xmlcarlos molina vargas2018-09-07T16:21:43-05:00Microsoft® Word 20102018-09-11T16:11:04-05:002018-09-11T16:11:04-05:00Microsoft® Word 2010uuid:5882bc56-748c-482b-aa05-af4f390c78f7uuid:ea1a5a0c-29ef-4266-a235-037dd5430443
PÁGINA
Aculco
Ayuntamiento
3
Organismo Descentralizado DIF
133
Organismo Descentralizado Operador de Agua
203
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte
267
Almoloya de Alquisiras
Ayuntamiento
325
Organismo Descentralizado DIF
451
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte
521
ÍNDICE
Ayuntamiento de Aculco
PRESENTACIÓN
7
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
9
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
41
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
69
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
111
CONTENIDO
ACULCO
Núm. Habitantes49,026Población Económicamente Activa:22,160Ingreso Per-Cápita7,214.7Ocupada21,517Deuda Per-Cápita1,242.8Desocupada643Grado de Marginación MunicipalMedioPoblación no Económicamente Activa26,768Población en Pobreza Extrema:7,680Población con Actividad no Especificada98Perfil Socioeconómico9826,76821,517643Actividad noEspecificadaPoblación noEconómicamente ActivaP.E.A. OcupadaP.E.A. DesocupadaHabitantesPerfil Socioeconómico49,026
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE ACULCO
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
IngresosFISMDF32,920.332,920.3100.0FORTAMUNDF27,887.427,887.4100.0FEFOM19,414.419,414.4100.0EgresosServicios personales68,900.47,701.511.2Servicio de telefonia convencional409.4262.464.1Arrendamiento de edificios y locales371.4275.874.2Capacitación792.3786.099.2Espectaculos civicos y culturales7,610.57,450.697.9Exposiciones y ferias1,499.7951.063.4Gastos de representación2,120.2198.29.3Gastos de servicios menores833.6304.936.6Terrenos1,097.51,097.5100.0Amortización de capital12,274.99,960.081.1FISMDF 32,920.33,090.49.4FORTAMUNDF27,887.41,059.43.8FEFOM19,414.412,549.364.6Total256,354.1125,909.049.1 FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad fiscalizableNota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicadoNombre de la CuentaImporte del Universo(Miles de pesos)Alcance en Importe(Miles de pesos)Alcance en %
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 54,968.6 13,135.2 41,833.4Circulante 60,931.7 32,798.6 28,133.1Efectivo y Equivalentes 29,418.5 6,232.3 23,186.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 48,210.6 30,838.6 17,372.0Efectivo 895.7 128.5 767.2Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 995.6 1,175.1- 179.5Bancos/Tesorería 28,522.8 6,103.8 22,419.0Proveedores por Pagar a Corto Plazo 28,698.7 16,816.2 11,882.5Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,621.2 1,075.5 545.7Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 16,196.3 10,290.9 5,905.4Inversiones Financieras de Corto Plazo0.0- 45.7 45.7Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,320.0 2,556.4- 236.4Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 974.5 474.5 500.0Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 12,721.1 1,960.0 10,761.1Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 646.7 646.70.0Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 12,721.1 1,960.0 10,761.1Derechos a Recibir Bienes o Servicios 23,928.9 5,827.4 18,101.5 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 5,827.4 5,827.40.0Total Pasivo 60,931.7 32,798.6 28,133.1 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 18,101.50.0 18,101.5 Hacienda Pública / PatrimonioNo Circulante 232,045.3 134,319.5 97,725.8Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido- 34.9- 34.90.0Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 219,948.7 120,144.9 99,803.8Aportaciones- 34.9- 34.90.0Terrenos 5,938.7 4,841.2 1,097.5Hacienda Pública / Patrimonio Generado 226,117.1 114,691.0 111,426.1Edificios no Habitacionales 12,996.5 12,996.50.0Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 112,182.4 91,435.2 20,747.2Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 201,013.5 102,307.2 98,706.3Resultados de Ejercicios Anteriores 113,934.7 23,255.8 90,678.9Bienes Muebles 18,175.7 19,095.8- 920.1Mobiliario y Equipo de Administración 1,632.5 1,715.7- 83.2Total Patrimonio 226,082.2 114,656.1 111,426.1Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 29.0 33.0- 4.0Vehículos y Equipo de Transporte 11,221.9 11,734.1- 512.2Equipo de Defensa y Seguridad 1,058.2 1,070.8- 12.6Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 4,234.1 4,469.4- 235.3Otros Bienes Muebles0.0 72.8- 72.8Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes- 6,079.1- 4,921.2- 1,157.9Depreciación Acumulada de Bienes Muebles- 6,079.1- 4,921.2- 1,157.9Total del Activo 287,013.9 147,454.7 139,559.2Total del Pasivo y Patrimonio 287,013.9 147,454.7 139,559.2Ayuntamiento de AculcoEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
A Corto PlazoA LargoPlazoTotal2016 76,596.9 32,798.6 32,798.6 42.82017 87,966.0 60,931.7 60,931.7 69.3Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)AñoIngresosOrdinariosDeuda % de Deuda Contra los IngresosOrdinarios
PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS
Aculco: Etimológicamente se compone de Atl "agua"; cóltic "torcido” y co "en" , que significa "en el agua torcida", esto es donde el cauce de un río da vueltas muy pronunciadas. Sin embargo, José Sánchez dice que la palabra Aculco significa "en el lugar en que tuerce el agua". De acuerdo a la traducción de la palabra en Otomí significa "dos aguas", ya que en este lugar en el subsuelo se encuentran dos tipos de aguas la dulce y la salada. Tiene una superficie de 453.26 kilómetros cuadrados y cuenta con 52 localidades siendo las principales las siguientes: El Tepozán, La Estancia, Santa María Nativitas y el Arroyo Zarco. Colinda al norte con el estado de Querétaro y el municipio de Polotitlán; al sur con los municipios de Acambay y Timilpan; al este con el municipio de Jilotepec y al oeste con el estado de Querétaro.
Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición60,931.7 100,966.0 IndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRango60.3%MedioTotal de PasivoIngresos de Libre Disposiciónx100=
Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición20,786.3 100,966.0 20.6%AltoPresupuesto Ejercido en Deuda PúblicaIngresos de Libre DisposiciónIndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRangox100=
ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS
Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales60,931.7 353,705.6 IndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRango17.2%MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y ContratistasIngresos Totalesx100=
CumplióEstado de Situación Financiera ConsolidadoSíEstado de Actividades ConsolidadoSíEstado de Variación en la Hacienda Pública ConsolidadoSíEstado de Cambios en la Situación Financiera ConsolidadoSíEstado de Flujos de Efectivo ConsolidadoSíCumplimiento de la Consolidación de Estados FinancierosObservaciónLa Información difiere de la presentada por el DIF, ODAS. La Información difiere de la presentada por el DIF, ODAS e Instituto del Deporte.
RecursosSFUFormato Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)másRendimiento Financiero Estado Analítico de IngresosIngreso Recaudado másIntereses GeneradosDiferenciaSFUFormato Nivel FinancieroPagadoFormato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso PagadoDiferenciaFISMDF 0.0 32,977.1- 32,977.10.028,515.7- 28,515.7FORTAMUNDF0.0 27,887.9- 27,887.90.027,460.4- 27,460.4FASP0.0 1,056.9- 1,056.90.01,056.9- 1,056.90.0 63,105.2- 63,105.20.030,567.8- 30,567.8PET0.0 2,000.0- 2,000.00.02,000.0- 2,000.04X1 M0.0 701.8- 701.80.0701.8- 701.83x1 M0.0 2,050.3- 2,050.30.01,964.1- 1,964.1PROII0.0 19,802.8- 19,802.80.019,719.7- 19,719.70.0 292.0- 292.00.0292.0- 292.0FES0.0 208.5- 208.50.0208.5- 208.5 Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público(Miles de pesos)EgresoIngresoPublicación de los Recursos:PPVCMFFIEM
CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO
Concepto Ingreso Recaudado(A) Egreso Pagado(B)Saldo en Bancos(C)Diferencia(A-B)-CFEDERALES FISMDF 32,977.1 28,515.7- 1,372.7 5,834.1 FORTAMUNDF 27,887.9 27,460.4 427.50.0 FASP 1,056.9 1,056.90.00.0 FFIEM 63,105.2 30,564.80.0 32,540.4 PET 2,000.0 2,000.0 20,895.4- 20,895.4 4X1 M 701.8 701.80.00.0 3x1 M 2,050.3 1,964.1 86.2 0.0 PROII 19,802.8 19,719.70.0 83.1 PPVCM 292.0 292.00.00.0 FES 208.5 208.50.00.0 ESTATALES FEFOM 19,414.4 17,524.7 713.2 1,176.5 PAD 40,000.0 28,352.2 379.6 11,268.2Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)
RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
FISMDFFORTAMUNDFFFIEMPROIIFEFOMPADOtros Recursos Federales Servicios Personales 13,523.7 Materiales y Suministros 3,383.4 359.6 Servicios Generales 8,402.4 913.2 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 78.1 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6.1 Inversión Pública 28,515.7 30,564.8 19,719.7 17,518.6 28,352.2 4,872.4 Inversiones Financieras y Otras Provisiones Participaciones y Aportaciones Deuda Pública 2,150.9 Total 28,515.7 27,460.4 30,564.8 19,719.7 17,524.7 28,352.2 6,223.3Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)Egreso Pagado Capítulo
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
AportacionesIngresos Totales%2015107,933.6224,486.248.12016100,992.7234,906.743.02017149,896.8353,705.642.4(Miles de pesos)0.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0350,000.0400,000.0201520162017107,933.6100,992.7149,896.8224,486.2234,906.7353,705.6Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)AportacionesIngresosTotales
ParticipacionesFederales y EstatalesIngresos Totales%201561,163.3224,486.227.2201661,977.8234,906.726.4201771,802.5353,705.620.3(Miles de pesos)61,163.361,977.871,802.5224,486.2234,906.7353,705.60.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0350,000.0400,000.0201520162017Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)ParticipacionesFederales y EstatalesIngresosTotales
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO
13,345.615,110.313.2%124,815.612.1%Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto OperativoPorcentaje(B-A)/(A)Porcentaje(B)/(C)(Miles de pesos)Ingresos de Gestión 2016(A)Ingresos de Gestión 2017(B)Gasto Operativo 2017(C)
GastoOperativoIngresos Totales%201593,103.8224,486.241.52016108,630.3234,906.746.22017124,815.6353,705.635.3(Miles de pesos)0.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0350,000.0400,000.020152016201793,103.8108,630.3124,815.6224,486.2234,906.7353,705.6Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)GastoOperativoIngresosTotales
InversiónPúblicaTotal de Egreso Ejercido%2015104,551.5227,574.145.92016100,396.7239,616.841.92017193,493.3339,095.357.1145,602.0(Miles de pesos)193,493.3145,602.0Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)Inversión PúblicaPresupuesto Ejercido en Otros Capítulos
Gastos en Servicios PersonalesTotal de Egreso Ejercido%201562,827.0227,574.127.6201663,377.2239,616.826.4201768,897.9339,095.320.3(Miles de pesos)0.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0350,000.020152016201762,827.063,377.268,897.9227,574.1239,616.8339,095.3Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)Gastos en Servicios PersonalesTotal de Egreso Ejercido
Ingresos de GestiónGastos en Servicios Personales%201514,850.262,827.023.6201613,345.663,377.221.1201715,110.368,897.921.9(Miles de pesos)0.015,000.030,000.045,000.060,000.075,000.020152016201714,850.213,345.615,110.362,827.063,377.268,897.9Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)Ingresosde GestiónGastos enServicios Personales
Ingresos de GestiónTotal de Egreso Ejercido%201514,850.2227,574.16.5201613,345.6239,616.85.6201715,110.3339,095.34.5(Miles de pesos)0.050,000.0100,000.0150,000.0200,000.0250,000.0300,000.0350,000.020152016201714,850.213,345.615,110.3227,574.1239,616.8339,095.3Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)Ingresos de GestiónTotal deEgreso Ejercido
Importe8,000.0 5,000.0 10,036.0 Fecha de Inicio01/03/201713/12/201706/06/2017Plazo15 MesesTasa de Interés1.5%1.5%9.1%Fuente o Garantía de PagoParticipaciones FederalesParticipaciones FederalesFISMSaldo al 31 de Diciembre de 20160.000.000.0Pago de Intereses728.600.00 137.5Amortizaciones al Capital8000.000.00 2,314.9Saldo al 31 de Diciembre de 20170.005000.00 7,721.1Ayuntamiento de Aculco (Miles de pesos)Institución FinancieraConceptoBANOBRASCorto PlazoLargo PlazoLumo Financiera del Centro
FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO
s/Entidad MunicipalDiferenciaCAEM0.00.00.0CFE0.0473.3- 473.3CONAGUA0.00.00.0ISSEMYM0.00.00.0Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 2,162.2 1,175.1 995.6 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 14,932.0 16,816.2 28,698.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 7,083.7 10,290.9 16,196.3 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 591.4 2,556.4 2,320.0 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna0.0 1,960.0 12,721.1 Total 24,769.3 32,798.6 60,931.7Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.SíRevela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Presentaobrascapitalizablesconavancefísico y financiero al 100 por ciento.3. Publica el inventario actualizado en internet.Sí4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.Sí8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,Estado Analítico del Activo.SíPresentacifrasquenocoincidenentrelosestados financieros.Nointegranlasnotasalosestadosfinancieros.Presentadiferenciasenlaconciliacióndeingresosyegresoscontablesypresupuestarios.Ayuntamiento de Aculco
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).SíPresentadiferenciaenlosestadospresupuestarios.11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaqueestablezcalosmomentoscontablesdeingresosygastosprevistos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíRevelacuentasconsaldocontrarioasunaturaleza.Diferenciasensaldosregistradosporlaentidad municipal y entidades externas.13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.SíPresentadiferenciasentrelainformaciónPresupuestaldeCuentaPúblicayelinforme de Diciembre.Presentadiferenciasenlosestadospresupuestarios integrados.14.Mantenerregistrosespecíficosdecadafondo,programaoconveniodebidamenteactualizados,identificadosycontrolados,asícomoladocumentaciónoriginalquejustifiquey compruebe el gasto incurrido.SíElregistrodelosrecursosParticipacionesFederalesyEstatales;difiereconlopublicadoenlasGacetasdelGobiernodelEstado de México. ElregistrodelrecursoFFIEM,difiereconlopublicadoenelDiarioOficialdelaFederación. ElregistrodePADdelEstadoAnalíticodeIngresos difiere con el oficio de asignación.ElsaldoenbancosdelosrecursosFISMDF,FEFOM,PADyFFIEMnocorrespondeconloregistradoenelingresorecaudadomenoselegresopagado.15.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondode aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí16.Realizarentérminosdelanormativaqueemitaelconsejo,elregistrocontable,presupuestarioypatrimonialdelasoperacionesrealizadasconlosrecursosfederalesconformealosmomentoscontablesyclasificacionesdeprogramas y fuentes de financiamiento.SíAyuntamiento de Aculco
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios17.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.SíElfinanciamientoaCortoPlazonofueregistradoenelRegistroPúblicoÚnicoyenelregistrodedeudapúblicadelGobierno del Estado de México.18.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíPresentasaldoenlacuentabancariadeFORTAMUNDF,3X1M,FEFOMyPADloscualesnofueronreintegradosalaTESOFE y Secretaria de Finanzas.19.Recursosfederalesaplicadosconformeareglasdeoperaciónyenelcasoderecursoslocales,alasdemásdisposiciones aplicables.Sí20.RemitiralaSHCPatravésdelsistemadeinformaciónaqueserefiereelartículo85delaLFPRHlainformaciónsobreejercicio y destino de gastos federales.SíLosrecursosFISMDF,FORTAMUNDF,FASP,FFIEM,PET,4x1M,3x1M,PROII,PPVCMyFESnosepublicaronatravésdel portal aplicativo de la SHCP.Ayuntamiento de Aculco
1. Estado de Situación Financiera.Sí2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.Sí3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.Sí4. Notas a los Estados Financieros.Sí5. Estado Analítico del Activo.Sí6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.Sí7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.Sí8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.Sí9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.Sí10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.Sí11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.Sí12.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodeprogramasconrecursosfederalesporordendegobierno.SíAyuntamiento de AculcoCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
13.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodelejercicioydestinodegastofederalizadoyreintegros.Sí14.Normasparaestablecerlaestructuradelosformatosdeinformacióndeobligacionespagadasogarantizadasconfondos federales.NoEl formato no presenta información15.LineamientosdeinformaciónpúblicafinancieraparaelFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.Sí16.NormaparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodeaplicaciónderecursosdelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelosMunicipiosydelasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.Sí17.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelarelacióndelascuentasbancariasproductivasespecíficasquesepresentanenlacuentapública,enlascualessedepositenlos recursos federales transferidos.No18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública.Sí19.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.SíAyuntamiento de AculcoCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual365,064.2353,705.6367,164.2339,095.3Informe Mensual Diciembre365,064.2353,705.6365,064.2339,095.3Diferencia0.00.02,100.00.0EgresoAyuntamiento de Aculco (Miles de pesos)FuenteIngreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
AyuntamientoDIFOrganismo Operador de AguaInstituto del DeporteIntegración Impuestos9,781.00.00.00.09,781.0Predial6,517.50.00.00.06,517.5Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles1,101.40.00.00.01,101.4Sobre Conjuntos Urbanos0.90.00.00.00.9Sobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos1,611.60.00.00.01,611.6Accesorios de Impuestos549.50.00.00.0549.5Cuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras65.00.00.00.065.0Derechos2,755.80.09,054.00.011,809.8De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción476.50.08,879.10.09,355.6Del Registro Civil698.80.00.00.0698.8De Desarrollo Urbano y Obras Públicas632.60.00.00.0632.6Otros Derechos903.00.00.00.0903.0Accesorios de Derechos 45.00.0174.90.0219.8Productos de Tipo Corriente424.60.00.00.0424.6Aprovechamientos de Tipo Corriente2,083.90.00.00.02,083.9Ingresos por Venta de Bienes y Servicios0.0487.30.00.0487.3Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas314,386.70.00.00.0314,386.7Ingresos Federales228,014.30.00.00.0228,014.3 Participaciones Federales 70,016.90.00.00.070,016.9 FISMDF 32,920.30.00.00.032,920.3 FORTAMUNDF 27,887.90.00.00.027,887.9 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 4,348.50.00.00.04,348.5 Remanente de otros Recursos Federales 2,068.80.00.00.02,068.8 Otros Recursos Federales 90,772.00.00.00.090,772.0Ingresos Estatales86,372.40.00.00.086,372.4Participaciones Estatales 1,785.60.00.00.01,785.6Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD40,000.00.00.00.040,000.0FEFOM19,414.40.00.00.019,414.4Remanentes PAD3,500.20.00.00.03,500.2Remanentes FEFOM1,973.80.00.00.01,973.8Otros Recursos Estatales19,698.40.00.00.019,698.4ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros Ingresos y Beneficios24,208.6209.60.00.024,418.2Ingresos Financieros1,172.6209.60.00.01,382.2Ingresos Extraordinarios23,036.00.00.00.023,036.0Otros Ingresos y Beneficios VariosTotal353,705.6696.99,054.00.0363,456.5Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)ConceptoIngreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO
AyuntamientoDIFOrganismo Operador de AguaInstituto del DeporteIntegración Servicios Personales 68,897.93,978.24,272.5971.278,119.9Materiales y Suministros 12,381.3797.2873.6173.414,225.4Servicios Generales 32,998.3384.33,122.369.036,574.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas4,649.3218.4784.53.05,655.2Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,448.10.08.211.71,468.0Inversión Pública192,045.20.051.30.0192,096.5Inversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública 20,786.30.05.00.020,791.4Total333,206.55,378.09,117.41,228.3348,930.2Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos) ConceptoEgreso Ejercido
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %Impuestos7,442.08,556.08,556.09,781.00.00.01,225.014.32,339.031.4Predial6,120.16,800.06,800.06,517.50.00.0-282.5-4.2397.46.5Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles734.4980.0980.01,101.40.00.0121.412.4367.050.0Sobre Conjuntos Urbanos0.00.00.00.90.00.00.9100.00.9100.0Sobre Anuncios Publicitarios0.020.020.00.00.00.0-20.0-100.00.00.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos253.9400.0400.01,611.60.00.01,211.6302.91,357.7534.7Accesorios de Impuestos333.4356.0356.0549.50.00.0193.554.4216.164.8Cuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras2,020.32,500.02,500.065.00.00.0-2,435.0-97.4-1,955.3-96.8Derechos3,245.94,465.04,465.02,755.80.00.0-1,709.2-38.3-490.1-15.1De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción354.4690.0690.0476.50.00.0-213.5-30.9122.134.4Del Registro Civil691.9800.0800.0698.80.00.0-101.2-12.66.91.0De Desarrollo Urbano y Obras Públicas257.2300.0300.0632.60.00.0332.6110.9375.4146.0Otros Derechos1,923.02,615.02,615.0903.00.00.0-1,712.0-65.5-1,020.0-53.0Accesorios de Derechos 19.460.060.045.00.00.0-15.0-25.125.6131.7Productos de Tipo Corriente438.8650.0650.0424.60.00.0-225.4-34.7-14.2-3.2Aprovechamientos de Tipo Corriente198.6630.0630.02,083.90.00.01,453.9230.81,885.3949.3Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas196,696.2298,085.5298,085.5314,386.70.00.016,301.25.5117,690.559.8Ingresos Federales162,344.9181,884.3181,884.3228,014.30.00.046,130.025.465,669.340.5 Participaciones Federales 60,177.966,202.566,202.570,016.90.00.03,814.45.89,839.016.3 FISMDF 30,392.632,920.332,920.332,920.30.00.00.00.02,527.78.3 FORTAMUNDF 25,312.227,887.427,887.427,887.90.00.00.50.02,575.710.2 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 4,348.54,348.54,348.50.00.00.00.04,348.5100.0 Remanente de otros Recursos Federales 2,068.82,068.82,068.80.00.00.00.02,068.8100.0 Otros Recursos Federales 46,462.248,456.948,456.990,772.00.00.042,315.187.344,309.895.4Ingresos Estatales34,351.2116,201.2116,201.286,372.40.00.0-29,828.7-25.752,021.2151.4Participaciones Estatales 1,799.91,734.91,734.91,785.60.00.050.72.9-14.3-0.8Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD80,000.080,000.040,000.00.00.0-40,000.0-50.040,000.0100.0FEFOM19,414.419,414.419,414.419,414.40.00.00.00.00.00.0Remanentes PAD3,500.23,500.23,500.20.00.00.00.03,500.2100.0Remanentes FEFOM1,973.81,973.81,973.80.00.00.00.01,973.8100.0Otros Recursos Estatales13,136.99,577.79,577.719,698.40.00.010,120.6105.76,561.549.9ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros Ingresos y Beneficios24,864.950,177.750,177.724,208.60.00.0-25,969.1-51.8-656.3-2.6Ingresos Financieros128.6137.0137.01,172.60.00.01,035.6755.91,044.0811.8Ingresos Extraordinarios24,736.350,040.750,040.723,036.00.00.0-27,004.7-54.0-1,700.3-6.9Otros Ingresos y Beneficios Varios Total234,906.7365,064.2365,064.2353,705.60.00.0-11,358.6-3.1118,798.950.6Recaudado - Modificado2017 - 2016Ayuntamiento de Aculco(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 63,377.276,466.876,466.80.0115.468,782.668,897.90.00.0-7,568.9-9.95,520.78.7Materiales y Suministros 10,436.714,434.914,434.90.02,133.710,247.612,381.30.00.0-2,053.6-14.21,944.518.6Servicios Generales 22,274.328,236.730,336.70.04,255.228,743.132,998.32,100.07.42,661.68.810,724.048.1Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas12,542.111,192.011,192.00.0763.39,774.810,538.10.00.0-653.9-5.8-2,004.0-16.0Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,983.03,953.33,953.30.0255.51,192.71,448.10.00.0-2,505.2-63.4-1,534.9-51.5Inversión Pública97,413.7207,203.0207,203.00.010,238.5181,806.7192,045.20.00.0-15,157.8-7.394,631.597.1Inversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública 30,589.723,577.423,577.40.00.020,786.320,786.30.00.0-2,791.1-11.8-9,803.4-32.0Total239,616.8365,064.2367,164.20.017,761.5321,333.8339,095.32,100.00.6-28,068.9-7.699,478.541.5Variación Egreso EjercidoAyuntamiento de Aculco(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto365,064.2367,164.20.017,761.5321,333.8339,095.3Económica (por Tipo de Gasto)365,064.2367,164.20.017,761.5321,333.8339,095.3Administrativa365,064.2367,164.20.017,761.5321,333.8339,095.3Funcional (Finalidad y Función)365,064.2365,064.20.017,761.5321,333.8339,095.3EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Ayuntamiento de Aculco (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Presidencia 721054121453217690121.7103.5 B00 Sindicaturas 21005054264257060.392.0 C00 Regidurías 1028061662993287296.083.8 D00 Secretaría del Ayuntamiento 1300305249521199.381.8 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 11335118971770998.991.5 G00 Ecología 1700521548615518100.2112.9 I01 Desarrollo Social 419636453395578104.567.5 K00 Contraloría 13021015710063.7112.4 L00 Tesorería 5141544236010691985193484.190.7 N00 Dirección General de Desarrollo y Fomento Económico 1400312224109.1105.2 N01 Desarrollo Agropecuario 150122462485105.00.0 O00 Educación Cultural y Bienestar Social 170232431458106.3105.7 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 28005359826259104.6100.6Total 47 162 12 40 60 50 23,656,703 19,909,408 84.2 92.4 Ayuntamiento de AculcoDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones685403Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalSuficiente1Competencia Laboral del Tesorero MunicipalNo Cumple1Competencia Laboral del Contralor Interno MunicipalNo Cumple1Competencia Laboral del Secretario del AyuntamientoNo Cumple1Competencia Laboral del Director de ObrasNo Cumple1Competencia Laboral del Director de Desarrollo EconómicoNo Cumple1Competencia Laboral del Director de CatastroNo Cumple1Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos HumanosNo Cumple1Competencia Laboral del Oficial Mediador ConciliadorNo Cumple1Competencia Laboral del Oficial CalificadorCumple1Evaluación de Mejora Regulatoria MunicipalSuficiente14Evaluación de Protección Civil MunicipalInsuficiente22Total181Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)Ayuntamiento: AculcoAspecto Evaluado Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo MunicipalProgramas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas Físicas
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.
