 109,252.3 109,332.9 153,169.9 166,752.2 158,749.6 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 71,327.3 29,999.8 47,347.0 28,648.7 5,891.0 |
| Ingresos Financieros 938.5 2,151.3 1,499.7 776.9 59.5 |
| Disponibilidades Financieras 2,138.9 6,669.2 5,304.9 10,735.6 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 65,279.7 4,536.7 40,542.4 17,136.2 5,682.6 |
| Ingresos Diversos 2,970.2 16,642.6 148.9 |
| SUBTOTAL |
| 198,933.8 160,513.8 231,754.0 207,181.3 166,904.9 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 22,087.8 |
| TOTAL |
| 221,021.6 160,513.8 231,754.0 207,181.3 166,904.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| De l 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M iles de Pes os ) |
| C O N C E P T O | PREVISTO | ASIGNACIONES Y/O | REDUCCIONES Y/O | MODIFICADO | EJERCIDO | V
% | ARIACIÓN
IMPORTE % |
| | AMPLIACIONES | DISMINUCIONES | | | |
| Servicios Personales | 118199.8 | 12217.2 | 9660.5 | 120756.5 | 118378.8 | 74.9 | -2377.7 | -2.0 |
| Materiales y Suministros | 5969.6 | 1584.4 | 1873.6 | 5680.4 | 5660.7 | 3.6 | -19.7 | -0.3 |
| Servicios Generales | 20687.0 | 6357.7 | 4783.7 | 22261.0 | 22221.9 | 14.1 | -39.1 | -0.2 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas | 934.7 | 636.5 | 311.5 | 1259.7 | 1188.3 | 0.8 | -71.4 | -5.7 |
| Bienes Muebles, Inmuebles | e 1,363.1 | 1323.6 | 118.6 | 2568.1 | 123.5 | 0.2 | -2444.6 | -95.2 |
| Intangibles |
| Deuda pública 23,722.6 23,722.6 10,382.9 6.5 -13,339.7 -56.2 |
| TOTAL 147,154.2 45,842.0 16,747.9 176,248.3 157,956.1 100.0 -18,292.2 -10.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad ejerció 157,956.1 miles de pesos de un presupuesto modificado de |
| 176,248.3 miles de pesos el cual presentó ampliaciones netas por 29,094.1 miles de pesos. Los capítulos que ejercieron mayores recursos son: servicios personales con |
| 118,378.8 miles de pesos, servicios generales con 22,221.9 miles de pesos y deuda |
| pública con 10,382.9 miles de pesos. |
| Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 776.2 miles de pesos |
| con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la Cuenta |
| Pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe sos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 2015 |
| Servicios Personales 85,547.1 91,286.6 110,143.9 122,866.4 118,378.8 |
| Materiales y Suministros 4,244.4 5,372.3 5,310.2 10,320.3 5,660.7 |
| Servicios Generales 11,802.1 19,692.2 20,084.4 44,107.2 22,221.9 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| 2,517.2 1,942.4 27,455.6 2,149.8 1,188.3 |
| Ayudas |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 14,712.6 27,401.2 16,034.3 10,192.9 123.5 |
| Inversión pública 9,050.0 1,300.0 |
| Deuda pública 15,048.3 19,501.6 31,280.9 47,645.8 10,382.9 |
| SUBTOTAL 142,921.7 166,496.3 210,309.3 237,282.4 157,956.1 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 22087.8 |
| TOTAL 165,009.5 166,496.3 210,309.3 237,282.4 157,956.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Gasto Corriente 145,791.1 4,166.5 149,957.6 1,111.5 146,338.2 147,449.7 -2,507.9 -1.7 |
| Gasto Capital 1,363.1 1,205.0 2,568.1 123.5 123.5 -2,444.6 -95.2 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 23,722.6 23,722.6 10,382.9 10,382.9 -13,339.7 -56.2 |
| Total 147,154.2 29,094.1 176,248.3 1,111.5 156,844.6 157,956.1 -18,292.2 -10.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 147,154.2 29,094.1 176,248.3 1,111.5 156,844.6 157,956.1 -18,292.2 -10.4 |
| Total 147,154.2 29,094.1 176,248.3 1,111.5 156,844.6 157,956.1 -18,292.2 -10.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pe sos ) |
| Egresos Varia ción |
| Ejercido - Modifica do |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ 1 |
| (Re ducciones) Modifica do De ve ngado Pa gado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gobierno | 1337.7 | | 1337.7 | | 1147.5 | 1147.5 | -190.2 | -14.2 |
| Coordinación de la Política de Gobierno | 1337.7 | | 1337.7 | | 1147.5 | 1147.5 | -190.2 | -14.2 |
| De sa rrollo Socia l | 145816.5 | 5371.5 | 151188.0 | 1111.5 | 145314.2 | 146425.7 | -4762.3 | -3.1 |
| Educación | 145816.5 | 5371.5 | 151188.0 | 1111.5 | 145314.2 | 146425.7 | -4762.3 | -3.1 |
| Otras no Clasifica das en Funciones Ante riore s | | 23722.6 | 23722.6 | | 10382.9 | 10382.9 | -13339.7 | -56.2 |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores | | 23722.6 | 23722.6 | | 10382.9 | 10382.9 | -13339.7 | -56.2 |
| Total del Gasto |
| 147,154.2 29,094.1 176,248.3 1,111.5 156,844.6 157,956.1 -18,292.2 -10.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Mile s de Pesos ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 |
| 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos Pasivos |
| Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 155,741.9 155,977.1 191,211.6 190,045.1 161,222.3 |
| Deuda 66,026.9 51,062.1 60,323.6 29,814.1 25,113.7 |
| % 42.4 32.7 31.5 15.7 15.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda Registrada con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| 155,741.9 155,977.1 |
| 191,211.6 190,045.1 |
| 161222.3 |
| 66026.9 |
| 51062.1 |
| 60323.6 |
| 29814.1 |
| 25113.7 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| CATEGORÍA |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| PLAZAS AL |
| INICIO DEL PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| PLAZAS AL |
| FINAL DEL PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2014 |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 70 70 4 7 67 -3 -4.3 |
| Personal Académico 148 149 1 148 -1 -0.7 |
| Personal Administrativo 34 34 4 6 32 -2 -5.9 |
| Personal Eventual 399 395 81 112 364 -31 -7.8 |
| T O T A L 651 648 89 126 611 -37 -6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 648 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se presentaron 651 plazas, determinando una diferencia de 3 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pes os) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 11,208.3 5,018.8 6,189.5 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 25,113.7 29,814.1 -4,700.4 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 32,573.9 29,814.5 2,759.4 |
| Inventarios 4,144.0 4,188.7 -44.7 |
| TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 25,113.7 29,814.1 -4,700.4 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 47,926.2 39,022.0 8,904.2 TOTAL PASIVO 25,113.7 29,814.1 -4,700.4 |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcc iones |
| en Proces o 219,120.0 219,120.0 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Bienes Muebles 169,995.6 169,827.5 168.1 Aportaciones 69,357.7 69,357.7 |
| Depreciación, Deterioro y Amortiz ación |
| Ac umulada de Bienes -161,746.2 -146,572.4 -15,173.8 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| CONTRIBUIDO 69,357.7 69,357.7 |
| Otros Activos no Circulantes 3.1 3.1 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 227,372.5 242,378.2 -15,005.7 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO |
| Res ultado del Ejercicio (Ahorro/Des ahorro) -1,401.1 -14,372.9 12,971.8 |
| Res ultado de Ejercic ios Anteriores 148,763.5 163,136.4 -14,372.9 |
| Revalúos 33,464.9 33,464.9 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 180,827.3 182,228.4 -1,401.1 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 250,185.0 251,586.1 -1,401.1 |
| TOTAL ACTIVO 275,298.7 281,400.2 -6,101.5 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 275,298.7 281,400.2 -6,101.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Se presenta un saldo por 11,208.3 miles de pesos, que se encuentran depositadas en diversas cuentas provenientes de recursos federales e ingresos propios. |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Banorte S.A. | 1393.4 |
| Bancom er S.A. | 2547.4 |
| Santander-Serfin S.A. | 352.1 |
| Scotiabank Inverlat S.A | 6915.4 |
| T O T A L 11,208.3 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Al cierre del ejercicio presenta un saldo por 32,573.9 miles de pesos. |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Invers iones Financieras a Corto Plazo | 8002.5 |
| Cuentas por Cobrar GEM | 24258.1 |
| Deudores Divers os a Corto Plazo | 313.3 |
| T O T A L 32,573.9 |
| INVENTARIOS |
| Al cierre del ejercicio 2015 se presenta un saldo por 4,144.0 miles de pesos que corresponden a los bienes propiedad de la entidad los cuales fueron adquiridos y no |
| han sido recibidos al cierre del ejercicio. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo que presenta 25,113.7 miles de pesos corresponde a las obligaciones de pago contraídas con los proveedores y acreedores por concepto de suministro de bienes y |
| servicios. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 2,264.3 11,780.4 |
| Ingresos de la Gestión 2,264.3 11,780.4 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas |
| 158,749.6 166,752.2 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 158,749.6 166,752.2 |
| Ingresos Financieros | 59.5 | 776.9 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 149.0 | |
| Otros Ingresos y Beneficios | 208.5 | 776.9 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 161,222.4 179,309.5 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 118,378.8 122,866.4 |
| Materiales y Suministros 5,660.7 10,320.3 |
| Servicios Generales 22,222.0 44,107.3 |
| Gastos de Funcionamiento 146,261.5 177,294.0 |
