2018-09-26T14:32:32-05:00 2018-09-10T22:52:07-05:00 2018-09-26T14:32:32-05:00 Adobe Acrobat Pro Extended 9.0.0 xml uuid:53d78289-383d-4d90-b3e3-78689301e369 uuid:aa9b44fa-21f1-4ed2-9001-ea926a1fe0b5 doPDF Ver 7.3 Build 387 (Windows 7 Business Edition (SP 1) - Version: 6.1.7601 (x86))

ÍNDICE

ÍNDICE
ISSEMYM 3
JAPEM 61
JCEM 169
PROBOSQUE 221
PROCOEM 347
PROPAEM 387
RECICLAGUA 427
REPSS 469
SAASCAEM 509
SEIEM 559
SRyTVM 603

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMYM

Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios

ISSEMyM

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

3

ISSEMyM

CONTENIDO
PRESENTACIÓN 7
CUMPLIMIENTO FINANCIERO 11
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 55

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

PRESENTACIÓN

NATURALEZA JURÍDICA

El Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios es un Organismo Público Descentralizado Estatal con personalidad jurídica, patrimonio, Órgano de Gobierno y administración propios, creado mediante el decreto núm. 131 de la XLIII Legislatura, publicado el 18 de agosto de 1969, que tuvo vigencia a partir del 1º de septiembre del mismo año, cuando se constituye la "Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México, de sus Municipios y de los Organismos Coordinados y Descentralizados", así como el "Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios, de las Instituciones y Organismos Coordinados y Descentralizados de Carácter Estatal", abrogando la Ley de Pensiones para los Empleados del Gobierno del Estado de México y sus Municipios, y a partir de esta fecha, es reconocido en la ley por las siglas de ISSEMyM, asignándole un Fondo Social Permanente de 90 mil pesos.

Posteriormente, mediante el Decreto número 47 de fecha 17 de octubre de 1994, se abroga la ley anterior y cambia tanto la denominación de la ley como del Instituto a "Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado y Municipios" e "Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios".

Asimismo, el 3 de enero de 2002, mediante el Decreto número 53 de la H. LIV Legislatura del Estado de México, se promulgó la nueva "Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios" que es de orden público e interés general, y tiene por objeto la aplicación y cumplimiento del régimen de seguridad social a favor de los servidores públicos del Estado y Municipios, así como de sus

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Organismos Auxiliares y Fideicomisos, la cual entró en vigor a partir del 1º de julio de 2002, abrogando a la expedida el 17 de octubre de 1994.

Finalmente, el 19 de febrero de 2012, mediante el Decreto 36, se reformaron los artículos 32 en sus fracciones I, II, 33; 34 fracciones I, II y IV; 84 en su segundo párrafo; 88, 91, 93 en su primer párrafo y 100 de la Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

OBJETIVO

El Instituto tiene los objetivos siguientes:

-Otorgar a los derechohabientes las prestaciones que establece la ley de manera oportuna y con calidad. -Ampliar, mejorar y modernizar el otorgamiento de las prestaciones que tiene a su cargo. -Contribuir al mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de los derechohabientes.

Para el logro de sus objetivos, el Instituto tiene las siguientes atribuciones:

-Cumplir con los programas que apruebe el Consejo Directivo, a fin de otorgar las prestaciones que establece la ley. -Recibir y administrar las cuotas y aportaciones del régimen de seguridad social, así como los ingresos de cualquier naturaleza que le correspondan. -Invertir los fondos y reservas de su patrimonio, conforme a la ley y a sus disposiciones reglamentarias. -Adquirir, enajenar y arrendar los bienes muebles e inmuebles que sean necesarios. -Celebrar convenios en las materias de su competencia con instituciones internacionales, nacionales o estatales de seguridad social. -Las demás que confiere la ley y otros ordenamientos legales.

FORMA DE GOBIERNO

La máxima autoridad del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios está a cargo del Consejo Directivo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.

OBJETIVO DE LA REVISIÓN

Fiscalizar la Cuenta Pública de la entidad, para comprobar que los estados financieros han sido preparados en todos los aspectos de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables, así como verificar que la información presentada es relevante, confiable, comparable y comprensible, permitiendo entender el efecto de las transacciones y eventos importantes.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

ALCANCE DE LA REVISIÓN

Hemos aplicado los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los documentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), de la Ley de Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal del año 2017, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal del 2017, Código Financiero del Estado de México y Municipios, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición) 2017 (MUCG) y demás disposiciones aplicables.

La administración es responsable de la preparación de los estados financieros y presupuestales de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la LGCG y en las bases, criterios y lineamientos para el registro de las operaciones establecidos en el MUCG, así como de los controles internos que permitan que la preparación de los estados financieros estén libres de desviaciones importantes.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

PROCEDIMIENTOS APLICADOS

Los procedimientos aplicados a los Organismos Auxiliares del Poder Ejecutivo se encuentran detallados en el libro dos apartado “PROCEDIMIENTOS APLICADOS A ORGANISMOS AUXILIARES” y que de forma particular se aplicaron a cada entidad estatal conforme a la información entregada en la Cuenta Pública del Gobierno del Estado de México del ejercicio 2017.

En el entendido de que los procedimientos citados no constituyen una auditoría de estados financieros en su conjunto, sino una revisión en la que se aplicaron los procedimientos normativos mediante pruebas selectivas de la información que envían en la Cuenta Pública 2017 y considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, no expresamos opinión sobre los estados financieros del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios, pero sí un informe sobre el cumplimiento de la normatividad mencionada en los párrafos anteriores, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.

Nuestro informe ha sido emitido con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017, al Poder Legislativo, al Poder Ejecutivo y al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios, para que éste último de atención a las observaciones y a los hallazgos de los procedimientos aplicados.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar la administración de la entidad en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá, de ese modo, las aseveraciones de la administración del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios sobre el contenido de los estados financieros.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

FINANCIERO

La entidad fiscalizable proporcionó información patrimonial y presupuestal, que cumple con los ordenamientos legales que facilitan el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos y egresos de su Cuenta Pública, así mismo, contribuye en la transparencia y en la rendición de cuentas.

Por lo tanto, la denominación de los estados financieros y presupuestales, así como su contenido, se mencionan de conformidad con lo establecido en la LGCG, los documentos emitidos por el CONAC, lo estipulado en el MUCG y demás disposiciones aplicables.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

INGRESOS
Ingresos

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

INGRESOS DE GESTIÓN 22,876,857.2 79,700.0 79,700.0 22,876,857.2 19,555,286.4 84.8 -3,321,570.8 14.5 -REDUCCIONES Y/O DISMINUCIONES ASIGNACIONES Y/O AMPLIACIONES PREVISTO I N G R E S O S VARIACIÓN IMPORTE %MODIFICADO RECAUDADO % ( Miles de Pesos )

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 18,773,593.5 79,700.0 79,700.0 18,773,593.5 19,517,891.4 84.7 744,297.9

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 4,103,263.7 4,103,263.7 37,395.0 0.2 -4,065,868.7 -99.1

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 570,840.3 570,840.3 570,840.3 2.5

Subsidio 570,840.3 570,840.3 570,840.3 2.5

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 1,070,321.8 1,468,772.9 2,539,094.7 2,929,635.2 12.7 390,540.5 15.4
Ingresos Financieros 950,544.9 950,544.9 804,210.7 3.5 -146,334.2 -15.4
Pasivos que se Generen como Resultado de Erogaciones que se Devenguen en el Ejercicio Fiscal pero que queden Pendientes de Liquidar al Cierre del mismo. 925,554.4 925,554.4 1,889,639.9 8.2 964,085.5 104.2
Ingresos Diversos 119,776.9 119,776.9 235,784.6 1.0 116,007.7 96.9
Disponibilidades Financieras 543,218.5 543,218.5 -543,218.5 -100.0
24,518,019.3 1,548,472.9 79,700.0 25,986,792.2 23,055,761.9 100.0 -2,931,030.3 -11.3 TOTAL

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

Los ingresos que recaudó el Instituto fueron de 23,055,761.9 miles de pesos, importe inferior al ingreso modificado por 25,986,792.2 miles de pesos. Los conceptos con mayor recaudación fueron: cuotas y aportaciones de seguridad social con 19,517,891.4 miles de pesos, subsidio con 570,840.3 miles de pesos y pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio con 1,889,639.9 miles de pesos, los cuales representan el 84.7,

8.2 y 2.5 por ciento del total recaudado.