SíNo1. Marco JurídicoPDescribelosordenamientosjurídicosasícomolaimportanciaquerevisteparaelgobiernomunicipallaaplicacióndelPlandeDesarrollo.ManteneractualizadoelMarcoJurídicoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipaldelejerciciofiscal2017.2. IntroducciónPExplicalospropósitosyalcancesqueelAyuntamientopretendelograrmedianteelseguimiento,controlyevaluacióndelosprogramas,proyectos,obrasyaccionesderivadasdelPlandeDesarrolloMunicipalvigenteyelProgramaAnual,asícomoelcontenido de cada uno de sus apartados.ContinuarconlaintegracióndelaIntroducciónconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipaldelejercicio fiscal 2017.3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODAPDescribeeldiagnósticoqueseencuentraenelPlandeDesarrolloMunicipalvigenteyenlosinformestrimestrales,enlosqueseidentifiquelasituaciónqueimperaenelentornomunicipal, de forma cuantitativa y cualitativa.ContinuarelaborandoelDiagnósticoyEsquemaFODA,conformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018Apartado del documentoCumpleHallazgosRecomendaciones
RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL
SíNo4. Avance en la Ejecución de los Programas PEnunciaelobjetivodelosProgramasPresupuestarios,ladescripcióndelogrosyavancesdemetasdeindicadoresdelaMIR,agrupadoporpilaresyejestransversales,entérminosdelaEstructuraProgramáticaMunicipal.Ademásrealizaunadescripcióncuantitativaycualitativasobreelavancefísicoyfinancierodelañoqueinformaconlasacciones,obrasrealizadas,logroseimpactosgeneradosenlalocalidadoáreaterritorialyelnúmerodepoblaciónbeneficiada;asícomoelmontoderecursospúblicosaplicadosyelgradodecumplimiento de los programas.ContinuarintegrandoelAvanceenlaEjecucióndelosProgramasconformealoestipuladoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público PNodescribeloreferentealejercicioycomportamientodelgastoqueseaplicóparaelcumplimientodeobjetivos,metasdeactividadyobras,retomandoelseguimientoyreportedelpresupuestoporProgramaPresupuestario;asícomoelcomportamientohistóricodelosegresosdelmunicipio.Ademásdenointegrarelpresupuestoporcapítuloylaproporcióndelgastoejercidoencadapilaroejetransversalidentificandolasfuentes de financiamiento. Porotraparte,noseñalalosprincipalesproblemasqueenfrenta,relacionadosconelniveldeingresospropios,ladeudapúblicaylasnecesidadesdefinanciamientoparadarsuficienciapresupuestalalPlandeDesarrolloylosprincipalesavancesalcanzados durante el año en la hacienda pública.ElaborarelAvanceenelEjerciciodelGastoPúblicoconformealoestipuladoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipaldelejercicio fiscal 2017.6. AnexosPIntegralosformatosreferentesalavancedemetaseindicadoresylaMIRTipo,elregistrodelejercicioycomportamientodelpresupuesto; así como el formato de obras.ContinuarintegrandoelapartadodeAnexosconformealoestipuladoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipaldelejerciciofiscal2017.Total6Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018Apartado del documentoCumpleHallazgosRecomendaciones
Responsables de su EjecuciónCantidad de ProgramasAdministración Central59DIF10ODAS2IMCUFIDE1Total de Programas Presupuestarios Municipales72
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
SÍNOSÍNO1PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 2PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanosy73delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdeapoyoalestadodemocráticoconlaparticipaciónciudadanaylaconsolidacióndelestadodederechoylajusticiasocial,propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 4PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualCódigo: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de GobiernoRecomendacionesCódigo: 01 02 04 01Programa: Derechos HumanosCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público3Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad PolíticaPP
SÍNOSÍNO5PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 6PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos9fraccionesI,II,III,IVyV,57fracciónIIincisosa)yb)y162fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaaplicarenunademarcaciónterritorialdefinida,enbeneficiode toda la población o comunidades específicas ahí establecidas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 8PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 9PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación MunicipalCódigo: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al EjecutivoCódigo: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal7Código: 01 03 08 01Programa: Política TerritorialPP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenelartículo96QuáterfraccionesX,XIIIyXVIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasalimpulsodeldesarrolloarmónicosustentabledelasregionesconlaeficazintervenciónycoordinacióndelAyuntamientoconotrosgobiernosmunicipales,estatalesyelgobiernofederalenbeneficiodelapoblaciónysusactividadesproductivas;asímismoincluyelasaccionesquepermitanfortalecerlacooperaciónregional,incluyendoeldesarrollometropolitano,paraalcanzarunaefectivacoordinaciónyaplicacióndepolíticas públicas de ámbito regional.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos2y96QuáterfraccionesI,II,XIVyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy4.6fraccionesI,II,III,IV,V,VII,VIII,IX,X,XIyXII,4.12,4.13Ter.,4.13Quintusy4.15delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesrelacionadasconlacelebracióndereuniones,eventos,conveniosyacuerdosparalaformalizacióndeproyectosdecooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos114,115,116,117fraccionesI,II,III,IVyVy118delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaimpulsarypromoverunarelaciónrespetuosa,solidariayequitativaconlafederaciónyelestadomedianteladescentralizacióndefacultades,funcionesyrecursos,estableciendoesquemasdecoordinación,queequilibrenlascargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPPCódigo: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo MunicipalCódigo: 01 04 01 01Programa: Relaciones ExterioresProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesPP1110Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental RegionalP12
SÍNOSÍNO13PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos48fracciónX,96BisfracciónIX,96QuáterfracciónIy98delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy218fracciónXIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesencaminadasaelaborarconlasdependenciasyorganismosmunicipaleslosplanesyprogramasestatales,sectoriales,regionalesylosreferentesainversiónpúblicafísica,vigilandoquelosrecursosqueseasignenseapliquendeacuerdoalanormatividadvigente,asícomofortalecerlarelaciónconelestado,lafederaciónyotrosmunicipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos96QuáterfracciónVIIy287fraccionesI,IIyIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fraccionesII,III,IVyVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesparafomentareldesarrolloeconómicoylainversiónproductivaenlossectoreseconómicos,involucrandoalsectorprivadoenesquemasdefinanciamientoparadesarrollarinfraestructura,ampliaryfacilitarmediosdefinanciamientoalmunicipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 16PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPCódigo: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el DesarrolloCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendaciones15Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados14Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión PúblicaPP
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
SÍNOSÍNO17PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 18PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 19PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy8fracciónIVy10delaLeydeSeguridadPúblicadelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaeficientarlosmecanismosenmateriadeseguridadpúblicaconapegoalalegalidadquegarantice el logro de objetivos gubernamentales.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 21PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 22PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes20Código: 01 07 02 01Programa: Protección CivilCódigo: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 01 01Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de ResultadosCódigo: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos1y162fraccionesII,III,IVyVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1fracciónIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipiosy14.2delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdecaptación,registro,procesamiento,actualizaciónyresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 24PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos23fraccionesIV,IX,XyXIdelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy69incisoY)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesquegenerenunambientedeconfianza,seguridadyfranqueza,detalformaquesetengainformadaalaciudadaníasobrelasresponsabilidades,procedimientos,reglas,normasydemásinformaciónquesegeneraenelsector,enunmarcodeabierta participación social y escrutinio público. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos31fraccionesIQuáteryIQuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;19delaLeyqueRegulaelUsodeTecnologíasdelaInformaciónyComunicaciónparalaSeguridadPúblicadelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaractividadesoserviciosparalapoblaciónatravésdetecnologíasdeinformación,mejorandolaeficienciayeficaciaenlosprocesosfacilitandolaoperaciónydistribucióndeinformaciónquesebrindaalapoblación. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesPCódigo: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento InformativoCódigo: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal25Código: 01 08 04 01Programa: TransparenciaPP2326Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoP
SÍNOSÍNO27PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 28PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 29PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 30PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdecoordinaciónparalaconcurrenciadelosrecursosenlosprogramasdedesarrollosocialqueseorientanalamejoradelosdistintosámbitosdelosmunicipiosylosgrupossocialesqueenelloshabitan,enespecialalosdemayorvulnerabilidadyquetengan como propósito asegurar la reducción de la pobreza. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 32PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 01 04 01Programa: Protección al AmbienteCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos31Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioPPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la BiodiversidadCódigo: 02 02 01 01Programa: Desarrollo UrbanoCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público
SÍNOSÍNO33PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 34PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos69,fracciónI,incisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;9y403delaLeyGeneraldeSaludy7y14fracciónVIIdeLeydeAsistenciaSocial,afindeimplementaraccionesdirigidasaproporcionaratenciónmédicaalapoblaciónmexiquense,conefectividadycalidaddelosserviciosdesaludqueotorganlasinstitucionesdelsectorpúblico,asícomolograrlacoberturauniversaldelosserviciosdesalud,parareducirlosíndicesdemorbilidadymortalidad aumentando la esperanza de vida de la población.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 36PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 37PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 02 05 01Programa: ViviendaCódigo: 02 04 02 01Programa: Cultura y ArteCódigo: 02 04 04 01Programa:Nuevas Organizaciones de la SociedadCódigo: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios ComunalesProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendaciones35Código: 02 03 02 01Programa: Atención MédicaPP
SÍNOSÍNO38PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XLyXLIVy35delaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;69fracciónkdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3.9delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionestendientesamejorarlosserviciosdebachilleratogeneralytecnológicoenlasmodalidadesescolarizada,noescolarizado,mixto, a distancia y abierto.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos12fracciónVII,17fracciónXX,27fraccionesXLyXLIVy35delaLeydeEducaciónEstadodeMéxico;69fracciónkdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3.9delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasamejorarlaatenciónalademandadeeducaciónsuperior,tecnológica,universitaria,adistanciadocente,enlasmodalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PP3940Código: 02 05 03 01Programa: Educación SuperiorCódigo: 02 05 02 01Programa: Educación Media SuperiorProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 02 05 01 01Programa: Educación BásicaPP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos2fracciónVI,96,114y115delaLeydeEducacióndelEstadodeMéxicoy3.8fracciónXVdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionestendientesaincrementarprogramasqueofrezcanalapoblaciónadultaconrezagoeducativoodesempleolaoportunidadde concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos31fracciónXXIII,69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdirigidasadinamizarlaeconomíamunicipal,fomentandoeldesarrollodelaplantaproductiva,aumentarlaoportunidaddeempleo,vinculandosuofertaydemanda,ygarantizarquelapoblacióneconómicamenteactivadisfrutedelasmismascondicionesdeempleo,remuneraciónyoportunidadessindiscriminaciónalguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 43PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola41Código: 02 05 05 01Programa: Educación para AdultosProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesPPCódigo: 03 01 02 01Programa: EmpleoPP42
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderloestipuladoenelartículo96QuáterfraccionesXyXVIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionestendientesaapoyarlaagroempresa,lacapacitación,laorganizacióndeproductosruralesylacomercialización,afindemejorarlaproductividadycalidaddelosproductosagropecuarios.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos5fracciónIII,8fraccionesIX,X,XIyXII,59fraccionesIyVy93fracciónIdelaLeydeFomentoGanaderodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasaincrementarlaproducciónpecuariayconsolidaragroempresasyorganizacionesrentablesquepropicieneldesarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 46PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoalodispuestoenlosartículos69fracciónh)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy15delaLeyGeneraldeDesarrolloForestalSustentable,afindeimplementaraccionesparalosproyectosqueaseguranlapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPPCódigo: 03 02 01 03 Programa: Fomento PecuarioCódigo: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores RuralesPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesP4544Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo ForestalPCódigo: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria47
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos6y14delaLeyGeneraldePescayAcuaculturaSustentables,afindeimplementaraccionesdirigidasadesarrollarlaproducción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos9.4y9.16delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesqueevitenladescapitalizacióndelproductorantelaocurrenciadeunsiniestroydeprotecciónalpatrimoniodelagente del campo a través de seguros y fianzas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 50PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparafomentarunaculturaempresarialqueasegurelamodernizaciónindustrialatractivaalainversiónproductivanacionalyextranjera,confuerteimpulsoalascadenasproductivas,incluyeademáslasaccionesdefortalecimientodelamicroypequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. PPPCódigo: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras AgropecuariasProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 03 02 03 01Programa: Fomento AcuícolaCódigo: 03 03 05 01Programa: Electrificación494851Código: 03 04 02 01Programa: Modernización IndustrialPPP
SÍNOSÍNO52PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 53PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 54PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos96QuáterfraccionesVIIIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy9BIS,15,33,34fraccionesVyVIy35fraccionesI,II,III,IV,V,VIyVIIdelaLeydeCienciayTecnología,afindeimplementaraccionesencaminadasalfinanciamientodelainvestigaciónaplicada,através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 56PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. 55Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica PPCódigo: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte TerrestreCódigo: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte TerrestreCódigo: 03 07 01 01Programa: Fomento TurísticoProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendacionesCódigo: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal
SÍNOSÍNO57PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos95fracciónXIXdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy292fracciónI,incisod),delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdirigidasacumplirlosobjetivosdiversosparalacelebracióndeconveniosprevistosenlaLeydeCoordinaciónFiscalvigente.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos102delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy259fracciónIIincisosa),b),yc)y264fracciónIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesencaminadasalpagodeadeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 04 01 01 01Programa: Deuda PúblicaNúmero de Recomendaciones8558Código: 04 02 01 01Programa: TransferenciasPP59Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoIncluidos en el Programa AnualRecomendaciones
Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernización IndustrialCódigo: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: TransparenciaDescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: ViviendaDescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural143.82,115.02,203.0Laentidadmunicipalreflejaunainadecuadaplaneación,todavezquesuperóenun43.8porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel104.2porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelrebasedelasmetasymantenercongruenciaentre las mismas y el presupuesto.Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión PúblicaNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos48fracciónXVII,53fracciónXIII,112fraccionesXIyXVI,113By113DdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdedirecciónparavigilar,fiscalizar,controlaryevaluarlagestióndelaadministraciónpúblicamunicipalyelcumplimientodelasobligacionesderivadasdelosconveniossuscritosconlosgobiernosfederal,estatalymunicipales,asícomolainspección,vigilanciayevaluacióndelosórganosdecontrol interno de las dependencias y entidades públicas municipales.Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos76.71,072.71,205.8ElAyuntamientoalcanzóel76.7porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargosuperóenun12.4porcientoelmontopresupuestal.Derivadodeloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelorigendelosrecursosymantenercongruenciaentrelasmetasdelproyectoyelpresupuesto.Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades AdministrativasNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos48fracciónXVII,53fracciónXIII,112fraccionesXIyXVI,113By113DdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasaprocurarqueeldesempeñodelosservidorespúblicosse apegue a los valores éticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.No presupuestadoDescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores PúblicosNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberrealizadolarendicióndecuentasporpartedelosservidorespúblicos,porloqueserecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadas,presupuestadasylasdifundidasalaciudadanía,asícomodarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos48fracciónXVII,53fracciónXIII,112fraccionesXIyXVI,113By113DdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios.Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de IngresosNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos48fracciónIX,93y94delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1,6,7,9y19delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscalCorrespondiente;16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy107delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaractividadesencaminadasacaptaryrecaudarlosrecursosprovenientesdelascontribucionesmunicipalesydelosingresosderivadosdelSistema de Coordinación Fiscal.Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería106.229,182.528,850.3Laentidadfiscalizablealcanzóel106.2porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel98.9porcientodelmontopresupuestal.Derivadodeloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública MunicipalNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberrealizadoobraspúblicas,porloqueserecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadas,presupuestadasylasdifundidasalaciudadanía,asícomodarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos48fracciónX,96BisfracciónIX,96QuáterfracciónIy98delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy218fracciónXIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios.Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo SocialNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdecoordinaciónentrelaTesoreríaylasdependenciasyorganismosmunicipales,paradeterminarlosproyectosdeinversiónyvigilarquelosmismosrespondanalosobjetivosnacionales,estatalesymunicipalesde desarrollo.No presupuestadoCódigo: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)No presupuestadoDescripciónCódigo: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo MunicipalNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefiereelseguimientoyevaluacióndelPlandeDesarrollocomoejerectordelactuardelaadministración,porloqueserecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasalaciudadaníayaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadode México y Municipios.Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUNNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesparacoordinaryfungircomomediodeenlaceentrelossectoresdelasociedadylostresórdenesdegobiernoparalaintegración,seguimientoyevaluacióndelPlandeDesarrolloMunicipalylosplanesyprogramas que de él deriven.Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y PresupuestalNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasamanejar,registrarycontrolarlosrecursosfinancierosdelaAdministraciónPúblicaMunicipal,paraeldesarrollodelosdiversosplanesyprogramas;asícomoregistrar,analizarycontrolarcontablementelosresultadosfinancierosypresupuestalesdelasoperacionestanto del ingreso como del egreso. Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública MunicipalNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasamanejar,registrarycontrolarlosrecursosfinancierosdelaAdministraciónPúblicaMunicipal;asícomoregistrar,analizarycontrolarcontablementelosresultadosfinancierosypresupuestalesdelasoperaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.No presupuestado968.6912.1ElAyuntamientoalcanzóel109.5porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel94.2porcientodelmontopresupuestal.Enesesentido,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento109.5DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito111.814,923.015,221.4ElAyuntamientoreflejaunainadecuadaplaneación,todavezquesuperóenun11.8porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel102.0porcientodelmontopresupuestal.Derivadodeloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelrebasedelasmetasymantenercongruenciaentre las mismas y el presupuesto.Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad PúblicaNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesquepermitanampliarlacoberturayalcancedelossistemasdecomunicación,mediantelaoperaciónderedesdevoz,datosyvideo,asícomomodernizarlossistemasdetelecomunicaciónyradiocomunicación.Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad PúblicaNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesquepermitaneldesarrollodeprogramasdeestudioenmateriapolicialyengeneralaquellasactividadesnecesariasparaoperarlasinstitucionesformadorasdepersonaldeseguridadpública a nivel municipal. Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia SocialNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaelfortalecimientodelaseguridadpública,edificandounaalianzaentrelosdistintosórdenesdegobiernoylapoblación,paraconsolidarunaculturadelegalidadqueimpacteenlaprevención del delito.Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación VialNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparadesarrollaryfomentarlaculturadelaseguridadvial,atravésdecursosyactividadesqueintegrenunaculturaderespeto a la señalización y reglamentos al respecto.Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del TránsitoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaconservarenóptimascondicionesla red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)No presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil100.04,545.34,355.9Laentidadfiscalizablecumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel95.8porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección CivilNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaraccionesorientadasalaimparticióndepláticas,cursosytalleresparaproporcionarconocimientosyhabilidadesbásicasalapoblaciónengeneral,paraactuardemaneraadecuada,preferentementeenformapreventiva,antelaprobableocurrencia de un fenómeno perturbador.Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección CivilNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaractividadesparadifundirlasmedidasdeprevención,parasabercómoactuarantes,duranteydespuésdeundesastrenaturalosiniestro,mediantelosmediosmasivoselectrónicoseimpresosparafomentarconesto,unaculturadeproteccióncivilentre la población.Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de RiesgosNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaraccionespararecopilar,integraryanalizarlainformaciónsuficienteparadeterminarlascondicionesderiesgoexistentesopotencialesenmuebleseinmueblesdestinadosaldesarrollodeactividadesindustriales,comercialesydeservicio,asícomodeaquelloselementosnaturalesyporelmanejodesustanciasexplosivas que impacten el desarrollo de proyectos o a la población.Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de RiesgosNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaraccionesenfocadasallevantamiento,sistematizaciónyanálisisdeinformacióncartográficayestadísticasobrefenómenosperturbadoresygeneradoresderiesgo a la población, para una eficiente y eficaz toma de decisiones.Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y DesastresNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaraccionesenfocadasalaatenciónoportunadeemergenciasquedemandalapoblación,atravésdelaparticipacióncoordinadadeinstanciasdelosdiferentesámbitosy órdenes de gobierno.Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)No presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración PúblicaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos23fraccionesIV,IX,XyXIdelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy69incisoY)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplemetaraccionesencaminadasaproporcionarinformacióngubernamentaldeinterésalaciudadanía,asícomoamantenerlainformadasobrelosprogramasespeciales,accionesylogrosdelquehacergubernamental,medianteprocesosdetransparenciayrendicióndecuentasque propicien una buena interacción entre la población y el gobierno.Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de InformaciónNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesIQuáteryIQuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;19delaLeyqueRegulaelUsodeTecnologíasdelaInformaciónyComunicaciónparalaSeguridadPúblicadelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionestendientesaimpulsarelgobiernoelectrónico;contribuiralaautomatizacióndeprocesos,desistemasprioritariosyaldesarrollodesistemasquerequieralaadministraciónpública,basadosentecnologíadepunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos SólidosNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónIIIincisoc)delaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;6y10delaLeyGeneralparalaPrevenciónyGestiónIntegraldelosResiduosy125fracciónIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasalmanejoydisposiciónfinaldelosresiduossólidosmunicipales,identificandolaszonasdesitiosfactiblesparaestablecerrellenossanitariosregionales,paraaseguraralargoplazoelconfinamiento adecuado de los residuos generados.Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos100.111,019.912,447.0Elentefiscalizablealcanzóel100.1porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargosuperóenun12.9porcientoelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelorigendelosrecursosymantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación ComunitariaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesenfocadasaldesarrollocomunitarioqueimpulselosprocesosdeorganizaciónyparticipacióncomunitariaparamejorarlascondicionesdevidadelosgruposdedesarrolloubicadosenlocalidadesdealta y muy alta marginación.Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la ComunidadNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaelotorgamientodeapoyos,laadquisiciónysuministrodebienesmaterialesydeserviciosparalarealizacióndeaccionesy obras sociales promovidas por las comunidades a través las regidurías.Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público86.0828.2702.2Laentidadfiscalizablealcanzóel86.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel84.8porcientodelmontopresupuestal.Enesesentido,serecomiendaimplementarmedidasquecontribuyanalaplaneación,programaciónypresupuestaciónyejecucióneficaz y eficiente de las metas.Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda149.71,500.06,170.6ElAyuntamientoreflejaunainadecuadaplaneación,todavezquesuperóenun49.7porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoexcedióenun311.4porcientoelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelorigendelosrecursos,elrebasedelasmetas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto.Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las PersonasNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelPlandeDesarrolloMunicipalrefiereeldíadeltrabajadordelasaludenelmunicipio,porloqueserecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadas,orientadasacumplirlodispuestoenelPlanyaloestipuladoenlosartículos69fracciónI,incisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;9y403delaLeyGeneraldeSaludy7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social.Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores DesempleadosNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31,fracciónXXIII;69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdeatenciónalapoblacióndesocupada,subocupadaybuscadoresactivosdeempleo,facilitándolesprincipalmentesuvinculaciónycolocaciónmediantelosserviciosdebolsadeempleo, ferias de empleo y medios de difusión de los servicios y programas.Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el AutoempleoNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31,fracciónXXIII;69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdeapoyoapersonasdesempleadasconexperiencialaboralqueseanbuscadoresactivosdeempleo,condeseosdeemplearseoautoemplearse,queporserelsosténeconómico, necesiten de un ingreso.Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el TrabajoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31,fracciónXXIII;69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaformarprofesionistasytécnicos,atravésdelaimparticióndediplomados,cursosdeprofesionalización y capacitación.Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoCódigo: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña EmpresaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparalaatenciónamicroypequeñosempresariosatravésdeaccionesdecapacitación,financiamiento,asistenciatécnica,vinculaciónfinancieraycomercialconlamedianaygranindustriaycon otros agentes económicos que operan al interior de la entidad.Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la CompetitividadNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaeldiseñoyoperacióndemecanismosyprocedimientosquefavorezcaneldesarrollodelacompetitividaddelasempresasestablecidasenelterritoriomunicipal,conaccionesquefavorezcanlaproductividadlaboral,apoyenelincrementodecapitalylatransferenciadetecnología,ademásdemotivarlacapacitaciónencaminada a mejorar la productividad laboral.DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestado40Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)Número de RecomendacionesNo presupuestado
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluaciónFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2753/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2754/201719 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4171/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4172/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4916/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4917/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1368/2018OSFEM/AEDI/DADM/1369/201822 de marzo de 2018
1.UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederacióndefecha16demayode 2013. Recomendaciones
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
2.AplicarlasMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,paracadaunodelosProgramasPresupuestariosestablecidosensuProgramaAnual,considerandolosprincipiosdelógicahorizontalyvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).3.Implementaraccionesencaminadasapromoverlacongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeño,considerandolaMetodologíadeMarcoLógicoconbaseenlaMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,respectodelaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarco de los principios de la Gestión para Resultados.Recomendaciones
ElAyuntamientoobtuvounresultadonegativo,todavezquenodiocumplimentoalascincuentaydosfraccionesdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadel Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).Poneradisposicióndelpúblicodemanerapermanenteyactualizadadeformasencilla,precisayentendible,enlosrespectivosmedioselectrónicos,deacuerdoconsusfacultades,atribucionesy/ofunciones,segúncorrespondalainformaciónaqueserefierelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM)atravésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.HallazgoRecomendación
INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónSuficienteEvaluaciónLaentidadmunicipalpresentóevidenciadecontarconelOrganigramayelManualdeOrganización,sinembargonoremitióelManualdeProcedimientosyelReglamentoInterior,porloqueserecomiendaelaboraryaprobardichosdocumentos,conlafinalidadde eficientar la gestión pública municipal.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluaciónFechaOSFEM/AEEP/SEPM/4171/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4172/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1368/2018OSFEM/AEDI/DADM/1369/201822 de marzo de 2018
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional de educación superior.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1.Títuloprofesionaleningeniería,arquitecturaoalgunaáreaafín.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional en el área económico-administrativa.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PContratarunTesoreroMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Tesorero MunicipalDirector de CatastroContralor Interno MunicipalSecretario del AyuntamientoDirector de ObrasContratarunContralorInternoMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIy113delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadode México.ContratarunSecretariodelAyuntamientoquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy92fraccionesIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadode México.Director de Desarrollo EconómicoContratarunDirectordeCatastroMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy169fracciónIVdelCódigoFinancierodelEstado de México y Municipios.ContratarunDirectordeDesarrolloEconómicoquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.ContratarunDirectordeObrasquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96Ter.delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Competencia Laboral de los Servidores PúblicosCumpleRecomendaciónServidor PúblicoRequerimiento
SíNo1. Título profesional preferentemente.P2.EstudiosespecializadosenmateriadeDerechosHumanos.P3.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P4. Certificado de no antecedentes penales.P1.TítulodeLicenciaturaenDerecho,Psicología,Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones.P2.Evidenciadocumentaldelaacreditacióndeestudiosenmateria de Mediación.P3.CertificaciónporelCentrodeMediación,ConciliaciónyJusticiaRestaurativadelPoderJudicialdelEstadodeMéxico.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título de Licenciatura en Derecho.P2.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P3. Certificado de no antecedentes penales.PContratarunDefensorMunicipaldeDerechosHumanosquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy147I.delaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.Oficial CalificadorDefensor Municipal de Derechos HumanosAtender y observar cabalmente las facultades yobligacionesinherentesalcargo,establecidasenelartículo149fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Oficial Mediador ConciliadorContratarunOficialMediadorConciliadorquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy149fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Competencia Laboral de los Servidores PúblicosCumpleRecomendaciónServidor PúblicoRequerimiento
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluaciónFechaOSFEM/AEEP/SEPM/4171/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4172/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1368/2018OSFEM/AEDI/DADM/1369/201822 de marzo de 2018
EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL
Recomendaciones1.RealizarlosAcuerdos,Decretos,NormasTécnicasylaspropuestasdecreacióndelosReglamentosconfirmasy/osellos,afindequeatravésdelenlaceseanremitidosalaComisiónEstataldeMejoraRegulatoria.2. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.3.ContarconevidenciadocumentalquecorroborelainstalacióndelSistemadeAperturaRápidadeEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.4.ImplementarelProgramaparaelotorgamientodeLicenciasy/oPermisosProvisionalesparanegociosde bajo riesgo en su entidad.5.AprobarelProgramaparaelotorgamientodeLicenciasy/oPermisosProvisionalesparanegociosdebajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.6. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 7.Darrespuestaenuntérminonomayorde5díashábiles,apartirdelafechadeacusederecibo,altrámite presentado.8.CrearensuportaldeinternetunapartadoenelcualseencuentreelRegistroMunicipalparaunidadeseconómicas.9.Remitiralasautoridadesestatalescorrespondientes,dentrodelosprimeros5díashábilesdecadames, el Registro Municipal de unidades económicas.10. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.11.CoordinarlaoperacióndelaVentanillaÚnicadesumunicipioconelSistemaparalaalimentacióndelos datos de las unidades económicas.12.OrientarycoordinarmediantelaVentanillaÚnica,lagestióndetrámitesconlasáreasinvolucradasalinteriordelmunicipio,asícomoalosparticularesparalaobtencióndelicenciasdefuncionamientoensuterritorio municipal.13.ImplementarlaLeydelGobiernoDigitalparalaprestacióndelostrámitesyserviciosqueofrecealosciudadanos de su entidad municipal.14.Obtenerelcertificadodigitaldelafirmaelectrónicaavanzadaparalaelaboracióndetrámitesyservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).
EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL
En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2.RemitirelactadeCabildoporlacualseintegróelConsejoMunicipaldeProtecciónCivil,alaCoordinación General para su incorporación al registro estatal.3. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.Recomendaciones
En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil4. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.5.Realizarlaformacióntécnicadelpersonalquebrindeserviciodeatenciónmédicaprehospitalaria,anteinstituciones reconocidas por la SEP.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7.Acreditaratodoslosparamédicos,conformealmarcolegalestablecidoeinstituciónreconocidaporlaSEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.En Materia de Programas y Planes Operativos9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10.Describirlasaccionespreventivas,deauxilioyderecuperación,enlosProgramasdeProtecciónCivil Municipales.11.ElaboraryoperarPlanesOperativosparaFenómenosSocio-organizativos,Geológicos.Hidrometeo-rológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.12. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y/o del DIF Municipal.13.ElaborarelProgramaInternodeProtecciónCivildelaPresidenciaMunicipaleinscribirloalRegistroEstatal de Protección.14.ElaborarelProgramaInternodeProtecciónCivildelDIFMunicipaleinscribirloalRegistroEstataldeProtección.15. Realizar ejercicio de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal.16. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal al menos dos veces al año.17. Realizar ejercicio de gabinete al menos dos veces al año en el DIF Municipal.18. Realizar simulacros de campo del DIF Municipal al menos dos veces al año.19.ColocarlaseñalizacióndePrecaución,Informativa,Informativadeemergencia,Informativaparaemer-genciaodesastre,Obligación,ProhibitivaoRestrictivaentodoslosinmueblesdelGobiernoMunicipalolos arrendados por este.En Materia del Atlas de Riesgos Municipal20.ElaborarelAtlasdeRiesgosMunicipaldelapresenteadministraciónmunicipal.PorotraparteselecomunicaqueparasubsecuentesevaluacionesrealizadasporésteÓrganoTécnico,losAtlasdeRiesgosdeberáncontenerloestablecidoenlaGuíadeContenidoMínimoparalaElaboracióndelAtlasNacionalde Riesgos.21. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.22. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.Recomendaciones
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida1Enelejercicio2017lainformaciónpresupuestaldelaCuentaPúblicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. 2ElanexoalEstadodeSituaciónFinancierarevelacuentasconsaldocontrario a su naturaleza.Artículos22,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,339,341,342,343,344párrafoprimero,352y356delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.3ElEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyanexorevelansaldoendeudoresdiversosporcobraracortoplazo,anticipoaproveedores,serviciospersonalesporpagaracortoplazo,proveedoresporpagaracortoplazoyotrascuentasporpagaracortoplazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.4EnelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo,elAyuntamiento,revelaafectaciónalacuentaderesultadodeejerciciosanterioresylaautorización no justifica el total de la afectación.Artículos21y22delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,encumplimientoconlaspolíticasderegistroparaResultadodeEjerciciosAnterioressegundopárrafodelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017,342,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosynumeral104delosLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.5ElEstadodeVariacióndelaHaciendaPública/PatrimoniopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelreveladoenelEstadode Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37FracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344primerpárrafoy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.Ayuntamiento de Aculco
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida6ElsaldodelascuentasdelEstadoAnalíticodelActivodifieredelrevelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,24,25.26,27,28,29,30,31,32,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,31fracciónXVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017. 7ElincrementonetoyelsaldoalinicioyfinaldelejerciciodelEstadodeFlujosdeEfectivodifierendelainformaciónpresentadaenlascuentasdeefectivoyequivalentesdelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.8ElEstadodeCambiosenlaSituaciónFinancierapresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelEstadodeSituaciónFinanciera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.9ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesorevelaobrasdedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio. Artículos29delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,enlaspolíticasderegistrocapítuloVIconstruccionesenProcesodelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017,enelcapítuloVIdelosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadelGobierno”número104defecha28denoviembrede2016.PrimeronumeralBReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelActivo,punto2delAcuerdoporelqueseemitenlasReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelPatrimoniopublicadasenel"DiarioOficialdelaFederación"el22dediciembre de 2014. 10ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesopresentaobrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.Artículos29y71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,capítuloVI"políticasderegistroreferentesaobrapúblicayconstruccionesenproceso"delManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJuliode2013,enlasdisposicionesgeneralesdelTítulosegundoelnumeral56delapartadodeConstruccionesenProcesoenBienesdeDominioPúblico,capituloVIdelosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadelGobierno”número104defecha28denoviembrede2016,PrimeronumeralBReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelActivopunto2delAcuerdoporelqueseemitenlasReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelPatrimonio.Ayuntamiento de Aculco
Núm.HallazgosNormatividad Infringida11ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesorevelaobrasdeejercicios anteriores.Artículos21,22,29delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,yconloestablecidoenlosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadeGobierno”delEstadodeMéxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.12Laproporcióndeladeudaenrelaciónconlosingresosordinariosfuedel69.3porciento,lacualrebasael40.0porcientodeloestablecidoenelartículo5delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.Artículos117fracciónVIIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos,2,45,46,48y55delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,61FracciónXXXVIIdelaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxico,5delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscaldelAño2017,y256,260,262FracciónIdelCódigoFinancierodel Estado de México y Municipios. 13EnelEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresosIntegradolainformacióndifieredelareveladaenelAyuntamientoyODAS.Artículos19fracciónIV,21y22delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelpostuladobásicodelregistroeintegraciónpresupuestariadelAcuerdoporelqueseemitenlosPostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.14ElregistrodeFFIEMdelEstadoAnalíticodeIngresosdifiereconlopublicadoenelanexo20.2delPresupuestodeEgresosdelaFederaciónparaelejerciciofiscal2017publicadoenelPeriódicoOficial"DiarioOficialdelaFederación"del30denoviembrede2016por 62,977.7 miles de pesos.Anexo20.2delPresupuestodeEgresosdelaFederaciónparaelejerciciofiscal2017publicadoenelPeriódicoOficial"DiarioOficialdelaFederación"del30denoviembrede2016,artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36y70fracciónI,IIIyVdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentaly342,343y344delCódigoFinancierodel Estado de México y Municipios.15El registro de PAD del Estado Analítico de Ingresos difiere con el oficio de asignación por 30,000.0 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36y70fracciónI,IIIyVdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343y344delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios.16ElregistrodeParticipacionesFederalesdelEstadoAnalíticodeIngresosdifiereconlosAcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017,ynúm.6del15deenerode2018por 156.8 miles de pesos.AcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017ynúm.6del15deenerode2018,artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,70fraccionesI,IIIyV,delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentaly342,343y344párrafoprimerodelCódigo Financiero del Estado de México y Municipios.17ElregistrodeParticipacionesEstatalesdelEstadoAnalíticodeIngresosdifiereconlosAcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017,ynúm.6del15deenerode2018por156.7 miles de pesos.AcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017ynúm.6del15deenerode2018,artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,70fraccionesI,IIIyV,delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentaly342,343y344párrafoprimerodelCódigo Financiero del Estado de México y Municipios.18ElinformedelosrecursosFISMDF,FORTAMUNDF,FASP,FFIEM,PET,4X1M,3x1M,PROII,PPVCMyFESnosepublicaronenelformatoNivelFinancieroatravésdelportalaplicativodelaSecretaríadeHaciendayCréditoPúblicoenelSistemadelFormatoÚnico(SFU). Artículos1,2,3,68,71,72,80yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinancieradeLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,33bfracciónII,48y49delaLeydeCoordinaciónFiscal,85delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,OctavayNovenadelosLineamientosparainformarsobrelosRecursosFederalesTransferidosalasEntidadesFederativas,MunicipiosyDemarcacionesTerritorialesdelDistritoFederal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33.Ayuntamiento de Aculco
Núm.HallazgosNormatividad Infringida19ElsaldoenbancosdelosrecursosFISMDFnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 5,834.1 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscal,342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.20ElsaldoenbancosdelosrecursosFFIEMnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 26,314.4 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;49,fraccionesIIIyV,delaLeydeCoordinaciónFiscal,342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.21ElsaldoenbancosdelosrecursosFEFOMnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 1,176.5 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobierno y Municipios del Estado de México 2017.22ElsaldoenbancosdelosrecursosPADnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 11,268.2 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;49,fraccionesIIIyV,delaLeydeCoordinaciónFiscal,342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.23LacuentacontabledebancosdelosrecursosFORTAMUNDFpresentasaldoal31dediciembre2017,elcualnofueregistradoensucontabilidadalcierredelejerciciocomorecursocomprometido-devengadoynofuereintegradodurantelosprimeros15díasdelmesde enero 2018.Artículos81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,1,3y54delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.24Lacuentacontabledebancosdelosrecursos3X1Mpresentasaldoal31dediciembre2017,elcualnofueregistradoensucontabilidadalcierredelejerciciocomorecursocomprometido-devengadoynofuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.Artículos81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,1,3y54delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.25La cuenta contable de bancos de los recursos FEFOM presenta saldo al31dediciembre2017,elcualnofuereintegradoamastardarelúltimo día hábil del mes de marzo 2018.Artículos81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,322BisprimerpárrafodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.26LacuentacontabledebancosdelosrecursosPADpresentasaldoal31dediciembre2017,elcualnofueregistradoensucontabilidadalcierredelejerciciocomorecursocomprometido-devengadoynofuereintegradoconformealasreglasdeoperacióndelProgramadeAcciones para el Desarrollo.Artículos81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,1,3y54delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y MunicipiosyreglasdeoperacióndelProgramadeAccionesparaelDesarrollopublicadosenelAcuerdoporelquesedanaconocerlasreglasdeOperacióndelProgramadeAccionesparaelDesarrolloenelperiódicooficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero81 del 6 de mayo 2014.27Las retenciones a los recursos FORTAMUNDF por concepto de agua, queinformalaSecretaríadeFinanzasdelGobiernodelEstadodeMéxico y CONAGUA difieren con lo que revela la entidad municipal.Artículos21,22,34y35delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentaly51delaLeydeCoordinaciónFiscal,transitorioséptimodeldecretoporelquesereformanyadicionandiversasdisposicionesdelaLeydeCoordinaciónFiscalydelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalpublicadoenelDiarioOficialdelaFederaciónel9dediciembre2013,periódicooficial"GacetadelGobierno"delEstadodeMéxiconúmero115del10dediciembrede2014yperiodicooficial"DiarioOficialdelaFederación"del18deagosto de 2014.Ayuntamiento de Aculco
Núm.HallazgosNormatividad Infringida28Elfinanciamientorecibidoenelejercicio2017por13,000.0milesdepesosnoestaregistradoenelregistropúblicoúnicoyenelregistrode la deuda pública del Gobierno del Estado de México.Artículo 273 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.29EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconCFEpor 473 .3 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.30EnelEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos,lossubsidiosotorgadosporelAyuntamientonocoincidenconlosingresosporsubsidiosparagastosdeoperaciónreportadosporlosorganismos descentralizados por 150.8 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,2223,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;4fracciónIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,denominadosDIF,24fracciónIdeLeyquecreaelOrganismoPúblicoDescentralizadoDenominadoInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportedelmunicipiodeAculco;344delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobierno y Municipios del Estado de México 2017.31ElporcentajeasignadoderecursosdelMunicipioalInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportenocorrespondeconloestablecidoeneldecreto de creación núm. 248.Artículo24fracciónIdelaLeyquecreaelOrganismoPúblicoDescentralizadoDenominadoInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeporte del municipio de Aculco.32Losestadosfinancierosypresupuestarios:EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeFlujosdeEfectivo,EstadoAnalíticodeIngresos,EstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresosylaConciliaciónentrelosIngresosPresupuestariosyContables,asícomoentrelosEgresosPresupuestariosylosGastosContablesnopresentan notas de desglose y de memoria.Artículos46,fracciónI,incisog,48y49delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342y344delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconlasNormasyMetodologíaparalaEmisióndeInformaciónFinancierayEstructuradelosEstadosFinancierosBásicosdelEntePúblicoyCaracterísticasdesusNotas,documentosemitidosporelCONACypublicadosenelperiodicooficial "Diario Oficial de la Federacion el 30 de septiembre de 2015. 33LosimportesdeterminadosenlaconciliaciónentrelosingresosyegresospresupuestariosycontablesdifierenconelEstadodeActividadesComparativo,EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,4445,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.34Lainformaciónfinancierapublicadaenlapáginawebdelaentidadnose encuentra completa.Artículos21,22,27,34yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinancieradeLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Ayuntamiento de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1ElIngresoModificadodelEstadoAnalíticodeIngresosyelEgresoModificadodelEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresosnocumplenconequilibriopresupuestariopor2,100.0milesde pesos.Artículos22,38y61delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;18delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;285,290y305delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios;CriteriosparaelprocesodeintegracióndelProyectodePresupuesto,2ProgramaciónPresupuestaria,3Presupuesto(EquilibrioPresupuestario)delManualparalaPlaneaciónProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalparaelEjercicioFiscal2017,publicadoenelPeriódicoOficial"Gacetadel Gobierno" número 85 del 28 de octubre de 2016. 2Elcapítulo3000ServiciosGeneralespresentóunsobreejerciciopor2,661.6 miles de pesos. Artículos21,22,34,36,37,38,40y41delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,18delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;301,305,307,312,320fracciónIy327delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,20,36y37delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Décimosexta Edición).3ElegresomodificadoporfuncióndifieredelegresomodificadodelEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.Artículos21,22,34,38,fracciónI,44,46fracciónII,incisob,delaLeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado deMéxicoyMunicipiosArt.354conelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobierno y Municipios del Estado México(Décimosexta Edición 2017).4Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Ayuntamiento de Aculco
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1SeidentificaqueelReportedeAltasyBajasdeBienesMuebleseInmueblesdelaCuentaPública2017difiereconloquerevelanlosReportes Mensuales.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.2LossaldosquereflejanlosInventariosdeBienesInmueblesdifierencon los registrados en el Estado de Situación Financiera.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.3ElInventariodeBienesMueblesnoseencuentraactualizado,todavezpresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalafacturaypóliza.Artículos19fracciónVIIy27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.4ElInventariodeBienesInmueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalafechadeadquisición, clave y valor catastral.Artículo27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,AcuerdodelEjecutivodelEstado,porelquesecreaelProcedimientodeInmatriculaciónAdministrativadeBienesInmueblesdelDominioPúblicodelosMunicipiosyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.5LossaldosdelaConciliaciónFísicoContabledeBienesMueblesdifieren con lo que revela la Hoja de TabajoArtículo27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.6ElimportedelReportedelaDepreciacióndifiereconloquerevelaelInventario de Bienes Muebles. Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).7ElcálculodelaDepreciaciónquerevelalaInformaciónFinancierayelInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Ayuntamiento de Aculco
RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017
NúmeroHallazgoNormatividad infringida17-DAFMA-032-152-PA-01Sedetectólaomisióndelcobrodel2%relativoalasupervisiónycontrolnecesariosparalaejecucióndeobra pública con recursos FISMDF.•Artículo134delaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidos Mexicanos.•Artículos129delaConstituciónPolíticadelEstadoLibre y Soberano de México.•Artículo144FracciónVIIdelCódigoFinancierodelEstado de México y Municipios. •Artículo240y241delReglamentodelLibroDécimoSegundodelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.17-DAFMA-032-152-PA-02ElayuntamientodeAculconodepositólasaportacionesFISMDFyelFORTAMUNDFenunacuenta específica.Numeral2.2RadicacióndelrecursodeloslineamientosGeneralesdeOperacióndelFISMDFdelejercicio fiscal 2017.Gacetadellunes30deenerodel2017.RegistroDGCNúm.: 0011021.17-DAFMA-032-152-PA-03Delarevisiónrealizadaalascuentasdeegresos,seencontróquelamayoríaseencuentransobregiradasen relación con el presupuesto autorizado.Artículos:285,305párrafosIIy342delCódigoFinanciero del Estado de México y Municipios.17-DAFMA-032-152-PA-04Seregistraronconceptosquenocorrespondenalapartida presupuestal correspondiente.ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoensuapartadoClasificadorporObjeto del Gasto 2017 Estatal- Municipal. FUENTE: Elaboración del OSFEMAyuntamiento de AculcoHallazgos de Auditoría FinancieraDel 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar8825,854.60.08825,854.6Ayuntamiento de AculcoObservaciones Resarcitorias de Informes MensualesDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
Resultados ImporteImporte Aclarado en ConfrontaObservacionesImporte por Aclarar121.80.0121.8FUENTE: Elaboración del OSFEMNota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicadoAyuntamiento de AculcoResultados de Confronta(Miles de pesos)Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017
21.8(Miles de pesos)Total de Observaciones
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Fondo o ProgramaObservación ResarcitoriaNúmero de Observaciones Importe Observado FISMDF Por no realizar el cobro de servicios de control necesarios para la ejecución de obra (2%).121.8Total121.8FISMDF:Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito FederalFUENTE: Elaboración del OSFEMDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)Ayuntamiento de AculcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar121.80.00.0121.8FUENTE: Elaboración del OSFEMAyuntamiento de AculcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría FinancieraDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo MunicipalElAyuntamientoremitiósuInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal,comopartedelainformaciónpresentadaenlaCuentaPúblicadelaentidad,sinembargonocuentaconelcontenidomínimoespecificadoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipal para el ejercicio fiscal 2017.Darseguimientoalas6recomendacionesreferidasenelapartadodeInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoLaentidadnoejecutó26delos59programaspresupuestariosentérminosdelaEstructuraProgramática Municipal 2017.ConelanálisisdelainformaciónremitidaporelAyuntamiento,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenningunodelos33programasreportados,utilizólasMatricesdeIndicadores para Resultados Tipo.Darseguimientoalas85recomendacionesreferidasenelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas40recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)Enlainformaciónreportadaporlaentidadmunicipalnoseidentificaronlosresultadosdelosindicadoresdenivelcomponente,debidoaqueningunadelasMatricesdeIndicadoresparaResultados(MIR)presentadasporlaentidadmunicipalseapegóalasMIRTipoestablecidasenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorres-pondientealejerciciofiscal2017,porloquenofueposibleconstatarsiéstasfueronrealizadasbajolosprincipiosdelógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadeMarco Lógico.Atenderlas3recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInformedeResultados.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Transparencia en el Ámbito MunicipalElAyuntamientoobtuvounresultadonegativo,todavezquenodiocumplimentoalascincuentaydosfraccionesdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios (LTAIPEMyM).Poneradisposicióndelpúblicodemanerapermanenteyactualizadadeformasencilla,precisayentendible,enlosrespectivosmedioselectrónicos,deacuerdoconsusfacultades,atribucionesy/ofunciones,segúncorrespondalainformaciónaqueserefierelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM)atravésdesusitio de internet y de la Plataforma Nacional.Documentos para el Desarrollo InstitucionalElAyuntamientopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM,quesustentequecuentaconelOrganigrama y el Manual de Organización, sin embargonoremitióelManualdeProcedimientos y el Reglamento Interior.ElaboraryaprobarelManualdeProcedimientosyelReglamentoInterior,asícomomanteneractualizadoselOrganigramayelManualdeOrganización,conlafinalidaddeeficientarlagestiónpública municipal.Competencia Laboral del Tesorero MunicipalElTesoreroMunicipalnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunTesoreroMunicipalquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontables-administrativas;experienciamínimadeunaño;CertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Contralor Interno MunicipalElContralorInternoMunicipalnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIy113delaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunContralorInternoMunicipalquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontables-administrativas;experienciamínimadeunaño;laCertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadode no antecedentes penales.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
Competencia Laboral del Secretario del AyuntamientoElSecretariodelAyuntamientonocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVy92fraccionesIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.ContratarunSecretariodelAyuntamientoquecuentecontítuloprofesionaly/oexperienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Director de ObrasElDirectordeObrasnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96Ter.delaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.ContratarunDirectordeObrasquecuentecontítuloprofesionaleningeniería,arquitecturaóalgunaáreaafin;experienciamínimadeunaño;laCertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico ElDirectordeDesarrolloEconómiconocumple con los requisitos establecidos en los artículos32fraccionesIIyIIIy96QuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.ContratarunDirectordeDesarrolloEconómicoquecuentecontítuloprofesionaleneláreaeconómico-administrativa;experienciamínimadeunaño;laCertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadode no antecedentes penales.Competencia Laboral del Director de CatastroElDirectordeCatastronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy169fracciónIVdelCódigoFinancierodelEstadode México y Municipios.ContratarunDirectordeCatastroquecuente con título profesional y/o experiencia mínimadeunaño;laCertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos HumanosElDefensorMunicipaldeDerechosHumanosnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy147I.delaLey Orgánica Municipal del Estado de México.ContratarunDefensorMunicipaldeDerechos Humanos que cuente con título de Licenciaturapreferentemente;estudiosespecializadosenmateriadeDerechosHumanos;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yCertificado de no antecedentes penales.Competencia Laboral del Oficial Mediador ConciliadorElOficialMediadorConciliadornocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunOficialMediadorConciliadorquecuentecontítulodeLicenciaturaenDerecho,Psicología,Sociología,Antropología,TrabajoSocialoComunicaciones;evidenciadocumentaldelaacreditacióndeestudiosenmateriadeMediación;laCertificaciónporelCentrodeMediación,ConciliaciónyJusticiaRestaurativadelPoderJudicialdelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificado de no antecedentes penales.Competencia Laboral del Oficial CalificadorElOficialCalificadorcumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.Atenderyobservarcabalmentelasfacultadesyobligacionesinherentesalcargo,establecidasenlaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.Evaluación de Mejora Regulatoria MunicipalLaentidadmunicipalnomuestraevidenciadelcumplimientodelatotalidaddelasobligacionesquelaLeyrefiereenmateriadeMejora Regulatoria.Implementarpolíticaspúblicasquepermitanatenderdemanerainmediatalas14recomendacionesindicadasenelapartadodeEvaluacióndeMejoraRegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.Evaluación de Protección Civil MunicipalElentefiscalizablenodiocumplimientoalatotalidad de obligaciones que la Ley refiere en materia de Protección Civil.ParaunadecuadodesempeñoenmateriadeProtecciónCivil,asícomoparadarcumplimientoalasdisposicionesnormativasaplicablesanivelmunicipal,esnecesarioquelaentidadatiendalas22recomendacionesindicadasenelapartadodeProtecciónCivildeesteInformedeResultados.Total181Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
AUDITORÍA FINANCIERA
Comprobar a través de la fiscalización superior el correcto ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos y su apego a las disposiciones legales, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de Aculco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
AUDITORÍA FINANCIERA
La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Fiscalización 2018 y al Programa Anual de Metas 2018.
La auditoría financiera se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
Se realizaron pruebas selectivas de la información y registros contables, se analizó la información financiera, contable y presupuestal correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
La información revisada la elaboró y presentó el Ayuntamiento de Aculco, México.
Programación de la auditoría
Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría financiera al Ayuntamiento de Aculco, México, se calendarizaron las actividades y procedimientos a aplicar, iniciando los trabajos a partir del día veintiuno de junio de dos mil dieciocho, y concluyéndose el día treinta y uno de agosto de dos mil dieciocho.
Orden de Auditoría
La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número OSFEM/AFOI/DAF/DAFMA/152/2018 de fecha primero de junio de dos mil dieciocho, que contiene la orden de auditoría financiera por el período comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por la
Auditor Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos de: Presidenta Municipal, Síndico, Director de Tesorería y Administración, Director de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Contralor Interno Municipal todos del Ayuntamiento de Aculco, México.
Muestreo
En relación a la auditoría financiera se determinó la siguiente muestra:
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.
AUDITORÍA FINANCIERA
En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos se aplicaron los siguientes procedimientos:
1. Análisis de información del ente auditado.
2. Determinación de universo y población.
3. Determinación de muestra y alcance.
4. Planeación de auditoría.
5. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de las cuentas de ingresos, egresos y patrimonio.
6. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de estados financieros.
7. Determinación de resultados de auditoría.
8. Elaboración de informe de auditoría.
9. Realización de Pliegos de Observaciones, oficio de Conclusión de Auditoría sin Observaciones y oficio de Promoción de Acciones.
Limitaciones y Salvedades
La auditoría se realizó sin encontrar limitantes y salvedades que impidieran la aplicación de los procedimientos analíticos correspondientes.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Aculco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.
Revela cuentas a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización no lo justifica.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar a corto plazo y retenciones por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado de Variación de la Hacienda Pública, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.1 a 0.9 con una tendencia positiva. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.9 pesos para hacer frente a cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera para cubrir las obligaciones a corto plazo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.
Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Aculco, se determina que el 69.3 por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello, deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la hacienda pública municipal.
Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y contención del gasto.
Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal.
Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.
Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por participaciones federales y estatales por 69.5 por ciento e impuestos por 10.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Aculco se encuentra en un , de conformidad con el artículo primero del acuerdo en el que se dan a rango medioconocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Aculco se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Aculco se encuentra en un , de conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el rango medioque se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Aculco presentaría un nivel de endeudamiento en elevado de acuerdo al artículo 14 fracción III del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual a cero, según el artículo 46 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: La entidad no registro los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG).
FISMDF: Fondo de Aportaciones para Infraestructura Social Municipal.
FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.
FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública.
FFIEM: Fondo para la Infraestructura Estatal y Municipal.
PET: Programa de Empleo Temporal.
4X1 M: 4x1 para Migrantes.
3X1 M: 3x1 para Migrantes.
PROII: Programa de Infraestructura Indígena.
PPVCM: Programa de Prevención de la Violencia Contra Mujeres.
FES: Fomento a la Economía Social.
En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación.
De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, FFIEM, PET, 4X1 M, 3x1 M, PROII, PPVCM y FES no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU).
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: La entidad no registro los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios.
FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.
PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Otros Recursos Federales: Programa de Empleo Temporal (PET), Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), 4X1 Migrantes (4X1 M), 3X1 Migrantes (3X1 M), Programa de Prevención de la Violencia contra Mujeres (PPVCM) y Fomento a la Economía Social (FES).
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Los recursos aplicados en inversión representan el 81.8 por ciento y en servicios personales el 8.5 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.
Dependencia de Aportaciones Federales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales.
Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 20.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2017.
Dependencia de Participaciones Federales y Estatales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales.
Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 6.1 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 13.2 por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 12.1 por ciento del gasto operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.
El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con eficiencia, eficacia y honradez.
Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: El gasto operativo se integra por servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y transferencias, asignaciones y otras ayudas.
Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestra una disminución de 10.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
La inversión en el ejercicio 2017 representa el 57.1 por ciento del total del egreso ejercido y muestra un incremento de 15.2 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Gasto en Servidores Públicos Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio 2017, muestran una disminución de 6.1 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio anterior.
Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.2 pesos se usaron para pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios personales.
Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 21.9 por ciento de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de autonomía financiera para asumir el gasto de éste capítulo.
Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Los ingresos de Gestión del ejercicio 2017 representan el 4.5 por ciento del total de los egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
En el ejercicio 2017 la entidad contrató dos financiamientos a corto plazo con Lumo Financiera del Centro:
a) El primer importe se obtuvo por 8,000.0 miles de pesos el 1 de marzo de 2017 del cual se amortizó de capital la totalidad del importe contratado de marzo a diciembre de 2017 y de intereses se pagaron 728.6 miles de pesos.
b) El segundo por 5,000.0 miles de pesos el 13 de diciembre de 2017 del cual al 31 de diciembre de 2017 no se ha amortizado capital ni pagado intereses.
Durante el mismo ejercicio la entidad contrató un financiamiento a largo plazo el 6 de junio de 2017 con BANOBRAS por 10,036.0 miles de pesos para destinarlo a inversión pública y del 6 de junio al 31 de diciembre de 2017 se han amortizado al capital 2,314.9 miles de pesos y de intereses se ha pagaron 137.5 miles de pesos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CAEM: Comisión del Agua del Estado de México.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM, CONAGUA e ISSEMYM.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda aumentó 85.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, esto se refleja principalmente en la cuenta de porción a corto plazo de la deuda pública interna y proveedores por pagar a corto plazo.
El ayuntamiento de Aculco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
El aviso de dictamen se presentó el 15 de mayo de 2018.
Al corte de la revisión la entidad no presentó la evidencia que demuestre el cumplimiento del artículo 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
Se identificó que los montos reportados de la cuenta pública anual y el informe mensual de diciembre no coinciden, debido a que, en éste último no se reflejaron las ampliaciones en las partidas del gasto de 3822 espectáculos cívicos y 3982 culturales e impuestos sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal por la cantidad de 1,050 miles de pesos respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 353,705.6 miles de pesos de los cuales el 64.5 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad son otros recursos federales, participaciones y aportaciones FISMDF, en lo que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor recaudación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 118,798.9 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales y estatales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 1,764.7 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de impuestos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 339,095.3 miles de pesos destinados principalmente en inversión pública con 56.6 por ciento, seguido de servicios personales con 20.3 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 68,897.9 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y aguinaldo con 51.4 y 7.8 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 12,381.3 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 67.3 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 32,998.3 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue espectáculos cívicos y culturales con un 23.1 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio 2016 de 99,478.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal no presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional en la columna del egreso modificado respecto a lo reportado en las clasificaciones por objeto del gasto, económica y administrativa.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Se identificó que la entidad municipal tiene una tendencia creciente en el gasto corriente, por otra parte el egreso ejercido en deuda pública presentó un decremento de 9,803.4 miles de pesos respecto al ejercicio 2016, en lo referente al gasto de capital, se refleja un incremento principalmente en el rubro de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia general desarrollo urbano y obras públicas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La gráfica muestra la distribución del egreso total ejercido por fuente de financiamiento en las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 92.4 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 84.2 en las metas; sin embargo, 12 acciones no se ejecutaron y 40 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 41.5 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en vivienda y servicios a la comunidad.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM, principalmente en el programa de modernización de la infraestructura para el transporte terrestre correspondiente al capítulo de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el ingreso recaudado de recursos FISMDF por 12,274.3 miles de pesos, es importante mencionar que el egreso se asignó principalmente en el programa de modernización de la infraestructura para el transporte terrestre correspondiente al capítulo de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 1,662.1 miles de pesos, es importante mencionar que el egreso se asignó principalmente en los programas de seguridad pública y fortalecimiento de los ingresos correspondientes a los capítulos de servicios personales y servicios generales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difieren de los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
En el ejercicio 2017 en la Balanza de Comprobación registran altas de bienes inmuebles; por lo que refiere a los Reportes Mensuales y de Cuenta Pública de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles se presentan sin movimientos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 el saldo total de las cuentas que integran los bienes muebles coincide entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario de Bienes Muebles.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas, determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.
Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.
Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática para el Desarrollo del Estado de México.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 33 de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, de los cuales en ninguno utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal
del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 9 de los 16 programas evaluados como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal
del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identificó que ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las MIR Tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).
Por lo anterior, se emiten las siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92 fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139 Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.
Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2753/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2754/2017 ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Suficiente, como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes:
En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,
“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas técnicas en materia de seguridad.
Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2753/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2754/2017 ambos de fecha 19 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes:
Cuenta Pública
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
Revela saldos contrarios a su naturaleza.
Revelan cuentas a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El saldo de las cuentas del Estado Analítico del Activo difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El incremento neto y el saldo al inicio y final del ejercicio del Estado de Flujos de Efectivo difieren de la información presentada en las cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo.
La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año.
Revelan obras de ejercicios anteriores y obras de dominio público en el informe anual de construcciones en proceso.
En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades externas.
En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos los subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por los organismos descentralizados.
El porcentaje de asignación de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de creación.
El Estado de Variación en la Hacienda Pública/Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo no presentan notas de desglose.
Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable (SEVAC).
*La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.
Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio general de 97.0 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.
AUDITORÍA FINANCIERA
Comentarios de los auditados
Derivado de la auditoría practicada al Ayuntamiento de Aculco, México por el período comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se determinó lo siguiente:
Se levantaron 9 actas circunstanciadas relativas a la solicitud de información y una notificación de resultados preliminares de la auditoría, de la cual el ente dio respuesta mediante oficio No. 210/TM/08/2018 de fecha 15 de agosto de 2018.
Hallazgos para promoción de acciones
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Aculco, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidenta Municipal, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.
AUDITORÍA FINANCIERA
Derivado de los comentarios de los auditados, se aclararon los resultados siguientes:
Observaciones resarcitorias
Las observaciones resarcitorias descritas, ascienden a un importe total de 21.8 miles de pesos, mismo que se desglosa a continuación:
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna del municipio de Aculco, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Organismo Descentralizado DIF de Aculco
CONTENIDO
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE ACULCO
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
PRESENTACIÓN
137
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
138
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
149
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
171
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
193
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 165.7 10.1 155.6Circulante 798.2 293.6 504.6Efectivo y Equivalentes 165.3 10.1 155.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 798.2 293.6 504.6Efectivo 6.3 6.30.0Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 97.4 43.1 54.3Bancos/Tesorería 159.0 3.8 155.2Proveedores por Pagar a Corto Plazo 66.40.0 66.4Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 0.40.0 0.4Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 271.9 105.4 166.5Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 0.40.0 0.4Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 362.5 145.1 217.4No Circulante 1,516.0 1,848.8- 332.8Total Pasivo 798.2 293.6 504.6Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 50.0 50.00.0 Edificios no Habitacionales 50.0 50.00.0Hacienda Pública / PatrimonioBienes Muebles 1,754.1 1,969.4- 215.3Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 443.6 443.60.0Mobiliario y Equipo de Administración 366.2 376.0- 9.8Aportaciones 443.6 443.60.0Vehículos y Equipo de Transporte 1,387.9 1,593.4- 205.5Hacienda Pública / Patrimonio Generado 439.9 1,121.7- 681.8Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes- 288.1- 170.6- 117.5Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)- 681.8- 420.7- 261.1Depreciación Acumulada de Bienes Muebles- 288.1- 170.6- 117.5Resultados de Ejercicios Anteriores 1,121.7 1,542.4- 420.7Total Patrimonio 883.5 1,565.3- 681.8Total del Activo 1,681.7 1,858.9- 177.2Total del Pasivo y Patrimonio 1,681.7 1,858.9- 177.2Organismo Descentralizado DIF de AculcoEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
s/Entidad MunicipalDiferenciaCFE0.00.00.0ISSEMYM3.8267.3- 263.5Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo0.0 43.1 97.4 Proveedores por Pagar a Corto Plazo0.0 0.0 66.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 34.5 105.4 271.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.1 145.1 362.5 Total 34.6 293.6 798.2Organismo Descentralizado DIF de Aculco(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.Sí3. Publica el inventario actualizado en internet.Sí4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.Sí8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. SíOrganismo Descentralizado DIF de Aculco
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,Estado Analítico del Activo.SíPresentacifrasquenocoincidenentre los estados financieros.Nointegranlasnotasalosestadosfinancieros.Presentadiferenciasenlaconciliacióndeingresosyegresospresupuestarios y contables.10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).Sí11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaqueestablezcalosmomentoscontablesdeingresosygastosprevistos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíRevelacuentasconsaldocontrarioasu naturaleza.Diferenciasensaldosregistradosporlaentidadmunicipalyentidadesexternas.13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.Sí14.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondode aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí15.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.Sí16.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíOrganismo Descentralizado DIF de Aculco
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.Sí7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.Sí8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.Sí9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.Sí10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.Sí11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.Sí12.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.SíOrganismo Descentralizado DIF de AculcoCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
PRESUPUESTO Y
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo descentralizado DIF de Aculco, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual6,656.1 5,033.0 6,656.1 5,378.0 Informe Mensual Diciembre6,656.1 5,033.0 6,656.1 5,378.0 Diferencia0.00.00.00.0Organismo Descentralizado DIF de Aculco (Miles de pesos)FuenteIngresoEgreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %ImpuestosPredialSobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de InmueblesSobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechosDe Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y ConducciónDel Registro CivilDe Desarrollo Urbano y Obras PúblicasOtros DerechosAccesorios de Derechos Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo CorrienteIngresos por Venta de Bienes y Servicios376.1611.0611.0487.30.00.0-123.7-20.2111.229.6Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas4,346.15,919.55,919.54,336.10.00.0-1,583.4-26.7-10.0-0.2Ingresos Federales Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales Ingresos EstatalesParticipaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas4,346.15,919.55,919.54,336.10.00.0-1,583.4-26.7-10.0-0.2Otros Ingresos y Beneficios143.2125.6125.6209.60.00.084.066.966.446.4Ingresos Financieros143.2101.6101.6209.60.00.0108.0106.366.446.4Ingresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios 0.024.024.00.00.00.0-24.0-100.00.00.0Total4,865.46,656.16,656.15,033.00.00.0-1,623.1-24.4167.63.4Recaudado - Modificado2017 - 2016Organismo Descentralizado DIF de Aculco(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 4,269.24,769.14,769.10.0-423.34,401.53,978.20.00.0-790.9-16.6-291.0-6.8Materiales y Suministros 823.7991.7991.70.017.8779.3797.20.00.0-194.5-19.6-26.5-3.2Servicios Generales 400.6684.3684.30.0136.5247.8384.30.00.0-300.0-43.8-16.3-4.1Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas189.3211.0211.00.038.7179.7218.40.00.07.33.529.115.3Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversión PúblicaInversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total5,682.86,656.16,656.10.0-230.35,608.35,378.00.00.0-1,278.1-19.2-304.8-5.4DevengadoConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoVariación Egreso 2017Variación Egreso EjercidoOrganismo Descentralizado DIF de Aculco(Miles de pesos)EgresosPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto6,656.16,656.10.0-230.35,608.35,378.0Económica (por Tipo de Gasto)6,656.16,656.10.0-230.35,608.35,378.0Administrativa6,656.16,656.10.0-230.35,608.35,316.8Funcional (Finalidad y Función)6,656.16,656.10.0-230.35,378.03,647.9EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Organismo Descentralizado DIF de Aculco (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Presidencia 000000000.082.0 C00 Tesorería 18161144216150.064.1 D00 Área de Administración 1400405050100.084.2 E00 Área de Operación 490351 1,003,096 778,118 77.685.2 F00 Área de Gestión Social 9744311722 12,051 8,742 72.593.8Total 15 95 5 34 32 24 1,015,341 787,126 77.5 79.9 Organismo Descentralizado DIF de AculcoDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones12393Organismo Descentralizado DIF: AculcoAspecto Evaluado Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas FísicasMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalBueno1Competencia Laboral del TesoreroNo Cumple1Total57
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
SÍNOSÍNO2PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 3PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaimpulsareldesarrollointegraldelospueblosindígenasconlaparticipaciónsocialyelrespetoasuscostumbres y tradiciones.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendacionesIncluidos en el Programa AnualPP1Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar 4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos IndígenasPP
SÍNOSÍNO5PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 6PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 7PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 8PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 9PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la FamiliaCódigo: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesqueseorientanabrindarmásymejoresoportunidadesalosjóvenesquelespermitanalcanzarsudesarrollofísicoymental,asícomoincorporarsea la sociedad de manera productiva.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 12Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesNúmero de Recomendaciones10Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes PP
Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la FamiliaDescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina PreventivaNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesenfocadasalaaplicacióndevacunasque permitan a la población mantener en buen estado su salud.DescripciónCódigo: 02 03 01 01Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje EpidemiológicoNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeapoyoalmonitoreoygeneracióndeinformaciónquepermitadetectaryafrontarsituacionesepidemiológicascríticasylosefectosenlasaludprovocadospordesastresnaturalesqueponganenriesgoalapoblación,paraconteneradecuadamenteunaposibleepidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud.Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud31.1104.0110.0Elorganismodescentralizadoalcanzósoloel31.1porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel105.8porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las AdiccionesNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeprevenciónatravésdelapromocióneimplementacióndeherramientasquepermitancrearconcienciaen la población.Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades SaludablesNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeapoyoparacombatirlosproblemasqueamenazanlasaludintegraldelaspersonas,familiasycomunidades,atravésdelapromocióndepolíticaspúblicasquefomentenlacreacióndeentornos favorables a la salud.Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares87.61,293.71,238.4Laentidadmunicipalalcanzóel87.6porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel95.7porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarestrategias,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario101.4100.4104.3Elentefiscalizablealcanzóel101.4porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel103.9porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación.DescripciónCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios NutricionalesNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialCanastaMexiquense,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesparacoordinarelseguimientoyvigilancianutricional,asícomopromoverestudiosydefinicióndehábitosalimenticiosdela población.Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada100.0301.1174.0Elorganismodescentralizadocumplióconel100.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel57.8porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura AlimentariaNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialCanastaMexiquense,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiractividadesqueorientenyfomentenelconsumodeunaalimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria.Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a FamiliasNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialPromociónalaParticipaciónComunitariaComunidadDIFerente,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendacapacitarapersonasquehabitanenzonasindígenas,ruralesyurbanomarginadas,paraque generen sus propios alimentos, a través de proyectos productivos.Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares100.0289.5174.2Laentidadmunicipalcumplióconel100.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel60.2porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos IndígenasNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasacoordinaryconcertarconinstanciasdelsectorpúblicoyprivado,laejecucióndeaccionesquecoadyuvenaelevarelniveldevidadelapoblacióndelascomunidadesindígenas,conplenorespetoasuidentidadcultural.No presupuestadoCódigo: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)DescripciónCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población IndígenaNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasacapacitaralapoblacióndelospueblosindígenas,paraintegrarlosalprocesoproductivoenlostressectoresdelaeconomía,afindefortalecersusingresosfamiliares y elevar sus condiciones de vida.Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades IndígenasNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasalapromociónyfinanciamientodeproyectosparadisminuirlosrezagosenservicioseincorporaraloshabitantesdelascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos IndígenasNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasalaasistencia,promoción,difusiónyproteccióndelosespaciosquepertenecenalapoblacióndecomunidadesindígenasdondesedesarrollanactividades culturales.Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle130.087.20.0Elorganismodescentralizadoreflejaunainadecuadaplaneación,debidoaquesuperóconel30.0porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargonoejercióelmontopresupuestalasignado.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanalaejecucióneficazyeficientedeesteproyectooreplantearlasmetasapartirdeunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelorigendelosrecursosfinancierosquepermitieronrealizareste proyecto.Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no AcompañadaNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fracciónesIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialOtorgamientodeBecasaNiñas,NiñosyAdolescentesRepatriadosyenRiesgodeMigración,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendallevaracaboactividadesenfocadasalaatenciónyprevencióndelosriesgosasociados por la migración.Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación InfantilNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fracciónesIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia"y17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesenfocadasaladifusiónyfomentodelosderechosdelosniñosyadolescentes,conelobjetodecontarconlasherramientasnecesariasparasuconocimiento,defensayejerciciodesusderechos.Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre DiscapacidadNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendainstrumentaraccionesparacoadyuvarenladisminucióndeincidenciayprevalenciadelasenfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad.Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con DiscapacidadNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesparapromoverlaintegracióndepersonascondiscapacidadalaeducación y al desarrollo de las actividades culturales, deportivas y recreativas.Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con DiscapacidadNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendallevaracaboactividadesquepromuevenlaaperturadeespacioslaborales,asícomolacreacióndemicroempresasquepermitanelautoempleoparapersonascondiscapacidad.Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad121.8159.3137.9Elorganismodescentralizadoreflejaunainadecuadaplaneación,debidoaquesuperóconel21.8porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel86.6porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelrebaseenelProgramaAnualymantenercongruenciaentrelas metas del proyecto y el presupuesto.Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad138.7319.1389.4Laentidadmunicipalreflejaunainadecuadaplaneación,debidoaquesuperóconel38.7porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel22.0porcientomásdelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelrebaseenelProgramaAnualymantenercongruenciaentrelas metas del proyecto y el origen de los recursos financieros.Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores97.7322.4252.4Laentidadmunicipalalcanzóel97.7porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel78.3porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos MayoresNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos7fracciónIV,10fraccionesIIyIVdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesI,II,VIyIXdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;30fracciónXVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy4fracciónII,20,46fraccionesIII,IVyVy48fraccionesIalaVIIdelaLeydelAdultoMayordelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesdirigidasacrearespaciosadecuadosparalosadultosmayoresenlosquepuedanrealizaractividadesdeportivas,recreativas,educativas,proyectosproductivosytalleresde manualidades de acuerdo a las necesidades de cada región.Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la FamiliaNo programado635.7521.5Elorganismodescentralizadoreflejainconsistenciasensuinformación,debidoaquenoprogramóesteproyectoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel82.0porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanaunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicareldestinofinaldelosrecursosfinancierosyalinearlasmetasdelproyectoconbaseenelpresupuesto.Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso102.2167.7396.9Laentidadmunicipalalcanzóel102.2porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel136.6porcientomásdelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinearlasmetasconbaseenelpresupuestoyexplicarelorigendelosrecursos financieros.Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia54.4147.80.0Elentepúblicodescentralizadoreflejainconsistenciasensuinformación,yaquealcanzóel54.4porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargonoejercióelmontopresupuestalasignado.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanalaejecucióneficazyeficientedeesteproyectooreplantearlasmetasapartirdeunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelorigendelosrecursosfinancierosquepermitieronrealizarparcialmente este proyecto.Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y PsiquiátricaNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2,3y7delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesI,II,VIyIXdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónIXy33fracciónIIIdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy14delaLeyparalaPrevenciónyErradicacióndelaViolenciaFamiliardelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaractividadesenfocadasadisminuirlaaparición de trastornos emocionales y conductuales en la población.Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el TrabajoNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos30fracciónVI,31fracciónVIy34fracciónVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy11fracciónIIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeresqueseencuentranendesventajaeconómica,atravésdeescuelastécnicasqueoperanenlosSistemasMunicipalesDIF,conlafinalidaddequepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres TrabajadorasNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenelartículo7fracciónIIIdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiractividadesreferentesalaplaneación,controlydireccióndeestanciasinfantiles,jardinesdeniñososerviciodecomedorparahijosdemadrestrabajadoras.Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la MujerNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos11fracciónIIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy31fracciónVIy34fracciónVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesdediseño,promociónyasistenciatécnicaparaeldesarrollodeproyectosproductivos,quepermitanalasmujeresobteneringresoseconómicosobeneficiosqueapoyenasubienestar.Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género149.3196.5166.3Elorganismodescentralizadoreflejaunainadecuadaplaneación,debidoaquesuperóconel49.3porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel84.6porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelrebaseenelProgramaAnualymantenercongruenciaentrelas metas del proyecto y el presupuesto.Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente66.793.7106.8Elorganismodescentralizadoalcanzóel66.7porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel13.9porcientomásdelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinearlasmetasconbaseenelpresupuestoyexplicar el origen de los recursos financieros.Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación JuvenilNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesorientadasaatenderlasnecesidadesdedesarrolloybienestardelosjóvenesentemasrelacionadosconlaprevencióndeadicciones,acosoescolarysaludreproductiva y sexual.Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del AdolescenteNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendacontemplaractividadesdepromociónquepermitanbrindarmásymejoresoportunidadesalosjóvenes,conlafinalidadde alcanzar su desarrollo integral.Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión JuvenilNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendaemprenderaccionesdirigidasalosjóvenesconlafinalidaddereconocersutalentocreandoespaciosdeparticipación y expresión social, cultural y política.Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la JuventudNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendacontemplarlasaccionesencaminadasadisminuirlosrezagosmásapremiantesparalajuventudysucomunidad.39Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)No presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Número de RecomendacionesNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2354/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2355/201706 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3022/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3023/201713 de noviembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4215/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4216/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/479/2018OSFEM/AEDI/DADM/480/201823 de marzo de 2018
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
1.UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederacióndefecha16demayode 2013. 2.AplicarlasMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,paracadaunodelosProgramasPresupuestariosestablecidosensuProgramaAnual,considerandolosprincipiosdelógicahorizontalyvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).3.Implementaraccionesencaminadasapromoverlacongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeño,considerandolaMetodologíadeMarcoLógicoconbaseenlasMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,respectodelaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarco de los principios de la Gestión para Resultados.Recomendaciones
INDICADORES ESPECÍFICOS
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
0246810EvaluaciónCríticoPuntosResultadode la Evaluación de Transparencia en el Ámbito Municipal
ElSistemaMunicipalDIFobtuvounresultadonegativo,todavezquesolodiocumplimientoalasfraccionesXXV,XXXVIIIyXLVIIIdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicade oficio en su página web y/o documental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.HallazgoRecomendación
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónBuenoEvaluaciónManteneractualizadoselReglamentoInterior,losmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,asícomoelaboraryaprobarelOrganigramaparaeladecuadodesempeño de su gestión.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3022/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3023/201713 de noviembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/479/2018OSFEM/AEDI/DADM/480/201823 de marzo de 2018
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PCompetencia Laboral del Servidor PúblicoCumpleContratarunTesoreroquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,asícomo15TerdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,Denominados“SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegral de la Familia”.RecomendaciónServidor PúblicoRequerimientoTesorero
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida1ElanexoalEstadodeSituaciónFinancierarevelacuentasconsaldocontrario a su naturaleza.Artículo22,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,339,341,342,343,344párrafoprimero,352y356delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.2ElanexoalEstadodeSituaciónFinancierarevelasaldoenefectivo,proveedoresporpagaracortoplazoyotrascuentasporpagaracortoplazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.3ElEstadodeVariacióndelaHaciendaPública/PatrimoniopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelreveladoenelEstadode Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37FracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344primerpárrafoy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.4ElsaldodelascuentasdelEstadoAnalíticodelActivodifieredelrevelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,24,25.26,27,28,29,30,31,32,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,31fracciónXVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017. 5LadisminuciónnetayelsaldoalinicioyfinaldelejerciciodelEstadodeFlujosdeEfectivodifierendelainformaciónpresentadaenlascuentasdeefectivoyequivalentesdelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.6ElEstadodeCambiosenlaSituaciónFinancierapresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelEstadodeSituaciónFinanciera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.Organismo Descentralizado DIF de Aculco
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida7EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconelISSEMYM por 263.5 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.8Losestadosfinancierosypresupuestarios:EstadodeSituaciónFinancieraComparativo,EstadodeActividadesComparativo,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeFlujodeEfectivo,EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresosnopresentannotasdedesglose,memoriaygestión administrativa.Artículos46,fracciónI,incisog,48y49delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342y344delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconlasNormasyMetodologíaparalaEmisióndeInformaciónFinancierayEstructuradelosEstadosFinancierosBásicosdelEntePúblicoyCaracterísticasdesusNotas,documentosemitidosporelCONACypublicadosenelperiodicooficial "Diario Oficial de la Federacion el 30 de septiembre de 2015. 9LosimportesdeterminadosenlaconciliaciónentrelosingresosyegresospresupuestariosycontablesdifierenconelEstadodeActividadesComparativo,EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,4445,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.10Lainformaciónfinancieranosepublicóenlapáginawebdelaentidad. Artículos27yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Organismo Descentralizado DIF de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1SeidentificóqueelEgresoEjercidoreportadoenelEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresosesmayoralIngresoRecaudadodelEstadoAnalíticodeIngresospor345.1milesdepesos.Artículos18LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;301,305,307,312y320fracciónI.delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyPostuladoBásicodeContabilidadGubernamentalRegistroeIntegraciónPresupuestariadelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Décimosexta Edición).2Elcapítulo4000Transferencias,Asignaciones,SubsidiosyOtrasAyudas presentó un sobreejercicio por 7.3 miles de pesos.Artículos21,22,34,36,37,38,40y41delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,18delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria;301,305,307,312,320fracciónIy327delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,20,36y37delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Décimosexta Edición).3ElegresoejercidoporclasificaciónadministrativayporfuncióndifieredelegresopagadoyejercidodelEstadoAnalíticodelEjerciciodel Presupuesto de Egresos.Artículos21,22,34,38,fracciónI,44,46fracciónII,incisob,delaLeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado deMéxicoyMunicipiosArt.354conelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobierno y Municipios del Estado México(Décimosexta Edición 2017).4Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Organismo Descentralizado DIF de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1SeidentificaqueelReportedeAltasyBajasdeBienesMueblesdifiere con lo que revelan los Reportes Mensuales de Bienes Muebles.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.2LossaldosquereflejaelInventariodeBienesMueblesdifierenconloregistrado en el Estado de Situación Financiera.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.3ElInventariodeBienesMueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalmodelo,factura y póliza.Artículos19fracciónVIIy27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.4ElInventariodeBienesInmueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalafechadeadquisición y póliza.Artículo27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,AcuerdodelEjecutivodelEstado,porelquesecreaelProcedimientodeInmatriculaciónAdministrativadeBienesInmueblesdelDominioPúblicodelosMunicipiosyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.5LosimportesdeterminadosenlaConciliaciónFísicoContabledelosBienesMueblesdifierendelaInformaciónFinanciera,delInventariodeBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.Artículos22,27y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.6ElcálculodelaDepreciacióndelejercicio2017querevelalaInformacónFinancierayelInventariodeBienesMueblespresentainconsistencias. Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).7ElimportedelReportedelaDepreciacióndifiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyelInventariodeBienesMuebles. Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Organismo Descentralizado DIF de Aculco
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar684.2215.8468.4Organismo Descentralizado DIF de AculcoObservaciones Resarcitorias de Informes MensualesDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoLaentidadnoejecutó2delos10programaspresupuestariosenmateriadeAsistenciaSocialentérminosdelaEstructuraProgramática Municipal 2017.Conelanálisisdelainformaciónremitidaporlaentidadmunicipal,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenlos8programasreportados,noutilizólasMatricesdeIndicadores para Resultados Tipo.Darseguimientoalas12recomendacionesreferidasenelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas39recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)ElÓrganoSuperiordeFiscalizacióndelEstadodeMéxicoidentificóqueningunadelasMatricesdeIndicadoresparaResultados(MIR)presentadasporlaentidadmunicipalseapegóalasMIRtipoestablecidasenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondientealejerciciofiscal2017,porloquenofueposibleconstatarsiéstasfueronrealizadasbajolosprincipiosdelógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadeMarco Lógico (MML).Transparencia en el Ámbito MunicipalElSistemaMunicipalDIFobtuvounresultadonegativo,todavezquesolodiocumplimientoalasfraccionesXXV,XXXVIIIyXLVIIIdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásicoquepermitaalpúblicoejercersuderecho a estar informado.Nombre del Indicador HallazgosRecomendacionesDarseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInforme de resultados.