| Subsidios y Subvenciones 866.6 |
| Ayudas Sociales 321.6 2,149.8 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayuda s |
| 1,188.2 2,149.8 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 15,173.8 14,213.4 |
| Otros Gastos 25.2 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 15,173.8 14,238.6 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 162,623.5 193,682.4 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -1,401.1 -14,372.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor TOTAL |
| Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores |
| Aportaciones | 69357.7 | | | | 69357.7 |
| Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2014
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 69357.7 | | -14372.9 | | 69,357.7
-14,372.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | | 163136.4 | | | 163136.4 |
| Revalúos | | | | 33464.9 | 33464.9 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
Neto del Ejercicio 2014 | | 163136.4 | -14372.9 | 33464.9 | 182228.4 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del
Ejercicio 2014 | 69357.7 | 163136.4 | -14372.9 | 33464.9 | 251586.1 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -1,401.1 -1,401.1 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores -14,372.9 14,372.9 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Neto del Ejercicio 2015 |
| -14,372.9 12,971.8 -1,401.1 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 69,357.7 148,763.5 -1,401.1 33,464.9 250,185.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 6,189.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,759.4 |
| Inventarios 44.7 |
| Total Activo Circulante |
| 44.7 8,948.9 |
| Bienes Muebles 168.1 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 15,173.8 |
| Total Activo No Circulante 15,173.8 168.1 |
| Total Activo 15,218.5 9,117.0 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 4700.4 |
| 4700.4 |
| Total Pasivo 4,700.4 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 12971.8 |
| 14372.9 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 12,971.8 14,372.9 |
| 12,971.8 14,372.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os ) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Opera ción |
| Orige n |
| Productos de Tipo Corriente | | 776.9 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios | 2264.3 | 11780.4 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 158749.6 | 166752.2 |
| Otros Orígenes de Operación | 208.5 | |
| Tota l Origen | 161222.4 | 179309.5 |
| Aplicación |
| Servicios Personales 118,378.8 122,866.4 |
| Materiales y Suministros 5,660.7 10,320.3 |
| Servicios Generales 22,222.0 44,107.3 |
| Subsidios y Subvenciones 866.6 |
| Ayudas Sociales 321.6 2,149.8 |
| Otras Aplicaciones de Operación 15,173.8 14,238.6 |
| Tota l Aplica ción |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividade s de Operación |
| 162,623.5 193,682.4 |
| -1,401.1 -14,372.9 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión |
| Orige n |
| Bienes Muebles 15,173.8 13,892.8 |
| Otros Orígenes de Inversión 44.7 28,879.2 |
| Tota l Origen |
| 15,218.5 42,772.0 |
| Aplicación |
| Bienes Muebles 168.1 15,605.9 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 2,759.4 3,335.0 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividade s de Inversión |
| 2,927.5 18,940.9 |
| 12,291.0 23,831.1 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Fina nciamiento |
| Aplicación |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 4,700.4 30,509.5 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efe ctivo por Actividade s de Financiamiento |
| 4,700.4 30,509.5 |
| -4,700.4 -30,509.5 |
| Incre mento/Disminución Ne ta e n el Efe ctivo y Equivalente s a l Efectivo 6,189.5 -21,051.3 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 5,018.8 26,070.1 |
| Efe ctivo y Equivalente s a l Efectivo al fina l de l Eje rcicio 11,208.3 5,018.8 |
| ENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Conce pto Sa ldo Inicia l Ca rgos del Pe riodo Abonos de l Periodo Saldo Fina l Va ria ción del Pe riodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 5,018.8 524,584.0 518,394.5 11,208.3 6,189.5 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 29,814.5 233,548.6 230,789.2 32,573.9 2,759.4 |
| Inventario 4,188.7 44.7 4,144.0 -44.7 |
| Tota l Activo Circula nte 39,022.0 758,132.6 749,228.4 47,926.2 8,904.2 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 219,120.0 219,120.0 |
| Bienes Muebles 169,827.5 168.1 169,995.6 168.1 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -146,572.4 15,173.8 -161,746.2 -15,173.8 |
| Otros Activos no Circulantes 3.1 3.1 |
| Tota l Activo No Circula nte 242,378.2 168.1 15,173.8 227,372.5 -15,005.7 |
| TOTAL DEL ACTIVO 281,400.2 758,300.7 764,402.2 275,298.7 -6,101.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pe sos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 29,814.1 25,113.7 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 29,814.1 25,113.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 47,926.2 |
| Total Pasivo Circulante 25,113.7 |
| CAPITAL DE TRABAJO 22,812.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 22,812.5 miles de pesos, |
| lo cual indica que cuenta con la disponibilidad de recursos y con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Grupo KMC-Keller y Cía., S.C., que determinó 2 observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada al organismo auxiliar estuvo a cargo del despacho Ramírez y Asociados, S.C., quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica de Tecámac (UTT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Tecnológica de Tecámac (UTT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria programática y |
| contable, es la base para la elaboracion de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si |
| federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben de realizar los entes públicos respecto del |
| Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que la UTT no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada. |
| OBSERVACIONES RESARCITORIAS |
| CUENTA PÚBLICA |
| OBSERVACIÓN | IMPORTE (Mile s de Pe s os ) | RECOMENDACIÓN | NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
|
| 1.- El organismo presenta deudores diversos por cobrar a corto plazo por concepto de gastos a comprobar, los cuales no han sido comprobados y/o reintegrados al cierre del ejercicio. | 29.5 | Implementar las acciones que permitan la recuperación o comprobación de los saldos deudores y comprobar en lo sucesivo, conf orme al plazo y f orma establecidos en la Normatividad. | Circular Núm. 1 Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2015. |
| Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público conforme a la información anterior, y en su caso se iniciará el procedimiento administrativo resarcitorio. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS |
| 1 | Las ampliaciones netas reflejan una diferencia por 776.2 miles de pes os con res pecto a lo reportado en los egres os por capítulo pres entado en la Cuenta Pública 2015 y los oficios de am pliación y reducción del pres upues to 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organis m o. | Verificar la diferencia detectada y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias para obtener las autorizaciones corres pondientes . | Artículos 310 fracción III, 317, 317 bis , 318 y
319 del Código Financiero del Es tado de
México y s us Municipios del ejercicio 2015.
Pos tulados Bás icos de Contabilidad
Gubernamental. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 2 | Al inicio del ejercicio 2015 s e reportaron 648 plazas ocupadas , m ientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, s e pres entan 651, determ inando una diferencia de 3 plazas . | Verificar que haya cons is tencia entre el número de plazas pres entadas en el informe de la Cuenta Pública del ejercicio anterior y las plazas al inicio del ejercicio en revis ión. | Artículo 41 del Pres upues to de Egres os del
Gobierno del Es tado de México. |
| CUENTAS POR PAGAR AL ISSEMYM |
| 3 | Se pres entó una diferencia por 285.5 miles de pes os entre el s aldo regis trado en la cuenta pública del organis mo y el s aldo de la cartera de adeudos del ISSEMyM. | Conciliar la diferencia detectada y en s u cas o realizar los ajus tes corres pondientes . | Artículos 22, 36 y 45 de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, Pos tulados Bás icos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| PROVEEDORES |
| 4 | Pres enta s aldo de 20,093.1 miles de pes os dentro de la cuenta de Proveedores al 31 de diciem bre de 2015, que no pres enta m ovim iento durante el ejercicio 2015. | Realizar la depuración de la cuenta y en s u cas o realizar las ges tiones neces arias , con el fin de pres entar la información financiera de m anera precis a y clara. | Pos tulados Bás icos de Contabilidad
Gubernamental.
Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 5 | Cons iderando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y Difus ión de la Inform ación Financiera de la LGCG, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis m o, s e determ ina que el organis mo no publica s u información conform e a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente.