En los ingresos de gestión se tuvo previsto recaudar 22,876,857.2 miles de pesos, de los cuales se recaudaron 19,555,286.4 miles de pesos, teniendo una disminución de 3,321,570.8 miles de pesos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

En el subsidio se previó recaudar 570,840.3 miles de pesos, los cuales fueron recaudados en su totalidad.

Se autorizaron recursos en otros ingresos y beneficios por 1,070,321.8 miles de pesos, se tuvieron ampliaciones por 1,468,772.9 miles de pesos, de los cuales se recaudaron 2,929,635.2 miles de pesos principalmente en pasivos pendiente de liquidar al cierre del ejercicio.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

INGRESOS RECAUDADOS
Ingresos Recaudados ( Miles de Pesos ) I N G R E S O S 2016 2017 2015 2014 2013 R E C A U D A D O
INGRESOS DE GESTIÓN 15,074,362.9 16,276,414.1 17,319,968.0 18,150,879.5 19,555,286.4

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 15,074,362.9 16,276,414.1 17,279,149.1 18,110,926.8 19,517,891.4

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 40,818.9 39,952.7 37,395.0

504,734.0 522,399.7 538,071.7 614,213.9 570,840.3 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Subsidio 504,734.0 522,399.7 538,071.7 614,213.9 570,840.3

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 2,098,174.2 6,210,227.8 2,838,996.0 2,417,076.4 2,929,635.2
Ingresos Financieros 372,054.2 154,915.6 431,010.6 618,072.2 804,210.7
Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 886,226.6 1,403,564.2 1,680,434.4 925,554.4
Pasivos que se Generen como Resultado de
Erogaciones que se Devenguen en el Ejercicio Fiscal pero que queden Pendientes de Liquidar al Cierre del 1,889,639.9
mismo.
Ingresos Diversos 839,893.4 436,178.7 124,630.4 163,346.8 235,784.6
Disponibilidades Financieras 3,460,799.0 35,844.3 176,053.4
Otros Ingresos por Financiamiento 754,770.3 567,076.3 534,049.6
17,677,271.1 23,009,041.6 20,697,035.7 21,182,169.8 23,055,761.9 TOTAL

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

Los ingresos recaudados por 23,055,761.9 miles de pesos presentan un aumento de 1,873,592.1 miles de pesos en relación con el ejercicio 2016, reflejado principalmente en los conceptos de: cuotas y aportaciones de seguridad social, ingresos financieros y pasivos que se generen como resultado de erogaciones que se devenguen en el ejercicio fiscal pero que queden pendientes de liquidar al cierre del mismo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Egresos por Capítulo EGRESOS POR CAPÍTULO

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

( M iles de Pesos ) ASIGNACIONES Y/O AMPLIACIONES REDUCCIONES Y/O DISMINUCIONES VARIACIÓN IMPORTE %MODIFICADO C O N C E P T O PREVISTO EJERCIDO %
Servicios Personales 3,879,885.6 109,528.9 109,528.9 3,879,885.6 3,400,481.3 14.8 -479,404.3 -12.4
Materiales y Suministros 3,810,556.9 1,108,258.2 143,761.3 4,775,053.8 4,675,617.5 20.3 -99,436.3 -2.1
Servicios Generales 2,904,030.3 212,085.2 107,865.2 3,008,250.3 2,801,550.9 12.2 -206,699.4 -6.9
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,036,258.9 680.0 790,750.8 12,246,188.1 10,158,769.4 44.2 -2,087,418.7 -17.0
Bienes Muebles, Intangibles Inmuebles e 78,753.9 15,436.6 14,453.5 79,737.0 72,452.3 0.3 -7,284.7 -9.1
Inversión Pública 119,000.0 53,218.5 79,700.0 92,518.5 59,508.9 0.3 -33,009.6 -35.7
Inversiones Provisiones Financieras y Otras 689,533.7 290,070.8 979,604.5 977,539.3 4.2 -2,065.2 -0.2
Deuda Pública 925,554.4 925,554.4 863,264.9 3.8 -62,289.5 -6.7
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. TOTAL 24,518,019.3 2,714,832.6 1,246,059.7 25,986,792.2 23,009,184.5 100.0 -2,977,607.7 -11.5

El Instituto ejerció 23,009,184.5 miles de pesos de un presupuesto modificado de 25,986,792.2 miles de pesos, el cual presenta ampliaciones netas por 1,468,772.9 miles de pesos.

Los capítulos que ejercieron mayores recursos fueron: transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas con 10,158,769.4 miles de pesos, materiales y suministros con 4,675,617.5 miles de pesos y servicios personales con 3,400,481.3 miles de pesos; que representan el 44.2, 20.3 y 14.8 por ciento respectivamente.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Servicios Personales 2,714,016.1 2,962,565.2 3,122,510.8 3,229,863.0 3,400,481.3 2013 2014 2015 2017 Egresos Ejercidos por Capítulo ( Miles de Pesos ) C O N C E P T O 2016 E J E R C I D O EGRESOS EJERCIDOS POR CAPÍTULO
Materiales y Suministros 2,402,316.1 3,362,268.0 2,885,692.3 4,021,568.7 4,675,617.5
Servicios Generales 1,261,636.3 2,062,644.1 2,009,347.9 2,449,920.2 2,801,550.9
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,457,611.0 6,338,183.5 7,443,360.3 8,689,673.7 10,158,769.4
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 28,227.3 149,644.7 49,881.2 80,061.2 72,452.3
Inversión Pública 41,638.9 103,825.6 48,224.6 45,616.2 59,508.9
Inversiones Financieras y Otras Provisiones 644,476.5 722,147.2 672,394.2 820,874.3 977,539.3
Deuda Pública 1,666,549.9 833,113.8 1,203,991.0 1,577,928.8 863,264.9
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. TOTAL 14,216,472.1 16,534,392.1 17,435,402.3 20,915,506.1 23,009,184.5

Los egresos ejercidos por 23,009,184.5 miles de pesos presentan un aumento de 2,093,678.4 miles de pesos en relación al ejercicio 2016. La variación se presenta principalmente en los capítulos de materiales y suministros, servicios generales y transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Aprobado Ampliaciones / (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por tipo de gasto) del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2017 ( Miles de Pesos ) C O N C E P T O Egresos Variación Ejercido -Modificado
Gasto Corriente 10,610,095.8 1,069,396.9 11,679,492.7 1,913,134.3 8,976,787.0 10,889,921.3 -789,571.4 -6.8
Gasto Capital 887,287.6 264,572.4 1,151,860.0 76,661.7 1,032,838.8 1,109,500.5 -42,359.5 -3.7
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 925,554.4 925,554.4 863,264.9 863,264.9 -62,289.5 -6.7
Pensiones y Jubilaciones 13,020,635.9 -790,750.8 12,229,885.1 4,517.1 10,141,980.7 10,146,497.8 -2,083,387.3 -17.0
Total 24,518,019.3 1,468,772.9 25,986,792.2 1,994,313.1 21,014,871.4 23,009,184.5 -2,977,607.7 -11.5

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado.

CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
Aprobado Ampliaciones / (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % ( Miles de Pesos ) C O N C E P T O Egresos Variación Ejercido -Modificado Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2017

Instituciones Públicas de Seguridad

24,518,019.3 1,468,772.9 25,986,792.2 1,994,313.1 21,014,871.4 23,009,184.5 -2,977,607.7 -11.5

Social

Total 24,518,019.3 1,468,772.9 25,986,792.2 1,994,313.1 21,014,871.4 23,009,184.5 -2,977,607.7 -11.5

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Ejercido1 Absoluta % 27,914.4 27,914.4 301.8 24,909.2 25,211.0 -2,703.4 -9.7 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) al 31 de Diciembre de 2017 (Miles de pesos) Concepto Egresos Variación Ejercido -Modificado Gobierno
Coordinación de la Política de Gobierno 27,914.4 27,914.4 301.8 24,909.2 25,211.0 -2,703.4 -9.7
Desarrollo Social Salud Protección Social 24,490,104.9 10,198,074.4 14,292,030.5 543,218.5 1,043,218.5 -500,000.0 25,033,323.4 11,241,292.9 13,792,030.5 1,994,011.3 1,941,573.2 52,438.1 20,126,697.3 8,556,285.6 11,570,411.7 22,120,708.6 10,497,858.8 11,622,849.8 -2,912,614.8 -743,434.1 -2,169,180.7 -11.6 -6.6 -15.7
Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 925,554.4 925,554.4 925,554.4 925,554.4 863,264.9 863,264.9 863,264.9 863,264.9 -62,289.5 -62,289.5 -6.7 -6.7
24,518,019.3 1,468,772.9 25,986,792.2 1,994,313.1 21,014,871.4 23,009,184.5 -2,977,607.7 -11.5 Total del Gasto

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso devengado y pagado.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada ( Miles de Pesos ) CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017 PROPORCIÓN DE LA DEUDA CON RELACIÓN A LA LEY DE INGRESOS RECAUDADA
Ley de Ingresos Recaudada menos Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio 16,791,044.5 21,605,477.4 19,016,601.3 20,256,615.4 21,166,122.0
Deuda 1,505,659.1 2,190,344.3 2,249,387.7 1,523,197.8 4,184,910.9
% 9.0 10.1 11.8 7.5 19.8

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. 16,791,044.5 21,605,477.4 19,016,601.3 20,256,615.4 21,166,122.0 1,505,659.1 2,190,344.3 2,249,387.7 1,523,197.8 4,184,910.9 2013 2014 2015 2016 2017 Proporción de la Deuda con Relación a la Ley de Ingresos Recaudada (Miles de Pesos) Ley de Ingresos Recaudada Deuda

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

PLAZAS OCUPADAS
PLAZAS AL INICIO DEL PERIODO 2017 Plazas Ocupadas Al 31 de Diciembre de 2017 CATEGORÍA % PLAZAS AL FINAL DEL PERIODO 2017 PLAZAS PLAZAS AL FINAL DEL PERIODO 2016 ALTAS BAJAS V A R I A C I Ó N
Personal Operativo 5,538 5,538 124 5,586 48 0.87
Personal Administrativo 2,721 2,721 1 2,723 2 0.07
Personal Eventual 236 236 40 249 13 5.51
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. T O T A L 8,495 8,495 165 8,558 63 6.11

El Instituto presenta 8,495 plazas al inicio del periodo, el cual tuvo un incremento de 165 plazas debiendo presentar 8,660 plazas al cierre del ejercicio; sin embargo el organismo presentó un error aritmético en la suma de las plazas al final del ejercicio generando una diferencia de 102 plazas.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

OBRA Y/O ACCIÓN Ejercido en Obra y/o Acción por Fuente de Financiamiento ( Miles de Pesos ) TOTAL %RECURSOS PROPIOS EJERCIDO EN OBRA Y/O ACCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Mantenimiento correctivo en el piso de duela laminada en la sala de juntas y oficina de la Coordinación de Administración en el 7° piso y limpieza de vidrios exteriores del edificio de oficinas centrales. 51.2 51.2 0.4
Acondicionamiento de R.P.B.I. para el Hospital Materno Infantil 125.9 125.9 0.9
Trabajos de mantenimiento de puertas de acceso, pintura, herreria y rejillas de acceso, en el Hospital Materno Infantil 253.6 253.6 1.8
Acondicionamiento de la red de acometida, instalación eléctrica, instalación de red del sistema de voz y datos, equipos de señal y trabajos complementarios en la Subdirección de Desarrollo de Personal y diversas áreas de la Ex Hacienda San Juan de la Cruz 2,106.5 2,106.5 15.2
Conclusión y Puesta en marcha de la Clínica de Consulta Externa “B” Ecatepec Norte 6,778.6 6,778.6 48.8
Mantenimiento correctivo a pisos, muros, canceles, puertas, plafones interiores y exteriores, instalaciones eléctricas. sanitarias e hidráulicas, cisterna, basura municipal y R.P.B.I. en las Clínicas de Consulta Externa Ixtapaluca y los Reyes la Paz 582.8 582.8 4.2
Acondicionamiento de trabajos para la instalación de un biodigestor a la red municipal y Alarma sismica y mantenimiento a las instalaciones eléctricas, balanceo de cargas, tableros y luminarias en el Hospital Regional Atlacomulco 654.2 654.2 4.7
Mantenimiento correctivo y preventivo a acabados e instalaciones hidráulicas, sanitarias, eléctricas, muebles sanitarios y accesorios y acondicionamiento para herrerías, cancelerías y carpintería en las Clínicas de Consulta Externa de: Jilotepec, Jiquipilco, Ixtlahuaca y San Felipe del Progreso 819.3 819.3 5.9
Mantenimiento de instalaciones Eléctricas, Balanceo de Cargas, Tableros y Luminarias en la Ex Hacienda San Juan de la Cruz Mantenimiento a diversas áreas, impermeabilización, desmontaje, desazolve y montaje de canalones, cisterna, desazolve de línea sanitaria; base para tanque de gas, línea de alimentación eléctrica, muros de durock, instalaciones hidrosanitarias, pintura vinílica y esmalte en muros, piso de loseta, zoclo de loseta y vinílico, aluminio, instalación de gas LP, reparación de losa, herrería, tablaroca, puertas de madera, protecciones contra camillas, muebles de madera, instalación eléctrica, aire acondicionado, muebles sanitarios; reparación de plafón, puertas de acceso y fluxómetros, en el Hospital Materno Infantil, Centro Oncológico Estatal, Clínica Odontológica Morelos y la Unidad de Atención al Derechohabiente Toluca. Mantenimiento y acondicionamiento a: Muros, pisos y plafones interiores y exteriores, sistema de pararrayos, cubiertas de herrería y multitecho, muebles y carpintería, cancelería, barandales de acero inoxidable; Instalaciones; hidráulicas, sanitarias, eléctricas; Cuarto de R.P.B.I., alumbrado exterior, muebles y accesorios sanitarios en el Centro Médico Ecatepec, Hospital Regional Texcoco y Clínicas de Consulta Externa de Ecatepec Centro y San Martín de las Pirámides. 150.9 492.0 1,878.0 150.9 492.0 1,878.0 1.1 3.5 13.5
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por el organismo auxiliar. TOTAL 13,893.0 13,893.0 100.0

Se presenta una diferencia por 45,615.9 miles de pesos entre lo reportado en el comparativo de egresos por capítulo presentado en la Cuenta Pública 2017 y el formato "Ejercido en Obra y/o Acción por fuente de financiamiento".