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Documentos para el Desarrollo InstitucionalElOrganismoDescentralizadopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuentaPúblicaMunicipal2017”emitidosporelOSFEM,quesustentaque cuenta con los manuales de organización yprocedimientosyelReglamentoInterior,sinembargo carece del Organigrama.ManteneractualizadoselReglamentoInterior,losmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,asícomoelaboraryaprobarelOrganigramaparaeladecuadodesempeño de su gestión.Competencia Laboral del TesoreroElTesoreronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,asícomo15TerdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,Denominados“SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia”.ContratarunTesoreroquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontableadministrativas;experienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yCertificadodenoantecedentes penales.Total 57Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo descentralizado DIF de Aculco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al Organismo Descentralizado DIF de Aculco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2016 son principalmente retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado Analítico del Activo y Estado de Flujos de Efectivo presentan diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y el Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con el Estado de Situación Financiera Comparativo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda aumentó 171.9 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, esto se refleja principalmente en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.
El organismo descentralizado DIF de Aculco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
La entidad no está obligada a presentar el dictamen 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 5,033.0 miles de pesos de los cuales el 86.1 por ciento corresponde a subsidios para gastos de operación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 167.6 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos de gestión.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por 123.7 miles de pesos; sin embargo, se identificó un incremento en la recaudación por 111.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de ingresos por la venta de bienes y servicios.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 5,378.0 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 74.0 por ciento, seguido de materiales y suministros con 14.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 3,978.2 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y aguinaldo con 64.5 y 7.9 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 797.2 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 46.6 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 384.3 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal con un 29.5 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio 2016 de 304.8 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de servicios personales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal no presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional en las columnas del egreso pagado y ejercido respecto a lo reportado en las clasificaciones por objeto del gasto, económica y administrativa.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal presentó un decremento de 304.8 miles de pesos respecto al ejercicio anterior.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en área de operación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 79.9 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 77.5 en las metas; sin embargo, 5 acciones no se ejecutaron y 24 quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del total ejercido por clasificación funcional respecto al ejercicio 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública coincide con la Balanza de Comprobación; por lo que refiere a los Reportes Mensuales no presentan movimiento.
La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta vehículos y equipo de transporte coincide entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; no obstante difiere el saldo de Mobiliario y Equipo de Administración.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de edificios no habitacionales del Estado de Situación Financiera corresponde al que revela el Inventario.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 8 de los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio
fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema Municipal DIF en el ejercicio 2017:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Sistema Municipal DIF, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 8 de los 10 programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio
fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identificó que ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las MIR tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si éstas fueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).
Por lo anterior, se emiten las siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
CUENTA PÚBLICA
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.
El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera Comparativo.
Presenta diferencias con las entidades externas.
Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y memoria.
Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos contables difiere el Estado de Actividades Comparativo y los determinados en la conciliación entre los egresos presupuestarios difiere con el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
La información financiera no se publicó en la página web de la entidad.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Aculco, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna Municipal de Aculco, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
CONTENIDO
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
207
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
209
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
223
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
243
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
259
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE ACULCO
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 1,874.7 1,039.2 835.5Circulante 930.2 133.5 796.7Efectivo y Equivalentes 355.5- 51.3 406.8 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 930.2 133.5 796.7Efectivo 217.2 5.0 212.2Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 3.20.0 3.2Bancos/Tesorería 138.3- 56.3 194.6Proveedores por Pagar a Corto Plazo 97.7 50.4 47.3Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,519.2 1,090.5 428.7Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 141.4 56.1 85.3Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 1,519.2 1,090.5 428.7Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 687.9 27.0 660.9 No Circulante 957.3 1,074.1- 116.8Total Pasivo 930.2 133.5 796.7Bienes Muebles 1,258.3 1,250.1 8.2 Mobiliario y Equipo de Administración 75.1 66.9 8.2Hacienda Pública / PatrimonioVehículos y Equipo de Transporte 1,178.6 1,178.60.0Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,901.8 1,979.8- 78.0Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 4.6 4.60.0Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)- 78.0 732.2- 810.2Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes- 301.0- 176.0- 125.0Resultados de Ejercicios Anteriores 1,979.8 1,247.6 732.2Depreciación Acumulada de Bienes Muebles- 301.0- 176.0- 125.0Total Patrimonio 1,901.8 1,979.8- 78.0Total del Activo 2,832.0 2,113.3 718.7Total del Pasivo y Patrimonio 2,832.0 2,113.3 718.7Organismo Descentralizado Operador de Agua de AculcoEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
A Corto PlazoA LargoPlazoTotal2016 11,312.6 133.50.0 133.5 1.22017 9,354.0 930.20.0 930.2 9.9Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco(Miles de pesos)AñoIngresosOrdinariosDeuda % de Deuda Contra los IngresosOrdinarios
PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS
Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición930.2 9,354.0 9.9%BajoTotal de PasivoIngresos de Libre DisposiciónIndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRangox100=
Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición5.0 9,354.0 0.1%BajoPresupuesto Ejercido en Deuda PúblicaIngresos de Libre DisposiciónIndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRangox100=
ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS
Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales930.2 9,354.0 IndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRango9.9%BajoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y ContratistasIngresos Totalesx100=
“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su Reglamento y demás disposiciones aplicables.
s/Entidad MunicipalDiferenciaCAEM845.70.0845.7CFE0.0526.9- 526.9CONAGUA5.10.05.1ISSEMYM262.8267.2- 4.4Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo0.0 0.0 3.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 16.9 50.4 97.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 45.0 56.1 141.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 329.5 27.0 687.9 Total 391.4 133.5 930.2Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.Sí3. Publica el inventario actualizado en internet.NoElinventarionoseactualizóenlapáginawebdelaentidadalcuartotrimestre.4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.Sí8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,EstadoAnalítico del Activo.SíPresentacifrasquenocoincidenentre los estados financieros.Presentadiferenciasenlaconciliacióndeingresosyegresospresupuestarios y contables.Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).Sí11.Disponedecatálogosdebienesylasrespectivasmatricesdeconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaque establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíDiferenciasensaldosregistradosporlaentidadmunicipalyentidadesexternas.Diferenciaentresaldosdelanexoalestadodesituaciónfinanciera(finalesdelejercicio2016einiciales2017).13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.Sí14.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí15.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.Sí16.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíOrganismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.Sí7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.Sí8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.Sí9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.Sí10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.Sí11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.Sí12.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.NoOrganismo Descentralizado Operador de Agua de AculcoCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
PRESUPUESTO Y
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual16,755.6 9,354.0 16,755.6 9,224.3 Informe Mensual Diciembre16,755.6 9,354.0 16,755.6 9,224.3 Diferencia0.00.00.00.0EgresoOrganismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco (Miles de pesos)FuenteIngreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %ImpuestosPredialSobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de InmueblesSobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechos9,260.412,745.212,745.29,054.00.00.0-3,691.2-29.0-206.4-2.2De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción9,004.412,284.612,284.68,879.10.00.0-3,405.5-27.7-125.3-1.4Del Registro CivilDe Desarrollo Urbano y Obras PúblicasOtros DerechosAccesorios de Derechos 256.0460.5460.5174.90.00.0-285.6-62.0-81.1-31.7Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo Corriente0.010.410.40.00.00.0-10.4-100.00.00.0Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas2,552.24,000.04,000.0300.00.00.0-3,700.0-92.5-2,252.2-88.2Ingresos Federales Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales Ingresos EstatalesParticipaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas2,552.24,000.04,000.0300.00.00.0-3,700.0-92.5-2,252.2-88.2Otros Ingresos y BeneficiosIngresos FinancierosIngresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios Total11,812.716,755.616,755.69,354.00.00.0-7,401.6-44.2-2,458.6-20.8Recaudado - Modificado2017 - 2016Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 4,332.35,336.25,336.20.0165.64,135.14,300.70.00.0-1,035.5-19.4-31.6-0.7Materiales y Suministros 688.81,740.51,740.50.020.2853.3873.60.00.0-866.9-49.8184.726.8Servicios Generales 4,853.57,811.57,811.50.024.83,176.23,201.00.00.0-4,610.4-59.0-1,652.5-34.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas805.11,007.41,007.40.00.0784.5784.50.00.0-223.0-22.1-20.6-2.6Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 11.060.060.00.00.08.28.20.00.0-51.8-86.4-2.8-25.5Inversión Pública218.6500.0500.00.00.051.351.30.00.0-448.8-89.8-167.4-76.6Inversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública 264.9300.0300.00.00.05.05.00.00.0-295.0-98.3-259.9-98.1Total11,174.416,755.616,755.60.0210.79,013.69,224.30.00.0-7,531.3-44.9-1,950.1-17.5Variación Egreso EjercidoOrganismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto16,755.616,755.60.0210.79,013.69,224.3Económica (por Tipo de Gasto)16,755.616,755.60.0210.79,013.69,224.3Administrativa16,755.616,755.60.0210.79,013.69,224.3Funcional (Finalidad y Función)16,755.616,755.60.0210.79,013.69,224.3EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Dirección General 1 2 0110 10 7 70.031.6 B00 Finanzas y Administración 2 7 0331 28,164 21,159 75.162.0 C00 Unidad Técnica de Operación 2 10 1450 378,505 378,492 100.054.3Total 5 19 1 8 9 1 406,679 399,658 98.3 55.1 Organismo Descentralizado Operador de Agua de AculcoDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo, y establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y la vigilancia de sus recursos.
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones293Organismo Descentralizado Operador de Agua: AculcoAspecto Evaluado Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas FísicasMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalInsuficiente1Documentos para el Desarrollo InstitucionalAdecuado1Competencia Laboral del TesoreroNo Cumple1Competencia Laboral del Contralor InternoNo Cumple1Total18
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
SÍNOSÍNO1PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 2PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 2Número de RecomendacionesProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendacionesIncluidos en el Programa AnualCódigo: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y AlcantarilladoCódigo: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua
DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y AlcantarilladoCódigo: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 01 03 01 01 01 Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y AlcantarilladoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendaejecutaraccionesorientadasaimplementarelserviciodedrenajesanitarioparaevitarriesgosyenfermedadesymejorarlacalidaddevidadelapoblación,asímismodotardelainfraestructuradeldrenaje necesario para evitar y reducir los riesgos de inundación.Código: 02 01 03 01 01 02Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y AlcantarilladoNo programadoElOrganismoDescentralizadodeAguaySaneamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendallevaracaboaccionestendentesaejecutarloslineamientosparalaoperacióndelainfraestructurahidráulicadedrenajesanitarioquepermitaeldesalojodeaguasnegrasypluvialesdelaszonasdeinfluenciadeloscárcamosquesonatendidos.Código: 02 01 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas ResidualesNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendaemprenderaccionesencaminadasaltratamientodeaguasresidualesyfomentarsureutilizaciónproductiva,asícomocontribuiralcumplimientodelanormatividadenmateriadetratamientode aguas residuales.Código: 02 01 03 01 02 02Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales75.0548.9316.5Elorganismodescentralizadoalcanzóel75.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel57.7porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 01 03 01 02 03Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas ResidualesNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendaimplementaraccionesencaminadasalmejoramientoytransformacióndelainfraestructuraparaeltratamientodeaguasresiduales,drenajeyalcantarilladoquepermitanlamejoradelosserviciosquesebrindanalapoblaciónatravésdelaintroduccióndenuevastecnologías.DescripciónCódigo: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 02 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua PotableNo programadoElOrganismoDescentralizadodeAguaySaneamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendarealizaraccionesdirigidasadotaralapoblacióndeaguapotableencantidadycalidadparasuconsumo,asícomoprogramar,organizarygestionarlaconstrucciónyrehabilitación de la infraestructura hidráulica para el servicio de agua potable.Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua LimpiaNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendaimplementaraccionesquepermitangarantizarqueelaguapotablequesesuministraalapoblacióndelmunicipiocumpla con los parámetros de calidad establecidos para su consumo.Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del AguaNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos125fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy33y34delaLeydeAguaparaelEstadodeMéxicoyMunicipios.Serecomiendaimplementaraccionesdirigidasaconcientizaralapoblaciónenelusoeficienteyahorrodelagua,conlafinalidad de promover su cuidado y uso racional.Código: 02 02 03 01 02 05Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua83.311,840.16,407.2Laentidadmunicipalalcanzóel83.3porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel54.1porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinear las metas con base en el presupuesto.9No presupuestadoNúmero de RecomendacionesDescripciónCódigo: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestado
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2839/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2840/201726 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3578/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3579/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4836/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4837/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1040/2018OSFEM/AEDI/DADM/1041/201806 de abril de 2018
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
1.UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederacióndefecha16demayode 2013. 2.AplicarlasMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,paracadaunodelosProgramasPresupuestariosestablecidosensuProgramaAnual,considerandolosprincipiosdelógicahorizontalyvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).3.Implementaraccionesencaminadasapromoverlacongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeño,considerandolaMetodologíadeMarcoLógicoconbaseenlasMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,respectodelaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarco de los principios de la Gestión para Resultados.Recomendaciones
INDICADORES ESPECÍFICOS
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
ElOrganismoDescentralizadoOperadordeAguaobtuvounresultadonegativo,todavezquesolodiocumplimientoalasfraccionesI,II,IV,VI,VII,VIII,IX,XII,XV,XVIyXVIIdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásicoque permita al público ejercer su derecho a estar informado.HallazgoRecomendación
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPEvaluaciónAdecuadoDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónManteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,asícomoelOrganigramayReglamentoInteriorparaeladecuado desempeño de su gestión.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3578/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3579/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1040/2018OSFEM/AEDI/DADM/1041/201806 de abril de 2018
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PCompetencia Laboral de los Servidores PúblicosCumpleContratarunTesoreroMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.RecomendaciónServidor PúblicoRequerimientoTesorero
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PContratarunContralorInternoquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónII,96fracciónIy113delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Contralor Interno Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor PúblicoRequerimientoNo CumpleRecomendación
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3578/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3579/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1040/2018OSFEM/AEDI/DADM/1041/201806 de abril de 2018
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida1ElsaldoinicialdelascuentasdelanexoalEstadodeSituaciónFinancieradelInformeMensualdeenero2017difieredelreveladoenel anexo al Estado de Situación Financiera de la Cuenta Pública 2016.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85FracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyenel342,343,344párrafoprimeroy352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.2ElanexoalEstadodeSituaciónFinancierarevelasaldoenproveedoresporpagaracortoplazoyotrascuentasporpagaracortoplazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.3ElEstadodeVariacióndelaHaciendaPública/PatrimoniopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelreveladoenelEstadode Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37FracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344primerpárrafoy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.4ElsaldodelascuentasdelEstadoAnalíticodelActivodifieredelrevelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,24,25.26,27,28,29,30,31,32,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,31fracciónXVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017. 5LadisminuciónnetayelsaldoalinicioyfinaldelejerciciodelEstadodeFlujosdeEfectivodifierendelainformaciónpresentadaenlascuentasdeefectivoyequivalentesdelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.6ElEstadodeCambiosenlaSituaciónFinancierapresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelEstadodeSituaciónFinanciera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida7EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconCAEMpor845.7milesdepesos;CFEpor526.9milesdepesos;CONAGUApor 5.1 miles de pesos y con el ISSEMYM por 4.0 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.8LosimportesdeterminadosenlaconciliaciónentrelosegresospresupuestariosycontablesdifierenconelEstadodeActividadesComparativoyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,4445,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.9Lainformaciónfinancierayelinventariodebienesmuebleseinmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. Artículos27yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difieren con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten, deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento, ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su administración, así como para la prestación de los servicios”.
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1SeidentificaqueelReportedeAltasyBajasdeBienesMueblesdifiere con lo que revelan los Reportes Mensuales de Bienes Muebles.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.2LosimportesdeterminadosenlaConciliaciónFísicoContabledelosBienesMueblesdelacuentademobiliarioyequipodeadministracióndifierendelaInformaciónFinanciera,elInventariodeBienesMueblesy la Hoja de Trabajo.Artículos22,27y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.3ElimportedelReportedelaDepreciacióndelejercicio2017nocoincide con lo que revela el Inventario de Bienes Muebles.Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco
OBSERVACIONES RESARCITORIAS
Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoLaentidadejecutólos2programaspresupuestariosenMateriadeManejodelAguaentérminosdelaEstructuraProgramática Municipal 2017.Conelanálisisdelainformaciónremitidaporlaentidadmunicipal,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenlos2programasreportados,noutilizólasMatricesdeIndicadores para Resultados Tipo.Darseguimientoalas2recomendacionesreferidasenelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas9recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)ElÓrganoSuperiordeFiscalizacióndelEstadodeMéxicoidentificóqueningunadelasMatricesdeIndicadoresparaResultados(MIR)presentadasporlaentidadmunicipalseapegóalasMIRtipoestablecidasenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondientealejerciciofiscal2017,porloquenofueposibleconstatarsiéstasfueronrealizadasbajolosprincipiosdelógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadeMarco Lógico (MML).Darseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInforme de resultados.Transparencia en el Ámbito MunicipalElOrganismoDescentralizadoOperadordeAguaobtuvounresultadonegativo,todavezque solo dio cumplimiento a las fracciones I, II, IV,VI,VII,VIII,IX,XII,XV,XVIyXVIIdelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplircabalmenteesteaspectobásicoypermitiralosparticularesejercersu derecho a estar informado.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Documentos para el Desarrollo InstitucionalElOrganismoDescentralizadopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuentaPúblicaMunicipal2017”emitidosporelOSFEM,quesustentaquecuentaconlosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.Manteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,asícomoel Organigrama y Reglamento Interior para el adecuado desempeño de su gestión.Competencia Laboral del Tesorero ElTesoreronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstado de México.ContratarunTesoreroquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontableadministrativas;experienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Contralor Interno ElContralorInternonocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónII,96fracciónIy113delaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunContralorInternoquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontableadministrativas;experienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yCertificadodenoantecedentes penales.Total18Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
El organismo descentralizado operador de agua de Aculco se crea a través del decreto 190, publicado el 1 de agosto de 2006.
FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
CUENTA PÚBLICA
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo descentralizado operador de agua de Aculco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado Operador de Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUAY MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado operador de agua de Aculco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño y en la operación del control interno, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado Analítico del Activo y Estado de Flujos de Efectivo presentan diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo; y el Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con el Estado de Situación Financiera Comparativo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.
Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 96.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Aculco se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Aculco se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Aculco se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos.
Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Aculco presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CAEM: Comisión del Agua del Estado de México.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda aumentó 796.7 miles de pesos respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior. Esto se refleja principalmente en otras cuentas por pagar y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
El organismo descentralizado operador de agua de Aculco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
La entidad no está obligada a presentar el dictamen 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 9,354.0 miles de pesos de los cuales el 96.8 por ciento corresponde a ingresos de gestión. Cabe señalar que el rubro en el que se obtuvo mayor recaudación fue en derechos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 2,458.7 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los ingresos de gestión, asimismo se identificó un decremento en la recaudación por 206.4 miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de derechos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 9,224.3 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 46.6 por ciento, seguido de servicios generales con 34.7 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 4,300.7 miles de pesos en servicios personales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 64.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 873.6 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 73.5 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 3,201.0 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicio de energía eléctrica con un 80.1 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio 2016 de 1,950.1 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de servicios generales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal tiene una tendencia decreciente en el gasto corriente y gasto de capital, asimismo el egreso ejercido en deuda pública presentó un decremento de 259.9 miles de pesos respecto al ejercicio 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en unidad técnica de operación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 55.1 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 98.3 en las metas; asimismo 1 acción no se ejecutó y 8 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento por 17.5 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior, principalmente en vivienda y servicios a la comunidad.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública coincide con la Balanza de Comprobación; sin embargo, difiere de los Reportes Mensuales.
La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles en el Estado de Situación Financiera corresponden a los que revela el Inventario.
Cabe señalar que la entidad municipal no cuenta con bienes inmuebles.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio
fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó los 2 programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio
fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identificó que ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las MIR tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si éstas fueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).
Por lo anterior, se emiten las siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua.
El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El saldo de las cuentas del Estado Analítico del Activo difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
La disminución neta y el saldo al inicio y final del ejercicio del Estado de Flujos de Efectivo difieren de la información presentada en las cuentas de efectivo equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo.
El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera Comparativo.
Los importes determinados en la conciliación entre los egresos presupuestarios y contables difiere con el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
La información el inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la página web de la entidad
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer
párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Aculco, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General del Organismo, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones resarcitorias.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna del Organismo Descentralizado Operador de Agua de Aculco, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
CONTENIDO
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE ACULCO
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PRESENTACIÓN
271
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
272
PRESUPUESTO BIENES MUEBLES E INMUEBLES
283
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
303
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
315
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 12.4 18.0- 5.6Circulante 339.7 361.3- 21.6Efectivo y Equivalentes 4.7 5.7- 1.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 339.7 361.3- 21.6Efectivo 1.2 1.3- 0.1Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 2.5 2.50.0Bancos/Tesorería 3.5 4.4- 0.9Proveedores por Pagar a Corto Plazo 30.0 46.8- 16.8Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 6.5 11.2- 4.7Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 248.3 249.0- 0.7Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 6.5 11.2- 4.7Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 58.9 63.0- 4.1Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1.2 1.1 0.1 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 1.2 1.1 0.1Total Pasivo 339.7 361.3- 21.6No Circulante 19.2 12.5 6.7Hacienda Pública / PatrimonioBienes Muebles 31.1 19.4 11.7Hacienda Pública / Patrimonio Generado- 308.1- 330.8 22.7Mobiliario y Equipo de Administración 28.3 16.6 11.7Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 22.7 11.0 11.7Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 2.8 2.80.0Resultados de Ejercicios Anteriores- 330.8- 341.8 11.0Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes- 11.9- 6.9- 5.0Depreciación Acumulada de Bienes Muebles- 11.9- 6.9- 5.0Total Patrimonio- 308.1- 330.8 22.7Total del Activo 31.6 30.5 1.1Total del Pasivo y Patrimonio 31.6 30.5 1.1Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de AculcoEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
s/Entidad MunicipalDiferenciaCFE0.00.00.0ISSEMYM35.162.0- 26.9Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 29.5 2.5 2.5 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 25.3 46.8 30.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 246.1 249.0 248.3 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 62.8 63.0 58.9 Total 363.7 361.3 339.7Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.Sí3. Publica el inventario actualizado en internet.NoElinventarionoseactualizóenlapáginawebdelaentidadalcuartotrimestre,4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.Sí8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,EstadoAnalítico del Activo.SíPresentacifrasquenocoincidenentre los estados financieros.Presentadiferenciasenlaconciliacióndeingresosyegresospresupuestarios y contables.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).Sí11.Disponedecatálogosdebienesylasrespectivasmatricesdeconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaque establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíDiferenciasensaldosregistradosporlaentidadmunicipalyentidadesexternas.13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.SíPresentadiferenciasentrelainformaciónPatrimonialdeCuentaPública y el informe de Diciembre.14.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí15.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.SíElpasivodelEstadodeSituaciónFinancieraComparativonocoincideconeltotaldelEstadoAnalíticodelaDeuda y Otros Pasivos.16.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.Sí7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.Sí8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.Sí9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.Sí10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.Sí11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.NoEl formato no presenta información.12.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.NoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de AculcoCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
PRESUPUESTO Y
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual2,127.2 1,252.7 2,127.2 1,228.3 Informe Mensual Diciembre2,127.2 1,252.7 2,127.2 1,228.3 Diferencia0.00.00.00.0FuenteIngresoEgresoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco (Miles de pesos)
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado denominado instituto municipal de cultura física y deporte, en la Gaceta del Gobierno del Estado de México decreto número 248 publicado el 1 de agosto de 2006, se aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Aculco. El organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción, investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los grupos y sectores sociales del municipio.
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %ImpuestosPredialSobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de InmueblesSobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechosDe Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y ConducciónDel Registro CivilDe Desarrollo Urbano y Obras PúblicasOtros DerechosAccesorios de Derechos Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo CorrienteIngresos por Venta de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas1,461.42,127.22,127.21,252.70.00.0-874.5-41.1-208.7-14.3Ingresos Federales Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales Ingresos EstatalesParticipaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas1,461.42,127.22,127.21,252.70.00.0-874.5-41.1-208.7-14.3Otros Ingresos y BeneficiosIngresos FinancierosIngresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios Total1,461.42,127.22,127.21,252.70.00.0-874.5-41.1-208.7-14.3Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso RecaudadoRecaudado - Modificado2017 - 2016
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 1,004.11,348.41,348.50.024.2947.0971.20.00.0-377.3-28.0-32.9-3.3Materiales y Suministros 355.8409.4409.40.00.0173.4173.40.00.0-236.0-57.6-182.4-51.3Servicios Generales 43.5254.3254.30.05.463.669.00.00.0-185.3-72.925.558.5Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas27.5100.0100.00.00.03.03.00.00.0-97.0-97.0-24.5-89.1Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 12.515.015.00.00.011.711.70.0-0.1-3.4-22.3-0.9-7.0Inversión PúblicaInversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total1,443.62,127.22,127.20.029.61,198.61,228.30.00.0-898.9-42.3-215.3-14.9Ejercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017Variación Egreso EjercidoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagado
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto2,127.22,127.20.029.61,198.61,228.3Económica (por Tipo de Gasto)2,127.22,127.20.029.61,198.61,228.3Administrativa2,127.22,127.20.029.61,198.61,228.3Funcional (Finalidad y Función)2,127.22,127.20.029.61,198.61,228.3EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Dirección General 140103 9 11 122.258.2 B00 Administración y Finanzas 120101 27 27 100.038.0 C00 Difusión y Operación 360132 195 205 105.178.0Total5120336 231 243 105.2 57.7 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de AculcoDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones133Organismo Descentralizado IMCUFIDE: AculcoAspecto Evaluado Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas FísicasMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalSuficiente1Competencia Laboral del TesoreroNo Cumple1Total10
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
SÍNOSÍNONúmero de RecomendacionesUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Presupuestario Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendaciónIncluido en el Programa AnualPP1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte1
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física135.4277.0222.3Elorganismodescentralizadoreflejaunainadecuadaplaneación,debidoaquesuperóconel35.4porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel80.3porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelrebaseenelProgramaAnualymantenercongruenciaentrelas metas del proyecto y el presupuesto.Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas100.0409.4332.1Elentefiscalizablecumplióconel100.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel81.1porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomo alinear las metas con base en el presupuesto.DescripciónCódigo: 02 04 01 01 01Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento91.739.011.4ElInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportealcanzóel91.7porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel29.2porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinearlasmetasconbaseenelpresupuesto.3Número de RecomendacionesDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2611/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2612/201720 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3333/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3334/201727 de noviembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4781/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4782/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1556/2018OSFEM/AEDI/DADM/1557/201823 de abril de 2018
1.UsarlaMIRTipoparaelprogramapresupuestarioejecutadoporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosenelDiarioOficialdelaFederacióndefecha16demayode 2013. Recomendaciones
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
2.AplicarlaMatrizdeIndicadoresparaResultadosTipo,paracadaelProgramaPresupuestarioestablecidoensuProgramaAnual,considerandolosprincipiosdelógicahorizontalyverticalestablecidospor la Metodología de Marco Lógico (MML).3.Implementaraccionesencaminadasapromoverlacongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeño,considerandolaMetodologíadeMarcoLógicoconbaseenlaMatricesdeIndicadoresparaResultadosTipo,respectodelaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarco de los principios de la Gestión para Resultados.Recomendaciones
INDICADORES ESPECÍFICOS
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
ElInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportenodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweb y/o documental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.HallazgoRecomendación
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónSuficienteEvaluaciónManteneractualizadoelManualdeOrganizaciónyReglamentoInterior,asícomoelaboraryaprobarelOrganigramayManual de Procedimientos para el adecuado desempeño de su gestión.