La página web no contine el apartado del Título Quinto de la
Trans parencia. www.uttecamac.edu.mx | Publicar en la página de internet del organis mo la información financiera que indica el CONAC conform e a las norm as y form atos es tablecidos para tal efecto. | Artículo Cuarto Trans itorio del Decreto de
Reform a de la LGCG del 12 de noviem bre de
2012. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Tecnológica |
| del Valle de Toluca |
| UTVT |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| 417 |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 421 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 425 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 451 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Tecnológica del Valle de Toluca (UTVT), fue creada mediante decreto |
| publicado en la Gaceta de Gobierno del Estado de México No. 46 el día 3 de septiembre de 2001 el cual fue modificado por Decreto del Ejecutivo del Estado de México, publicado en el Periódico Oficial Gaceta del Gobierno número 110 el 17 de julio de 2009 definiéndose dentro del Sistema de Universidades y dotándose del modelo |
| educativo de estas, para el desarrollo y vigilancia de sus procesos educacionales. |
| En el ejercicio 2015 se realizó la autorización de la reestructura de la Universidad |
| Tecnológica del Valle de Toluca. |
| CON SEJO |
| DI RECTI VO |
| REC TORÍ A |
| UN ID AD DE |
| I NFORMACIÓN, |
| PLANEACI ÓN, |
| PR OGRAMACIÓN Y EVALUACI ÓN |
| AB OGADO |
| GENERAL |
| CONTR ALORÍ A |
| IN TER NA |
| SECRETARÍ A |
| AC ADÉMI CA |
| SECRETAR ÍA DE |
| VINC ULACI ÓN |
| DI REC CI ÓN DE |
| ADMI NI STRAC IÓN Y FI NANZAS |
| DI RECC IÓN DE |
| C ARR ERA DE |
| MECATRÓN IC A Y SISTEMAS PRODUCTIVOS |
| DI REC CI ÓN DE |
| DI FU SI ÓN Y |
| EXTENSI ÓN UN IVERSI TARI A |
| SU BDI REC CIÓN |
| DE F IN ANZ AS |
| DI RECC IÓN DE |
| C ARRERA DE |
| MANTENI MI ENTO I NDUSTRI AL |
| DI RECCI ÓN DE |
| CARRER A D E |
| TECNOLOGÍ AS D E L A INF ORMACÓN Y COMUN IC ACI ÓN |
| DI REC CIÓN DE |
| CARR ERA DE |
| TECN OLOGÍA AMBI ENTAL |
| DI REC CIÓN DE |
| C ARR ERA DE |
| N EGOC IOS Y GESTIÓN EMPRESARI AL |
| DI RECCI ÓN DE |
| CAR RER A D E |
| PARAMÉD ICO Y PROTEC CI ÓN CI VI L |
| DI RECCI ÓN DE |
| CAR RER A D E |
| SALUD PÚBLI CA Y ENF ERMERÍ A |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| OBJETIVO |
| Objeto social |
| La Universidad tiene diversas actividades y objetivos los cuales se rigen por los |
| principios de certeza, legalidad, imparcialidad, objetividad y profesionalismo, con los cuales forma profesionistas universitarios impartiendo educación superior con validez oficial, para ello tiene su domicilio en la Ciudad de Lerma y ejerce sus funciones en este territorio del Estado de México, a través de sus programas cuyas características son la |
| intensidad, pertinencia, flexibilidad y calidad. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica del Valle de Toluca está a cargo del |
| Consejo Directivo. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica del Valle de Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución |
| de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica del Valle de Toluca, pero sí un informe pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 |
| de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica del Valle de Toluca, para que ésta última de atención a |
| las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica del Valle de Toluca sobre el contenido de |
| los estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe sos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| INGRESOS DE GESTIÓN 16,817.9 16,817.9 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 16,817.9 16,817.9 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 94,518.2 21,461.6 4,248.5 111,731.3 118,241.7 79.3 6,510.4 5.8 |
| Subsidio 94,518.2 21,461.6 4,248.5 111,731.3 118,241.7 79.3 6,510.4 5.8 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 40,131.1 40,131.1 30,878.2 20.7 -9,252.9 -23.1 |
| Ingresos Financieros 103.7 103.7 256.8 0.2 153.1 147.6 |
| Disponibilidades Financieras 7,508.0 7,508.0 7,508.0 5.0 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre |
| del Ejercicio 19,957.0 13.4 19,957.0 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones |
| Devengadas y Pendientes de Ejercicios |
| Anteriores |
| 30,481.9 30,481.9 -30,481.9 -100.0 |
| Ingresos Diversos 2,037.5 2,037.5 3,156.4 2.1 1,118.9 54.9 |
| TOTAL |
| 111,336.1 61,592.7 21,066.4 151,862.4 149,119.9 100.0 -2,742.5 -1.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| La Universidad tenía previsto recaudar 16,817.9 miles de pesos por ingresos de |
| gestión, teniendo una reducción presupuestal por el mismo monto, por lo cual, derivado del convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, los ingresos |
| obtenidos por este concepto se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| El 79.3 por ciento de los recursos recaudados son provenientes de participaciones |
| aportaciones transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas; las cuales se integran por el subsidio estatal con 69,760.5 miles de pesos y el subsidio federal con |
| 48,481.2 miles de pesos. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| I N G R E S O S |
| 2011 |
| 2012 |
| R E C A U D A D O |
| 2013 |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 14,812.6 15,215.7 12,365.6 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 14,812.6 15,215.7 12,365.6 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 75,691.5 79,680.2 112,900.5 105,547.8 118,241.7 |
| Subsidio 75,691.5 79,680.2 112,900.5 105,547.8 118,241.7 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 23,437.9 44,559.0 25,095.3 43,033.6 30,878.2 |
| Ingresos Financieros 502.7 551.2 413.6 526.5 256.8 |
| Disponibilidades Financieras 1,421.6 13,877.2 5,804.7 16,271.9 7,508.0 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 20,190.8 29,395.9 18,393.4 21,679.0 19,957.0 |
| Ingresos Diversos 1,322.8 734.7 483.6 4,556.2 3,156.4 |
| SUBTOTAL |
| 113,942.0 139,454.9 150,361.4 148,581.4 149,119.9 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 7,549.2 |
| TOTAL |
| 121,491.2 139,454.9 150,361.4 148,581.4 149,119.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| Servicios Personales 78,534.7 18,280.9 24,177.8 72,637.8 70,233.2 49.9 -2,404.6 -3.3 |
| Materiales y Suministros 6,656.5 2,582.5 2,328.8 6,910.2 5,213.3 3.7 -1,696.9 -24.6 |
| Servicios Generales 16,914.7 7,214.9 5,498.6 18,631.0 15,990.5 11.4 -2,640.5 -14.2 |
| Transferencias, Asignaciones, |
| Subsidios y Otras Ayudas 841.7 2,683.6 632.3 2,893.0 1,921.6 1.4 -971.4 -33.6 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e |
| Intangibles |
| 2,734.7 16,917.8 5,101.5 14,551.0 14,053.7 10.0 -497.3 -3.4 |
| Inversión pública 5,653.8 103.7 5,757.5 5,757.5 4.0 |
| Deuda pública 30,481.9 30,481.9 27,513.0 19.6 -2,968.9 -9.7 |
| TOTAL 111,336.1 78,265.3 37,739.0 151,862.4 140,682.8 100.0 -11,179.6 -7.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos previstos fueron por 111,336.1 miles de pesos, presentando ampliaciones |
| por 78,265.3 miles de pesos y disminuciones por 37,739.0 miles de pesos; obteniendo un presupuesto modificado por 151,862.4 miles de pesos. |
| La Universidad ejerció 140,682.8 miles de pesos en donde los capítulos con mayor |
| ejercicio presupuestal son: servicios personales que representan el 49.9 por ciento de los recursos; deuda pública con 19.6 por ciento y servicios generales con 11.4 por ciento del total de los recursos ejercidos. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( M ile s de Pe s os ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2011 2012 2013 |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 48,532.2 53,161.5 60,379.6 65,035.6 70,233.2 |
| Materiales y Suministros 3,819.3 5,427.1 6,462.6 6,012.1 5,213.3 |
| Servicios Generales 11,666.9 15,741.6 13,388.8 15,543.0 15,990.5 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas 617.1 665.9 841.7 1,994.0 1,921.6 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 15,064.3 14,321.6 31,119.3 11,332.1 14,053.7 |
| Inversión Pública 528.5 15,202.2 3,333.1 19,559.3 5,757.5 |
| Deuda Pública 15,740.7 18,175.5 22,605.7 19,206.2 27,513.0 |
| SUBTOTAL 95,969.0 122,695.4 138,130.8 138,682.3 140,682.8 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) |
| 7549.2 |
| TOTAL 103,518.2 122,695.4 138,130.8 138,682.3 140,682.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones / |
| Egresos |
| Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devenga do Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 102,947.6 -1,875.6 101,072.0 2,931.6 90,427.0 93,358.6 -7,713.4 -7.6 |
| Gasto Capital 8,388.5 11,920.0 20,308.5 15,933.8 3,877.4 19,811.2 -497.3 -2.4 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 30,481.9 30,481.9 27,513.0 27,513.0 -2,968.9 |
| Total 111,336.1 40,526.3 151,862.4 18,865.4 121,817.4 140,682.8 -11,179.6 -7.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| C O N C E P T O |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Va riación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones / |
| (Reducciones) |
| Modificado Devenga do Pagado Ejercid 1 |
| Absoluta % |
| 2059H Universidad Tecnológica del |
| Valle de Toluca |
| 111,336.1 40,526.3 151,862.4 18,865.4 121,817.4 140,682.8 -11,179.6 -7.4 |
| Total 111,336.1 40,526.3 151,862.4 18,865.4 121,817.4 140,682.8 -11,179.6 -7.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Conce pto |
| Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de pes os ) |
| Egresos Va riación |
| Eje rcido - Modifica do |
| Aprobado |
| Ampliacione s/ 1 |
| (Re duccione s) Modificado Deve ngado Pagado Eje rcido |
| Absoluta % |
| Gobierno |
| Coordinación de la Política de Gobierno |
| De sa rrollo Socia l |
| Educación |
| Otra s no Clasifica da s en Funcione s Ante riores |
| Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores |
| Total de l Ga sto |
| 458.8 458.8 458.8 458.8 |
| 458.8 458.8 458.8 458.8 |
| 111,336.1 9,585.6 120,921.7 18,865.4 93,845.6 112,711.0 -8,210.7 |
| 111,336.1 9,585.6 120,921.7 18,865.4 93,845.6 112,711.0 -8,210.7 |
| 30,481.9 30,481.9 27,513.0 27,513.0 -2,968.9 -9.7 |
| 30,481.9 30,481.9 27,513.0 27,513.0 -2,968.9 -9.7 |
| 111,336.1 40,526.3 151,862.4 18,865.4 121,817.4 140,682.8 -11,179.6 -7.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pe sos ) |
| CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos | |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al | 101300.4 | 110059.0 | 131968.0 | 126902.4 | 129162.9 |
| Cierre del Ejercicio | | | | | |
| Deuda | 21114.9 | 32335.4 | 28123.1 | 30595.9 | 22925.9 |
| % 20.8 29.4 21.3 24.1 17.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| (Miles de Pesos) |
| 101300.4 |
| 110059.0 |
| 131968.0 |
| 126,902.4 129,162.9 |
| 21114.9 |
| 32,335.4 28,123.1 30,595.9 |
| 22925.9 |