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2017

C U E N T A 2017 2016 VARIACIÓN C U E N T A 2017 2016 VARIACIÓN (Miles de Pesos)
A C T I V O P A S I V O
CIRCULANTE CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes 110,496.2 127,784.0 -17,287.8 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,499,724.9 998,543.9 2,501,181.0
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 4,640,822.6 10,073,023.2 -5,432,200.6 Fondos y Bienes de treceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 606,386.5 420,552.5 185,834.0
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 25,429.4 29,427.1 -3,997.7 Otros Pasivos a Corto Plazo 78,799.5 104,101.4 -25,301.9
Almacenes 303,028.1 192,942.3 110,085.8 TOTAL P A S I V O CIRCULANTE 4,184,910.9 1,523,197.8 2,661,713.1
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes -124,410.2 -112,557.0 -11,853.2
TOTAL A C T I V O CIRCULANTE 4,955,366.1 10,310,619.6 -5,355,253.5 NO CIRCULANTE
Pasivos Dieferidos a Largo Plazo 657,733.9 832,050.4 -174,316.5
NO CIRCULANTE TOTAL P A S I V O NO CIRCULANTE 657,733.9 832,050.4 -174,316.5
Inversiones Financieras a Largo Plazo 13,409,704.3 5,046,667.5 8,363,036.8
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 2,256,935.5 2,573,543.5 -316,608.0 TOTAL PASIVO 4,842,644.8 2,355,248.2 2,487,396.6
Bienes Inmuebles,Infraestructura Construcciones en Proceso y 3,473,322.9 3,409,468.2 63,854.7
Bienes Muebles 1,291,162.1 1,231,697.1 59,465.0 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Depreciación, Deterioro Acumulada de Bienes y Amortización -2,215,836.8 -2,102,048.9 -113,787.9 Aportaciones 90.0 90.0
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activo no Circulantes -79.2 -196.6 117.4 TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 90.0 90.0
Otros Activos no Circulantes 1,309,740.5 1,880,580.8 -570,840.3
TOTAL A C T I V O NO CIRCULANTE 19,524,949.3 12,039,711.6 7,485,237.7 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO
Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro de la Gestión) -357,412.4 490,308.2 -847,720.6
Resultado de Ejercicios Anteriores 19,021,117.3 18,530,809.1 490,308.2
Revalúos 973,875.7 973,875.7
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO 19,637,580.6 19,994,993.0 -357,412.4
TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 19,637,670.6 19,995,083.0 -357,412.4
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. TOTAL ACTIVO 24,480,315.4 22,350,331.2 2,129,984.2 TOTAL PASIVO HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 24,480,315.4 22,350,331.2 2,129,984.2

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

El efectivo asciende a 110,496.2 miles de pesos, pertenecen a los depósitos en las cuentas bancarias destinadas para la captación y operación del Instituto.

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTE

El saldo asciende a 4,640,822.6 miles de pesos, está integrado por diversos conceptos como se muestra a continuación:

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Inversiones Financieras a Corto Plazo 2,157,846.0
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 12,736.6
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3,797.8
Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 1,922,693.8
Préstamos Otorgados a Corto Plazo 536,823.2
Otros Derechos a Recibir Efectivo a Corto Plazo 6,925.2
T O T A L 4,640,822.6

Las inversiones financieras a corto plazo reflejan un saldo de 2,157,846.0 miles de pesos; está representado por instituciones financieras con un saldo de 755,860.1 miles de pesos e inversiones con el Gobierno del Estado de México con un saldo de 1,401,985.9 miles de pesos, que se realizará a través del GEM, el cual generará rendimientos al promedio de la tasa obtenida por la SIEFORE Básica 3 correspondiente al mes inmediato anterior, publicado por la CONSAR las cuales serán transferidas al Instituto a su vencimiento.

Las cuentas por cobrar a corto plazo presentan un saldo por 12,736.6 miles de pesos y

muestra los siguientes conceptos:

-Fondo de administración con 286.3 miles de pesos.

-Fondo de servicios de salud con 400.7 miles de pesos.

-Fondo de prestaciones potestativas con 1,198.3 miles de pesos.

-Fondo de solidario de reparto con 10,851.3 miles de pesos integra las cuentas

por cobrar de pensiones por incompatibilidad, presentando los importes que

indebidamente cobraron los pensionados, que reingresaron al servicio público

activo sin avisar y se recupera mediante convenios que pactan con el ISSEMyM.

El saldo de deudores diversos es por 3,797.8 miles de pesos y corresponde principalmente a los gastos a comprobar y representa los importes otorgados a las unidades médico administrativas para sufragar los gastos necesarios que por

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

lineamientos no pueden pagar con su fondo fijo de caja y para el buen cumplimiento de sus operaciones diarias.

El saldo de la cuenta de ingresos por recuperar es por 1,922,693.8 miles de pesos representa los adeudos corrientes que tienen las instituciones públicas por concepto de enteros de cuotas y aportaciones de seguridad social y préstamos a servidores públicos y se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) Gobierno del Estado de México 378,723.9 Programas del Gobierno del Estado de México 4,010.9 Organismos Descentralizados, Incorporados y Autónomos 1,392,456.5 Municipios 147,502.5 T O T A L 1,922,693.8

Los préstamos otorgados a corto plazo presentan un saldo por 536,823.2 miles de pesos; de conformidad con la Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, el Instituto otorga a los servidores públicos y a los pensionados, créditos a corto, mediano y largo plazo. Al importe de los créditos a corto y mediano plazo se le determina una reserva equivalente al 2.5% sobre el valor de los créditos otorgados, denominada “Fondo de garantía”, la cual tiene como propósito cubrir los adeudos de los servidores públicos y pensionados que fallezcan o queden incapacitados en forma total y permanente dentro del periodo vigente del crédito; así como aquellos créditos cuyo cobro prescriba o el comité respectivo califique como incobrable, los préstamos a corto plazo ascienden a 175,869.3miles de pesos mientras que los préstamos a mediano plazo cuentan con un saldo de 360,953.9 miles de pesos.

El saldo de 536,823.2 miles de pesos muestra un importe de 5,469.2 miles de pesos que durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

La cuenta de otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo presenta 6,925.2 miles de pesos; es el saldo por cobrar por servicios médicos prestados a pacientes no derechohabientes. El saldo al 31 de diciembre de 2017, se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Centro Médico ISSEMyM Toluca 4,220.7
Hospital Materno Infantil 1,310.7
Hospital Regional Tlalnepantla 685.4
Centro Médico ISSEMyM Ecatepec 620.1
Otras cuentas 88.3
T O T A L 6,925.2

El saldo de 6,925.2 miles de pesos muestra un importe de 1,261.7 miles de pesos que durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS

El saldo de este rubro es de 25,429.4 miles de pesos, está integrado por los siguientes conceptos:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)

Anticipo a Contratistas por Obra Pública a Corto

23,494.4

Plazo

Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a

1,935.0

Corto Plazo

T O T A L 25,429.4

Los anticipos a contratistas por obra pública a corto plazo del organismo, muestra un importe de 19,059.9 miles de pesos que durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo tiene un saldo de 1,935.0 miles de pesos referente a los saldos por recuperar por concepto de amortizaciones pagadas por el Instituto a Instituciones bancarias por cuenta de los servidores públicos, que posteriormente son recuperados vía nómina; de los cuales 2,176.4 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos; además de que presenta saldos contrarios a su naturaleza.