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3333/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3334/201727 de noviembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1556/2018OSFEM/AEDI/DADM/1557/201823 de abril de 2018
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PCompetencia Laboral del Servidor PúblicoCumpleContratarunTesoreroquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.RecomendaciónServidor PúblicoRequerimientoTesorero
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida1Enelejercicio2017lainformaciónpatrimonialdelaCuentaPúblicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. 2ElEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyanexorevelansaldoendeudoresdiversosporcobraracortoplazo,anticipoaproveedores,serviciospersonalesporpagaracortoplazo,proveedoresporpagaracortoplazoyotrascuentasporpagaracortoplazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.3Elresultadodelejercicio(ahorro)delEstadodeActividadesComparativodifieredelreveladoenelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo por 5.0 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352primerpárrafodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.4ElEstadodeVariacióndelaHaciendaPública/PatrimoniopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelreveladoenelEstadode Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37FracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344primerpárrafoy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.5ElsaldodelascuentasdelEstadoAnalíticodelActivodifieredelrevelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,24,25.26,27,28,29,30,31,32,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,31fracciónXVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017. 6ElEstadodeFlujosdeEfectivopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelainformaciónpresentadaenlascuentasdeefectivoyequivalentesdelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida7ElEstadodeCambiosenlaSituaciónFinancierapresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelEstadodeSituaciónFinanciera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.8ElsaldodelosrubrosdelEstadoAnalíticodelaDeudayOtrosPasivosdifiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos2,16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,45,46,48,52,55,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017.9EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconelISSEMYM por 26.9 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.10Losimportesdeterminadosenlaconciliacióndelosegresoscontables difiere con el Estado de Actividades Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,4445,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.11Lainformaciónfinancierayelinventariodebienesmueblesnosepublicaronenlapáginawebdelaentidadylapresupuestarianoseencuentra completa.Artículos21,22,27y34yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1ElInventariodeBienesMueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalamarca,modelo y factura.Artículos19fracciónVIIy27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.2LosimportesdeterminadosenlaConciliaciónFísicoContabledelosBienesMueblesdifierendelaInformaciónFinanciera,elInventariodeBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.Artículos22,27y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.3ElcálculodelaDepreciaciónquerevelalaInformaciónFinancierayelInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Aculco
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar621.90.0621.9Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de AculcoObservaciones Resarcitorias de Informes MensualesDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoConelanálisisdelainformaciónremitidaporlaentidadmunicipal,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenelprogramareportado,noutilizólaMatrizdeIndicadorespara Resultados Tipo.Dar seguimento a la recomendación referida enelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)ElÓrganoSuperiordeFiscalizacióndelEstadodeMéxicoidentificóquelaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)presentadaporlaentidadmunicipalnoseapegóalasMIRtipoestablecidaenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondientealejerciciofiscal2017,porloquenofueposibleconstatarsiéstafuerealizadabajolosprincipiosdelógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadeMarco Lógico (MML).Darseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInforme de Resultados.Transparencia en el Ámbito MunicipalElentefiscalizablenodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplircabalmenteesteaspectobásicoypermitiralosparticularesejercersu derecho a estar informado.Documentos para el Desarrollo InstitucionalElOrganismoDescentralizadopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuentaPúblicaMunicipal2017”emitidosporelOSFEM,quesustentaquecuentaconelManualdeOrganizaciónyReglamentoInterior,sinembargocarecedelOrganigrama y Manual de Procedimientos.ManteneractualizadoelManualdeOrganizaciónyReglamentoInterior,asícomoelaboraryaprobarelOrganigramayManualdeProcedimientosparaeladecuadodesempeño de su gestión.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Competencia Laboral del Tesorero ElTesoreronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstado de México.ContratarunTesoreroquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontableadministrativas;experienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yCertificadodenoantecedentes penales.Total10Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto municipal de cultura física y deporte de Aculco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de
Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de cultura física y deporte de Aculco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Presenta diferencia con los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
Presenta diferencia con el resultado del ejercicio (ahorro) del Estado de Actividades Comparativo.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado Analítico del Activo presenta diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo; y el Estado de Flujos de Efectivo, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con el Estado de Situación Financiera Comparativo.
actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda con CFE.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda disminuyó 6.0 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, esto se refleja principalmente en proveedores por pagar y otras cuentas por pagar a corto plazo.
El instituto municipal de cultura física y deporte de Aculco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
La entidad no está obligada a presentar el dictamen 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 1,252.7 miles de pesos, siendo los subsidios para gastos de operación su fuente de financiamiento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 208.7 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en el rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 1,228.3 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 79.1 por ciento, seguido de materiales y suministros con 14.1 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 971.2 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 59.8 y 11.3 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 173.4 miles de pesos en materiales y suministros; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron artículos deportivos, así como combustibles, lubricantes y aditivos con 74.7 y 13.4 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 69.0 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicios bancarios y financieros con 22.0 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el egreso ejercido respecto al ejercicio 2016 de 215.3 miles de pesos, reflejado principalmente en el capítulo de materiales y suministros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Se identificó que la entidad municipal tiene una tendencia decreciente en el gasto corriente, en lo referente al gasto de capital se reflejó un decremento de 0.8 miles de pesos respecto al ejercicio anterior.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en administración y finanzas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 57.7 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 105.2 en las metas; asimismo 3 acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 14.9 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior, en asuntos financieros y hacendarios.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
En el ejercicio 2017 las altas de los bienes muebles reflejadas en la Cuenta Pública coinciden con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.
La entidad municipal no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.
Cabe señalar que la entidad municipal no cuenta con bienes inmuebles.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual no utilizó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, mismo que se especifica a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, utilice la Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario establecido en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance el siguiente programa presupuestario:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identificó que la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) presentada por la entidad municipal no se apegó a las MIR Tipo establecida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si ésta fue realizada bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML).
Por lo anterior, se emiten las siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El saldo de las cuentas del Estado Analítico del Activo difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera Comparativo.
El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.
En la confirmación de saldos presenta diferencia con las entidades externas.
La información financiera y el inventario de bienes muebles no se publicaron en la página web de la entidad.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Aculco, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna Municipal de Aculco, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
PRESENTACIÓN
329
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
331
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
361
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
389
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
435
CONTENIDO
ALMOLOYA
DE ALQUISIRAS
Núm. Habitantes14,846Población Económicamente Activa:5,939Ingreso Per-Cápita6,728.3Ocupada5,529Deuda Per-Cápita1,355.9Desocupada410Grado de Marginación MunicipalBajoPoblación no Económicamente Activa8,848Población en Pobreza Extrema:2,871Población con Actividad no Especificada59Perfil Socioeconómico598,8485,529410Actividad noEspecificadaPoblación noEconómicamente ActivaP.E.A. OcupadaP.E.A. DesocupadaHabitantesPerfil Socioeconómico14,846
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE ALMOLOYA DE ALQUISIRAS
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 4,631.9 5,279.9- 648.0Circulante 20,130.4 20,900.2- 769.8Efectivo y Equivalentes- 641.2 359.8- 1,001.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 19,380.4 19,466.5- 86.1Efectivo 488.0 275.4 212.6Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 974.0 892.2 81.8Bancos/Tesorería- 1,129.2 84.4- 1,213.6Proveedores por Pagar a Corto Plazo 4,695.3 4,885.8- 190.5Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 4,256.0 3,903.0 353.0Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 2,894.4 6,704.9- 3,810.5Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1.50.0 1.5Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 100.0 100.00.0Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 4,254.5 3,903.0 351.5Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 10,563.9 6,794.8 3,769.1Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,017.1 1,017.10.0Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 152.8 88.8 64.0 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 550.1 550.10.0Documentos por Pagar a Corto Plazo 750.0 1,433.7- 683.7 Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 467.0 467.00.0Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 488.7 488.70.0No Circulante 53,696.3 64,832.3- 11,136.0Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 261.3 945.0- 683.7Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 44,587.6 53,964.1- 9,376.5Terrenos 8,337.8 8,337.80.0Edificios no Habitacionales 1,289.3 1,289.30.0Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 34,960.5 44,337.0- 9,376.5Total Pasivo 20,130.4 20,900.2- 769.8Bienes Muebles 9,090.2 10,849.7- 1,759.5 Mobiliario y Equipo de Administración 2,322.4 1,994.0 328.4Hacienda Pública / PatrimonioEquipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 3.4 3.40.0Hacienda Pública / Patrimonio Generado 38,729.3 49,743.5- 11,014.2Vehículos y Equipo de Transporte 6,170.5 7,355.3- 1,184.8Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)- 11,014.2 26,880.3- 37,894.5Equipo de Defensa y Seguridad 188.0 167.5 20.5Resultados de Ejercicios Anteriores 49,743.5 22,863.2 26,880.3Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 240.2 1,163.8- 923.6Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores- 531.5- 531.50.0Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 133.2 133.20.0Cambios por Errores Contables- 531.5- 531.50.0Otros Bienes Muebles 32.5 32.50.0Activos Intangibles 18.5 18.50.0Total Patrimonio 38,197.8 49,212.0- 11,014.2Software 18.5 18.50.0Total del Activo 58,328.2 70,112.2- 11,784.0Total del Pasivo y Patrimonio 58,328.2 70,112.2- 11,784.0Ayuntamiento de Almoloya de AlquisirasEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
A Corto PlazoA LargoPlazoTotal2016 39,261.2 20,900.20.0 20,900.2 53.22017 43,864.4 20,130.40.0 20,130.4 45.9Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)AñoIngresosOrdinariosDeuda % de Deuda Contra los IngresosOrdinarios
PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS
Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición20,130.4 43,864.4 45.9%BajoTotal de PasivoIngresos de Libre DisposiciónIndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRangox100=
Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición- 43,864.4 0.0%BajoPresupuesto Ejercido en Deuda PúblicaIngresos de Libre DisposiciónIndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRangox100=
ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS
Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales20,130.4 99,888.4 IndicadorImportes(Miles de pesos)ResultadoRango20.2%MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y ContratistasIngresos Totalesx100=
CumplióEstado de Situación Financiera ConsolidadoSíEstado de Actividades ConsolidadoSíEstado de Variación en la Hacienda Pública ConsolidadoSíEstado de Cambios en la Situación Financiera ConsolidadoSíEstado de Flujos de Efectivo ConsolidadoSíCumplimiento de la Consolidación de Estados FinancierosObservaciónLa Información difiere de la presentada por el DIF.La Información difiere de la presentada por el Instituto del Deporte.La Información difiere de la presentada por el Instituto del Deporte.La Información difiere de la presentada por el Instituto del Deporte.
Almoloya deriva del náhuatl con las siguientes raíces etimológicas: atl que significa "agua", molloni "manar" y yan "lugar"; que en su conjunto significa: "Lugar donde mana el agua".
RecursosSFUFormato Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)másRendimiento Financiero Estado Analítico de IngresosIngreso Recaudado másIntereses GeneradosDiferenciaSFUFormato Nivel FinancieroPagadoFormato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso PagadoDiferenciaFISMDF 0.0 15,387.9- 15,387.90.014,962.5- 14,962.5FORTAMUNDF 9,242.9 9,242.9- 0.09,242.910,679.5- 1,436.6FASP0.0 558.4- 558.40.0558.9- 558.90.0 1,050.0- 1,050.00.01,050.0- 1,050.00.0 3,000.0- 3,000.00.03,000.0- 3,000.00.0 3,300.1- 3,300.10.02,200.0- 2,200.0 3x1 MFFFICumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público(Miles de pesos)IngresoEgresoPublicación de los Recursos:FISE
CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO
Concepto Ingreso Recaudado(A) Egreso Pagado(B)Saldo en Bancos(C)Diferencia(A-B)-CFEDERALES FISMDF 15,387.9 14,962.5 3.9 421.5 FORTAMUNDF 9,242.9 10,679.50.0- 1,436.6 FASP 558.4 558.90.0- 0.5 3 x 1 M 1,050.0 1,050.00.00.0 FISE 3,000.0 3,000.00.00.0 FFFI 3,300.1 2,200.01,109.5-9.4 ESTATALES FEFOM 18,719.1 19,709.8 530.1- 1,520.8 PAD 4,000.0 3,900.00.0 100.0 Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)
RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
FISMDFFORTAMUNDFFASP3 x 1 MFISEFFFIFEFOMPAD Servicios Personales 6,282.6 Materiales y Suministros 1,622.8 150.1 Servicios Generales 2,774.1 102.8 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 307.7 306.0 Inversión Pública 14,654.8 1,050.0 3,000.0 2,200.0 19,709.8 3,900.0 Inversiones Financieras y Otras Provisiones Participaciones y Aportaciones Deuda Pública Total 14,962.5 10,679.5 558.9 1,050.0 3,000.0 2,200.0 19,709.8 3,900.0Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)Egreso Pagado Capítulo
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017
AportacionesIngresos Totales%201527,946.592,898.030.1201626,735.988,610.430.2201733,039.199,888.433.1(Miles de pesos)0.020,000.040,000.060,000.080,000.0100,000.020152016201727,946.526,735.933,039.192,898.088,610.499,888.4Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)AportacionesIngresosTotales
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO
ParticipacionesFederales y EstatalesIngresos Totales%201538,495.792,898.041.4201637,968.288,610.442.8201742,205.499,888.442.3(Miles de pesos)38,495.737,968.242,205.492,898.088,610.499,888.40.020,000.040,000.060,000.080,000.0100,000.0120,000.0201520162017Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)ParticipacionesFederales y EstatalesIngresosTotales
1,248.41,566.025.4%57,013.62.7%Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto OperativoPorcentaje(B-A)/(A)Porcentaje(B)/(C)(Miles de pesos)Ingresos de Gestión 2016(A)Ingresos de Gestión 2017(B)Gasto Operativo 2017(C)
Almoloya de Alquisiras, se localiza en la parte sur del Estado de México, Distrito Rentístico y Judicial de Sultepec.
GastoOperativoIngresos Totales%201540,228.492,898.043.3201653,786.188,610.460.7201757,013.699,888.457.1(Miles de pesos)0.020,000.040,000.060,000.080,000.0100,000.020152016201740,228.453,786.157,013.692,898.088,610.499,888.4Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)GastoOperativoIngresosTotales
InversiónPúblicaTotal de Egreso Ejercido%201539,319.094,308.641.7201640,769.094,555.043.1201742,418.299,431.842.757,013.6(Miles de pesos)42,418.257,013.6Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)Inversión PúblicaPresupuesto Ejercido en Otros Capítulos
Gastos en Servicios PersonalesTotal de Egreso Ejercido%201525,336.194,308.626.9201635,049.694,555.037.1201737,131.099,431.837.3(Miles de pesos)0.020,000.040,000.060,000.080,000.0100,000.020152016201725,336.135,049.637,131.094,308.694,555.099,431.8Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)Gastos en Servicios PersonalesTotal de Egreso Ejercido
Ingresos de GestiónGastos en Servicios Personales%20151,430.925,336.15.620161,248.435,049.63.620171,566.037,131.04.2(Miles de pesos)0.010,000.020,000.030,000.040,000.02015201620171,430.91,248.41,566.025,336.135,049.637,131.0Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)Ingresosde GestiónGastos enServicios Personales
Ingresos de GestiónTotal de Egreso Ejercido%20151,430.994,308.61.520161,248.494,555.01.320171,566.099,431.81.6(Miles de pesos)0.020,000.040,000.060,000.080,000.0100,000.02015201620171,430.91,248.41,566.094,308.694,555.099,431.8Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)Ingresos de GestiónTotal deEgreso Ejercido
Importe1,000.0 Fecha de Inicio31/01/2013Plazo36 MesesTasa de InterésTIIE 4.00Fuente o Garantía de PagoRecursos PropiosSaldo al 31 de Diciembre de 2016500.0 Pago de Intereses0.0Amortizaciones al Capital0.0Saldo al 31 de Diciembre de 2017500.0 Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)Institución FinancieraConceptoPersona Física/CréditoCorto PlazoLargo Plazo
FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO
Los límites son: al oeste, con Texcaltitlán y Sultepec; al este con Coatepec Harinas y Zacualpan. El Ayuntamiento cuenta con una extensión territorial de 182.65 kilómetros cuadrados.
s/Entidad MunicipalDiferenciaCAEM75.10.075.1CFE0.0129.3- 129.3CONAGUA4.50.04.5ISSEMYM0.0-88.6 88.6Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 653.6 892.2 974.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 3,949.9 4,885.8 4,695.3 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 2,798.0 6,704.9 2,894.4 Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 100.0 100.0 100.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,013.2 6,794.8 10,563.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 80.8 88.8 152.8 Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 488.7 488.7 488.7 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo0.0 945.0 261.3 Total 11,084.2 20,900.2 20,130.4Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.SíRevela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Revelaobrascapitalizablesconavancefisico y financiero al 100 por ciento.3. Publica el inventario actualizado en internet.No4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.SíPresentacuentaslimitadasenelámbitomunicipal.8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,Estado Analítico del Activo.SíPresentacifrasquenocoincidenentrelosestados financieros.10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).SíPresentadiferenciasenlosestadospreseupuestales.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaqueestablezcalosmomentoscontablesdeingresosygastosprevistos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíRevelacuentasconsaldocontrarioasunaturaleza.13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.Sí14.Mantenerregistrosespecíficosdecadafondo,programaoconveniodebidamenteactualizados,identificadosycontrolados,asícomoladocumentaciónoriginalquejustifiquey compruebe el gasto incurrido.SíElregistrodelasParticipacionesFederalesyEstatales;difiereconlopublicadoenlasGacetasdelGobiernodelEstado de México. ElsaldoenbancosdelosrecursosFISMDF,FORTAMUNDF,FondodeFortalecimientoFinancieroparalaInversión,FEFOMyPADnocorrespondeconloregistradoenelingresorecaudadomenos el egreso pagado.15.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondode aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí16.Realizarentérminosdelanormativaqueemitaelconsejo,elregistrocontable,presupuestarioypatrimonialdelasoperacionesrealizadasconlosrecursosfederalesconformealosmomentoscontablesyclasificacionesdeprogramas y fuentes de financiamiento.Sí17.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.SíElpasivodelEstadodeSituaciónFinancieraComparativonocoincideconeltotaldelEstadoAnalíticodelaDeudayOtros Pasivos. Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios18.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíPresentasaldoenlacuentabancariadeFEFOMyFondoparaelFortalecimientoFinancieroparalaInversión,loscualesnofueronreintegradosalaTESOFEySecretaria de Finanzas.19.Recursosfederalesaplicadosconformeareglasdeoperaciónyenelcasoderecursoslocales,alasdemásdisposiciones aplicables.Sí20.RemitiralaSHCPatravésdelsistemadeinformaciónaqueserefiereelartículo85delaLFPRHlainformaciónsobreejercicio y destino de gastos federales.SíLosrecursosFISMDF,FASP,3x1Migrantes,FISEyFondoparaelFortalecimientoFinancieroparalaInversiónnosepublicaronatravésdelportal aplicativo de la SHCP.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.No7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.No8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.No9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.No10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.No11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.No12.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodeprogramasconrecursosfederalesporordendegobierno.NoAyuntamiento de Almoloya de AlquisirasCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
13.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodelejercicioydestinodegastofederalizadoyreintegros.No14.Normasparaestablecerlaestructuradelosformatosdeinformacióndeobligacionespagadasogarantizadasconfondos federales.No15.LineamientosdeinformaciónpúblicafinancieraparaelFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.No16.NormaparaestablecerlaestructuradeinformacióndelformatodeaplicaciónderecursosdelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelosMunicipiosydelasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.No17.Normasparaestablecerlaestructuradeinformacióndelarelacióndelascuentasbancariasproductivasespecíficasquesepresentanenlacuentapública,enlascualessedepositenlos recursos federales transferidos.No18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública.No19.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.NoAyuntamiento de Almoloya de AlquisirasCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual110,978.399,888.4110,978.399,431.8Informe Mensual Diciembre110,978.399,888.4110,978.399,431.8Diferencia0.00.00.00.0EgresoAyuntamiento de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)FuenteIngreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
AyuntamientoDIFOrganismo Operador de Agua1Instituto del DeporteIntegración Impuestos787.30.00.00.0787.3Predial553.70.00.00.0553.7Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles229.80.00.00.0229.8Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios3.80.00.00.03.8Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras25.80.00.00.025.8Derechos742.90.00.00.0742.9De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción92.30.00.00.092.3Del Registro Civil301.20.00.00.0301.2De Desarrollo Urbano y Obras Públicas9.00.00.00.09.0Otros Derechos340.40.00.00.0340.4Accesorios de Derechos Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo Corriente10.01.40.00.011.4Ingresos por Venta de Bienes y Servicios0.0207.70.00.0207.7Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas98,163.30.00.00.098,163.3Ingresos Federales68,015.70.00.00.068,015.7 Participaciones Federales 41,076.70.00.00.041,076.7 FISMDF 15,387.70.00.00.015,387.7 FORTAMUNDF 9,242.90.00.00.09,242.9 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales 200.00.00.00.0200.0 Otros Recursos Federales 2,108.40.00.00.02,108.4Ingresos Estatales30,147.60.00.00.030,147.6Participaciones Estatales 1,128.70.00.00.01,128.7Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD4,000.00.00.00.04,000.0FEFOM18,718.90.00.00.018,718.9Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales6,300.00.00.00.06,300.0ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros Ingresos y Beneficios159.150.00.00.0209.1Ingresos Financieros93.60.00.00.093.6Ingresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios65.550.00.00.0115.5Total99,888.4259.00.00.0100,147.4Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)ConceptoIngreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO
AyuntamientoDIFOrganismo Operador de Agua1Instituto del DeporteIntegración Servicios Personales 37,131.03,021.90.0315.140,467.9Materiales y Suministros 5,229.0364.70.00.05,593.6Servicios Generales 8,675.6281.70.09.08,966.3Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas1,958.4118.90.00.02,077.3Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,210.30.00.00.01,210.3Inversión Pública41,207.90.00.00.041,207.9Inversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total95,412.13,787.10.0324.199,523.3Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos) ConceptoEgreso Ejercido
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %Impuestos597.1686.6836.6787.3150.021.8-49.3-5.9190.231.8Predial512.8589.7589.7553.70.00.0-36.0-6.140.98.0Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles71.181.8231.8229.8150.0183.5-2.0-0.8158.7223.2Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios13.215.115.13.80.00.0-11.3-75.0-9.4-71.4Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de Mejoras42.0387.7387.725.80.00.0-361.9-93.3-16.2-38.6Derechos609.4679.0805.5742.9126.518.6-62.6-7.8133.521.9De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción12.214.096.592.382.5587.6-4.2-4.480.1656.5Del Registro Civil307.7353.8353.8301.20.00.0-52.6-14.9-6.5-2.1De Desarrollo Urbano y Obras Públicas5.05.79.79.04.070.1-0.7-7.44.079.8Otros Derechos284.5305.4345.4340.440.013.1-5.0-1.455.919.7Accesorios de Derechos Productos de Tipo Corriente0.00.0112.00.0112.0100.0-112.0-100.00.00.0Aprovechamientos de Tipo Corriente0.00.010.510.010.5100.0-0.5-4.510.0100.0Ingresos por Venta de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas87,041.7108,856.8108,411.898,163.3-445.0-0.4-10,248.5-9.511,121.612.8Ingresos Federales63,556.381,818.278,053.268,015.7-3,765.0-4.6-10,037.5-12.94,459.47.0 Participaciones Federales 36,820.545,343.646,643.641,076.71,300.02.9-5,566.9-11.94,256.311.6 FISMDF 14,430.415,387.715,387.715,387.70.00.00.00.0957.36.6 FORTAMUNDF 8,406.39,242.99,242.99,242.90.00.00.00.0836.610.0 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales 0.00.0210.0200.0210.0 -10.0-4.8200.0100.0 Otros Recursos Federales 3,899.211,844.06,569.02,108.4-5,275.0-44.5-4,460.6-67.9-1,790.8-45.9Ingresos Estatales23,485.427,038.630,358.630,147.63,320.012.3-211.0-0.76,662.228.4Participaciones Estatales 1,147.61,319.71,319.71,128.70.00.0-191.0-14.5-18.8-1.6Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD0.04,000.04,000.04,000.00.00.00.00.04,000.0100.0FEFOM18,737.918,718.918,718.918,718.90.00.00.00.0-19.0-0.1Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales3,600.03,000.06,320.06,300.03,320.0110.7-20.0-0.32,700.075.0ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasOtros Ingresos y Beneficios320.2368.2414.2159.146.012.5-255.1-61.6-161.1-50.3Ingresos Financieros47.554.6100.693.646.084.2-7.0-7.046.197.1Ingresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios 272.7313.6313.665.50.00.0-248.1-79.1-207.2-76.0Total88,610.4110,978.3110,978.399,888.40.00.0-11,089.9-10.011,278.012.7Recaudado - Modificado2017 - 2016Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 35,049.638,262.838,257.80.0128.037,003.037,131.0-5.00.0-1,126.8-2.92,081.45.9Materiales y Suministros 4,821.45,740.55,730.50.0-335.65,564.65,229.0-10.0-0.2-501.5-8.8407.68.5Servicios Generales 9,191.29,971.38,786.30.0-119.08,794.68,675.6-1,185.0-11.9-110.7-1.3-515.6-5.6Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas4,723.94,147.26,017.20.04.05,974.05,978.01,870.045.1-39.2-0.71,254.126.5Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,404.9952.61,252.60.00.01,210.31,210.3300.031.5-42.3-3.4-194.6-13.9Inversión Pública39,364.151,903.850,933.80.0-3,516.744,724.541,207.9-970.0-1.9-9,725.9-19.11,843.84.7Inversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total94,555.1110,978.3110,978.30.0-3,839.3103,271.199,431.80.00.0-11,546.5-10.44,876.75.2Variación Egreso EjercidoAyuntamiento de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto110,978.3110,978.30.0-3,839.3103,271.199,431.8Económica (por Tipo de Gasto)110,978.3110,978.30.0-3,839.3103,271.199,431.8Administrativa110,978.3110,978.30.0-3,839.3103,271.199,431.8Funcional (Finalidad y Función)110,978.3110,978.30.0-3,839.3103,271.199,431.8EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Presidencia 5922411,41897568.898.2 A01 Comunicación Social 110010104104100.095.1 B00 Sindicaturas 11001022100.096.7 C00 Regidurías 1010001004040100.096.2 D00 Secretaría del Ayuntamiento 11001044100.097.2 E00 Administración 11001044100.094.4 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 164622914127111141.081.4 H00 Servicios Públicos 2200201,6001,600100.096.6 I01 Desarrollo Social 220110514180.492.6 J00 Gobierno Municipal 13111013969.292.6 K00 Contraloría 23012013811482.692.6 L00 Tesorería 13021017529.497.6 M00 Consejería Jurídica 1100101009595.094.9 N00 Dirección General de Desarrollo y Fomento Económico 1301112401,693705.491.5 N01 Desarrollo Agropecuario 11001066100.092.9 O00 Educación Cultural y Bienestar Social 1100199104105.192.9 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 45014027626796.795.7 R00 Casa de la Cultura 1100103030100.092.6Total529425184744,4135,204 117.9 89.6 Ayuntamiento de Almoloya de AlquisirasDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF
PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones4100401Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalSuficiente1Competencia Laboral del Tesorero MunicipalNo Cumple1Competencia Laboral del Contralor Interno MunicipalNo Cumple1Competencia Laboral del Secretario del AyuntamientoNo Cumple1Competencia Laboral del Director de ObrasNo Cumple1Competencia Laboral del Director de Desarrollo EconómicoNo Cumple1Competencia Laboral del Director de CatastroNo Cumple1Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos HumanosNo Cumple1Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador*No Cumple2Competencia Laboral del Oficial Calificador*No Cumple2Evaluación de Mejora Regulatoria MunicipalInsuficiente28Evaluación de Protección Civil MunicipalInsuficiente19Total205Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)Ayuntamiento: Almoloya de AlquisirasAspecto Evaluado Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo MunicipalProgramas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas Físicas
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
SíNo1. Marco JurídicoP2. IntroducciónP3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODAPDesarrollarcadaapartadoqueintegraelInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal,conformealcontenidomínimoespecificadoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipal del ejercicio fiscal correspondiente.4. Avance en la Ejecución de los Programas P5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P6. AnexosPRemitirenlosubsecuente,elInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal,enformaanexaalacuenta de la Hacienda Pública de la entidad fiscalizable.Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018Apartado del documentoHallazgoRecomendacionesCumpleIntegrarenlosubsecuente,latotalidaddelInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipaldelejerciciofiscalcorrespondiente,afindedarcumplimientoalosartículos327Ay327BdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,artículos35al38delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,asícomoel artículo 116 de la Ley Orgánica Municipal.UnavezintegradoelInformedeEjecución,éstedeberáserpresentadoalCabildo,parasuanálisisyaprobación,durantelosprimerosdosmesesposterioresalcierredelejercicio a que se refiere el Informe.ElAyuntamientonoremitiósuInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal2016-2018,comopartedelainformaciónpresentadaenlaCuentaPúblicadelaentidad,únicamentepresentóelSegundoInformedeGobierno.SituaciónquesehizodeconocimientoalaUnidaddeAsuntosJurídicosdelOSFEM,afindequeaplicaralamultacorrespondiente
RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL
Responsables de su EjecuciónCantidad de ProgramasAdministración Central61DIF10IMCUFIDE1Total de Programas Presupuestarios Municipales72
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos147C,147KfraccionesI,II,X,XI,XII,XIII,XVI,XVIIyXVIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesconelobjetodeproteger,defenderygarantizarlosderechoshumanosdetodaslaspersonasqueseencuentrenenelterritorioestatal,sinimportarsustatusonacionalidadyasegurarlesunavidadignayfomentarlaculturadelosderechoshumanosparapromoverelrespetoylatoleranciaentrelosindividuosentodoslosámbitosdelainterrelaciónsocialapoyandoalas organizaciones sociales que impulsan estas actividades.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 2PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanosy73delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdeapoyoalestadodemocráticoconlaparticipaciónciudadanaylaconsolidacióndelestadodederechoylajusticiasocial,propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 1Código: 01 02 04 01Programa: Derechos HumanosPPP3PProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de GobiernoCódigo: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenelartículo147-SfraccionesI,II,III,IVyVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasamantenerytransmitirelconocimientodelpatrimoniopúblicotangibleeintangible,comodevenir de la identidad de los mexiquenses.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 5PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionestendientesaelevarlacalidaddelosserviciosqueseprestanalapoblaciónyparamejorarlaatenciónalaciudadanía,fomentandounavocacióndeservicioéticoyprofesionaldelosservidorespúblicos.Asímismoseincluyenlasaccionesdeparticipaciónsocialque contribuyan a lograr los objetivos.Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos154,161y162fraccionesI,II,III,IV,V,VBis,VTer,VI,VII,VIII,IX,X,XIyXIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasalfortalecimientoymejoradelosprocedimientosregulatoriosyconductoslegalesestablecidos,queinfluyandirectamente en la garantía jurídica del gobierno y la sociedad.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos9fraccionesI,II,III,IVyV,57fracciónIIincisosa)yb)y162fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaaplicarenunademarcaciónterritorialdefinida,enbeneficiodetodalapoblacióno comunidades específicas ahí establecidas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 6Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al EjecutivoPP7Código: 01 03 08 01Programa: Política TerritorialPPCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público4PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público
SÍNOSÍNO8PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos148y150delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaractividadesyprocesos descritos en el título V de la Ley Orgánica Municipal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenelartículo96QuáterfraccionesX,XIIIyXVIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasalimpulsodeldesarrolloarmónicosustentabledelasregionesconlaeficazintervenciónycoordinacióndelAyuntamientoconotrosgobiernosmunicipales,estatalesyelgobiernofederalenbeneficiodelapoblaciónysusactividadesproductivas;asímismoincluyelasaccionesquepermitanfortalecerlacooperaciónregional,incluyendoeldesarrollometropolitano,paraalcanzarunaefectivacoordinaciónyaplicacióndepolíticaspúblicasde ámbito regional.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. P9PCódigo: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación MunicipalPPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 01 03 09 02Programa: Reglamentación MunicipalCódigo: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional10
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos2y96QuáterfraccionesI,II,XIVyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy4.6fraccionesI,II,III,IV,V,VII,VIII,IX,X,XIyXII,4.12,4.13Ter.,4.13Quintusy4.15delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesrelacionadasconlacelebracióndereuniones,eventos,conveniosyacuerdosparalaformalizacióndeproyectosdecooperacióninternacionalyparalapromoción,económica, comercial y turística.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos114,115,116,117fraccionesI,II,III,IVyVy118delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaimpulsarypromoverunarelaciónrespetuosa,solidariayequitativaconlafederaciónyelestadomedianteladescentralizacióndefacultades,funcionesyrecursos,estableciendoesquemasdecoordinación,queequilibrenlascargasderesponsabilidadybeneficiosenlasaccionescompartidas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos48fracciónIX,93y94delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1,6,7,9y19delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscalCorrespondiente;16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy107delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesquepermitanelevarlacalidad,capacidadyequidadtributaria,conseguridadjurídica,transparenciaysimplificacióndetrámitesparaelcontribuyente,desarrollandounrégimenfiscalqueamplíelabasedecontribuyenteseintensificandolasaccionesdecontrolparaelcumplimientodelasobligacionestributariasqueevitenlaelusiónyevasión fiscal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 13Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosPP12Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo MunicipalPPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones11Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones ExterioresPP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos48fracciónX,96BisfracciónIX,96QuáterfracciónIy98delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy218fracciónXIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesencaminadasaelaborarconlasdependenciasyorganismosmunicipaleslosplanesyprogramasestatales,sectoriales,regionalesylosreferentesainversiónpúblicafísica,vigilandoquelosrecursosqueseasignenseapliquendeacuerdoalanormatividadvigente,asícomofortalecerlarelaciónconelestado,lafederaciónyotrosmunicipios,reconociendosus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos96QuáterfracciónVIIy287fraccionesI,IIyIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fraccionesII,III,IVyVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesparafomentareldesarrolloeconómicoylainversiónproductivaenlossectoreseconómicos,involucrandoalsectorprivadoenesquemasdefinanciamientoparadesarrollarinfraestructura,ampliaryfacilitarmediosdefinanciamientoalmunicipio,asegurandoquelaaplicaciónde los recursos promueva proyectos estratégicos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 16PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. PCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública14PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados15Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el DesarrolloP