| 2011 2012 2013 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada Deuda |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| PLAZAS AL |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| PLAZAS AL |
| PLAZAS AL |
| V A R I A C I Ó N |
| CATEGORIA |
| FINAL DEL |
| PERIODO 2014 |
| INICIO DEL |
| PERIODO |
| 2015 |
| ALTAS BAJAS |
| FINAL DEL |
| PERIODO |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 58 55 20 8 67 12 21.8 |
| Personal Académico 281 240 118 89 269 29 12.1 |
| Personal Administrativo 26 24 2 4 22 -2 -8.3 |
| T O T A L 365 319 140 101 358 39 12 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 319 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta Pública, se tienen 365, determinando una diferencia de 46 plazas. |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar. |
| EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| Ejercido en Obra y/o Acción por Fuente de Financiamiento |
| ( Miles de Pesos ) |
| PROGRAMAS DE |
| ACCIONES PARA EL DESARROLLLO (PAD)/GIS |
| RECURSOS |
| PROPIOS |
| CONVENIO DE |
| DESARROLLO SOCIAL |
| FONDOS |
| ESTATALES |
| FONDOS |
| FEDERALES |
| NOMBRE DEL |
| FONDO FEDERAL |
| TOTAL % |
| Construcción de un laboratorio de la carrera |
| de Mecatrónica en la Universidad |
| Tecnológica del Valle de Toluca |
| Construcción de la segunda etapa edificio de docencia de dos niveles que incluye elevador para personas con capacidades diferentes y cierre del anillo del circuito electrónico a media tensión en la Universidad Tecnológica del Valle de Toluca |
| 49.7 |
| 10.2 |
| Recurso propio |
| ampliación presupuestal con intereses |
| bancarios |
| Recurso propio ampliación presupuestal con intereses |
| bancarios |
| 49.7 0.9 |
| 10.2 0.2 |
| Construcción de mezanine del laboratorio de |
| pesados 2 950.0 |
| Recurso propio |
| asignados en el presupuesto de Egresos 2015 |
| 950.0 16.5 |
| Construcción de mezanine del laboratorio de |
| pesados 3 950.0 |
| Recurso propio |
| asignados en el presupuesto de Egresos 2016 |
| 950.0 16.5 |
| Construcción de camino perimetral 5ta etapa 3,753.7 |
| Recurso propio |
| asignados en el presupuesto de Egresos 2017 |
| 3,753.7 65.2 |
| Estacionamiento del edificio de docencia de |
| dos niveles 43.9 |
| Recurso propio |
| ampliación presupuestal con intereses |
| bancarios |
| 43.9 0.8 |
| TOTAL 5,757.5 5,757.5 100.0 |
| FUENTE: Elaboración OSFEM, con información proporcionada por el Organismo Auxiliar |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Mile s de Pe sos) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O
CIRCULANTE | | | | | P A S I V O
CIRCULANTE | |
| Efectivo y Equivalentes | 4345.0 | 12162.9 | -7817.9 | | Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 22925.9 | 30595.9 | -7670.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes | 30651.2 | 27020.5 | 3630.7 | | TOTAL P A S I V O CIRCULANTE | 22925.9 | 30595.9 | -7670.0 |
| Inventario | 10111.6 | 956.7 | 9154.9 | | | | | |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE | 45107.8 | 40140.1 | 4967.7 | | TOTAL PASIVO | 22925.9 | 30595.9 | -7670.0 |
| HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo | | 4645.0 | | 4645.0 | | Aportaciones | 72294.1 | 72294.1 | |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura | y | 170599.0 | 164841.5 | 5757.5 | | TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO | 72294.1 | 72294.1 |
| Construcciones en Proceso | | | | | | CONTRIBUIDO | | |
| Bienes Muebles | | 123228.8 | 119719.3 | 3509.5 | | | | |
| Depreciación, Deterioro y Amortiza
Acumulada de Bienes | ción | -94343.3 | -82495.5 | -11847.8 | | HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO | | |
| | | | | | Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 14698.9 | 6061.8 | 8637.1 |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE | | 204129.5 | 202065.3 | 2064.2 | | Resultado de Ejercicios Anteriores | 130924.7 | 124859.4 | 6065.3 |
| | | | | | Revalúos | 8393.7 | 8394.2 | -0.5 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 154,017.3 | 139315.4 | 14701.9 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 226,311.4 211,609.5 14,701.9 |
| TOTAL ACTIVO 249,237.3 242,205.4 7,031.9 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 249,237.3 242,205.4 7,031.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo asciende a 4,345.0 miles de pesos, integrado por las cuentas de bancos como se muestra a continuación: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Banorte S.A de C.V. 2,221.6 |
| Santander Serfin S.A de C.V. 2,123.4 |
| T O T A L 4,345.0 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| Están integradas por inversiones financieras a corto plazo, cuentas por cobrar a corto plazo y deudores diversos por cobrar a corto plazo de la manera siguiente: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Inversiones Financieras a Corto Plazo 27,860.8 |
| Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 2,785.1 |
| Deudores Divers os por Cobrar a Corto Plazo 5.3 |
| T O T A L 30,651.2 |
| En relación a las cuentas por cobrar a corto plazo el monto de 2,785.1 miles de pesos, |
| corresponde a contra-recibos pendientes de cobro al Gobierno del Estado de México por concepto de gasto operativo de los meses de agosto y diciembre 2015. |
| INVENTARIO |
| El saldo de la cuenta es por 10,111.6 miles de pesos derivado de los procesos adquisitivos realizados al cierre del ejercicio fiscal. |
| INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO |
| Al final de ejercicio el saldo es por 4,645.0 miles de pesos, esta cuenta contempla el fideicomiso que opera los recursos del Programa de Fortalecimiento a la Calidad Educativa (PROFIOCIE), recurso que debe ser destinado exclusivamente para fortalecer la operación de los servicios educativos derivado del apoyo de programas federales y de acuerdo a sus reglas de operación, debe ser operado a través de un |
| Fideicomiso. |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El saldo del rubro es por 170,599.0 miles de pesos, integrado de la siguiente manera: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pe sos) |
| Terrenos 17,782.9 |
| Edificios no Habitacionales 140,562.3 |
| Cons trucciones en Proces o en Bienes Propios 12,253.8 |
| T O T A L 170,599.0 |
| Al final del ejercicio en la cuenta de construcciones en proceso de la Universidad no |
| registro movimientos en la cuenta de pavimentación del circuito perimetral acceso “C” |
| con un saldo de 1,200.0 miles de pesos. |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo de la cuenta de bienes muebles asciende a 123,228.8 miles de pesos, integra los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Adm inis tración 42,603.1 |
| Equipo de Trans porte 5,240.0 |
| Maquinaría, Otros Equipos y Herram ientas 75,385.7 |
| T O T A L 123,228.8 |
| DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES |
| Este rubro presenta un importe de 94,343.3 miles de pesos el cual contempla la depreciación acumulada de bienes muebles e inmuebles. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo del rubro es por 22,925.9 miles de pesos, se integra de la siguiente manera: |
| - Proveedores por pagar a corto plazo con 12,952.1 miles de pesos. |
| - Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo muestra un saldo por |
| 8,616.2 miles de pesos; es la obligación de pago a contratistas derivado de los convenios de obra por encargo celebrados con el Instituto Mexiquense de la Infraestructura Física Educativa del Gobierno del Estado de México (IMIFE). |
| - Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo con 1,311.1 miles de pesos. |
| - Otras Cuentas por pagar a corto plazo con 46.5 miles de pesos. |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Mile s de Pe s os ) |
| Conce pto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas |
| Pa rticipaciones, Aporta ciones, Transfe re ncias, |
| 118,241.7 105,547.7 |
| Asigna cione s, Subsidios y Otras Ayuda s 118,241.7 105,547.7 |
| Ingresos Financieros | 256.8 | 526.6 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 3156.4 | 4556.2 |
| Otros Ingre sos y Bene ficios | 3413.2 | 5082.8 |
| Tota l de Ingresos y Otros Be ne ficios 121,654.9 110,630.5 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 70,233.2 65,035.6 |
| Materiales y Suministros 5,213.3 6,012.5 |
| Servicios Generales 15,990.5 15,543.0 |
| Ga stos de Funcionamiento 91,437.0 86,591.1 |
| Ayudas Sociales 1,921.6 1,994.0 |
| Transfe re ncia, Asigna cione s, Subsidios y Otras |
| Ayuda s |
| 1,921.6 1,994.0 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones |
| 12,754.5 14,086.3 |
| Otros Gastos 196.1 |
| Otros Ga stos y Pérdida s Ex tra ordina ria s 12,950.6 14,086.3 |
| Inversión Pública no Capitalizable 646.8 1,897.3 |
| Inversión Pública 646.8 1,897.3 |
| Tota l de Ga stos y Otra s Pérdidas 106,956.0 104,568.7 |
| Re sulta dos de l Ejercicio (Ahorro/De sahorro) 14,698.9 6,061.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M iles de Pe sos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Aportaciones 72,294.1 72,294.1 |
| Pa trimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2014 |
| 72,294.1 72,294.1 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 6,061.8 6,061.8 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 124,859.4 124,859.4 |
| Revalúos 8,394.2 8,394.2 |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Ne to del Ejercicio 2014 |
| Ha cienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 |
| 124,859.4 6,061.8 8,394.2 139,315.4 |
| 72,294.1 124,859.4 6,061.8 8,394.2 211,609.5 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 14,698.9 14,698.9 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores 6,061.8 -6,061.8 |
| Ajuste a Resultado de Ejercicios Anteriores 3.5 3.5 |
| Revalúos -0.5 -0.5 |
| Va riaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio |
| Ne to del Ejercicio 2015 |
| Sa ldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 |
| 6,065.3 8,637.1 -0.5 14,701.9 |
| 72,294.1 130,924.7 14,698.9 8,393.7 226,311.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 7,817.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,630.7 |
| Inventarios 9,154.9 |
| Total Activo Circulante |
| 7,817.9 12,785.6 |
| Invers iones Financieras a Largo Plazo 4,645.0 |
| Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Construcciones en Proces o 5,757.5 |
| Bienes Muebles 3,509.5 |
| Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 11,847.8 |
| Total Activo No Circulante 11,847.8 13,912.0 |
| Total Activo 19,665.7 26,697.6 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 7670.0 |
| 7670.0 |
| Total Pasivo 7,670.0 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Res ultados del Ejercicio (Ahorro / Des ahorro) |
| Res ultados de Ejercicios Anteriores |
| 8637.1 |
| 6065.3 |
| Revalúos 0.5 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/ Patrimonio |
| 14,702.4 0.5 |
| 14,702.4 0.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe sos) |
| Conce pto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Ope ra ción |
| Orige n |