ALMACENES

Se presentan valuados al costo promedio, el cual se ha aplicado de manera consistente para medicamentos, material de curación y suministros generales en almacenes, hospitales y clínicas. La aplicación del método de valuación a costo promedio es conveniente, ya que sólo se adquieren artículos para consumo interno a corto plazo, al final del ejercicio se integra de la siguiente forma:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) Almacén de Medicamentos 268,239.6 Almacén de Suministros 34,788.5 T O T A L 303,028.1

ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS

El saldo al final del ejercicio es de 124,410.2 miles de pesos; de conformidad con la Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios, el Instituto otorga a los servidores públicos y a los pensionados, créditos a corto, mediano y largo plazo.

Esta estimación se integra principalmente por el porcentaje del 2.5% que se aplica al importe de los créditos otorgados a corto y mediano plazo, denominada “Fondo de Garantía”, la cual tiene como propósito cubrir los adeudos de los servidores públicos y pensionados que fallezcan o queden incapacitados en forma total y permanente dentro

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

del periodo vigente del crédito; así como, aquellos créditos cuyo cobro prescriba o el comité respectivo califique como incobrable.

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

El saldo es de 13,409,704.3 miles de pesos y está integrado por:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)

Inversiones a largo plazo 7,944,587.2

Títulos y valores a largo plazo 3,946,606.9

Fideicomisos mandatos ycontratos análogos 1,518,510.2

T O T A L 13,409,704.3

El saldo de inversiones financieras a largo plazo incluye 7,944,587.2 miles de pesos, que se realizarán a través del GEM, la cual generará rendimientos al promedio de la tasa obtenida por la SIEFORE Básica 3 correspondiente al mes inmediato anterior, publicado por la CONSAR las cuales serán transferidas al Instituto a su vencimiento.

El Fondo Solidario de Reparto se encuentra invertido en diversos instrumentos de renta fija; así como fondos de renta variable en moneda nacional y extranjera, a través del fideicomiso de inversión que se constituyó en el mes de noviembre de 1998 con la Institución Banca Mercantil del Norte, S.A.

De acuerdo con el Capítulo V "De las Reservas e Inversiones" del Título Segundo de la Ley del ISSEMyM, el Instituto deberá constituir reservas financieras, basándose en estudios especializados realizados por actuario independiente, con el objeto de garantizar la suficiencia y capacidad económica, que permitan cubrir las prestaciones a que tienen derecho los servidores públicos y sus familiares afiliados al Instituto.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Para garantizar lo mencionado en el párrafo anterior, el Instituto ha invertido las reservas financieras de acuerdo al régimen de inversión de la SIEFORE Básica 3 en apego a su Reglamento Financiero.

Por acuerdo del Consejo Directivo, se han destinado terrenos con valor de 667,732.1 miles de pesos, así como el importe de los créditos a servidores públicos por 641,735.3 miles de pesos y las cuotas y aportaciones del Sistema Solidario de Reparto por Cobrar de 1,784,742.2 miles de pesos para cubrir las Reservas Financieras, al final del ejercicio se integran como se muestra a continuación:

Reserva líquida con un monto de 5,465,117.1 miles de pesos

-Títulos y valores a largo plazo 3,946,606.9 miles de pesos

-Fideicomisos, mandatos y otros contratos análogos 1,518,510.2 miles de pesos

Otras Reservas

Total Reservas Financieras integra un saldo de 8,559,326.7 miles de pesos

DERECHO A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO

Está integrada por los convenios de reconocimiento y pago de adeudos celebrados con las Entidades Públicas, mismos que en su mayoría, se celebran por un plazo de hasta 20 años y causan intereses anuales a la tasa del 1.04 por ciento; y por el saldo de los préstamos otorgados a servidores públicos y pensionados a largo plazo.

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)

Documentos por Cobrar a Largo Plazo 2,152,023.3

Préstamos Otorgados a Largo Plazo 104,912.1

T O T A L 2,256,935.4

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

El saldo del rubro es por 3,473,322.9 miles de pesos y se integra de la forma que sigue:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)

Terrenos 705,178.3

Edificios no Habitacionales 2,576,872.4

Construcciones en Proceso 191,272.2

T O T A L 3,473,322.9

El saldo de 191,272.2 miles de pesos corresponde a construcciones en proceso del organismo, de los cuales 63,103.3 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

BIENES MUEBLES

Al final del ejercicio el ISSEMYM muestra un saldo de 1,291,162.1 miles de pesos, integrados por los bienes físicos para el desarrollo de sus actividades como se muestra en el siguiente cuadro:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Mobiliario y Equipo de Administración 331,834.3
Equipo Instrumental Médico y de Laboratorio 850,166.1
Equipo de Transporte 109,161.7
T O T A L 1,291,162.1

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES

El importe de la depreciación acumulada al cierre del ejercicio fue de 2,215,836.8 miles de pesos como sigue:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos) Edificios 1,410,031.2 Equipo de Transporte 87,470.1 Mobiliario y Equipo de Administración 611,159.7 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 107,175.8 T O T A L 2,215,836.8

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES

En el ejercicio 2010, el ISSEMyM celebró dos contratos de prestación de servicios con las Compañías “Infraestructura Hospitalaria del Estado de México, S.A. de C.V. y “Concesionaria Hospital de Toluca, S.A. de C.V.”, mediante los cuales se llevaron a cabo los proyectos de prestación de servicios para la construcción de un Hospital en Tlalnepantla y Toluca (PPS Tlalnepantla y PPS Toluca, respectivamente).

Derivado de los contratos mencionados en el párrafo anterior, el ISSEMyM solicitó a la Secretaría de Finanzas una garantía para el pago de la obligación contingente en caso de incumplimiento a los contratos PPS. La Secretaría autorizó que el Gobierno del Estado de México otorgara una garantía de fuente de pago alterna para cubrir todas y cada una de las obligaciones contingentes de pago a cargo del Instituto bajo los contratos PPS por medio de un fideicomiso. Para proceder al otorgamiento de la garantía, el ISSEMyM y el Gobierno del Estado de México celebraron con fecha 10 de enero de 2011, un convenio en donde el Instituto otorga al Estado de México un depósito en garantía por la cantidad de 4,000.0 millones de pesos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

De acuerdo con el convenio celebrado entre el Instituto y el Gobierno del Estado de México, en caso de que la garantía indicada no fuera utilizada, a partir del ejercicio 2013, el Gobierno del Estado de México realizará anualmente la devolución equivalente al 12.5% del total garantizado. En el ejercicio 2017, el Instituto recibió devoluciones por 570,840.3 miles de pesos, los cuales serán destinados al pago de los servicios del PPS Tlalnepantla y Toluca. Al 31 de diciembre de 2017, tiene un saldo de 1,309,740.5 miles de pesos.

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

El importe de éste rubro es de 3,499,724.9 miles de pesos, se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 7,441.8
Proveedores por Pagar a Corto Plazo 3,385,674.5
Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 22,670.7
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 83,937.9
T O T A L 3,499,724.9

El saldo de servicios personales por pagar a corto plazo representa los adeudos por remuneraciones de carácter permanente, adicional o especial, de seguridad social y seguros, prestaciones sociales y económicas por pagar a corto plazo.