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
SÍNOSÍNO17PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 18PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesorientadasacombatirlainseguridadpúblicaconestrictoapegoalaleyparaerradicarlaimpunidadylacorrupción,mediantelaprofesionalizacióndeloscuerposdeseguridad,modificandolosmétodosyprogramasdeestudioparahumanizarlos,dignificarlosyhacerlosmáseficientes,aplicandosistemasdereclutamientoyselecciónconfiableyrigurosoprocesoestandarizadodeevaluación,asícomopromoverlaparticipaciónsocialenaccionespreventivasdeldelito.19PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesdirigidasalaproteccióndelavidaeintegridadfísicadelaspersonas,atravésdelacapacitaciónyorganizacióndelasociedad,paraevitaryreducirlosdañosporaccidentes,siniestros,desastresycatástrofesyfomentarlaculturadeautoprotección,prevenciónysolidaridadenlastareasdeauxilioentrelapoblaciónyprotegerlainfraestructura urbana básica y el medio ambiente.Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy8fracciónIVy10delaLeydeSeguridadPúblicadelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaeficientarlosmecanismosenmateriadeseguridadpúblicaconapegoa la legalidad que garantice el logro de objetivos gubernamentales.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos167,169fracciónIV,170y171delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy16delReglamentoInteriordelRegistroCivil,afindeimplementaraccionesparaelfortalecimientodelacertezajurídica,edificandounaalianzaentrelosdistintosórdenesdegobiernoylapoblación,afindeconsolidarunaculturadelegalidadqueimpacteenlaprevencióndeldelito.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. PCódigo: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus BienesPCódigo: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad PúblicaPCódigo: 01 07 02 01Programa: Protección CivilProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de ResultadosCódigo: 01 07 01 01Programa: Seguridad PúblicaP2021
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos167,168,169fraccionesI,II,IIIyIV;170fraccionesIalaXVIy171fraccionesIalaXIXdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesquesellevanacaboenlosprocesosderegistrodebienesinmueblesenelEstadodeMéxico,asícomodeterminarextensióngeográficayvalorcatastralpordemarcaciónquedefinan la imposición fiscal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos1y162fraccionesII,III,IVyVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1fracciónIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipiosy14.2delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdecaptación,registro,procesamiento,actualizaciónyresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 24PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesencaminadasadifundirlosvaloresyprincipiosdegobierno,promoviendolaculturadelainformacióntransparenteycorresponsable entre gobierno, medios y sectores sociales, con pleno respetoalalibertaddeexpresiónymantenerinformadaalasociedadsobrelasaccionesgubernamentales,convocandosuparticipaciónenasuntos de interés público.Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos23fraccionesIV,IX,XyXIdelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy69incisoY)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesquegenerenunambientedeconfianza,seguridadyfranqueza,detalformaquesetengainformadaalaciudadaníasobrelasresponsabilidades,procedimientos,reglas,normasydemásinformaciónquesegeneraenelsector,enunmarcodeabiertaparticipaciónsocialyescrutiniopúblico. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 25Código: 01 08 04 01Programa: TransparenciaPP22Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro MexiquensePPPCódigo: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento InformativoProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones23Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica EstatalP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos31fraccionesIQuáteryIQuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;19delaLeyqueRegulaelUsodeTecnologíasdelaInformaciónyComunicaciónparalaSeguridadPúblicadelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaractividadesoserviciosparalapoblaciónatravésdetecnologíasdeinformación,mejorandolaeficienciayeficaciaenlosprocesosfacilitandolaoperaciónydistribución de información que se brinda a la población. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.27PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesparaelmanejo,tratamientoydisposicióndedesechossólidos,estableciendoesquemasquegaranticenunmayorniveldeprotecciónambiental,proporcionandounamejorcalidaddevidadelapoblación.28PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.29PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos69fracciónIincisoi)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;5.28fracciónIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxicoy2.1delCódigoparalaBiodiversidaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasaldesarrollodeproyectosquecontribuyanalaprevención,conservación,protección,saneamientoyrestauración,delosecosistemaspermitiendomejorescondicionesdevidaparalapoblación.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado26PPPPCódigo: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad30Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 01 04 01Programa: Protección al AmbienteProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones
SÍNOSÍNO31PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesparaordenaryregularelcrecimientourbanomunicipalvinculándoloaundesarrolloregionalsustentable,replanteandolosmecanismosdeplaneaciónurbanayfortaleciendoelpapeldelmunicipioenlamateriacomoresponsabledesuplaneaciónyoperación.Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdecoordinaciónparalaconcurrenciadelosrecursosenlosprogramasdedesarrollosocialqueseorientanalamejoradelosdistintosámbitosdelosmunicipiosylosgrupossocialesqueenelloshabitan,enespecialalosdemayorvulnerabilidadyquetengancomopropósitoasegurarlareduccióndela pobreza. MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 33PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.Programa Anual:Atenderloestipuladoenelartículo125fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementarorientadasasatisfacerlasnecesidadesdealumbradopúblicodelapoblación,mediantelapromocióndelservicioymantenimientodelosequiposrespectivos;asímismoreducirelconsumodeenergíaenlasinstalaciones de alumbrado público, utilizando tecnología de punta.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.35PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 32PPCódigo: 02 02 03 01 Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua34Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoPPCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 05 01Programa: ViviendaCódigo: 02 02 01 01Programa: Desarrollo UrbanoProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones
SÍNOSÍNO36PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesquesellevanacaboparalamodernizaciónyrehabilitacióndeplazas,jardinespúblicos,centroscomercialesydemásinfraestructuraendondeseprestenservicioscomunales,contandoconlaparticipacióndelosdiferentesnivelesdegobiernoincluyendolainiciativa privada.37PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 38PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31,fracciónXXXIII,74,fracciónI,117fracciónIIIy120delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparamodernizarelmarcolegalquepromuevanlaparticipaciónsocialenlasolucióndelosproblemas,contandoconmecanismostécnicosyfinancierosquefortalezcanlaparticipacióndeorganizacionesnogubernamentalesenel desarrollo político, económico y social.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 40PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. PPCódigo: 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad39Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y ArteCódigo: 02 03 02 01Programa: Atención MédicaCódigo: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios ComunalesCódigo: 02 05 01 01Programa: Educación BásicaProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos12fracciónVII,17fracciónXX,27fraccionesXLyXLIVy35delaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;69fracciónkdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3.9delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionestendientesamejorarlosserviciosdebachilleratogeneralytecnológicoenlasmodalidadesescolarizada,noescolarizado, mixto, a distancia y abierto.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos12fracciónVII,17fracciónXX,27fraccionesXLyXLIVy35delaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;69fracciónkdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3.9delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparamejorarlaatenciónalademandadeeducaciónsuperior,tecnológica,universitaria,adistanciadocente,enlasmodalidadesescolarizada,noescolarizada,abierta,adistanciaymixta.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos2fracciónVI,96,114 y 115 de la Ley de Educación del Estado de México y 3.8 fracción XVdelCódigoAdministrativodelEstadoDeMéxico,afindeimplementaraccionestendientesaincrementarprogramasqueofrezcanalapoblaciónadultaconrezagoeducativoodesempleolaoportunidaddeconcluirlaeducaciónbásica,asícomoincorporarsealmercado laboral.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 41PPPCódigo: 02 05 03 01Programa: Educación SuperiorCódigo: 02 05 02 01Programa: Educación Media SuperiorProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesP43Código: 02 05 05 01Programa: Educación para AdultosPP42
SÍNOSÍNO44PPContinuarimplementandoaccionesdirigidasadinamizarlaeconomíamunicipal,fomentandoeldesarrollodelaplantaproductiva,aumentarlaoportunidaddeempleo,vinculandosuofertaydemanda,ygarantizarquelapoblacióneconómicamenteactivadisfrutedelasmismascondicionesdeempleo,remuneraciónyoportunidadessindiscriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo. 45PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesparaincrementardeformapermanenteysostenidalosnivelesdeproducción,productividadyrentabilidaddelasactividadesagrícolas.46PPUsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos5fracciónIII,8fraccionesIX,X,XIyXII,59fraccionesIyVy93fracciónIdelaLeydeFomentoGanaderodelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesorientadasaincrementarlaproducciónpecuariayconsolidaragroempresasyorganizacionesrentablesquepropicieneldesarrollointegralysostenibledelaactividadygenerarunvaloragregadoalaproducción.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenelartículo125fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaprocurarlascondicionesadecuadasenlaproducciónagroalimentaria,asícomoeldesarrollodeaccionesdevigilanciaparaverificarlacalidad de los productos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores RuralesProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesCódigo: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola47PPCódigo: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria48PPCódigo: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Darcumplimientoalodispuestoenlosartículos69fracciónh)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy15delaLeyGeneraldeDesarrolloForestalSustentable,afindeimplementaraccionesparalosproyectosqueaseguranlapermanenciadelosbosquesatravésdelmanejoyaprovechamientosustentableconlaparticipacióndirecta de dueños.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos6y14delaLeyGeneraldePescayAcuaculturaSustentables,afindeimplementaraccionesdirigidasadesarrollarlaproducciónacuícoladeacuerdoalpotencialproductivo regional.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos9.4y9.16delCódigoAdministrativodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesqueevitenladescapitalizacióndelproductorantelaocurrenciadeunsiniestroydeprotecciónalpatrimoniodelagente del campo a través de seguros y fianzas.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendaciones49Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo ForestalPPP51Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras AgropecuariasPP50Código: 03 02 03 01Programa: Fomento AcuícolaP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos125fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy228fracciónIIIy230delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdirigidasafomentarelusodetecnologíasquemejorenlacalidaddelosserviciosdeelectrificación;asícomolahabitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparafomentarunaculturaempresarialqueasegurelamodernizaciónindustrialatractivaalainversiónproductivanacionalyextranjera,confuerteimpulsoalascadenasproductivas,incluyeademáslasaccionesdefortalecimientodelamicroypequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirlodispuestoenlosartículos31fracciónXXXVBisdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy6fracciónVIy9fracciónVIIIdelaLeydeMovilidaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesdirigidasalacreacióndeprogramasparamodernizarymantenerenóptimascondicioneslainfraestructurayequipamientodeltransporte terrestre.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 55PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesdirigidasaampliar,mantenerymejorarlascondicionesdelaredcarretera,asícomofomentarelequipamientoylascondicionespara un transporte óptimo.Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte TerrestrePProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesPPCódigo: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre5452Código: 03 03 05 01Programa: ElectrificaciónP53Código: 03 04 02 01Programa: Modernización IndustrialPP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Cumplirconlodispuestoenlosartículos162fracciónIXdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy4.1,4.2,4.6,4.10y4.13TERdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico,afindeintegrarlosproyectosquellevaacaboelGobiernoMunicipalparaimpulsarlainversiónsocialyprivadaqueincrementelacalidaddelosserviciosturísticos.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos96QuatérfraccionesVIIIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;9BIS,15,33,34fraccionesVyVIy35fraccionesI,II,III,IV,V,VIyVIIdelaLeydeCienciayTecnología,afindeimplementaraccionesencaminadasalfinanciamientodelainvestigaciónaplicada,atravésdelconocimientocientíficoenbeneficiodelasdiversasáreasdeconocimiento.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderloestipuladoenelartículo96QuáterfracciónXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindellevaracaboactividadesqueagrupanlosproyectosdestinadosapreservaryfomentarlasexpresionesartesanalesmunicipaleseimpulsarsucreatividad.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 56Código: 03 07 01 01Programa: Fomento TurísticoPPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesPPCódigo: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal5857Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica PP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Darcumplimientoaloestipuladoenlosartículos102delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy259fracciónII,incisosa),b)yc)y264fracciónIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdirigidasaabatirelrezagoenelpagodeobligacionesporlosserviciosquereciben,negociarmejorescondicionesdefinanciamientodeladeudaconlabancacomercialydedesarrolloydemásacreedores;yreducirgradualmenteelpagodesuservicioparacontarconmayoresrecursosydestinarlosa la inversión pública productiva.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Cumplirconloestipuladoenlosartículos95fracciónXIXdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy292fracciónI,incisod),delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdirigidasacumplirlosobjetivosdiversosparalacelebracióndeconveniosprevistosenlaLeydeCoordinaciónFiscalvigente.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestipuladoenlosartículos102delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy259fracciónIIincisosa),b),yc)y264fracciónIdelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesencaminadasalpagodeadeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelmunicipioconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC),publicadosen el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 59Código: 04 01 01 01Programa: Deuda PúblicaPPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónIncluidos en el Programa AnualCuenta con MIR TipoRecomendacionesNúmero de RecomendacionesPPCódigo: 04 02 01 01Programa: Transferencias6010061Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores PP
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernización IndustrialCódigo: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: TransparenciaDescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: ViviendaDescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio CulturalNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenelartículo147-SfraccionesI,II,III,IVyVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaractividadesenfocadasarestaurar,conservarymantenerenóptimascondicionesdeuso,elpatrimoniohistórico,artísticoyculturaldelaentidad, con la finalidad de difundirlo entre la población.Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión PúblicaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomienda,atenderloestipuladoenlosartículos48fracciónXVII,53fracciónXIII,112fraccionesXIyXVI,113By113DdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesparavigilar,fiscalizar, controlar y evaluar la gestión de la administración pública municipal y elcumplimientodelasobligacionesderivadasdelosconveniossuscritosconlos gobiernos federal, estatal y municipal. Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos61.2419.4388.5Laentidadfiscalizablealcanzóel61.2porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel92.6porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidasquecontribuyanalaplaneación,programaciónypresupuestaciónyejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas100.0419.4388.5Laentidadmunicipalcumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel92.6porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores PúblicosNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomienda,atenderloestipuladoenlosartículos48fracciónXVII,53fracciónXIII,112fraccionesXIyXVI,113By113DdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasalaintegracióndelpadróndeobligadosparasurecepción,registro,evaluaciónyresguardodelasmanifestacionesdebienesdelosservidorespúblicosdelaadministración municipal.Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de IngresosNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomienda,atenderloestipuladoenlosartículos48fracciónIX,93y94delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1,6,7,9y19delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscalCorrespondiente;16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy107delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesencaminadasacaptaryrecaudarlosrecursosprovenientesdelascontribucionesmunicipalesydelosingresosderivadosdelSistema de Coordinación Fiscal.Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y TesoreríaNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomienda,atenderloestipuladoenlosartículos48fracciónIX,93y94delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;1,6,7,9y19delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscalCorrespondiente;16delaLeyparalaMejoraRegulatoriadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy107delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesderegistroycontroldecaja,afindemanteneruncontrolquepermitalacorrectaevaluacióndelaadministración;asícomoplanear y organizar las políticas financieras y crediticias.Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública MunicipalNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberrealizadoobras,afindeprestarserviciospúblicosdecalidad.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos48fracciónX,96BisfracciónIX,96QuáterfracciónIy98delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy218fracciónXIdelCódigoFinancierodelEstado de México y Municipios.Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo SocialNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesdecoordinaciónentrelaTesoreríaylasdependenciasyorganismosmunicipales,paradeterminarlosproyectosdeinversiónyvigilarquelosmismosrespondanalosobjetivosnacionales,estatalesymunicipalesde desarrollo.Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoDescripciónCódigo: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo MunicipalNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesparalacoordinación,participación,elaboración,actualizacióneinstrumentacióndelPlandeDesarrolloMunicipalyplanesyprogramas que de él se derivenCódigo: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN125.025,113.024,679.9Laentidadmunicipalreflejaunainadecuadaplaneación,todavezquesuperóenun25.0porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel98.3porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelrebasedelasmetasymantenercongruenciaentre las mismas y el presupuesto.Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento50.04,052.83,955.0ElAyuntamientosoloalcanzóel50.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel97.6porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicareldestinofinaldelosrecursosymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y PresupuestalNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasamanejar,registrarycontrolarlosrecursosfinancierosdelaAdministraciónPúblicaMunicipal,paraeldesarrollodelosdiversosplanesyprogramas;asícomoregistrar,analizarycontrolarcontablementelosresultadosfinancierosypresupuestalesdelasoperacionestanto del ingreso como del egreso. Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública MunicipalNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos16,33al43,52,53,54,55y66delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;13,17fraccionesI,II,III,IV,VyVI,19fraccionesI,II,III,IV,V,VI,VII,VIII,IXyX,20y51fraccionesI,IIyIIIdelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios;115delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;14fracciónIy55delaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;294y339delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosy20delReglamentodelaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionesorientadasamanejar,registrarycontrolarlosrecursosfinancierosdelaAdministraciónPúblicaMunicipal;asícomoregistrar,analizarycontrolarcontablementelosresultadosfinancierosypresupuestalesdelasoperaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito100.02,493.02,313.5Laentidadfiscalizablecumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel92.8porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad PúblicaNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberimplementadonuevasestacionesdemonitoreoquepermitanunamejorcoordinaciónentreelcentrodemandoylosserviciosdeemergenciadetodotipo.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIV de la Ley de Seguridad del Estado de México.Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública100.0589.0558.9ELAyuntamientocumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel94.9porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia SocialNo programadoElentemunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberparticipadoentodaslasreunionesoperativasconinstanciasfederales,estatalesymunicipales.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación VialNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparadesarrollaryfomentarlaculturadelaseguridadvial,atravésdecursosyactividadesqueintegrenunaculturaderespeto a la señalización y reglamentos al respecto.Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del TránsitoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónVIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;31fracciónXXXVBis,69fracciónIincisoa),142,143y144delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy7y100fracciónIVdelaLeydeSeguridaddelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaconservarenóptimascondicionesla red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno. DescripciónPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)RecomendacionesPresupuestoCódigo: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección CivilNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalseñalahaberparticipadoensesionesdelConsejoMunicipaldeProtecciónCivil.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtección Civil.Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil50.05,010.64,871.2ElAyuntamientosoloalcanzóel50.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel97.2porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicareldestinofinaldelosrecursosymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección CivilNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberdifundidoplanesyestrategiasdecontingenciaencasodedesastres.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtección Civil.Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos100.0591.5571.2Laentidadmunicipalcumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel96.6porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de RiesgosNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalseñalahaberrealizadoellevantamientodeinformacióneninstitucioneseducativas,iglesias,casasparticularesyedificacionespúblicas,debidoalsismodel19deseptiembre.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLey General de Protección Civil.Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y DesastresNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXITer.,48fracciónXIIbis,69fracciónIincisoa),81,81Ter.fracciónI,144bisy144TerdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3,43fracciónVy86delaLeyGeneraldeProtecciónCivil,afindeimplementaraccionesenfocadasalaatenciónoportunadeemergenciasquedemandalapoblación,atravésdelaparticipacióncoordinadadeinstanciasdelosdiferentesámbitosy órdenes de gobierno.DescripciónPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)RecomendacionesPresupuestoCódigo: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración PúblicaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierehaberrequeridolainformación,conformeaprocedimiento,alasdependenciasdelaadministraciónpúblicamunicipal, para tenerla disponible en la Unidad de Información, toda vez que se publicaenlapáginaelectrónicadelmunicipio.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos23fraccionesIV,IX,XyXIdelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipiosy69incisoY) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de InformaciónNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesIQuáteryIQuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;19delaLeyqueRegulaelUsodeTecnologíasdelaInformaciónyComunicaciónparalaSeguridadPúblicadelEstadodeMéxicoy50y52delaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,afindeimplementaraccionestendientesaimpulsarelgobiernoelectrónico;contribuiralaautomatizacióndeprocesos,desistemasprioritariosyaldesarrollodesistemasquerequieralaadministraciónpública,basadosentecnologíadepunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos SólidosNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos115fracciónIIIincisoc)delaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;6y10delaLeyGeneralparalaPrevenciónyGestiónIntegraldelosResiduosy125fracciónIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasalmanejoydisposiciónfinaldelosresiduossólidosmunicipales,identificandolaszonasdesitiosfactiblesparaestablecerrellenossanitariosregionales,paraaseguraralargoplazoelconfinamiento adecuado de los residuos generados.Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos100.02,925.22,840.7Laentidadmunicipalcumplióconel100.0porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel97.1porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendacontinuarconlasestrategiasestablecidasquecontribuyanalaplaneación,programación,presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación ComunitariaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesenfocadasaldesarrollocomunitarioqueimpulselosprocesosdeorganizaciónyparticipacióncomunitariaparamejorarlascondicionesdevidadelosgruposdedesarrolloubicadosenlocalidadesdealta y muy alta marginación.Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la ComunidadNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos73,74,75y162fracciónVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaelotorgamientodeapoyos,laadquisiciónysuministrodebienesmaterialesydeserviciosparalarealizacióndeaccionesy obras sociales promovidas por las comunidades a través de las regidurías.DescripciónPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)RecomendacionesPresupuestoCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)No presupuestadoNo presupuestadoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)No presupuestadoCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)No presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado PúblicoNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalseñalahaberunificadolasluminariasdándoleunmantenimientoeficiente.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelartículo125fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda63.213,410.810,288.1ElAyuntamientoalcanzóel63.2porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel76.7porcientodelmontopresupuestal.Porloanteriorserecomiendaimplementarmedidasquecontribuyanalaplaneación,programaciónypresupuestaciónyejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas33.3300.0300.0Laentidadmunicipalsoloalcanzóel33.3porcientodelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel100.0porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicareldestinofinaldelosrecursosymantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores DesempleadosNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noobstanteenelSegundoInformedeGobiernoMunicipalrefierefomentarelempleodeloshabitantesdelmunicipio.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaconlasaccionesplaneadas,programadasypresupuestadasylasdifundidasentrelaciudadanía,asícomoalcumplimientodelosartículos31fracciónXXIII,69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo1,097.0341.7312.8ElAyuntamientoreflejaunainadecuadaplaneación,todavezquesuperóenun997.0porcientolasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel91.5porcientodelmontopresupuestal.Porloanterior,serecomiendaimplementarmedidascorrectivasoreplantearlasmetasdelproyectoapartirdeuneficazyeficienteprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,afindeadoptarelPresupuestobasadoenResultados,asícomoexplicarelrebasedelasmetas,elorigendelosrecursosquepermitieronalcanzardichoniveldecumplimientoymantenercongruencia entre las metas y el presupuesto.Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el TrabajoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fracciónXXIII,69fracciónn)y96QuáterfraccionesIyXIIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesencaminadasaformarprofesionistasytécnicos,atravésdelaimparticióndediplomados,cursosdeprofesionalización y capacitación.DescripciónPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)RecomendacionesPresupuestoNo presupuestadoCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)No presupuestadoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña EmpresaNo programadoElAyuntamientonoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparalaatenciónamicroypequeñosempresariosatravésdeaccionesdecapacitación,financiamiento,asistenciatécnica,vinculaciónfinancieraycomercialconlamedianaygranindustriaycon otros agentes económicos que operan al interior de la entidad.Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la CompetitividadNo programadoLaentidadfiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,porloqueserecomiendadarcumplimientoaloestipuladoenlosartículos31fraccionesITer,XIIITeryIXy96QuáterdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaeldiseñoyoperacióndemecanismosyprocedimientosquefavorezcaneldesarrollodelacompetitividaddelasempresasestablecidasenelterritoriomunicipal,conactividadesquefavorezcanlaproductividadlaboral,apoyenelincrementodecapitalylatransferenciadetecnología,ademásdemotivarlacapacitaciónencaminada a mejorar la productividad laboral.DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Número de Recomendaciones40Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)No presupuestadoNo presupuestado
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluaciónFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2932/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2933/201727 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4350/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4351/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4908/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4909/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/2046/2018OSFEM/AEDI/DADM/2047/2018 16 de mayo de 2018
Código: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función PúblicaCódigo: 01 07 01 01Programa:Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01Programa:Protección CivilLosresultadosdeestosprogramasnosepresentan,todavezquelaentidadmunicipalreportóindicadoresdelnivelActividadquenosoncongruentesentrelosnivelesComponente,PropósitoyFin.AplicarlosprincipiosdelalógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadelMarcoLógico(MML)encadaunodelosindicadorescorrespondientesalosnivelesdeActividad,Componente,PropósitoyFin,constatandolacongruenciaentrelosresultadosqueobtienencomo las variables que los integran.Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIRProgramasHallazgoRecomendación
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 03 01 02 01Programa:EmpleoLosresultadosdeestosprogramasnosepresentan,todavezquelaentidadmunicipalreportóindicadoresdelnivelActividadquenosoncongruentesentrelosnivelesComponente,PropósitoyFin.AplicarlosprincipiosdelalógicahorizontalyverticaldelaMetodologíadelMarcoLógico(MML)encadaunodelosindicadorescorrespondientesalosnivelesdeActividad,Componente,PropósitoyFin,constatandolacongruenciaentrelosresultadosqueobtienencomo las variables que los integran.Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIRProgramasHallazgoRecomendación
INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
ElAyuntamientoobtuvounresultadonegativo,todavezquesolodiocumplimientoalafracciónXXVdelascincuentaydosestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios (LTAIPEMyM). Poneradisposicióndelpúblicodemanerapermanenteyactualizadadeformasencilla,precisayentendible,enlosrespectivosmedioselectrónicos,deacuerdoconsusfacultades,atribucionesy/ofunciones,segúncorrespondalainformaciónaqueserefierelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM)atravésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.HallazgoRecomendación
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónLaentidadmunicipalremitióevidenciadocumentaldecontarconelReglamentoInterioryelManualdeOrganización;sinembargonodemostrócontarconelOrganigramayelManualdeProcedimientos,porloqueserecomiendaelaborar y aprobar dichos documentos con la finalidaddeeficientarlagestiónpúblicamunicipal.EvaluaciónSuficiente
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluaciónFechaOSFEM/AEEP/SEPM/4350/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4351/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/2046/2018OSFEM/AEDI/DADM/2047/2018 16 de mayo de 2018
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PTesorero MunicipalContratarunTesoreroMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor PúblicoRequerimientoCumpleRecomendaciónContralor Interno MunicipalContratarunContralorInternoMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIy113delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadode México.
SíNo1. Título profesional de educación superior.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1.Títuloprofesionaleningeniería,arquitecturaoalgunaáreaafín.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional en el área económico-administrativa.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título profesional preferentemente.P2.EstudiosespecializadosenmateriadeDerechosHumanos.P3.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P4. Certificado de no antecedentes penales.PCompetencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor PúblicoRequerimientoCumpleRecomendaciónSecretario del AyuntamientoContratarunSecretariodelAyuntamientoquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy92fraccionesIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadode México.Director de ObrasContratarunDirectordeObrasquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96Ter.delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Director de Desarrollo EconómicoContratarunDirectordeDesarrolloEconómicoquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.Director de CatastroContratarunDirectordeCatastroMunicipalquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy169fracciónIVdelCódigoFinancierodelEstado de México y Municipios.Defensor Municipal de Derechos HumanosContratarunDefensorMunicipaldeDerechosHumanosquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy147I.delaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.
SíNo1.TítulodeLicenciaturaenDerecho,Psicología,Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones.P2.Evidenciadocumentaldelaacreditacióndeestudiosenmateria de Mediación.P3.CertificaciónporelCentrodeMediación,ConciliaciónyJusticiaRestaurativadelPoderJudicialdelEstadodeMéxico.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.P1. Título de Licenciatura en Derecho.P2.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P3. Certificado de no antecedentes penales.PHallazgoAtenderloestipuladoenlosartículos149delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3fracciónXXVIdelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstado de México y Municipios.LaentidadfiscalizabledesignócomotitulardelasOficialíasMediadoras-ConciliadorasyCalificadoras al mismo servidor público.Competencia Laboral de los Servidores PúblicosServidor PúblicoRequerimientoCumpleRecomendaciónOficial Mediador Conciliador ContratarunOficialMediadorConciliadorquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Oficial CalificadorContratarunOficialCalificadorquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.HallazgoAtenderloestipuladoenlosartículos149delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3fracciónXXVIdelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstado de México y Municipios.LaentidadfiscalizabledesignócomotitulardelasOficialíasMediadoras-ConciliadorasyCalificadoras al mismo servidor público.
EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL
Recomendaciones1.QuelaComisiónMunicipaldeMejoraRegulatoriasesionedemaneraordinariaporlomenoscuatroveces al año.2.InstaurarconveniosdecoordinacióncondependenciasEstatalesy/oFederativasenmateriadeMejoraRegulatoria.3. Contar con la figura de Enlace de Mejora Regulatoria en su municipio.4.Someteraconsideración,delaComisiónMunicipaldeMejoraRegulatoriadesuAyuntamiento,elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.5. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.6.AnalizaryevaluarelInformeAnualdeAvanceProgramáticodeMejoraRegulatoriaporlaComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.7.ManteneractualizadoelManualdelaNormatecaInternadelaentidadmunicipal.Cabemencionarquela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.8.Dardifusiónalasaccionesimplementadasensumunicipio,yaseaensuportaldeinternety/oporotromedio de acceso público.9.ContarconevidenciadocumentalquecorroborelainstalacióndelSistemadeAperturaRápidadeEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.10. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida de Empresas.11.ConstituirymanteneractualizadoelCatálogodeTrámitesyServiciosquebrindaelmunicipioconfirmas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.12.ImplementarelProgramaparaelotorgamientodeLicenciasy/oPermisosProvisionalesparanegocios de bajo riesgo en su entidad.13.AprobarelProgramaparaelotorgamientodeLicenciasy/oPermisosProvisionalesparanegociosdebajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.14.InformarelavanceprogramáticodeMejoraRegulatoriaylaevaluaciónderesultadosalCabildoMunicipal.15. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 16.Darrespuestaenuntérminonomayorde5díashábiles,apartirdelafechadeacusederecibo,altrámite presentado.17.Implementarmecanismosy/oprogramasparalaaperturarápidadeunidadeseconómicasdentrodesu territorio municipal.18. Realizar el Registro Municipal de unidades económicas en su municipio.19.CrearensuportaldeinternetunapartadoenelcualseencuentreelRegistroMunicipalparaunidadeseconómicas.20.Remitiralasautoridadesestatalescorrespondientes,dentrodelosprimeros5díashábilesdecadames, el Registro Municipal de unidades económicas.21. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.22. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.23.CoordinarlaoperacióndelaVentanillaÚnicadesumunicipioconelSistemaparalaalimentacióndelos datos de las unidades económicas.24.OrientarycoordinarmediantelaVentanillaÚnica,lagestióndetrámitesconlasáreasinvolucradasalinteriordelmunicipio,asícomoalosparticularesparalaobtencióndelicenciasdefuncionamientoensuterritorio municipal.
Recomendaciones25.DesignaralaUnidadAdministrativaqueseencargarádelcontrolyseguimientodelGobiernoDigitalen su entidad. 26.ImplementarlaLeydelGobiernoDigitalparalaprestacióndelostrámitesyserviciosqueofrecealosciudadanos de su entidad municipal.27.InformartrimestralmenteelReportedeAvancedelosProgramasdeTrabajodeTecnologíasdeInformación al Secretario Técnico de su municipio.28.Obtenerelcertificadodigitaldelafirmaelectrónicaavanzadaparalaelaboracióndetrámitesyservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).
EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL
En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.3. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.4.Certificary/ocapacitarenmateriadeProtecciónCivilalpersonaldelaCoordinaciónMunicipaldeProtección Civil.5. Elaborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7.Acreditaratodoslosparamédicos,conformealmarcolegalestablecidoeinstituciónreconocidaporla SEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.En Materia de Programas y Planes Operativos9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10.Describirlasaccionespreventivas,deauxilioyderecuperación,enlosProgramasdeProtecciónCivil Municipales.11.ElaboraryoperarPlanesOperativosparaFenómenosSocio-organizativos,Geológicos,Hidrometeorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.12. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.13.ElaborarelProgramaInternodeProtecciónCivildelaPresidenciaMunicipalyDIFMunicipaleinscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.14.RealizarejerciciosdegabinetealmenosdosvecesalañoenlaPresidenciaMunicipalyDIFMunicipal.15.EfectuarsimulacrosdecampoenlaPresidenciaMunicipalyDIFMunicipalalmenosdosvecesalaño.16.ColocarlaseñalizacióndePrecaución,Informativa,Informativadeemergencia,Informativaparaemergenciaodesastre,Obligación,ProhibitivaoRestrictivaentodoslosinmueblesdelGobiernoMunicipal o los arrendados por este.Recomendaciones
En Materia del Atlas de Riesgos Municipal17.SelecomunicaqueparasubsecuentesevaluacionesrealizadasporésteÓrganoTécnico,losAtlasdeRiesgosdeberáncontenerloestablecidoenlaGuíadeContenidoMínimoparalaElaboracióndelAtlas Nacional de Riesgos.18. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.19.PlasmarenelAtlasdeRiesgosMunicipallossubsistemasperturbadoresdeorigenHidrometeorológico y Sanitario-Ecológico.Recomendaciones
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida1EnelEstadodeSituaciónFinancieraComparativolascuentasdeotros bienes muebles, software, documentos comerciales por pagar a cortoplazo,otrosdocumentosporpagaracortoplazoycambiosporerrores contables presentan saldo al 31 de diciembre 2017, las cuales noseutilizanenelEstadodeMéxicoyparticipacionesyaportacionespor pagar a corto plazo, es de uso exclusivo del ISSEMYM.Artículos20,21,22,36,37fracciónII,41,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.2ElEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyanexorevelancuentas con saldo contrario a su naturaleza.Artículos22,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,339,341,342,343,344párrafoprimero,352y356delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.3ElEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyanexorevelansaldoendeudoresdiversosporcobraracortoplazo,anticipoaproveedores,anticipoacontratistas,serviciospersonalesporpagaracortoplazo,proveedoresporpagaracortoplazo,contratistasporobraspúblicasporpagaracortoplazoyotrascuentasporpagaracorto plazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.4ElEstadodeVariacióndelaHaciendaPública/PatrimoniopresentainconsistenciasensuelaboraciónydifieredelreveladoenelEstadode Situación Financiera Comparativo.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37FracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344primerpárrafoy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.5ElsaldodelosrubrosdelEstadoAnalíticodelaDeudayOtrosPasivosdifiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos2,16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,45,46,48,52,55,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017.6ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesorevelaobrasdedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio. Artículo29delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,enlaspolíticasderegistrocapítuloVIconstruccionesenProcesodelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017,enelcapítuloVIdelosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadelGobierno”número104defecha28denoviembrede2016.PrimeronumeralBReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelActivo,punto2delAcuerdoporelqueseemitenlasReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelPatrimoniopublicadasenel"DiarioOficialdelaFederación"el22dediciembre de 2014. Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida7ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesopresentaobrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.Artículos29y71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,capítuloVI"políticasderegistroreferentesaobrapúblicayconstruccionesenproceso"delManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJuliode2013,enlasdisposicionesgeneralesdelTítulosegundoelnumeral56delapartadodeConstruccionesenProcesoenBienesdeDominioPúblico,capituloVIdelosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadelGobierno”número104defecha28denoviembrede2016,PrimeronumeralBReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelActivopunto2delAcuerdoporelqueseemitenlasReglasEspecíficasdelRegistroyValoracióndelPatrimonio.8ElInformeAnualdeConstruccionesenProcesorevelaobrasdeejercicios anteriores.Artículos21,22,29delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,95fracciónIVy96bisfraccionesXIV,XX,XXII,XXIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,yconloestablecidoenlosLineamientosparaladepuracióndelacuentaconstruccionesenprocesoenbienesdedominiopúblicoyenbienespropiosdelasentidadesfiscalizablesmunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial“GacetadeGobierno”delEstadodeMéxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.9Laproporcióndeladeudaenrelaciónconlosingresosordinariosfuedel45.9porciento,lacualrebasael40.0porcientodeloestablecidoenelartículo5delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.Artículos117fracciónVIIIdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos,2,45,46,48y55delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,61FracciónXXXVIIdelaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxico,5delaLeydeIngresosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoparaelEjercicioFiscaldelAño2017,y256,260,262FracciónIdelCódigoFinancierodel Estado de México y Municipios. 10ElregistrodeParticipacionesFederalesdelEstadoAnalíticodeIngresosdifiereconlosAcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017,ynúm.6del15deenerode2018 por 262.6 miles de pesos.AcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017ynúm.6del15deenerode2018,deacuerdoconlosartículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I, IIIyV,delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios.11ElregistrodeParticipacionesEstatalesdelEstadoAnalíticodeIngresosdifiereconlosAcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017,ynúm.6del15deenerode2018 por 48.4 miles de pesos.AcuerdosporlosquesedanaconocerlasparticipacionesfederalesyestatalespagadasalosmunicipiosdelEstadodeMéxicodelejercicio2017publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número67del12deabril,núm.10del14dejulio,núm.75del13deoctubrede2017ynúm.6del15deenerode2018,deacuerdoconlosartículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I, IIIyV,delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios.12ElingresorecaudadoyegresopagadodelosrecursosFISMDF,FASP,3x1M,FISEyFFFI,nosepublicaronenelformatoNivelFinancieroatravésdelportalaplicativodelaSecretaríadeHaciendayCréditoPúblicoenelSistemadelFormatoÚnico(SFU)yelegresopagadodelosrecursosFORTAMUNDFquerevelaelSistemadeFormatoÚnico,nocoincideconlainformaciónpresentadaenelformato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales. Artículos1,2,3,21,22,34,36,37fracciónII,38,40,41,44,68,71,72,80yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinancieradeLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,33bfracciónII,48y49delaLeydeCoordinaciónFiscal,85delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,OctavayNovenadelosLineamientosparainformarsobrelosRecursosFederalesTransferidosalasEntidadesFederativas,MunicipiosyDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los RecursosdelRamoGeneral33publicadosenelPeriódicoOficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgosNormatividad Infringida 13ElsaldoenbancosdelosrecursosFISMDFnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 421.5 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscal,342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.14ElsaldoenbancosdelosrecursosPADnocorrespondeconloregistradoenelIngresoRecaudadomáslosrendimientosmenoslaaplicación por 100.0 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobierno y Municipios del Estado de México 2017.15LacuentacontabledebancosdelosrecursosFFFIpresentasaldoal31dediciembre2017,elcualnofueregistradoensucontabilidadalcierredelejerciciocomorecursocomprometido-devengadoynofuereintegrado.Artículo81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,1,3y54delaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.16La cuenta contable de bancos de los recursos FEFOM presenta saldo al31dediciembre2017,elcualnofueregistradoensucontabilidadalcierredelejerciciocomorecursocomprometido-devengadoynofuereintegrado a mas tardar el último día hábil del mes de marzo 2018.Artículo81delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,322BisprimerpárrafodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.17ElformatodeOrigenyAplicacióndeRecursosFederalesyEstatalespresentaelegresopagadomayoralingresorecaudadodelosrecursos FORTAMUNDF y FEFOM.Artículos16,17,18,19,21,22,33,34,35,36,37,69,70fraccionesI,Vy71delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscal,342,343y344párrafoprimerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017. 18Elfinanciamientorecibidoenelejercicio2013por1,000.0milesdepesosnoestaregistradoenelregistropúblicoúnicoyenelregistrode deuda publica del Gobierno del Estado de México.Artículo 273 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.19EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconCAEMpor75.1milesdepesos;CFEpor129.3milesdepesos;CONAGUApor 4.5 miles de pesos y con el ISSEMYM por 88.6 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.20LanóminadeservidorespúblicosrebasaeltabuladordelosnivelessalarialesrecomendadoporelConsejoConsultivodeValoraciónSalarial.RecomendacionesparaInstrumentarlasDisposicionesNormativasdelasRemuneracionesdelosServidoresPúblicosdelosMunicipiosdelEstadodeMéxicoyAcuerdosobreelEstímuloSalarialenRemuneracionesMensualesalquepodránaccederlosPresidentesMunicipalesdelosAyuntamientosConstitucionalesdelEstadodeMéxicoenelaño2017,publicadosenelperiódicooficial"GacetadelGobierno"delEstadodeMéxico,números34y86,del22defebrerode2017ydel15demayode2017respetivamente;yconelartículo289párrafos4,5,6y351delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,31fracciónXIXtercerycuartopárrafodelaLeyOrgánica Municipal.21EnelEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos,lossubsidiosotorgadosporelAyuntamientonocoincidenconlosingresosporsubsidiosparagastosdeoperaciónreportadosporlosorganismos descentralizados por 298.5 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,2223,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental;4fracciónIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,denominadosDIF,24fracciónIdeLeyquecreaelOrganismoPúblicoDescentralizadoDenominadoInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportedelmunicipiodeAlmoloyadeAlquisiras;344delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgosNormatividad Infringida 22ElporcentajeasignadoderecursosdelAyuntamientoalInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportenocorrespondeconloestablecido en el decreto de creación núm. 249.Artículo24fracciónI,delaLeyquecreaelOrganismoPúblicoDescentralizadoDenominadoInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeporte del municipio de Almoloya de Alquisiras.23Lainformaciónfinanciera,presupuestariayelinventariodebienesmuebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. Artículos27yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1SeidentificaqueelReportedeAltasyBajasdeBienesMueblesdeCuentaPúblicadifiereconloquerevelalaInformaciónFinancieraylos Reportes Mensuales.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.2LossaldosquereflejanlosInventariosdeBienesMuebleseInmueblesdifierenconlosregistradosenelEstadodeSituaciónFinanciera.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.3LainformacióndelInventariodeBienesInmueblesdelaCuentaPúblicadifieredelapresentadaenelInventariodelsegundosemestredel ejercicio 2017.Artículos19fracciónVII,22,23,27y35delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11dejuliode2013.Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 4ElInventariodeBienesMueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentabienesobsoletos,cuentasnoautorizadas,omisiónde información, incluye bienes con un costo menor a 35 veces el valor diario de la Unidad de Medida de Actualización (UMA).Artículos19fracciónVIIy27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.5ElInventariodeBienesInmueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónconrelaciónalasuperficie,valor de adquisición, clave catastral y póliza.Artículo27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,AcuerdodelEjecutivodelEstado,porelquesecreaelProcedimientodeInmatriculaciónAdministrativadeBienesInmueblesdelDominioPúblicodelosMunicipiosyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.6LosimportesdeterminadosenlaConciliaciónFísicoContabledelosBienesMueblesdifierendelaInformaciónFinanciera,elInventariodeBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.Artículos22,27y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.7ElimportedelReportedelaDepreciacióndelejercicio2017difiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyelInventario de Bienes Muebles. Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).8ElcálculodelaDepreciaciónquerevelalaInformaciónFinancierayelInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras
RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar535,007.081,545.0453,462.0Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)Ayuntamiento de Almoloya de AlquisirasObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal ElAyuntamientonoremitiósuInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal2016-2018,comopartedelainformaciónpresentadaenlaCuentaPúblicadelaentidad,únicamentepresentóelSegundoInformedeGobierno.SituaciónquesehizodeconocimientoalaUnidaddeAsuntosJurídicosdelOSFEM,afindequeaplicaralamulta correspondiente.Darseguimientoalas4recomendacionesreferidasenelapartadodeInformeAnualdeEjecucióndelPlandeDesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoLaentidadnoejecutó39delos61programaspresupuestariosentérminosdelaEstructuraProgramática Municipal 2017.ConelanálisisdelainformaciónremitidaporelAyuntamiento,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueen10delos22programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.Dar seguimiento a las 100 recomendaciones referidasenelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas40recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Nombre del Indicador HallazgosRecomendacionesMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)AtenderlarecomendaciónreferidaenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInformedeResultados.Los5programaspresentadosporlaentidadmunicipalcontienenindicadoresdelnivelActividadquenosoncongruentesentrelosniveles Componente, Propósito y Fin.
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Transparencia en el Ámbito MunicipalElAyuntamientoobtuvounresultadonegativo,todavezquesolodiocumplimientoalafracciónXXVdelasdelascincuentaydosestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM). Poneradisposicióndelpúblicodemanerapermanenteyactualizadadeformasencilla,precisayentendible,enlosrespectivosmedioselectrónicos,deacuerdoconsusfacultades,atribucionesy/ofunciones,segúncorrespondalainformaciónaqueserefierelaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM)atravésdesusitio de internet y de la Plataforma Nacional.Documentos para el Desarrollo InstitucionalElAyuntamientopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM,quesustentaquecuentaconReglamentoInterioryelManualdeOrganización,sinembargonoremitióelOrganigrama y el Manual de Procedimientos.ElaboraryaprobarelManualdeProcedimientosyelOrganigrama,asícomomanteneractualizadoselReglamentoInterioryelManualdeOrganización,conlafinalidaddeeficientarlagestiónpúblicamunicipal.Competencia Laboral del Tesorero MunicipalElTesoreroMunicipalnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunTesoreroMunicipalquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontables-administrativas;experienciamínimadeunaño;CertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Contralor Interno MunicipalElContralorInternoMunicipalnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIII,96fracciónIy113delaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunContralorInternoMunicipalquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontables-administrativas;experienciamínimadeunaño;CertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadode no antecedentes penales.Competencia Laboral del Secretario del AyuntamientoElSecretariodelAyuntamientonocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVy92fraccionesIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.ContratarunSecretariodelAyuntamientoquecuentecontítuloprofesionaly/oexperienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
Competencia Laboral del Director de ObrasElDirectordeObrasnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy96Ter.delaLeyOrgánicaMunicipal del Estado de México.ContratarunDirectordeObrasquecuentecontítuloprofesionaleningeniería,arquitecturaoalgunaáreaafín;experienciaminímadeunaño;CertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico ElDirectordeDesarrolloEconómiconocumple con los requisitos establecidos en los artículos32fraccionesIIyIIIy96QuintusdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.ContratarunDirectordeDesarrolloEconómicoquecuentecontítuloprofesionalenlasáreaseconómico-administrativas;experienciamínimadeunaño;laCertificaciónenCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yelCertificadode no antecedentes penales.Competencia Laboral del Director de CatastroElDirectordeCatastronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesII,IIIyIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy169fracciónIVdelCódigoFinancierodelEstadode México y Municipios.ContratarunDirectordeCatastroquecuente con título profesional y/o experiencia mínimadeunaño;laCertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificadodenoantecedentes penales.Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos HumanosElDefensorMunicipaldeDerechosHumanosnocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy147I.delaLey Orgánica Municipal del Estado de México.ContratarunDefensorMunicipaldeDerechos Humanos que cuente con título de Licenciaturapreferentemente;estudiosespecializadosenmateriadeDerechosHumanos;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporlaautoridadcompetente;yCertificado de no antecedentes penales.ElOficialMediadorConciliadornocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.La entidad fiscalizable designó como titular de lasOficialíasMediadoras-ConciliadorasyCalificadoras al mismo servidor público.Nombre del Indicador HallazgosRecomendacionesContratarunOficialMediadorConciliadorquecuentecontítulodeLicenciaturaenDerecho,Psicología,Sociología,Antropología,TrabajoSocialoComunicaciones;evidenciadocumentaldelaacreditacióndeestudiosenmateriadeMediación;laCertificaciónporelCentrodeMediación,ConciliaciónyJusticiaRestaurativadelPoderJudicialdelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificado de no antecedentes penales.Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador
ElOficialCalificadornocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fraccionesIIyIIIy149fracciónIIdelaLeyOrgánica Municipal del Estado de México.ContratarunOficialCalificadorquecuentecontítulodeLicenciadoenDerecho;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yelCertificadode no antecedentes penales.La entidad fiscalizable designó como titular de lasOficialíasMediadoras-ConciliadorasyCalificadoras al mismo servidor público.Atenderloestipuladoenlosartículos149delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoy3fracciónXXVIdelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstado de México y Municipios.Evaluación de Mejora Regulatoria MunicipalLaentidadmunicipalnomuestraevidenciadelcumplimientodelatotalidaddelasobligacionesquelaLeyrefiereenmateriadeMejora Regulatoria.Implementarpolíticaspúblicasquepermitanatenderdemanerainmediatalas28recomendacionesindicadasenelapartadodeEvaluacióndeMejoraRegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.Evaluación de Protección Civil MunicipalElentefiscalizablenodiocumplimientoalatotalidad de obligaciones que la Ley refiere en materia de Protección Civil.ParaunadecuadodesempeñoenmateriadeProtecciónCivil,asícomoparadarcumplimientoalasdisposicionesnormativasaplicablesanivelmunicipal,esnecesarioquelaentidadatiendalas19recomendacionesindicadasenelapartadodeProtecciónCivildeesteInformedeResultados.Total205Nombre del Indicador HallazgosRecomendacionesCompetencia Laboral del Oficial Calificador
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental.
Presenta cuentas con saldo contrario a su naturaleza.
Revela cuentas en deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Difiere con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta Inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.1 a 0.2 con una tendencia variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.2 pesos para hacer frente a cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera para cubrir las obligaciones a corto plazo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.
Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, se determina que el 45.9 por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello, deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la hacienda pública municipal.
Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y contención del gasto.
Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal.
Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.
Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por participaciones federales y estatales por 96.2 por ciento e impuestos por 1.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.
FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.
FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública.
3x1 M: 3x1 Migrantes.
FISE: Fondo para la Infraestructura Social de las Entidades.
FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero para la Inversión.
En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación.
De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FASP, 3x1 M, FISE y FFFI, no se publicó en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el egreso pagado de los recursos de FORTAMUNDF del formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales, no coincide con lo que revela el Sistema de Formato Único.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.
PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Otros Recursos Federales se integra por: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP) y 3x1 Migrantes (3x1 M).
Los recursos aplicados en inversión representan el 80.5 por ciento y en servicios personales el 11.2 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.
Dependencia de Aportaciones Federales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales.
Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestra un incremento de 2.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Dependencia de Participaciones Federales y Estatales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales.
Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 0.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 25.4 por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 2.7 por ciento del gasto operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.
El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con eficiencia, eficacia y honradez.
Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestra una disminución de 3.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
La inversión en el ejercicio 2017 representa el 42.7 por ciento del total del egreso ejercido y muestra una disminución de 0.4 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Gasto en Servidores Públicos Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.
Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio 2017, muestran un incremento de 0.2 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Por otra parte, de cada peso que el ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios personales.
Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 4.2 por ciento de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.
Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 1.6 por ciento del total de los egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
La entidad contrató un financiamiento a largo plazo con Carlos Ignacio García Martínez Orta, en enero de 2013 por 1,000.0 miles de pesos; el cual está registrado erróneamente en la cuenta de documentos comerciales por pagar a corto plazo y desde el ejercicio 2014 al 31 de diciembre 2017 no se ha realizado pago de capital e intereses.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CAEM: Comisión del Agua del Estado de México.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
CONAGUA: Comisión Nacional del Agua.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda disminuyó 3.7 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016, esto se refleja principalmente en la cuenta de contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo.
El ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
Al corte de la revisión, la entidad no presentó la evidencia que demuestre el cumplimiento del artículo 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.
.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 99,888.4 miles de pesos de los cuales el 68.1 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad son las participaciones, aportaciones FISMDF y FORTAMUNDF, en lo que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor recaudación.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 11,278.0 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales y estatales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 317.6 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de impuestos.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 99,431.8 miles de pesos destinados principalmente en inversión pública con 41.4 por ciento, seguido de servicios personales con 37.3 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 37,131.0 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gratificación y sueldo base con 55.0 y 24.2 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 5,229.0 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 72.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 8,675.6 miles de pesos en servicios generales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de orden social y servicios de energía eléctrica para alumbrado público con un 29.6 y 24.8 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio 2016 de 4,876.7 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de servicios personales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
El gasto de capital tiene una tendencia creciente; en lo referente al gasto corriente presentó un incremento de 3,227.5 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en el capítulo de servicios personales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia general de presidencia.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La gráfica muestra la distribución del egreso total ejercido por fuente de financiamiento en las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 89.6 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 117.9 en las metas; sin embargo, 25 acciones no se ejecutaron y 18 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 5.2 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en vivienda y servicios a la comunidad.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en el programa de desarrollo urbano correspondiente al capítulo de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF principalmente en los programas de vivienda y desarrollo urbano correspondientes al capítulo de inversión pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 1,425.0 miles de pesos, asignándose principalmente en los programas de protección civil y seguridad pública.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.
Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.
La entidad municipal no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, asimismo la entidad municipal registró saldo en el rubro de otros bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.
*NOTA: La entidad fiscalizable designó como titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras y Calificadoras al mismo servidor
público.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas, determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.
Bajo este contexto, el Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad.
Dicha situación, se detalla en la siguiente tabla:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática para el Desarrollo del Estado de México.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 22 de los 61 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, de los cuales en 10 utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal
del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 16 de los 61 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 8 de los 16 programas evaluados como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal
del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el alcance de revisión, partiendo de los 10 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 5 que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el cumplimiento de las Metas Físicas.
En este orden de ideas, los 5 programas seleccionados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92 fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139 Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.
Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2932/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2933/2017 ambos de fecha 27 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Insuficiente, como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes:
En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”, “Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas técnicas en materia de seguridad.
Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2932/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2933/2017 ambos de fecha 27 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes:
CUENTA PÚBLICA
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental.
Revela saldo contrario a su naturaleza.
Revelan antigüedad mayor a un año las cuentas deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.
El Estado de Variación en Hacienda Publica presenta diferencias con el Estado de Situación Financiera Comparativo.
El resultado del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos presenta diferencia con el Estado de Situación Financiera Comparativo.
La proporción de la deuda en relación con los ingresos rebasa lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.
El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público, capitalizables que no registraron el gasto al cierre del ejercicio, así como de ejercicios anteriores.
Diferencia en recursos FISMDF y FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos con su aplicación y el saldo de su cuenta bancaria.
Los subsidios registrados en el Estado Analítico del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento difieren del subsidio para gastos de operación reportados en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados.
El porcentaje asignado de recursos al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de creación.
El informe de los recursos FISMDF no se publicó en el formato nivel financiero a través del portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM, CFE, CONAGUA e ISSEMyM.
La información financiera, presupuestal y el inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la página web de la entidad.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable (SEVAC).
*La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.
Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio general de 89.1 por ciento, lo cual indica un cumplimiento medio.
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna del municipio de Almoloya de Alquisiras, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
CONTENIDO
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE ALMOLOYA DE ALQUISIRAS
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PRESENTACIÓN
455
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
456
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
467
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
487
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
513
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoCirculante 631.5 509.5 122.0Circulante 348.8 520.7- 171.9Efectivo y Equivalentes 513.4 388.8 124.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 348.8 520.7- 171.9Bancos/Tesorería 513.4 388.8 124.6Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 8.7 3.4 5.3Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 118.1 120.7- 2.6Proveedores por Pagar a Corto Plazo 102.4- 11.7 114.1Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 104.0 104.00.0Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 220.4 511.7- 291.3Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 14.1 16.7- 2.6Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 17.3 17.30.0No Circulante 1,251.1 1,251.10.0Total Pasivo 348.8 520.7- 171.9Bienes Muebles 1,243.1 1,243.10.0 Mobiliario y Equipo de Administración 132.7 132.70.0Hacienda Pública / PatrimonioEquipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 44.2 44.20.0Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,533.8 1,239.9 293.9Vehículos y Equipo de Transporte 1,066.2 1,066.20.0Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 466.1 1,018.9- 552.8Activos Diferidos 8.0 8.00.0Resultados de Ejercicios Anteriores 1,067.7 221.0 846.7Otros Activos Diferidos 8.0 8.00.0Total Patrimonio 1,533.8 1,239.9 293.9Total del Activo 1,882.6 1,760.6 122.0Total del Pasivo y Patrimonio 1,882.6 1,760.6 122.0Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de AlquisirasEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
s/Entidad MunicipalDiferenciaCFE0.00.00.0ISSEMYM24.20.0 24.2Confirmación de la Deudas/Entidad ExternaSaldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 3.4 3.4 8.7 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1.7 - 11.7 102.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 547.5 511.7 220.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 17.3 17.3 17.3 Total 569.9 520.7 348.8Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
100.0 200.0 300.0 400.0 500.0 600.0Saldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17569.9520.7348.8Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.Sí3. Publica el inventario actualizado en internet.No4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.Sí8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,Estado Analítico del Activo.Sí10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).SíOrganismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaqueestablezcalosmomentoscontablesdeingresosygastosprevistos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.SíRevelacuentasconsaldocontrarioasu naturaleza.Diferenciasensaldosregistradosporlaentidadmunicipalyentidadesexternas.13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.SíPresentadiferenciasentrelainformaciónPatrimonialdeCuentaPública y el informe de Diciembre.14.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondode aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí15.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.SíElpasivodelEstadodeSituaciónFinancieraComparativonocoincideconeltotaldelEstadoAnalíticodelaDeuda y Otros Pasivos.16.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíOrganismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.No7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.No8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.No9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.No10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.No11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.No12.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.NoOrganismo Descentralizado DIF de Almoloya de AlquisirasCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
PRESUPUESTO Y
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual4,144.04,253.24,144.03,787.1Informe Mensual Diciembre4,144.04,253.24,144.03,787.1Diferencia0.00.00.00.0EgresoOrganismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)FuenteIngreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %ImpuestosPredialSobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de InmueblesSobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechosDe Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y ConducciónDel Registro CivilDe Desarrollo Urbano y Obras PúblicasOtros DerechosAccesorios de Derechos Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo Corriente558.30.00.01.40.00.01.4100.0-556.9-99.8Ingresos por Venta de Bienes y Servicios151.0202.4202.4207.70.00.05.22.656.737.5Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas3,423.43,764.23,764.23,994.20.00.0229.96.1570.816.7Ingresos Federales Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales Ingresos EstatalesParticipaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas3,423.43,764.23,764.23,994.20.00.0229.96.1570.816.7Otros Ingresos y Beneficios0.0127.4177.450.050.039.3-127.4-71.850.0100.0Ingresos Financieros0.00.20.20.00.00.0-0.2-100.00.00.0Ingresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios 0.0127.2177.250.050.039.3-127.2-71.850.0100.0Total4,132.74,094.04,144.04,253.250.01.2109.22.6120.52.9Recaudado - Modificado2017 - 2016Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 2,261.53,107.33,164.00.00.03,021.93,021.956.71.8-142.2-4.5760.433.6Materiales y Suministros 218.3519.6436.40.0-0.8365.5364.6-83.2-16.0-71.8-16.4146.367.0Servicios Generales 153.8377.1342.50.00.9280.8281.7-34.6-9.2-60.9-17.8127.983.1Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas0.00.0121.10.030.088.9118.9121.1100.0-2.2-1.8118.9100.0Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 47.090.080.00.00.00.00.0-10.0-11.1-80.0-100.0-47.0-100.0Inversión PúblicaInversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total2,680.64,094.04,144.00.030.13,757.03,787.150.01.2-356.9-8.61,106.541.3Variación Egreso EjercidoOrganismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto4,094.04,144.00.030.13,757.03,787.1Económica (por Tipo de Gasto)4,094.04,144.00.030.13,757.03,787.1Administrativa4,094.04,144.00.030.13,757.03,787.1Funcional (Finalidad y Función)4,094.04,144.00.030.13,757.03,787.1EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Presidencia 2 5 013120,08320,107100.182.1 B00 Dirección General 12 55 020278328,672328,557100.094.5 C00 Tesorería 1 5 0041118153129.797.0Total 15 65 0 21 34 10 348,873 348,817 100.0 91.4 Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de AlquisirasDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones153918Organismo Descentralizado DIF: Almoloya de AlquisirasAspecto Evaluado Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas FísicasMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalCrítico1Competencia Laboral del TesoreroNo Cumple1Total75
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
5 programas no ejecutados = 50.0%5 programas con MIR Tipo = 100.0%5 programas ejecutados porel DIF = 50.0%Programas Presupuestarioscon actividades en su Programa Anual 2017Total de Programas delSistema Municipal DIF 10 = 100.0%
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdepromoción,prevenciónyfomentodelasaludpúblicaparacontribuiraladisminucióndeenfermedadesymantener en buen estado de salud en la población municipal.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 2PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementaraccionesencaminadasadisminuirladesnutrición,elsobrepesoylaobesidadenlapoblaciónpreescolarenzonasindígenas,ruralesyurbano marginadas del municipio.Programa Anual:Atenderaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";11fracciónIIyVIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;asícomoReglasdeOperacióndelosProgramasdeDesarrolloSocial"CanastaMexiquense","EspaciosdeAlimentación,EncuentroyDesarrollo","PromociónalaParticipaciónComunitariaComunidadDIFerente"y"Horta-DIF"emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementarproyectosquetienencomopropósitoprocurarelevarelestadonutricionaldegruposvulnerables,promoverlaautosuficienciaalimenticiaenzonasycomunidadesmarginadas,yfomentarhábitosadecuadosdeconsumo.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendacionesIncluidos en el Programa AnualPP1Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad3Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar PP
SÍNOSÍNOPrograma Anual:Atenderloestipuladoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,afindeimplementaraccionesparaimpulsareldesarrollointegraldelospueblosindígenasconlaparticipaciónsocialyelrespetoasuscostumbres y tradiciones.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. Programa Anual:Atenderaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fraccionesIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;asícomoReglasdeOperacióndelosProgramasdeDesarrolloSocial"EntregadeBecasMETRUM"y"OtorgamientodeBecasaNiñas,NiñosyAdolescentesRepatriadosyenRiesgodeMigración"emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaconsiderarproyectosparagarantizarelrespetoalosderechosdelosinfantes,principalmentedelosqueestánencondicionesdemarginación,atravésdeaccionesquemejorensubienestarydesarrollo.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 6PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeintegrarproyectosorientadosafortalecerlaprevención,rehabilitacióneintegraciónsocial,conlaparticipacióndelapoblaciónengeneralylaspersonascondiscapacidadensupropiasuperación,promoviendoenlasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.5Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil PPProgramas Presupuestarios Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendacionesIncluidos en el Programa Anual4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos IndígenasPPCódigo: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad
SÍNOSÍNO7PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindefomentarunaculturaderespetoytratodignoalosadultosmayores,fortalecersulugarenlafamiliayenlasociedad,asícomopromoverlasaccionestendentesaprocurarunaatenciónoportunaydecalidadalosadultosmayoresenmateriadesalud,nutrición,educación,cultura,recreaciónyatenciónpsicológica-jurídica,paraqueéstedisfrutedeunenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.8PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeimplementarproyectosorientadosafomentarlaintegraciónfamiliar,elrespetoyelimpulsodevaloresquepermitanalindividuoundesarrolloarmónico,sanoypleno,asícomoasistiralmejoramientoenlacalidaddevidayalrespetodelosderechosdelosniños,mujeres,discapacitadosyadultos mayores.9PPContinuarconlasestrategiasestablecidas,afinderealizarproyectosparapromoverentodoslosámbitossocialeslaperspectivadegénerocomounacondiciónnecesariaparaeldesarrollointegraldelasociedad,enigualdaddecondiciones,oportunidades,derechosyobligaciones.Programa Anual:Atenderaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesqueseorientanabrindarmásymejoresoportunidadesalosjóvenesquelespermitanalcanzarsudesarrollofísicoymental,asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.MIR Tipo:UsarlasMIRTipoparalosprogramaspresupuestariosejecutadosporelOrganismoDescentralizadoconformealoestablecidoenelManualparalaPlaneación,ProgramaciónyPresupuestodeEgresosMunicipalcorrespondiente,afindedaratenciónaloestipuladoenelartículo54delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,asícomoalosLineamientosparalaConstrucciónyDiseñodeIndicadoresdeDesempeñomediantelaMetodologíadeMarcoLógico,emitidosporelConsejoNacionaldeArmonizaciónContable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. 15Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes PPCódigo:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género10Programas Presupuestarios Núm. ConsecutivoCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores DescripciónCuenta con MIR TipoRecomendacionesIncluidos en el Programa AnualNúmero de RecomendacionesCódigo: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia
Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la FamiliaDescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
5 Programas con actividades = 50.0%5 Programas sin actividades = 50.0%10 Programasfiscalizados = 100.0%Cobertura de Fiscalización a las Metas Físicas de los Programas Presupuestarios del Sistema Municipal DIFTotal de Programas del Sistema Municipal DIF 10 = 100.0%
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina PreventivaNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesenfocadasalaaplicacióndevacunasque permitan a la población mantener en buen estado su salud.DescripciónCódigo: 02 03 01 01Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje EpidemiológicoNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeapoyoalmonitoreoygeneracióndeinformaciónquepermitadetectaryafrontarsituacionesepidemiológicascríticasylosefectosenlasaludprovocadospordesastresnaturalesqueponganenriesgoalapoblación,paraconteneradecuadamenteunaposibleepidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud.Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la SaludNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesenfocadasainformaralapoblaciónsobretemasrelacionadosconlasalud,conelobjetodedisminuirenfermedades.Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las AdiccionesNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos9,403y404fraccionesIalaXIIIdelaLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeprevenciónatravésdelapromocióneimplementacióndeherramientasquepermitancrearconcienciaen la población.Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades SaludablesNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de laLeyGeneraldeSalud;69fracciónIincisoñ)delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico;11y16delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxico;38,72y75delaLeydeDerechosyCulturaIndígenadelEstadodeMéxico;11fraccionesIIyIVdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy2.42fraccionesIalaVIIIdelCódigoAdministrativodelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeapoyoparacombatirlosproblemasqueamenazanlasaludintegraldelaspersonas,familiasycomunidades,atravésdelapromocióndepolíticaspúblicasquefomentenlacreacióndeentornos favorables a la salud.Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares32.8215.0200.9Laentidadmunicipalalcanzósoloel32.8porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel93.4porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanaunaadecuadaplaneación,programaciónypresupuestación,asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario38.8300.1275.6Elentemunicipalalcanzósoloel38.8porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel91.8porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanaunaadecuadaplaneación,programaciónypresupuestación,asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. DescripciónCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios NutricionalesNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialCanastaMexiquense,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesparacoordinarelseguimientoyvigilancianutricional,asícomopromoverestudiosydefinicióndehábitosalimenticiosdela población.Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población MarginadaNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialEspaciosdeAlimentación,EncuentroyDesarrollo,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesenfocadasaproporcionarapoyoalimentarioafamiliasconmayoríndicedemarginaciónopobreza, con la finalidad de mejorar su economía.Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura AlimentariaNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialCanastaMexiquense,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiractividadesqueorientenyfomentenelconsumodeunaalimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria.Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a FamiliasNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialPromociónalaParticipaciónComunitariaComunidadDIFerente,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendacapacitarapersonasquehabitanenzonasindígenas,ruralesyurbanomarginadas,paraque generen sus propios alimentos, a través de proyectos productivos.Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos FamiliaresNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos10fraccionesIyVIII,12y18delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fracciónIyIIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialHorta-DIF,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluirprogramasdehuertosfamiliarescomunitariosyentregadeinsumosquegenerenlaproduccióndealimentosparasuautoconsumoy/ocomercialización.DescripciónCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos IndígenasNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasacoordinaryconcertarconinstanciasdelsectorpúblicoyprivado,laejecucióndeaccionesquecoadyuvenaelevarelniveldevidadelapoblacióndelascomunidadesindígenas,conplenorespetoasuidentidadcultural.Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población IndígenaNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasacapacitaralapoblacióndelospueblosindígenas,paraintegrarlosalprocesoproductivoenlostressectoresdelaeconomía,afindefortalecersusingresosfamiliares y elevar sus condiciones de vida.Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades IndígenasNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasalapromociónyfinanciamientodeproyectosparadisminuirlosrezagosenservicioseincorporaraloshabitantesdelascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos IndígenasNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2incisoBfracciónIXdelaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanos;17delaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeMéxicoy69,incisoQ),77y78delaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasalaasistencia,promoción,difusiónyproteccióndelosespaciosquepertenecenalapoblacióndecomunidadesindígenasdondesedesarrollanactividades culturales.Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de CalleNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fracciónIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialEntregadeBecasMETRUM,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesenfocadasaretirardelacalleysitiospúblicosalosmenoresdeedadquevivenytrabajanenéstoslugares,tratandodereincorporarlosalsenofamiliaryalaeducaciónformal.Asimismo,incluiraccionesenfocadasalaprevenciónderiesgosasociadosaltrabajoinfantil,tales como adicciones y explotación laboral o sexual.Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no AcompañadaNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fracciónIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico;asícomoReglasdeOperacióndelProgramadeDesarrolloSocialOtorgamientodeBecasaNiñas,NiñosyAdolescentesRepatriadosyenRiesgodeMigración,emitidasporlaDirecciónGeneraldelSistemaparaelDesarrolloIntegraldelaFamiliadelEstadodeMéxico.Serecomiendallevaracaboactividadesenfocadasalaatenciónyprevencióndelosriesgosasociados por la migración.Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación InfantilNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos23y52delaLeydelosDerechosdeNiñas,NiñosyAdolescentesdelEstadodeMéxico;3fracciónIyIVdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia"y17fracciónXXdelaLeydeEducacióndelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesenfocadasaladifusiónyfomentodelosderechosdelosniñosyadolescentes,conelobjetodecontarconlasherramientasnecesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos.Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad21.0724.6724.6Elentemunicipalalcanzósoloel21.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel100.0porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivasquecontribuyanaunaadecuadaplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinearlasmetasdelproyectoconbaseenelpresupuesto. Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con DiscapacidadNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesparapromoverlaintegracióndepersonascondiscapacidadalaeducación y al desarrollo de las actividades culturales, deportivas y recreativas.Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con DiscapacidadNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendallevaracaboactividadesquepromuevenlaaperturadeespacioslaborales,asícomolacreacióndemicroempresasquepermitanelautoempleoparapersonascondiscapacidad.No presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con DiscapacidadNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos3y7fracciónIdelaLeyGeneralparalaInclusióndelasPersonasconDiscapacidad;3fraccionesI,II,VyVIIdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónVy41fracciónIIIdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipiosy12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesdestinadasabrindaratenciónmédicayparamédicaespecializadaalapoblacióncondiscapacidadfísica,mentalysensorialquecarezcadeseguridad social.Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad57.041.18.3Laentidadmunicipalalcanzóel57.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,asímismoejercióel20.2porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores25.5697.0670.1Laentidadfiscalizablealcanzósoloel25.5porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel96.1porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos MayoresNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos7fracciónIV,10fraccionesIIyIVdelaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesI,II,VIyIXdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";12fracciónIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico;30fracciónXVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy4fracciónII,20,46fraccionesIII,IVyVy48fraccionesIalaVIIdelaLeydelAdultoMayordelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesdirigidasacrearespaciosadecuadosparalosadultosmayoresenlosquepuedanrealizaractividadesdeportivas,recreativas,educativas,proyectosproductivosytalleresde manualidades de acuerdo a las necesidades de cada región.Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia54.01,176.9952.2Elorganismodescentralizadoalcanzóel54.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel80.9porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.No presupuestadoCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)No presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y AbusoNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2,3y7delaLeydeAsistenciaSocialdelEstadodeMéxicoyMunicipios;3fraccionesI,II,VIyIXdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocial,deCarácterMunicipal,denominados"SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia";7fracciónIXy33fracciónIIIdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy14delaLeyparalaPrevenciónyErradicacióndelaViolenciaFamiliardelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiraccionesdeatenciónintegralamenores,personascondiscapacidad,adultosmayores,mujeresyhombresquehayansidovíctimasy/ogeneradoresdemaltrato,atravésdeungrupoprofesionalenel área médica, psicológica, jurídica y social.Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia30.994.092.2Elorganismodescentralizadoalcanzósoloel30.9porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel98.1porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica52.7325.5325.5Laentidadfiscalizablealcanzóel52.7porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel100.0porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el TrabajoNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos30fracciónVI,31fracciónVIy34fracciónVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy11fracciónIIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxico. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeresqueseencuentranendesventajaeconómica,atravésdeescuelastécnicasqueoperanenlosSistemasMunicipalesDIF,conlafinalidaddequepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres TrabajadorasNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenelartículo7fracciónIIIdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxico.Serecomiendaincluiractividadesreferentesalaplaneación,controlydireccióndeestanciasinfantiles,jardinesdeniñososerviciodecomedorparahijosdemadres trabajadoras.Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la MujerNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos11fracciónIIIdelaLeydeDesarrolloSocialdelEstadodeMéxicoy31fracciónVIy34fracciónVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxico.Serecomiendarealizaractividadesdediseño,promociónyasistenciatécnicaparaeldesarrollodeproyectosproductivos,quepermitanalasmujeresobteneringresoseconómicosobeneficiosqueapoyenasubienestar.No presupuestadoNo presupuestadoCódigo: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)DescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestadoNo presupuestado
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de GéneroNo programadoLaentidadmunicipalnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos31fracciónIVdelaLeydeIgualdaddeTratoyOportunidadesentreMujeresyHombresdelEstadodeMéxicoy162fracciónVIIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico.Serecomiendacontemplaractividadesenfocadasapromoveryfomentarlaigualdaddederechosentrehombresymujeres,conlafinalidaddefortalecerlaimagenderespeto ante la sociedad.Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente34.215.38.9Elentefiscalizablealcanzósoloel34.2porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel58.2porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación JuvenilNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendaimplementaraccionesorientadasaatenderlasnecesidadesdedesarrolloybienestardelosjóvenesentemasrelacionadosconlaprevencióndeadicciones,acosoescolarysaludreproductiva y sexual.Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del AdolescenteNo programadoElentefiscalizablenoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendacontemplaractividadesdepromociónquepermitanbrindarmásymejoresoportunidadesalosjóvenes,conlafinalidadde alcanzar su desarrollo integral.Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión JuvenilNo programadoElSistemaMunicipalDIFnoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendaemprenderaccionesdirigidasalosjóvenesconlafinalidaddereconocersutalentocreandoespaciosdeparticipación y expresión social, cultural y política.Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la JuventudNo programadoElentepúblicodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos21,22,23y24delaLeydelaJuventuddelEstadodeMéxico.Serecomiendacontemplarlasaccionesencaminadasadisminuirlosrezagosmásapremiantesparalajuventudysucomunidad.39Número de RecomendacionesNo presupuestadoDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)No presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestadoNo presupuestado
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2356/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2357/201705 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3024/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3025/201713 de noviembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4217/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4218/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/481/2018OSFEM/AEDI/DADM/482/201802 de abril de 2018
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
ProyectosPorcentaje de cumplimientoIndicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimientoRecomendaciones1. Porcentaje de desayunos escolares entregadosComponente0.01.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de desayunos escolaresActividad0.01.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de desayunos escolaresActividad0.02. Porcentaje de raciones entregadasComponente0.02.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de raciones alimentariasActividad0.02.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de raciones alimentariasActividad0.03. Porcentaje en la prevención de la discapacidadComponente0.03.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidadActividad0.03.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidadActividad0.0Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con DiscapacidadNo programadoImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con DiscapacidadNo programadoImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIRLaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad21.0Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario38.8Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilLaentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel38.8porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos EscolaresLaentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel21.0porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.32.8Laentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel32.8porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.LaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.