| Productos de Tipo Corriente | 256.8 | 526.6 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 118241.7 | 105547.7 |
| Otros Orígenes de Operación | 3156.4 | 4556.2 |
| Tota l Orige n | 121654.9 | 110630.5 |
| Aplicación
Servicios Personales | 70233.2 | 65035.6 |
| Materiales y Suministros | 5213.3 | 6012.5 |
| Servicios Generales | 15990.5 | 15543.0 |
| Ayudas Sociales | 1921.6 | 1994.0 |
| Otras Aplicaciones de Operación | 13597.4 | 15983.6 |
| Tota l Aplica ción | 106956.0 | 104568.7 |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Activida de s de Ope ra ción | 14698.9 | 6061.8 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Inversión |
| Orige n |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proceso | 11847.8 | 5375.1 |
| Otros Orígenes de Inversión | | 7568.5 |
| Tota l Orige n | 11847.8 | 12943.6 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| Proceso |
| 5,757.5 19,559.2 |
| Bienes Muebles 3,509.5 7,212.3 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 17,430.6 |
| Tota l Aplica ción |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Activida de s de Inversión |
| 26,697.6 26,771.5 |
| -14,849.8 -13,827.9 |
| Flujos de Efe ctivo de la s Activida de s de Fina ncia mie nto |
| Orige n |
| Otros Orígenes de Financiamiento 3.5 3,913.9 |
| Tota l Orige n |
| 3.5 3,913.9 |
| Aplicación |
| Externo 0.5 |
| Otros Aplicaciones de Financiamiento 7,670.0 |
| Tota l Aplica ción |
| Flujos Ne tos de Efe ctivo por Activida de s de Financiamie nto |
| 7670.5 |
| -7,667.0 3,913.9 |
| Incre mento/Disminución Ne ta e n el Efe ctivo y Equiva le ntes al Efe ctivo | -7817.9 | -3852.2 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio | 12162.9 | 16015.1 |
| Efe ctivo y Equiva lente s a l Efe ctivo al fina l de l Eje rcicio | 4345.0 | 12162.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 12,162.9 750,286.7 758,104.5 4,345.0 -7,817.9 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 27,020.5 498,580.2 494,949.5 30,651.2 3,630.7 |
| Inventario 956.7 10,111.6 956.7 10,111.6 9,154.9 |
| Total Activo Circulante 40,140.1 1,258,978.5 1,254,010.7 45,107.8 4,967.7 |
| Inversiones Financieras a Largo |
| Plazo 18,577.4 13,932.4 4,645.0 4,645.0 |
| Bienes Inmuebles, Infraestuctura y |
| Construcciones en Proceso 164,841.5 48,973.4 43,215.9 170,599.0 5,757.5 |
| Bienes Muebles 119,719.3 4,627.6 1,118.1 123,228.8 3,509.5 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -82,495.5 842.4 12,690.2 -94,343.3 -11,847.8 |
| Total Activo No Circulante 202,065.3 73,020.8 70,956.6 204,129.5 2,064.2 |
| TOTAL DEL ACTIVO 242,205.4 1,331,999.3 1,324,967.4 249,237.3 7,031.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (M ile s de Pe s os) |
| Denominación de la s Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del |
| Periodo |
| Otros Pasivos 30,595.9 22,925.9 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 30,595.9 22,925.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 45,107.8 |
| Total Pasivo Circulante 22,925.9 |
| CAPITAL DE TRABAJO 22,181.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos Auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo del organismo asciende a 22,181.9 miles de pesos, lo cual indica que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Zárate García Paz y Asociados., S.A. de C.V. quien no determinó observaciones. |
| RESULTADOS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA A LA |
| MATRÍCULA |
| En observancia de la fracción III del Artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la |
| Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoria externa practicada al organismo auxiliar del periodo septiembre a diciembre 2015 estuvo a cargo del despacho Zárate García Paz y Asociados., S.A. de C.V., en este periodo no se determinaron |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica del Valle de Toluca (UTVT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes Si muebles e inmuebles. |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas está alineada al plan de cuentas emitido Si por el CONAC. |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los Si |
| estados financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio |
| del presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Si establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| Universidad Tecnológica del Valle de Toluca (UTVT) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaría programática y Si contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y Si controlados, así como la documentación original que justifique y |
| compruebe el gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, |
| el registro contable, presupuestario y patrimonial de las |
| operaciones realizadas con los recursos federales conforme a Si los momentos contables y clasificaciones de programas y |
| fuentes de financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes |
| verificarán que los recursos federales que reciban las entidades Si federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del |
| Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple en la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y difusión de la información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación |
| realizada en la página de internet correspondiente. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| PLAZAS |
| 1 | La Univers idad regis tra 358 plazas ocupadas al final del ejercicio, m ientras que en la nóm ina pagada s e puede verificar 376 regis tros ; s e determ inó una diferencia de 18 plazas pagadas . | Realizar el anális is corres pondiente y en s u cas o jus tificar las diferencias detectadas . | Artículo 41 del pres upues to de egres os del
Gobierno del Es tado de México. |
| CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| 2 | Univers idad no regis tro movim ientos en la cuenta de pavimentación del circuito perimetral acces o “C” con un s aldo de 1,200.0 m iles de pes os durante el ejercicio. | Realizar las ges tiones corres pondientes | Política de Regis tro de Res ultado de Ejercicios Anteriores dis pues ta en el Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| PASIVOS PENDIENTES DE LIQUIDAR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| 3 | Se determ inó una diferencia, en el cálculo y pres entación de los pas ivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio por 114.0 m iles de pes os . | Analizar las diferencias detectadas y en s u cas o realizar los ajus tes corres pondientes . | Politicas de Regis tro del Manual Único de Contabilidad Gubernam ental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Es tado de México. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 4 | Cons iderando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos res pecto del Título Quinto de la Trans parencia y difus ión de la inform ación financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernam ental, res pecto a la publicación de la inform ación financiera en la página de internet del organis mo, s e determ ina que el organis mo no publica s u inform ación conform e a lo es tablecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet corres pondiente. | Publicar en la página de internet del organis m o la inform ación financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos es tablecidos para tan efecto. | Artículo 27, 46, 47, 51, 56, 58, 60 y Título Quinto “De la Trans parencia y Difus ión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |
| Universidad Tecnológica de |
| Zinacantepec |
| UTZIN |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 461 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 465 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 493 |
| PRESENTACIÓN |
| NATURALEZA JURÍDICA |
| La Universidad Tecnológica de Zinacantepec es un organismo público descentralizado |
| de carácter estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propio, creado mediante decreto publicado en la Gaceta de Gobierno No. 110 del 10 de diciembre de 2013. |
| CONSEJO |
| DIRECTIVO |
| PATRONATO |
| RECTORÍA |
| DEPARTAMENTO |
| ACADÉMICO |
| DEPARTAMENTO DE |
| VINCULACIÓN |
| DEPARTAMENTO DE |
| PLANEACIÓN Y EVALUACIÓN |
| DEPARTAMENTO DE |
| ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| UTZIN |
| OBJETIVO |
| El organismo tiene por objeto formar técnicos superiores universitarios aptos para la |
| aplicación de conocimientos y la solución de problemas con un sentido de innovación en la incorporación de los avances científicos y tecnológicos. |
| Dentro de sus actividades principales se encuentran las de ofrecer programas cortos de |
| educación superior, de dos años, con las características de intensidad, pertinencia, flexibilidad y calidad, asi como programas de conclusión de estudios para sus egresados y para egresados del nivel técnico superior universitario o profesional asociados de otras instituciones de educación superior, que permitan a los estudiantes alcanzar los niveles académicos de ingeniería técnica (Licencia Profesional) y |
| Licenciatura. |
| FORMA DE GOBIERNO |
| La máxima autoridad en la Universidad Tecnológica de Zinacantepec está a cargo del |
| Consejo Directivo. |
| 462 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE ZINACANTEPEC |
| H. LIX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento de los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2015 a la H. Legislatura del Estado de México. |
| . |
| OBJETIVO DE LA REVISIÓN |
| Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros |
| han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las |
| transacciones y eventos importantes. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2015 de la |
| Universidad Tecnológica de Zinacantepec, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2015, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2015, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| (Decimocuarta Edición) 2015 (MUCG), y demás disposiciones aplicables. |
| La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y |
| presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases y criterios establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados |
| financieros estén libres de desviación importante debido a fraude o error. |
| La revisión fue efectuada considerando las Normas Internacionales de Auditoría |
| adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| 1. Cotejar los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales de la |
| Cuenta Pública del ejercicio a revisar, contra los saldos presentados en los estados financieros y presupuestales del dictamen de auditoría externa y de la balanza de comprobación del ejercicio a revisar, así como la Cuenta Pública o |
| Informe de Resultados del ejercicio anterior. |
| 2. Verificar que en el Estado de Situación Financiera exista balance financiero entre |
| las cifras del activo y del pasivo más hacienda pública/patrimonio en el ejercicio. |
| 3. Verificar que el resultado del ejercicio (ahorro o desahorro de la gestión) del |