El saldo de 7,441.8 miles de pesos muestra 3.0 miles de pesos que durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

El importe de 3,385,674.5 miles de pesos corresponde a proveedores por pagar a corto plazo y representa el importe por pagar a proveedores de medicamentos, materiales de curación, bienes muebles y suministros generales, así como a otros proveedores diversos. La obligatoriedad de estos compromisos oscila entre los 30 y 60 días naturales, según corresponda de acuerdo a lo estipulado en los contratos o convenios.

La cuenta de contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo tiene un saldo de 22,670.7 miles de pesos que corresponde a las obligaciones contraídas por el ISSEMyM pendientes de pago a contratistas de obra pública.

El saldo de 83,937.9 miles de pesos corresponde a otras cuentas por pagar a corto plazo del organismo y representa principalmente el compromiso de pago por retenciones del ISR por sueldos y salarios, Cadenas Productivas y otros acreedores menores de los cuales 803.5 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

El saldo es por 606,386.5 miles de pesos, la cuenta está integrada por los siguientes conceptos:

Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a corto plazo y representa las retenciones de ley por cuotas, aportaciones y ahorro voluntario de los servidores públicos del Gobierno del Estado de México y entidades públicas afiliadas al sistema de seguridad social del ISSEMyM. Dichas retenciones se liquidan en un plazo no mayor de 10 días a la administradora de las cuentas individuales; al final del ejercicio el saldo es por 346,253.7 miles de pesos de los cuales 287.4 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentaron movimientos; además de que presenta saldos contrarios a su naturaleza.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo que representa las retenciones que realizan las entidades públicas a los servidores públicos que contratan alguna prestación con proveedores que convinieron con el ISSEMyM, con el fin de proteger el salario de los servidores públicos; al final del ejercicio el saldo es de 260,132.8 miles de pesos de los cuales 8,575.1 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

El monto es por 78,799.5 miles de pesos, refiere a ingresos por clasificar; al final del ejercicio la cuenta presenta los siguientes conceptos:

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Fondo de Administración 39,922.7
Fondo de Servicios de Salud 7,132.5
Fondo de Prestaciones Potestativas 11,105.9
Fondo Solidario de Reparto 20,638.4
T O T A L 78,799.5

El organismo muestra un importe de 6,797.3 miles de pesos que durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

El saldo es por 657,733.9 miles de pesos; representa el importe total de los intereses pendientes de devengar al 31 de diciembre de 2017, derivado de los convenios de reconocimiento y pago de adeudos celebrados con las Entidades Públicas, al final del ejercicio se encuentra integrada como se muestra a continuación:

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CONCEPTO IMPORTE (Miles de Pesos)
Cobros Anticipados por Cuotas de Administración 30,818.5
Cobros Anticipados al S.C.I. 27,946.9
Cobros Anticipados de Créditos 16,904.5
Cobros Anticipados de Cuotas a Servicios de Salud 279,356.7
Cobros Anticipados de Cuotas al Sistema Solidario de Reparto 302,707.3
T O T A L 657,733.9

El saldo de 657,733.9 miles de pesos corresponde a intereses cobrados por adelantado a largo plazo, de los cuales 3,301.7 miles de pesos durante el ejercicio 2017 no presentó movimientos.

Cabe mencionar que de acuerdo al análisis que realizo el despacho de auditoria externa al Instituto, en el apartado del panorama financiero menciona lo siguiente:

Al 31 de diciembre de 2017, no cuenta con el estudio especializado que le permita conocer a esa fecha el monto de reservas financieras necesarias para garantizar la suficiencia y capacidad económica y poder cumplir con las obligaciones del sistema solidario de reparto, debido a que los actuarios requieren de los estados financieros dictaminados para la elaboración del mismo. De acuerdo con el último estudio actuarial correspondiente al ejercicio 2016, la suficiencia de las reservas financieras del Instituto a esa fecha, únicamente se podría mantener hasta el mes de septiembre del ejercicio 2018. Al 31 de diciembre de 2017, el Instituto no ha utilizado las reservas constituidas para el cumplimiento de dichas obligaciones. Como medida para mejorar los resultados, el Instituto incrementó tasas de cuotas y aportaciones a partir de 2013. Aun así prevalece incertidumbre de que el Instituto pueda contar a mediano plazo con las suficientes reservas financieras que le permitan cumplir de manera autónoma con sus obligaciones.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Estado de Actividades ESTADO DE ACTIVIDADES

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Concepto 2017 2016 ( Miles de Pesos )
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 19,517,891.4 18,110,926.8 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 37,395.0 39,952.7 Ingresos de la Gestión 19,555,286.4 18,150,879.5
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 60,000.0 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 60,000.0
Ingresos Financieros 804,210.7 618,072.2 Otros Ingresos y Beneficios Varios 235,784.6 163,346.8 Otros Ingresos y Beneficios 1,039,995.3 781,419.0 Total de Ingresos y Otros Beneficios 20,595,281.7 18,992,298.5
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Servicios Personales 3,400,481.3 3,229,863.0 Materiales y Suministros 4,460,503.8 4,011,994.7 Servicios Generales 2,798,312.5 2,446,066.5
Gastos de Funcionamiento 10,659,297.6 9,687,924.2
Ayudas Sociales 12,271.6 13,409.7 Pensiones y Jubilaciones 10,150,603.2 8,676,954.1 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,162,874.8 8,690,363.8
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 115,788.8 114,260.2 Otros Gastos 3,230.8 4,010.6 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 119,019.6 118,270.8
Inversión Pública no Capitalizable 11,502.1 5,431.5 Inversión Pública 11,502.1 5,431.5
Total de Gastos y Otras Pérdidas 20,952,694.1 18,501,990.3
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -357,412.4 490,308.2

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL (Miles de Pesos) Concepto
Aportaciones 90.0 90.0
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2016 90.0 90.0
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 490,308.2 490,308.2
Resultados de Ejercicios Anteriores 18,530,809.1 18,530,809.1
Revalúos 973,875.7 973,875.7
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2016 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2016 90.0 18,530,809.1 18,530,809.1 490,308.2 490,308.2 973,875.7 973,875.7 19,994,993.0 19,995,083.0
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) -357,412.4 -357,412.4
Resultados de Ejercicios Anteriores 490,308.2 -490,308.2
Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2017 490,308.2 -847,720.6 -357,412.4
Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2017 90.0 19,021,117.3 -357,412.4 973,875.7 19,637,670.6

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Estado de Cambios en la Situación Financiera ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Origen Aplicación (Miles de Pesos) Concepto
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes 17,287.8
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,432,200.6
Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3,997.7
Almacenes 110,085.8
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 11,853.2
Total Activo Circulante 5,465,339.3 110,085.8
Inversiones Financieras a Largo Plazo 8,363,036.8
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 316,608.0
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 63,854.7
Bienes Muebles 59,465.0
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 113,787.9
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 117.4
Otros Activos no Circulantes 570,840.3
Total Activo No Circulante 1,001,236.2 8,486,473.9
Total Activo 6,466,575.5 8,596,559.7
PASIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo Circulante 2,501,181.0 185,834.0 2,687,015.0 25,301.9 25,301.9
Pasivos Diferidos a Largo Plazo Pasivo No Circulante 174,316.5 174,316.5
Total Pasivo 2,687,015.0 199,618.4
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado 490,308.2 490,308.2 847,720.6 847,720.6