| Estado de Actividades del ejercicio en revisión sea el mismo que el reportado en el Estado de Situación Financiera. |
| 4. Verificar que todas las conciliaciones bancarias no presenten inconsistencias en |
| su elaboración y cumplan con los documentos y requisitos necesarios que muestren amplia y claramente las partidas en conciliación. |
| 5. Verificar que al 31 de diciembre de 2015 la cuenta de anticipo a proveedores no |
| presente saldo. |
| 6. Verificar que las cuentas por cobrar presentadas por el ISSEMYM coincidan con |
| las registradas en los estados financieros y en las contenidas en sus notas. |
| 7. Revisar los cargos y los abonos de las cuentas de revaluación de bienes muebles |
| e inmuebles, y su respectiva depreciación cuando existan variaciones del ejercicio anterior y el ejercicio a revisar. |
| 8. Verificar que los saldos de las cuentas por cobrar y por pagar, presentadas en el |
| dictamen y las registradas en los estados financieros del organismo, coincidan con los saldos de los derechos causados y con las obligaciones contraídas con el Sector Central, organismos auxiliares y autónomos del Estado de México, y que |
| se reflejen en la Cuenta Pública. |
| 9. Verificar que las afectaciones que se realicen a la cuenta resultado de ejercicios |
| anteriores tengan la autorización (actas de acuerdos) del Órgano de Gobierno correspondiente, así como la autorización de la Secretaría de Finanzas, considerando las cifras del dictamen contra las de la Cuenta Pública. |
| 10. Verificar que las plazas al cierre del ejercicio anterior, correspondan con las |
| presentadas al inicio del ejercicio en revisión. |
| 11. Revisar que el registro de los adeudos generados en ejercicios fiscales anteriores |
| se haya realizado por los pagos efectuados en el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior, verificando que las cifras registradas en el pasivo circulante coincidan con las notas anexas a los estados financieros. |
| 12. Verificar que al cierre del ejercicio se registren correctamente los adeudos que se |
| tengan pendientes de pago en la cuenta de ingresos presupuestales, disminuyendo las ADEFAS generadas en ejercicios anteriores no pagadas. |
| 13. Verificar que la deuda presentada por los organismos al cierre del ejercicio, |
| coincida con la presentada en el registro de deuda pública del Gobierno del |
| Estado de México. |
| 14. Verificar que el saldo de la conciliación de inversión elaborada por la Dirección |
| General de Inversión, y el formato saldo ejercido en obras y/o acciones por tipo |
| de financiamiento sea igual al registrado en el capítulo de inversión pública del |
| Estado Comparativo Presupuestal de Egresos. |
| 15. Verificar que los saldos de la ley de ingresos estimada y del presupuesto de |
| egresos aprobado, presentados en la Cuenta Pública del organismo correspondan con lo autorizado en la Ley de Ingresos y en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio en revisión. |
| 16. Verificar que exista equilibrio presupuestal entre el saldo de la ley de ingresos |
| modificada y el saldo del presupuesto de egresos modificado. |
| 17. Constatar que las ampliaciones y disminuciones presupuestales hayan sido |
| solicitadas y autorizadas en tiempo y forma. |
| 18. Cotejar que la nómina de la quincena número 24 del ejercicio en revisión, |
| corresponda con la plantilla de personal autorizada. |
| 19. Revisar que las notas a los estados financieros del dictamen y de la Cuenta |
| Pública, correspondan con las cifras y saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Actividades. |
| 20. Revisar que el rubro de otros gastos y pérdidas extraordinarias se afecte |
| únicamente con cargos por los egresos que no afectan presupuesto derivados de ingresos no fiscales (depreciaciones) y se abone por la cancelación o disminución de los gastos aplicados al resultado del ejercicio. |
| 21. Revisar que el rubro de gastos de funcionamiento se afecte únicamente por los |
| conceptos de gastos clasificados dentro del capítulo de servicios personales |
| (1000), materiales y suministros (2000), servicios generales (3000). |
| 22. Verificar el cumplimiento de la LGCG, la aplicación del Título Quinto, y de los |
| documentos emitidos por el CONAC en el portal de internet del organismo. |
| 23. Verificar que la Cuenta Pública presentada por el Gobierno del Estado de México |
| a la H. Legislatura cumpla con lo establecido en la guía para la elaboración de la |
| Cuenta Pública 2015 de las entidades federativas, emitida por el CONAC. |
| En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de |
| estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2015, y considerando las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para atestiguar, revisión y otros servicios relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., no expresamos opinión sobre los estados financieros de la Universidad Tecnológica de Zinacantepec, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada |
| en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. |
| Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la |
| fiscalización superior de la Cuenta Pública 2015, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y a la Universidad Tecnológica de Zinacantepec, para que ésta última de atención a las |
| observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración de la Universidad Tecnológica de Zinacantepec sobre el contenido de los |
| estados financieros. |
| FINANCIERO |
| La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple |
| con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en |
| la transparencia y en la rendición de cuentas. |
| Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su |
| contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables. |
| INGRESOS |
| Ingresos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO RECAUDADO % |
| VARIACIÓN |
| IMPORTE % |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, |
| TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 10,737.7 10,737.7 9,125.0 13.3 -1,612.7 -15.0 |
| Subsidio 10,737.7 10,737.7 9,125.0 13.3 -1,612.7 -15.0 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 20,355.5 20,355.5 34,576.2 50.3 14,220.7 69.9 |
| Ingresos Financieros 58.4 0.1 58.4 |
| Disponibilidades Financieras 8,331.6 8,331.6 8,331.6 12.1 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 26,169.2 38.1 26,169.2 |
| Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas y |
| Pendientes de Ejercicios Anteriores 12,023.9 12,023.9 -12,023.9 -100.0 |
| Ingresos Diversos 17.0 17.0 |
| SUBTOTAL |
| 10,737.7 20,355.5 31,093.2 43,701.2 63.6 12,608.0 40.5 |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 25,000.0 25,000.0 25,000.0 36.4 |
| TOTAL |
| 35,737.7 20,355.5 56,093.2 68,701.2 100.0 12,608.0 22.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos que recaudó la Universidad ascienden a 68,701.2 miles de pesos, importe |
| superior al ingreso previsto en 32,963.5 miles de pesos. Entre los conceptos con mayor recaudación se encuentran pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio con |
| 26,169.2 miles de pesos que representan el 38.1 por ciento del total recaudado y |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) con 25,000.0 miles de pesos que representa el 36.4 por ciento del total recaudado. |
| Los ingresos recaudados de Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) por |
| 25,000.0 miles de pesos, corresponden a recursos federales Fondo de Aportaciones |
| Múltiples (Fam) 2015. |
| Se identificaron 917.2 miles de pesos de ingresos de gestión los cuales derivado del |
| convenio de colaboración con el Gobierno del Estado de México, se recaudaron a través del subsidio estatal. |
| INGRESOS RECAUDADOS |
| Ingresos Recaudados |
| ( Miles de Pesos ) |
| I N G R E S O S |
| R E C A U D A D O |
| 2014 2015 |
| INGRESOS DE GESTIÓN 539.0 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 539.0 |
| PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, |
| ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS |
| 12,385.1 9,125.0 |
| Subsidio 12,385.1 9,125.0 |
| OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 18,478.6 34,576.2 |
| Ingresos Financieros | 3.5 | 58.4 |
| Disponibilidades Financieras | | 8331.6 |
| Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio | 18475.1 | 26169.2 |
| Ingresos Diversos | | 17.0 |
| SUBTOTAL |
| 31,402.7 43,701.2 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 18,000.0 25,000.0 |
| TOTAL |
| 49,402.7 68,701.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los ingresos recaudados por 68,701.2 miles de pesos presentan un incremento de |
| 19,298.5 miles de pesos en relación con el ejercicio 2014, reflejado principalmente en los rubros de disponibilidades financieras y pasivos pendientes de liquidar al cierre del |
| ejercicio. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| Egresos por Capítulo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O PREVISTO |
| ASIGNACIONES |
| Y/O AMPLIACIONES |
| REDUCCIONES |
| Y/O DISMINUCIONES |
| MODIFICADO |
| EJERCIDO % |
| VARIACIÓN % IMPORTE |
| Servicios Personales 5,331.1 1,430.7 930.7 5,831.1 5,380.9 11.0 -450.2 -7.7 |
| Materiales y Suministros 1,060.9 1,468.9 365.9 2,163.9 831.7 1.7 -1,332.2 -61.6 |
| Servicios Generales 1,591.3 3,642.5 473.9 4,759.9 2,406.0 4.9 -2,353.9 -49.5 |
| Transferencias, Asignaciones, |
| Subsidios y Otras Ayudas 60.0 60.0 -60.0 -100.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e |
| Intangibles 2,754.4 3,500.0 6,254.4 3,448.2 7.0 -2,806.2 -44.9 |
| Deuda pública 12,023.9 12,023.9 12,023.9 24.5 |
| SUBTOTAL 10,737.7 22,126.0 1,770.5 31,093.2 24,090.7 49.1 -7,002.5 -22.5 |
| Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD) 25,000.0 25,000.0 25,000.0 50.9 |
| TOTAL 35,737.7 22,126.0 1,770.5 56,093.2 49,090.7 100.0 -7,002.5 -12.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Se ejercieron 49,090.7 miles de pesos de un presupuesto modificado de 56,093.2 miles |
| de pesos, el cual presenta ampliaciones netas por 20,355.5 miles de pesos. |
| Los capítulos que ejercieron mayores recursos son: Programa de Acciones para el |
| Desarrollo (PAD) con 25,000.0 miles de pesos, representando el 50.9 por ciento del total ejercido y deuda pública con 12,023.9 miles de pesos que representa el 24.5 por ciento del total ejercido. |
| El Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) se ejerció en la construcción de un |
| centro de documentación en la Universidad. |
| EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO |
| Egresos Ejercidos por Capítulo |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| E J E R C I D O |
| 2014 |
| 2015 |
| Servicios Personales 2,336.8 5,380.9 |
| Materiales y Suministros 917.3 831.7 |
| Servicios Generales 853.0 2,406.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 489.0 3,448.2 |
| Deuda pública 12,023.9 |
| SUBTOTAL 4,596.1 24,090.7 |
| Gasto de Inversión Sectorial (GIS) |
| Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 18,000.0 25,000.0 |
| TOTAL 22,596.1 49,090.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Los egresos ejercidos por 49,090.7 miles de pesos presentan un incremento de |
| 26,494.6 miles de pesos en relación al ejercicio 2014, reflejados principalmente en los capítulos de deuda pública y Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD). |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México |
| CLASIFICACIÓN ECONÓMICA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Económica (por tipo de gasto) |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| C O N C E P T O |
| Ampliaciones/ |
| Egresos |
| Variación |
| Ejercido - Modificado |
| 1 |
| Aprobado |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido |
| Absoluta % |
| Gasto Corriente 7,983.3 4,831.6 12,814.9 707.5 7,911.1 8,618.6 -4,196.3 -32.7 |
| Gasto Capital 27,754.4 3,500.0 31,254.4 25,042.0 3,406.2 28,448.2 -2,806.2 -9.0 |
| Amortización de la Deuda y |
| Disminución de Pasivos 12,023.9 12,023.9 12,023.9 12,023.9 |
| Total 35,737.7 20,355.5 56,093.2 25,749.5 23,341.2 49,090.7 -7,002.5 -12.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Administrativa |
| del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 |
| C O N C E P T O |
| ( Miles de Pesos ) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado |
| Ampliaciones/ |
| (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercid 1 |
| Absoluta % |
| Entidades Paraestatales y |
| Fideicomisos No Empresariales y No |
| Financieros |
| 35,737.7 20,355.5 56,093.2 25,749.5 23,341.2 49,090.7 -7,002.5 -12.5 |
| Total 35,737.7 20,355.5 56,093.2 25,749.5 23,341.2 49,090.7 -7,002.5 -12.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| Concepto |
| Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos |
| Clasificación Funcional (Finalidad y Función) |
| al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de pesos) |
| Egresos Variación |
| Ejercido - Modificado |
| Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) |
| Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % |
| Desarrollo Social 35,737.7 | 8331.6 | 44069.3 | 25749.5 | 11317.3 | 37066.8 | -7002.5 | -15.9 |
| Educación 35,737.7 | 8331.6 | 44069.3 | 25749.5 | 11317.3 | 37066.8 | -7002.5 | -15.9 |
| Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores | | 12023.9 | 12023.9 | | 12023.9 | 12023.9 | | |
| Transacciones de la Deuda Publica / Costo | | 12023.9 | 12023.9 | | 12023.9 | 12023.9 | | |
| Financiero |
| Total del Gasto |
| 35,737.7 20,355.5 56,093.2 25,749.5 23,341.2 49,090.7 -7,002.5 -12.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| NOTA: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS |
| RECAUDADA |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO 2014 2015 |
| Ley de Ingresos Recaudada menos pasivos |
| pendientes de liquidar al cierre del ejercicio 30,927.6 42,532.0 |
| Deuda 18,475.1 32,621.4 |
| % 59.7 76.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada 2014-2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| 42532.0 |
| 30927.6 |
| 32621.4 |
| 18475.1 |
| 2014 2015 |
| Ley d e In g resos Recaudada Deud a |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| PLAZAS OCUPADAS |
| Plazas Ocupadas |
| PLAZAS AL |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| PLAZAS AL |
| PLAZAS AL |
| CATEGORÍA |
| FINAL DEL |
| PERIODO 2014 |
| INICIO DEL |
| PERIODO |
| ALTAS BAJAS |
| FINAL DEL |
| PERIODO |
| V A R I A C I Ó N |
| 2015 |
| 2015 PLAZAS % |
| Personal Operativo 6 6 3 4 5 -1 -16.7 |
| Personal Académico 35 24 16 18 22 -2 -8.3 |
| Personal Administrativo 3 4 1 3 -1 -25.0 |
| T O T A L 44 34 19 23 30 -4 -12 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 34 plazas ocupadas, mientras que al final del |
| ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta pública, se tienen 44 plazas, determinando una diferencia de 10 plazas. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| Ejercido en Obra y/o Acción por Fuente de Financiamiento |
| PROGRAMAS DE |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONVENIO DE |
| ACCIONES PARA |
| EL DESARROLLLO (PAD)/GIS |
| RECURSOS |
| PROPIOS |
| DESARROLLO |
| SOCIAL |
| FONDOS |
| ESTATALES |
| FONDOS |
| FEDERALES |
| NOMBRE DEL FONDO |
| FEDERAL |
| TOTAL % |
| Centro de información y documentación |
| (IMIFE-712-CC-L2014) Nivel Superior 25,000.0 FAM 2015 25,000.0 100.0 |
| TOTAL 25,000.0 25,000.0 100.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Situación Financiera |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN C U E N T A 2015 2014 VARIACIÓN |
| A C T I V O P A S I V O |
| CIRCULANTE CIRCULANTE |
| Efectivo y Equivalentes 26,787.0 26,760.8 26.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 32,621.4 18,475.1 14,146.3 |
| Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 11,140.5 45.8 11,094.7 |
| Inventarios 310.0 -310.0 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 32,621.4 18,475.1 14,146.3 |
| TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 37,927.5 27,116.6 10,810.9 |
| TOTAL PASIVO 32,621.4 18,475.1 14,146.3 |
| NO CIRCULANTE HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones |
| en Proceso 41,090.8 18,000.0 23,090.8 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO |
| Bienes Muebles 2,604.2 5.9 2,598.3 Aportaciones |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada |
| de Bienes -18.5 -18.5 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO |
| CONTRIBUIDO |
| TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE | 43676.5 | 18005.9 | 25670.6 | | HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO | |
| Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 22335.2 | 26647.4 | -4312.2 |
| Resultado de Ejercicios Anteriores | 26647.4 | | 26647.4 |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| 48,982.6 26,647.4 22,335.2 |
| GENERADO |
| TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 48,982.6 26,647.4 22,335.2 |
| TOTAL ACTIVO 81,604.0 45,122.5 36,481.5 |
| TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / |
| PATRIMONIO |
| 81,604.0 45,122.5 36,481.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de 26,787.0 miles de pesos está integrado por los siguientes conceptos: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Fondo Fijo de Caja Chica 10.0 |
| Cuenta de cheques Bancomer 3,809.2 |
| Cuenta de cheques Banamex 22,967.8 |
| T O T A L 26,787.0 |
| DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES |
| El saldo de este rubro se compone de: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Inversiones Bancomer 11,038.6 |
| Cuenta por cobrar al GEM 61.2 |
| Deudores Diversos subsidio al empleo 40.7 |
| T O T A L 11,140.5 |
| BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO |
| El saldo de este rubro se integra de construcciones en proceso por los siguientes |
| conceptos: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Laboratorio de Nanotecnología FAM 2014 16,090.8 |
| Centro de Documentación FAM 2015 25,000.0 |
| T O T A L 41,090.8 |
| BIENES MUEBLES |
| El saldo de este rubro se encuentra integrado por: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Mobiliario y Equipo de Administración 222.2 |
| Equipo Instrumental Médico y Laboratorio 1,840.1 |
| Vehículos y Equipo de Transporte 541.9 |
| T O T A L 2,604.2 |
| La cuenta depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes presenta un |
| saldo de 18.5 miles de pesos. |
| CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO |
| El saldo de esta cuenta se integra por: |
| CONCEPTO |
| IMPORTE |
| (Miles de Pesos) |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 3,698.9 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a |
| Corto Plazo 383.2 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 28,539.3 |
| T O T A L 32,621.4 |
| ESTADO DE ACTIVIDADES |
| Estado de Actividades |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| Concepto 2015 2014 |
| INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 539.0 |
| Ingresos de la Gestión 539.0 |
| Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| ayudas 34,125.0 30,385.0 |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 34,125.0 30,385.0 |
| Ingresos Financieros | 58.4 | 3.5 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios | 17.0 | |
| Otros Ingresos y Beneficios | 75.4 | 3.5 |
| Total de Ingresos y Otros Beneficios 34,200.4 30,927.5 |
| GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS |
| Servicios Personales 5,380.9 2,336.8 |
| Materiales y Suministros 831.7 917.3 |
| Servicios Generales 2,406.1 853.0 |
| Gastos de Funcionamiento 8,618.7 4,107.1 |
| Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, |
| Obsolescencia y Amortizaciones 18.5 |
| Otros Gastos 228.0 |
| Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 246.5 |
| Inversión Pública no Capitalizable 3,000.0 173.0 |
| Inversión Pública 3,000.0 173.0 |
| Total de Gastos y Otras Pérdidas 11,865.2 4,280.1 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 22,335.2 26,647.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA |
| Estado de Variación en la Hacienda Pública |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Contribuido |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores |
| Hacienda |
| Pública/Patrimonio |
| Generado del Ejercicio |
| Ajustes por |
| Cambios de Valor |
| TOTAL |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 26,647.4 26,647.4 |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto |
| del Ejercicio 2014 26,647.4 26,647.4 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del |
| Ejercicio 2014 26,647.4 26,647.4 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | | 22335.2 | 22335.2 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | 26647.4 | -26647.4 | |
| Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto |
| del Ejercicio 2015 26,647.4 -4,312.2 22,335.2 |
| Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio |
| 2015 26,647.4 22,335.2 48,982.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| Origen Aplicación |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 26.2 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 11,094.7 |
| Inventarios 310.0 |
| Total Activo Circulante |
| 310.0 11,120.9 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 23,090.8 |
| Bienes Muebles 2,598.3 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 18.5 |
| Total Activo No Circulante 18.5 25,689.1 |
| Total Activo 328.5 36,810.0 |
| PASIVO |
| Cuentas por Pagar a Corto Plazo |
| Pasivo Circulante |
| 14146.3 |
| 14146.3 |
| Total Pasivo 14,146.3 |
| HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) |
| Resultados de Ejercicios Anteriores |
| 26647.4 |
| 4312.2 |
| Hacienda Pública/Patrimonio Generado |
| Total Hacienda Pública/Patrimonio |
| 26,647.4 4,312.2 |
| 26,647.4 4,312.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Estado de Flujos de Efectivo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto |
| 2015 2014 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación |
| Origen |
| Productos de Tipo Corriente | | 3.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios | | 539.0 |
| Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas | 34125.0 | 30385.0 |
| Otros Orígenes de Operación | 75.4 | |
| Total Origen | 34200.4 | 30927.5 |
| Aplicación
Servicios Personales | 5380.9 | 2336.8 |
| Materiales y Suministros | 831.7 | 917.3 |
| Servicios Generales | 2406.1 | 853.0 |
| Otras Aplicaciones de Operación | 3246.5 | 173.0 |
| Total Aplicación | 11865.2 | 4280.1 |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación | 22335.2 | 26647.4 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen | | |
| Bienes Muebles | 18.5 | |
| Otros Orígenes de Inversión | 310.0 | -18361.7 |
| Total Origen | 328.5 | -18361.7 |
| Aplicación |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en |
| Proceso 23,090.8 |
| Bienes Muebles 2,598.3 |
| Otras Aplicaciones de Inversión 11,094.7 |
| Total Aplicación |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión |
| 36783.8 |
| -36,455.3 -18,361.7 |
| Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento |
| Origen | |
| Otros Orígenes de Financiamiento | 14146.3 | 18475.1 |
| Total Origen | 14146.3 | 18475.1 |
| Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento | 14146.3 | 18475.1 |
| Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo | 26.2 | 26760.8 |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio | 26760.8 | |
| Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio | 26787.0 | 26760.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO |
| Estado Analítico del Activo |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo |
| ACTIVO |
| Efectivo y Equivalentes 26,760.8 14,851.2 14,825.0 26,787.0 26.2 |
| Derechos a Recibir Efectivo o |
| Equivalentes 45.8 11,484.3 389.6 11,140.5 11,094.7 |
| Inventarios 310.0 310.0 -310.0 |
| Total Activo Circulante 27,116.6 26,335.5 15,524.6 37,927.5 10,810.9 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y |
| Construcciones en Proceso 18,000.0 25,000.0 1,909.2 41,090.8 23,090.8 |
| Bienes Muebles 5.9 2,667.4 69.1 2,604.2 2,598.3 |
| Depreciación, Deterioro y |
| Amortización Acumulada de Bienes -18.5 -18.5 -18.5 |
| Total Activo No Circulante 18,005.9 27,648.9 1,978.3 43,676.5 25,670.6 |
| TOTAL DEL ACTIVO 45,122.5 53,984.4 17,502.9 81,604.0 36,481.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS |
| Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
| Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 |
| (Miles de Pesos) |
| Denominación de las Deudas |
| Moneda de |
| Contratación |
| Institución o País |
| Acreedor |
| Saldo Inicial del |
| Periodo |
| Saldo Final del Periodo |
| Otros Pasivos 18,475.1 32,621.4 |
| Total de Deuda y Otros Pasivos |
| 18,475.1 32,621.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| CAPITAL DE TRABAJO |
| Capital de Trabajo |
| Al 31 de Diciembre de 2015 |
| ( Miles de Pesos ) |
| CONCEPTO IMPORTE |
| Total Activo Circulante 37,927.5 |
| Total Pasivo Circulante 32,621.4 |
| CAPITAL DE TRABAJO 5,306.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno |
| y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El capital de trabajo de la Universidad asciende a 5,306.1 miles de pesos, lo cual indica |
| que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como con la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo. |
| OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA |
| AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2015 |
| La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2015, estuvo |
| a cargo del despacho Contadores, Asesores y Consultores, S.C., quien no determinó observaciones. |
| El organismo cumplió con la práctica de la auditoría externa de su matrícula en |
| observancia de la fracción III del artículo 40 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015, la auditoría externa practicada a la UTZIN fue efectuada con información sobre la matrícula escolar al 31 de diciembre de 2015, estuvo a cargo del despacho Ramírez y Asociados, S.C., quien no determinó |
| observaciones. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUMPLIMIENTO CON LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Universidad Tecnológica de Zinacantepec (UTZIN) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad Si |
| 2. Registra en cuentas específicas de activo de los bienes |
| muebles e inmuebles. Si |
| 3. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Si |
| 4. Realiza los registros contables con base acumulativa Si |
| 5. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios |
| y contables. Si |
| 6. La lista de cuentas esta alineada al plan de cuentas emitido por |
| el CONAC. Si |
| 7. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las |
| etapas presupuestales y contables respaldadas con la |
| documentación original que compruebe y justifique los registros Si |
| que se efectúen. |
| 8. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado Si de Cambios en la Situación Financiera, Notas a los estados |
| financieros. |
| 9. Estado analítico de ingresos y estado analítico del ejercicio del |
| presupuesto de egresos. Si |
| 10. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de |
| conversión con las características señaladas en los artículos 40 y Si |
| 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los |
| momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| Universidad Tecnológica de Zinacantepec (UTZIN) |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 11. Realizó los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental Si armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e |
| inventarios y balances. |
| 12. Incluir la relación de las cuentas bancarias productivas |
| específicas en donde se depositaron los recursos federales Si transferidos. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública Si |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o |
| convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, Si así como la documentación original que justifique y compruebe el |
| gasto incurrido. |
| 15. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el |
| registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones |
| realizadas con los recursos federales conforme a los momentos Si contables y clasificaciones de programas y fuentes de |
| financiamiento. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarán que los recursos federales que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| N/A |
| 17. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en caso de recursos locales a las demás Si disposiciones aplicables |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. |
| El organismo cumple con la presentación de la información de acuerdo a los plazos |
| establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y CON LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título |
| Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la |
| página de internet. |
| HALLAZGOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| NÚM |
| HALLAZGO RECOMENDACIÓN NORMATIVIDAD INFRINGIDA |
| RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO |
|
|
| 1 | Se presentó una diferencia de 102.3 miles de pesos entre el saldo registrado en la balanza de comprobación detallada del organismo contra el saldo de la cartera de adeudos y la conciliación de contribuciones de seguridad social retenciones institucionales y de terceros, reportados en la plataforma de recaudación e información de seguridad social del ISSEMyM. | Justificar las diferencias detectadas y en su caso realizar los ajustes correspondientes | Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| RECURSOS HUMANOS |
| 2 | Al inicio del ejercicio 2015 se reportaron 34 plazas ocupadas, mientras que al final del ejercicio 2014 en el cuadro de plazas ocupadas del informe de la Cuenta pública, se tienen 44 plazas, determinando una diferencia de 10 plazas. | Realizar el análisis correspondiente y en su caso justificar las diferencias detectadas con el propósito que en lo subsecuente la información se presente de manera correcta. | Artículo 41 del presupuesto de egresos del
Gobieno del Estado de México. |
| EGRESOS POR CAPÍTULO |
| 3 | Existe diferencia entre la relación por proveedor o acreedor del importe ejercido en el capítulo de deuda pública por pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) enviado por la entidad, contra el importe ejercido en deuda pública del cuadro egresos por capítulo de la Cuenta Pública. | Enviar los estados y la información financiera que muestre amplia y claramente la situación financiera y los resultados del ente público, reportes e informes acompañándose, en su caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la situación del ente público a una fecha. | Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Revelación Suficiente del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| INGRESO Y EGRESOS |
| 4 | Las ampliaciones presupuestales netas reflejan una diferencia por 11,548.5 miles de pesos con respecto a lo reportado en los egresos por capítulo presentado en la cuenta pública 2015 y los oficios de ampliación y reducción del presupuesto 2015 autorizados por la Secretaría de Finanzas y proporcionados por el organismo. | Verificar la diferencia detectada y en su caso realizar las gestiones necesarias para obtener las autorizaciones correspondientes. | Artículos 310 fracción III, 317,317 bis,318 y 319 de Código Financiero del Estado de México del ejercicio 2015.
Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| CONCILIACIONES BANCARIAS |
| 5 | Las conciliaciones bancarias de las cuentas 1112-1-1 y 1112-1-4 presentan inconsistencias en su elaboración reflejando las siguientes diferencias: la cuenta bancaria 1112-1-1 presentan diferencia de 19.7 miles de pesos entre el saldo en libros de la balanza detallada y el saldo en libros reportado en la carátula de la conciliación bancaria y la cuenta 1112-1-4 presentan diferencia de 5.4 miles de pesos entre el saldo en libros de la carátula de la conciliación bancaria y el saldo de la balanza detallada. | Analizar las diferencias detectadas y en su caso, realizar los ajustes correspondientes. | Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Revelación Suficiente del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| 6 | Considerando el cumplimiento que deben realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la públicación financiera en la página de internet del organismo, se determina que el organismo no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada en la página de internet. | Publicar en la página de internet del organismo la información financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos establecidos para tal efecto. | Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El presente Informe de Resultados se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. |