Total Hacienda Pública/ Patrimonio 490,308.2 847,720.6 FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Estado de Flujos de Efectivo
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen
Cuentas y Aportaciones de Seguridad Social 19,517,891.4 18,110,926.8
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 37,395.0 39,952.7
Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 60,000.0
Otros Orígenes de Operación 1,039,995.3 781,419.0
Total Origen 20,595,281.7 18,992,298.5
Aplicación
Servicios Personales 3,400,481.3 3,229,863.0
Materiales y Suministros 4,460,503.8 4,011,994.7
Servicios Generales 2,798,312.5 2,446,066.5
Ayudas Sociales 12,271.6 13,409.7
Pensiones y Jubilaciones 10,150,603.2 8,676,954.1
Otras Aplicaciones de Operación 130,521.7 123,702.3
Total Aplicación 20,952,694.1 18,501,990.3
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación -357,412.4 490,308.2
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen
Bienes Muebles 113,787.9 73,490.7
Otros Orígenes de Inversión 6,335,499.8 1,145,722.9
Total Origen 6,449,287.7 1,219,213.6
Aplicación
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 63,854.7 82,194.5
Bienes Muebles 59,465.0 31,781.8
Otras Aplicaciones de Inversión 8,473,240.0 772,130.9
Total Aplicación 8,596,559.7 886,107.2
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión -2,147,272.0 333,106.4
Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
Origen
Otros Orígenes de Financiamiento 2,687,015.0 21,192.1
Total Origen 2,687,015.0 21,192.1
Aplicación
Otros Aplicaciones de Financiamiento 199,618.4 761,495.1
Total Aplicación 199,618.4 761,495.1
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 2,487,396.6 -740,303.0
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -17,287.8 83,111.6
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio 127,784.0 44,672.4
(Miles de Pesos)
2017 2016 Concepto

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 110,496.2 127,784.0 FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estado Analítico del Activo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo (Miles de Pesos)
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulares 127,784.0 10,073,023.2 29,427.1 192,942.3 -112,557.0 150,141,962.6 167,775,275.5 22,884.1 2,955,137.2 1,937.2 150,159,250.4 173,207,476.1 26,881.8 2,845,051.4 13,790.4 110,496.2 4,640,822.6 25,429.4 303,028.1 -124,410.2 -17,287.8 -5,432,200.6 -3,997.7 110,085.8 -11,853.2
Total Activo Circulante 10,310,619.6 320,897,196.6 326,252,450.1 4,955,366.1 -5,355,253.5
Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestuctura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulares Otros Activos No Circulantes 5,046,667.5 2,573,543.5 3,409,468.2 1,231,697.1 -2,102,048.9 -196.6 1,880,580.8 51,523,955.2 17,655.6 115,978.0 61,639.6 1,997.6 124.8 43,160,918.4 334,263.6 52,123.3 2,174.6 115,785.5 7.4 570,840.3 13,409,704.3 2,256,935.5 3,473,322.9 1,291,162.1 -2,215,836.8 -79.2 1,309,740.5 8,363,036.8 -316,608.0 63,854.7 59,465.0 -113,787.9 117.4 -570,840.3
Total Activo No Circulante 12,039,711.6 51,721,350.8 44,236,113.1 19,524,949.3 7,485,237.7
TOTAL DEL ACTIVO 22,350,331.2 372,618,547.4 370,488,563.2 24,480,315.4 2,129,984.2

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

ESTADO ANÁLITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo (Miles de Pesos) Denominación de las Deudas Saldo Final del Periodo

Otros Pasivos 2,355,248.2 4,842,644.8

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. 2,355,248.2 4,842,644.8 Total de Deuda y Otros Pasivos

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Capital de Trabajo CAPITAL DE TRABAJO

Al 31 de Diciembre de 2017

CONCEPTO IMPORTE ( Miles de Pesos )

Total Activo Circulante 4,955,366.1

Total Pasivo Circulante 4,184,910.9

CAPITAL DE TRABAJO 770,455.2

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

El capital de trabajo del organismo asciende a 770,455.2 miles de pesos, lo cual indica que cuenta con la disponibilidad de recursos, así como la capacidad para enfrentar sus obligaciones a corto plazo.

OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2017

La auditoría externa practicada al organismo auxiliar para el ejercicio fiscal 2017, estuvo a cargo del despacho Solloa-Nexia, S.C., quien determinó 3 observaciones.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC

Considerando el cumplimiento que deben de realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el ISSEMYM no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Guía para el cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera Cumplió Comentarios Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMyM) CUMPLIMIENTO DE LOS CRITERIOS DE ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN HOMOGÉNEA DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y DE LOS FORMATOS A QUE HACE REFERENCIA LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA.
Formato 1 "Estado de Situación Financiera Detallado-LDF" Si
Formato 2 "Informe Analítico de la Deuda Pública y Otros Pasivos-LDF" Si
Formato 3 "Informe Analítico de Obligaciones Diferentes de Financiamiento-LDF" Si
Formato 4 "Balance Presupuestario Sostenible-LDF" Si
Formato 5 "Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF" Si
Formato 6 a) "Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF"(Clasificación por Objeto del Gasto) Si
Formato 6 b) "Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF"" (Clasificación Administrativa) Si
Formato 6 c) "Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF" (Clasificación Funcional) Si

Formato 6 d) "Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF" (Clasificación de Servicios Si Personales por Categoría)

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

http://www.issemym.gob.mx/

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Considerando las disposiciones contenidas en la Ley y los documentos emitidos para su cumplimiento, así como al análisis de los formatos presentados en la Cuenta Pública y la información financiera proporcionada por el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios, se determinan los siguientes resultados:

Balance Presupuestario de Recursos Disponibles

Importes

Balance Presupuestario de Ingresos Disponible

Resultado

(Miles de pesos)

Ingresos de Libre Disposición incluidos en la Ley de Ingresos más el financiamiento neto 23,055,761.9
Menos 46,577.4
Gasto no etiquetado considerado en el Presupuesto de Egresos con excepción de la amortización de la deuda 23,009,184.5

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

De acuerdo al Artículo 6 de la Ley de Disciplina Financiera la entidad presenta un Balance Presupuestario Sostenible, ya que los ingresos de libre disposición incluidos en la Ley de Ingresos más el financiamiento neto son mayores al gasto no etiquetado considerado en el Presupuesto de Egresos, con excepción de la amortización de la deuda.

Sistema de Alertas

Resultado
Indicador Importes (Miles de pesos) Rango
Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición Total de Pasivo Ingresos de Libre Disposición x 100 = 4,842,644.8 21,166,122.0 22.9%
Bajo

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

El indicador del Artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios, muestra que el organismo se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición 863,264.9 21,166,122.0 Indicador Importes (Miles de pesos) Resultado Rango 4.1% Bajo Presupuesto Ejercido en Deuda Pública Ingresos de Libre Disposición x 100 =

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

El indicador del Artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios, muestra que el organismo se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.

Indicador Importes (Miles de pesos) Resultado Rango
Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales Obligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas Ingresos Totales x 100 = 4,842,644.8 23,055,761.9 21.0% Alto

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

El indicador del Artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios, muestra que el organismo se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.

Con los porcentajes obtenidos en los tres indicadores el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios presentaría un nivel en observación de acuerdo al artículo 14 fracción II inciso a del Reglamento del Sistema de Alertas y de acuerdo al artículo 46 de la Ley de Disciplina Financiera tendrá un techo de financiamiento equivalente al 5 por ciento de sus ingresos de libre disposición.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Adeudos Fiscales de Ejercicios Anteriores

Análisis de Adeudos del Ejercicio Fiscal Anterior en Cumplimiento de la LDF
Ingreso Recaudado 2017 Importe Ejercido en ADEFAS 2017 Porcentaje Artículo 12 y Séptimo Transitorio Cumple
(Miles de pesos)
23,055,761.9 863,264.9 3.7% 5.0% Si

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México. Nota: El importe ejercido en ADEFAS corresponde al Estado Egresos por Capítulo

En lo relacionado a los recursos estimados para cubrir los adeudos del ejercicio fiscal anterior, con las cifras presentadas en el ejercicio 2017 el organismo cumpliría con lo dispuesto en el Artículo 12 y Séptimo Transitorio de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios.

Servicios Personales

Análisis de Servicios Personales en Cumplimiento de la LDF

Importe Ejercido 2016 Importe Ejercido 2017 Variación Porcentaje Artículo 10 Fracción I inciso a Cumple
(Miles de pesos)
3,229,863.0 3,400,481.3 170,618.3 5.3% 3.0% No

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y de organismos auxiliares y autónomos del Estado de México.

Considerando los importes ejercidos en el Capítulo de Servicios Personales durante los ejercicios 2016 y 2017, el organismo incumpliría con el porcentaje establecido en el Artículo 10 fracción I inciso a de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y Municipios.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

Considerando que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público es la autoridad facultada para efectuar las evaluaciones de los Entes Públicos, el análisis realizado por el OSFEM tiene como objetivo mostrar un panorama general en cuanto al cumplimiento de la Ley de Disciplina Financiera, así como contar con resultados preliminares que sirvan como apoyo para la toma de decisiones e implementar acciones preventivas para un manejo sostenible de sus finanzas públicas.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

OBSERVACIONES
No. ORGANISMO IMPORTE (Miles de pesos) NORMATIVIDAD INFRINGIDA OBSERVACIÓN
CUENTA POR COBRAR
El organismo presenta cuentas por cobrar a corto plazo
pendientes de comprobar, los cuales no han sido Constitución Política de los Estados
1 ISSEMYM comprobados y/o reintegrados al cierre del ejercicio. 10,929.50 Unidos Mexicanos Artículo 134 Primer y Segundo Párrafo. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México Artículo 129 Ley de Fiscalización Superior del Estado de México Artículo 55 Fracción I Código Financiero del Estado México y Municipios Artículo 312 Fracción III y IV Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México.
2 ISSEMYM RECURSOS HUMANOS
Se presenta una diferencia entre la caratula de nómina y la(s) dispersión(es) correspondiente(es) a la quincena 23 de diciembre 2017. 952.7 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México artículos 45 y 46. Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México artículos 67 y 68. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual
Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa.
3 ISSEMYM RECURSOS HUMANOS
Se presenta una diferencia entre la caratula de nómina y la(s) dispersión(es) correspondiente(es) a la quincena 24 de diciembre 2017. 979.2 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México artículos 45 y 46. Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México artículos 67 y 68. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa.

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Observaciones.

Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público conforme a la información anterior, y en su caso se iniciará el procedimiento administrativo resarcitorio.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO ISSEMyM

HALLAZGOS

CUENTA PÚBLICA

NÚM HALLAZGO NORMATIVIDAD INFRINGIDA
CUENTAS DE ACTIVO
1 El organismo refleja cuentas de activo que durante el ejercicio 2017 no presentan movimiento, las cuales son: Prestamos otorgados a corto plazo 5,469.2 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes 1,261.7 Anticipo a contratistas de obra 19,059.9 Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo 2,176.4 Construcciones en proceso 63,103.3 Políticas de Registro contenidas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa.
CUENTAS DE PASIVO
2 El organismo refleja cuentas de pasivo que durante el ejercicio 2017 no presentan movimiento, las cuales son: Servicios personales por pagara a corto plazo 2,990.6 Cuentas por pagar a corto plazo 803.5 Fondos de fideicomisos, mandatos, y contratos análogos a corto plazo 287.4 Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo 8,575.1 Ingresos por clasificar 6,797.3 Intereses cobrados por adelantado a largo plazo 3,301.7 Políticas de Registro contenidas en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa.
INGRESOS
3 Se determinó una diferencia, en el cálculo y presentación de los pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio por 1,635,338.1 miles de pesos. Ley General de Contabilidad Gubernamental, Artículo 37 Fracción II y 85 Fracción III. Código Financiero del Estado de México y Municipios Artículos 342, 343 y 344. Política de Registro para los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores contenida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
RECURSOS HUMANOS
4 El organismo presento un error aritmético en la suma de las plazas al final del ejercicio generando una diferencia de 102 plazas, además de que se presenta una diferencia de 2,267 plazas, entre la caratula de la nómina y el formato de plazas ocupadas al mes de Diciembre. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México artículos 45 y 46. Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México artículos 67 y 68. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

HALLAZGO NORMATIVIDAD INFRINGIDA RECURSOS HUMANOS 5 Se presenta una diferencia de 714 plazas, entre la caratula de la nómina y el Reporte mensual de plazas correspondiente al mes de Diciembre enviado a la Dirección General de Personal de la Secretaria de Finanzas. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México artículos 45 y 46. Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México artículos 67 y 68. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa. BANCOS 6 Derivado de la revisión a las conciliaciones bancarias, se observo que existen cheques en tránsito mayor a tres meses y démas partidas en conciliación mayor a seis meses correspondientes al ejercicio fiscal 2017. Política de Registro de Bancos contenida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa. OBRA PÚBLICA 7 Se presenta una diferencia por 59,495.0 miles de pesos entre la conciliación de la Dirección General de Inversión y el formato "Ejercido en Obra y/o Acción por fuente de financiamiento" y "Balanza de Comprobación Detallada" proporcionados por el organismo. Política de Registro de Construcciones en Proceso contenida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. "La obra pública se deberá registrar invariablemente en la cuenta de construcciones en proceso ya que es necesario reconocerlas contablemente en forma separada a fin de conocer su grado de avance en forma objetiva y comparable para elaborar proyecciones correctas; así mismo con la finalidad que se muestren cifras confiables en la información financiera" Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental contenidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Revelación Suficiente. Importancia Relativa. BALANZA DE COMPROBACIÓN DETALLADA 8 Como resultado de la revisión a la Balanza de Comprobación Detallada, se determinarón saldos contrarios a su naturaleza, especificamente en las siguientes cuentas: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, Apartado III Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Consistencia, Revelación Suficiente e Importancia Relativa; Lista de cuentas e Instructivo de Cuentas. CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC 9 Considerando el cumplimiento que deben de realizar los entes públicos respecto del Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información financiera de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respecto a la publicación de la información financiera en la página de internet del organismo, se determina que el ISSEMYM no publica su información conforme a lo establecido por el CONAC, de acuerdo a la verificación realizada. Publicar en la página de internet del organismo la información financiera que indica el CONAC conforme a las normas y formatos establecidos para tal efecto. Artículo 46 fracción III, 51, 58 y Título Quinto “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera” de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. NÚM 1122 Cuentas por cobrar a corto plazo 1124 Ingresos por recuperar a corto plazo 1126 Préstamos otorgados a corto plazo 1129 Otros Derechos a recibir efectivo o equivalentes 1139 Otros Derechos a recibir bienes o servicios 1151 Almacén de materiales y suministros 1221 Documentos por cobrar a largo plazo 1224 Préstamos otorgados a largo plazo 2119 Otras cuentas por pagar a corto plazo 2164 Fondos, fideicomisos, mandatos y contratos análogos 2165 Otros fondos a terceros en garantía 2191 Ingresos por clasisficar 2242 Intereses cobrados por adelantado a largo plazo 5110 Servicios personales

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ISSEMyM

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

Junta de Asistencia Privada del Estado de México

JAPEM

JAPEM

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

61