ProyectosPorcentaje de cumplimientoIndicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimientoRecomendaciones2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistencialesComponente0.02.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgadosActividad0.02.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidadActividad0.02.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidadActividad0.01. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitaciónComponente0.01.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnósticoActividad0.01.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitaciónActividad0.01. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregadosComponente0.01.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayoresActividad0.0Código: 02 06 08 03 02 01 Proyecto: Círculos de Adultos MayoresNo programadoImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.No programadoLaentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,asímismonoprogramóelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipios de la Gestión para Resultados.Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad57.0Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIRCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos MayoresCódigo: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores25.5Laentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel57.0porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con DiscapacidadLaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.Laentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel25.5porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.
ProyectosPorcentaje de cumplimientoIndicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimientoRecomendaciones1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asitencia socialComponente0.01.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicasActividad0.01.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológicoActividad0.01.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídicaActividad0.0Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y AbusoNo programadoImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia30.9EsteproyectonocontieneindicadoresalineadosalaMIRTipo,sinembargoalcanzóel30.9porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendaimplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica52.7EsteproyectonocontieneindicadoresalineadosalaMIRTipo,sinembargoalcanzóel52.7porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendaimplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia54.0Laentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel54.0porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la FamiliaLaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.LaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.LaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
ProyectosPorcentaje de cumplimientoIndicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimientoRecomendaciones1. Tasa de variación en el número de mujeres en edad productiva capacitadasComponente0.01.1 Porcentaje de mujeres capacitadas en áreas productivasActividad0.01.2 Porcentaje de beneficiarias a través de la bolsa de trabajoActividad0.02. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos escolaresComponente0.02.1 Porcentaje de la evaluación de solicitudes de apoyoActividad0.02.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyosActividad0.0Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la MujerNo programadoImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente34.2EsteproyectonocontieneindicadoresalineadosalaMIRTipo,sinembargoalcanzóel34.2porcientodelproyectorelacionandoconelmismo.Porloanterior,serecomiendaimplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespectodelosprogramasyproyectoscontenidosenlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.18Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIRImplementaracciones,afindepromoverpuntosdeacuerdoenlaComisiónTemáticadelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico,quetengancomotemaprincipallostrabajosdealineacióndelasMatricesdeIndicadoresparaResultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos enlaEstructuraProgramáticaMunicipal,enelmarcodelPlandeDesarrollodelEstadodeMéxico 2017-2023.No programadoCódigo: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres TrabajadorasNo programadoLaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.LaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el TrabajoNo programadoLaentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,asímismonoprogramóelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipios de la Gestión para Resultados.Total de RecomendacionesLaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)Tiponocontieneindicadoresdegestiónqueesténalineadosalmenosaunodelosproyectos del programa presupuestario en cuestión.Código: 02 06 08 05Programa: El papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroLaentidadmunicipalobtuvoun0.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,asímismonoprogramóelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipios de la Gestión para Resultados.Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
0246810EvaluaciónCríticoPuntosResultadode la Evaluación de Transparencia en el Ámbito Municipal
ElSistemaMunicipalDIFnodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformación pública de oficio en su página web y/o documental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.HallazgoRecomendación
INDICADORES ESPECÍFICOS
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónCríticoEvaluaciónElaborar,aprobarymanteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,OrganigramayReglamentoInterior,conlafinalidaddeeficientarlagestión pública municipal.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3024/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3025/201713 de noviembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/481/2018OSFEM/AEDI/DADM/482/201802 de abril de 2018
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
SíNo1.Títuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontable administrativas.P2. Experiencia mínima de un año.P3.Certificacióndecompetencialaboralenfuncionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México.P4.Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente.P5. Certificado de no antecedentes penales.PCompetencia Laboral del Servidor PúblicoCumpleContratarunTesoreroquecumplaconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,asícomo15TerdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,Denominados“SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegral de la Familia”.RecomendaciónServidor PúblicoRequerimientoTesorero
COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida 1Enelejercicio2017lainformaciónpatrimonialdelaCuentaPúblicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre 2017.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. 2ElanexoalEstadodeSituaciónFinancierarevelacuentasconsaldocontrario a su naturaleza.Artículo22,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,339,341,342,343,344párrafoprimero,352y356delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.3ElEstadodeSituaciónFinancieraComparativoyanexorevelansaldoencuentasporcobraracortoplazo,deudoresdiversosporcobraracortoplazo,serviciospersonalesporpagaracortoplazoyotrascuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,51párrafossegundoytercerodelaLeydeResponsabilidadesAdministrativasdelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fraccionesI,IV,IXyXVIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017yLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.4EnelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo,elOrganismoDescentralizadoDIFrevelaafectaciónalacuentaderesultadodeejerciciosanterioresylaautorizaciónnojustificaeltotaldelaafectación.Artículos21y22delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,encumplimientoconlaspolíticasderegistroparaResultadodeEjerciciosAnterioressegundopárrafodelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017,342,344párrafoprimeroy352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosynumeral104delosLineamientosdeControlFinancieroyAdministrativoparalasEntidadesFiscalizablesMunicipalesdelEstadodeMéxico,publicadosenelPeriódicoOficial"GacetadeGobierno"delEstadodeMéxiconúmero9defecha11deJulio de 2013.5ElsaldodelosrubrosdelEstadoAnalíticodelaDeudayOtrosPasivosdifiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos2,16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,45,46,48,52,55,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017.6EnlaconfirmacióndesaldossedeterminarondiferenciasconISSEMYM por 24.2 miles de pesos.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,4143,44,45,52,84,y85delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyconelManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgosNormatividad Infringida 7Lainformaciónfinanciera,presupuestariayelinventariodebienesmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. Artículo27yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
Núm.HallazgoNormatividad Infringida 1LossaldosquereflejanlosInventariosdeBienesMuebleseInmueblesdifierenconlosregistradosenelEstadodeSituaciónFinanciera.Artículos19fracciónVII,23,27y28delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.2ElInventariodeBienesMueblesnoseencuentraactualizado,todavezquepresentaomisióndeinformaciónporbien,bienesobsoletosycuentas no autorizadas.Artículos19fracciónVIIy27delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(DecimosextaEdición2017)yLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del 3LosimportesdeterminadosenlaConciliaciónFísicoContabledelosBienesMueblesdifierendelaInformaciónFinanciera,elInventarioylaHoja de Trabajo.Artículos22,27y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,ManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxicoyLineamientosparaelRegistroyControldelInventarioylaConciliaciónyDesincorporacióndeBienesMuebleseInmueblesparalasEntidadesFiscalizablesdelEstadodeMéxicopublicadosenelPeriódicoOficial"GacetadelGobierno"número9del11 de julio de 2013.4LaentidadnorealizóelcálculodelaDepreciaciónyelregistrocontable correspondiente.Artículos22y44delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamentalyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico(Decimosexta Edición 2017).Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras
ObservacionesDeterminadasImporte observadoObservaciones SolventadasImporte SolventadoObservaciones por SolventarImporte por Solventar991.40.0991.4Organismo Descentralizado DIF de Almoloya de AlquisirasObservaciones Resarcitorias de Informes MensualesDel 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoLaentidadnoejecutó5delos10programaspresupuestariosenmateriadeAsistenciaSocialentérminosdelaEstructuraProgramática Municipal 2017.Conelanálisisdelainformaciónremitidaporlaentidadmunicipal,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenlos5programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.Darseguimientoalas15recomendacionesreferidasenelapartadodeProgramasPresupuestariosEjecutadosporlaEntidadde este Informe de Resultados.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas39recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)Enlainformaciónreportadaporlaentidadmunicipalseidentificóqueningúnresultadodeindicadoresdenivelcomponentepresentacongruenciarespectodelaejecucióndelproyectoalqueseencuentraalineadoyen9proyectospresupuestariosnoseidentificaronindicadoresdegestiónenlaMIR,alineados con los mismos.Darseguimientoalas18recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInforme de Resultados.Transparencia en el Ámbito MunicipalElentefiscalizablenodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplircabalmenteesteaspectobásicoypermitiralosparticularesejercersu derecho a estar informado.Documentos para el Desarrollo InstitucionalElOrganismoDescentralizadonopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuentaPúblicaMunicipal2017”emitidosporelOSFEM,quesustentequecuentaconlosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.Elaborar,aprobarymanteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,OrganigramayReglamentoInterior,conlafinalidaddeeficientarlagestión pública municipal.Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Competencia Laboral del TesoreroElTesoreronocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosartículos32fracciónIIy96fracciónIdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxico,asícomo15TerdelaLeyquecrealosOrganismosPúblicosDescentralizadosdeAsistenciaSocialdeCarácterMunicipal,Denominados“SistemasMunicipalesparaelDesarrolloIntegraldelaFamilia”.ContratarunTesoreroquecuentecontítuloprofesionalenlasáreasjurídicas,económicasocontableadministrativas;experienciamínimadeunaño;CertificacióndeCompetenciaLaboralenfuncionesexpedidaporelInstitutoHacendariodelEstadodeMéxico;Constanciadenoinhabilitaciónexpedidaporautoridadcompetente;yCertificadodenoantecedentes penales.Total75Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Revela cuentas por cobrar a corto plazo, deudores diversos por cobrar a corto plazo, servicios personales por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
Revela afectación la cuenta de resultados de ejercicios anteriores y la autorización no lo justifica.
Presenta diferencia con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
CFE: Comisión Federal de Electricidad.
ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.
De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda disminuyó 33.0 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, esto se refleja principalmente en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
El organismo descentralizado DIF de Almoloya de Alquisiras, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 4,253.2 miles de pesos de los cuales el 93.9 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 120.5 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria por 6.6 miles de pesos; sin embargo, se identificó un decremento en la recaudación por 500.3 miles de pesos respecto a 2016 reflejado principalmente en el rubro de aprovechamientos de tipo corriente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 3,787.1 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 79.8 por ciento, seguido de materiales y suministros con 9.6 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 3,021.9 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gratificación y sueldo base 39.0 y 38.9 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 364.6 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue productos alimenticios para personas y combustibles con 34.4 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 281.7 miles de pesos en servicios generales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal y gastos de traslados por vía terrestre con un 23.0 y 15.5 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio 2016 de 1,106.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de servicios personales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
El gasto corriente reflejó un incremento por 1,153.5 miles de pesos respecto al ejercicio anterior.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia de dirección general.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 91.4 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 100.0 en las metas; sin embargo, 21 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 41.3 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en protección social.
La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes muebles e inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; asimismo la entidad municipal registró saldo en el rubro de otros bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la cuenta de edificios no habitacionales refleja saldo en el Inventario; no obstante el Estado de Situación Financiera no registró bienes inmuebles.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 5 de los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio
fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema Municipal DIF en el ejercicio 2017:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 5 de los 10 programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal
2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el alcance de revisión partiendo de los 5 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.
En este orden de ideas, los 5 programas seleccionados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.
En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
CUENTA PÚBLICA
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.
El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo en servicios personales por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.
El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.
En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con ISSEMYM.
La información presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se publicaron en la página web de la entidad.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, México, como autoridad
competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna del Municipio de Almoloya de Alquisiras, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras
CONTENIDO
PRESENTACIÓN
INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE ALMOLOYA DE ALQUISIRAS
H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO
OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
ALCANCE DE LA REVISIÓN
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
PRESENTACIÓN
525
CUMPLIMIENTO FINANCIERO
526
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
553
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
565
Concepto20172016Variación2017-2016Concepto20172016Variación2017-2016Activo PasivoNo Circulante 21.9 21.90.0Circulante 8.1 8.10.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8.1 8.10.0Bienes Muebles 7.8 7.80.0Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 8.1 8.10.0Mobiliario y Equipo de Administración 7.8 7.80.0Total Pasivo 8.1 8.10.0 Hacienda Pública / PatrimonioActivos Intangibles 14.1 14.10.0Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido- 10.0- 10.00.0Software 14.1 14.10.0Aportaciones- 10.0- 10.00.0Hacienda Pública / Patrimonio Generado 23.8 23.80.0Resultados de Ejercicios Anteriores 23.8 23.80.0Total Patrimonio 13.8 13.80.0Total del Activo 21.9 21.90.0Total del Pasivo y Patrimonio 21.9 21.90.0Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de AlquisirasEstado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017(Miles de pesos)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM
ConceptoSaldo al31 / DIC / 15Saldo al31 / DIC / 16Saldo al31 / DIC / 17Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 8.1 8.1 8.1 Total 8.1 8.1 8.1Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios1. Cuenta con Manuales de Contabilidad.Sí2.Registraencuentasespecíficasdelactivolosbienesmuebleseinmuebles;asícomoelregistrocontabledelasinversionesenbienesdedominiopúblicoyelregistroauxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.Sí3. Publica el inventario actualizado en internet.No4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles.Sí5. Realiza los registros contables con base acumulativa.Sí6.Losregistrosauxiliaresmuestranlosavancespresupuestarios y contables.Sí7.Lalistadecuentasestealineadaalplandecuentasemitidopor el CONAC.SíPresentacuentaslimitadasenelámbito municipal.8.Realizalacontabilizacióndelasoperacionesconformealasetapaspresupuestalesycontablesrespaldadasconladocumentaciónoriginalquecompruebeyjustifiquelosregistros que se efectúen. Sí9.PresentaelEstadodeSituaciónFinanciera,EstadodeActividades,EstadodeVariaciónenlaHaciendaPública,EstadodeCambiosenlaSituaciónFinanciera,EstadodeFlujosdeEfectivo,Notasalosestadosfinancieros,Estado Analítico del Activo.SíPresentadiferenciaenlosestadospresupuestarios.Nointegranlasnotasalosestadosfinancieros.10.EstadoAnalíticodeIngresosyEstadoAnalíticodelEjerciciodelPresupuestodeEgresos(identificarlosmontosyadecuacionesenlasclasificacionesAdministrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).SíInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras
CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)
Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad GubernamentalCumplióComentarios11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices deconversiónconlascaracterísticasseñaladasenlosartículos40y41,asimismo,delanormaymetodologíaqueestablezcalosmomentoscontablesdeingresosygastosprevistos en la ley.Sí12.Realizalosregistroscontablesconbaseacumulativayenapegoalospostuladosbásicosdecontabilidadgubernamentalarmonizadosensusrespectivoslibrosdediario, mayor e inventarios y balances.Sí13.Lainformaciónfinanciera,presupuestaria,programáticaycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública.Sí14.Cancelarladocumentacióncomprobatoriadelegresoconlaleyenda"Operado"ocomoseestablezcaenlasdisposicioneslocales,identificándoseconelnombredelfondode aportaciones, programa o convenio respectivo.Sí15.Concentrarenunsoloapartadotodaslasobligacionesdegarantíaopagocausantededeudapúblicauotrospasivosdecualquiernaturaleza,concontrapartes,proveedores,contratistasyacreedores,incluyendoladisposicióndebienesoexpectativadederechossobreéstos,contraídosdirectamenteoatravésdecualquierinstrumentojurídicoconsideradoonodentrodelaestructuraorgánicadelaadministración pública correspondiente.SíElpasivodelEstadodeSituaciónFinancieraComparativonocoincideconeltotaldelEstadoAnalíticodelaDeuda y Otros Pasivos.16.Coadyuvarconlafiscalizacióndelascuentaspúblicas,conformealoestablecidoenelartículo49,fraccionesIIIyIV,delaLeydeCoordinaciónFiscalydemásdisposicionesaplicables.Paraello,lasinstanciasfiscalizadorascompetentesverificaránquelosrecursosfederalesquerecibanlasentidadesfederativas,losmunicipiosylasdemarcacionesterritorialesdelDistritoFederal,seejerzanconformealoscalendariosprevistosydeacuerdoconlasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.SíInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras
1. Estado de Situación Financiera.No2. Estado de Variación de la Hacienda Pública.No3. Estado de Cambios en la Situación Financiera.No4. Notas a los Estados Financieros.No5. Estado Analítico del Activo.No6.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodeIngresos base mensual.No7.NormaparaestablecerlaestructuradelCalendariodelPresupuesto de Egresos base mensual.No8.NormaparaladifusiónalaciudadaníadelaleydeIngresosy del Presupuesto de Egresos.No9.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.No10.Normaparaarmonizarlapresentacióndelainformaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.No11.Normaparaestablecerlaestructuradeinformacióndemontos pagados por ayudas y subsidios.No12.Publicacióndelinventariodelosbienesyactualizarporlomenos cada 6 meses.NoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de AlquisirasCumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)Nombre del FormatoComentariosCumplió
CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC
PRESUPUESTO Y
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
ModificadoRecaudadoModificadoEjercidoCuenta Pública Anual777.0324.1777.0324.1Informe Mensual Diciembre777.0324.1777.0324.1Diferencia0.00.00.00.0EgresoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)FuenteIngreso
COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017
Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno del Estado de México decreto número 249 publicado el 1 de agosto 2006, se aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Almoloya de Alquisiras. El organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción, investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los grupos y sectores sociales del municipio.
2016201720172017Absoluta %Absoluta %Absoluta %ImpuestosPredialSobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de InmueblesSobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de ImpuestosCuotas o Aportaciones de Seguridad SocialContribuciones de MejorasDerechosDe Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y ConducciónDel Registro CivilDe Desarrollo Urbano y Obras PúblicasOtros DerechosAccesorios de Derechos Productos de Tipo CorrienteAprovechamientos de Tipo CorrienteIngresos por Venta de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas396.0777.0777.0324.10.00.0-452.9-58.3-71.9-18.2Ingresos Federales Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales Ingresos EstatalesParticipaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos EstatalesConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas396.0777.0777.0324.10.00.0-452.9-58.3-71.9-18.2Otros Ingresos y BeneficiosIngresos FinancierosIngresos ExtraordinariosOtros Ingresos y Beneficios Varios Total396.0777.0777.0324.10.00.0-452.9-58.3-71.9-18.2Recaudado - Modificado2017 - 2016Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)ConceptoIngreso RecaudadoEstimadoModificadoRecaudadoModificado - EstimadoVariaciónIngreso 2017Variación Ingreso Recaudado
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO
GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017
2016201720172017201720172017Absoluta%Absoluta%Absoluta%Servicios Personales 387.4767.1767.10.00.0315.1315.10.00.0-452.0-58.9-72.3-18.7Materiales y Suministros Servicios Generales 8.69.99.90.00.09.09.00.00.0-0.9-9.00.44.7Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasBienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversión PúblicaInversiones Financieras y Otras ProvisionesParticipaciones y Aportaciones Deuda Pública Total396.0777.0777.00.00.0324.1324.10.00.0-452.9-58.3-71.9-18.2Variación Egreso EjercidoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras(Miles de pesos)EgresosConceptoEjercidoAprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido 1Modificado - AprobadoEjercido - Modificado2017-2016Variación Egreso 2017
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO
GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017
GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017
COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS
AprobadoModificadoComprometidoDevengadoPagadoEjercido1 Por Objeto del Gasto777.0777.00.00.0324.1324.1Económica (por Tipo de Gasto)777.0777.00.00.0324.1324.1Administrativa777.0777.00.00.0324.1324.1Funcional (Finalidad y Función)777.0777.00.00.0324.1324.1EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras (Miles de pesos)
COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO
COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO
No ejecutadasMayor a 1% y menor al 95%Igual a 95% y menor o igual a 100%Mayor a 100%Programadas EjecutadasCumplimiento % A00 Dirección General 2 3 0102 28 44 157.141.7Total 2 3 0102 28 44 157.1 41.7 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de AlquisirasDependencia generalNo. de proyectos programadosNo. de acciones programadasCumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metasMetas Egreso Ejercido %
CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017
COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL
COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Número de Recomendaciones133Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Almoloya de AlquisirasAspecto Evaluado Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoEvaluación del Cumplimiento de Metas FísicasMatriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Aspecto Evaluado EvaluaciónNúmero de RecomendacionesTransparencia en el Ámbito MunicipalCrítico1Documentos para el Desarrollo InstitucionalCrítico1Total9
CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL
SÍNOSÍNONúmero de RecomendacionesContinuarconlasestrategiasestablecidas,afindeincluiraccionesencaminadasamejorarlaestructurajurídica,orgánicayfuncionalyfísica,asícomoampliarlaofertaycalidaddelosserviciosqueproporcionanlasentidadespromotorasdeactividadesfísicas,recreativasydeportivasparafomentarlasaludfísicaymentaldelapoblación a través de una práctica sistemática.Programa Presupuestario Núm. ConsecutivoDescripciónCuenta con MIR TipoRecomendaciónIncluido en el Programa AnualPP1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte1
PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO
DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física83.3476.1242.3Elorganismodescentralizadoalcanzóel83.3porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel50.9porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidasquecontribuyanaunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoalinearlasmetasdelproyectoconbaseenelpresupuesto. Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas200.0300.881.8Elentefiscalizablesuperóconel100.0porcientodelasmetasdelproyectoestablecidoensuProgramaAnual2017,sinembargoejercióel27.2porcientodelmontopresupuestal.Serecomiendaimplementarmedidascorrectivas,afindetenerunadecuadoprocesodeplaneación,programaciónypresupuestación,asícomoexplicarelrebasedelasmetasensuProgramaAnual y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto.DescripciónCódigo: 02 04 01 01 01Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)RecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)
EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS
Anual(Pagado + Devengado)Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto RendimientoNo programadoElorganismodescentralizadonoprogramónipresupuestóesteproyecto,noatendiendoaloestablecidoenlosartículos2fracciónIXyX,3fracciónIII,14,15y41delaLeydeCulturaFísicayDeporteyLeyquecreaelOrganismoPúblicoDescentralizadoDenominadoInstitutodeCulturaFísicayDeportedelaEntidadFiscalizable.Serecomiendarealizaraccionesparaestablecereneldeportedealtorendimientoprogramasdeatenciónyapoyoparaatletas,entrenadoresypersonaldesoporte,considerandolosresultadosobtenidos,asesoraryvincularaestetipodedeportistasconprogramasdeentrenamientoy competencias que les permitan elevar su nivel competitivo.3Número de RecomendacionesDescripciónRecomendacionesPresupuestoPorcentaje de cumplimiento del ProyectoEstado Analítico del Presupuesto de Egresos 2017(miles de pesos)No presupuestado
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/2613/2017OSFEM/AEEP/SEPM/2614/201720 de octubre de 2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3335/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3336/201729 de noviembre de 2017OSFEM/AEEP/SEPM/4783/2017OSFEM/AEEP/SEPM/4784/201720 de diciembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1558/2018OSFEM/AEDI/DADM/1559/201823 de abril de 2018
1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportivaComponente100.01.1 Porcentaje de los promotores deportivosActividad100.01.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivosActividad100.0Laentidadfiscalizableobtuvoun100.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargoalcanzóel83.3porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestión para Resultados.Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIRProyectosCódigo: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física83.3Indicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimiento RecomendacionesPorcentaje de cumplimientoCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)
2. Porcentaje de la gestión de recursos para fomentar las actividades físicas y deportivasComponente100.02.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivosActividad100.02.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivosActividad100.03. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metasComponente100.03.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivasActividad100.03.2 Porcentaje en el registro municipal del deporteActividad100.03Elorganismodescentralizadoobtuvoun100.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargosuperóconel100.0porcientodelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestión para Resultados.Laentidadfiscalizableobtuvoun100.0porcientodecumplimientoenelindicadordedesempeñoanivelcomponente,sinembargonoprogramóelproyecto.Porloanterior,serecomiendamantenercongruenciaentrelaaplicacióndelosindicadoresdedesempeñoylaejecucióndelosproyectosdelprogramapresupuestario,enelmarcodelosprincipiosdelaGestiónparaResultados.Total de RecomendacionesCódigo: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto RendimientoNo programadoCódigo: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas200.0Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIRProyectosIndicadores de Gestión alineados al proyectoNivelPorcentaje de cumplimiento RecomendacionesPorcentaje de cumplimiento
ElInstitutoMunicipaldeCulturaFísicayDeportenodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweb y/o documental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplirlodispuestoporlacitadaleyyatendercabalmenteesteaspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.HallazgoRecomendación
INDICADORES ESPECÍFICOS
TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL
SíNoOrganigramaPManual de OrganizaciónPManual de ProcedimientosPReglamento InteriorPDocumentos para el Desarrollo InstitucionalRequerimientoCumpleRecomendaciónCríticoEvaluaciónElaborar,aprobarymanteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,OrganigramayReglamentoInterior,conlafinalidaddeeficientarlagestión pública municipal.
Pliego de Recomendaciones de EvaluaciónOficio de Promoción de Acciones de EvaluacionesFechaOSFEM/AEEP/SEPM/3335/2017OSFEM/AEEP/SEPM/3336/201729 de noviembre de 2017OSFEM/AEDI/DADM/1558/2018OSFEM/AEDI/DADM/1559/201823 de abril de 2018
DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN
Núm.HallazgosNormatividad Infringida 1EnelEstadodeSituaciónFinancieraComparativolacuentadeSoftwarepresentasaldoal31dediciembre2017,lacualnoseutilizaen el Estado de México.Artículos20,21,22,36,37fracciónII,41,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344párrafoprimeroy352delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipios,95fracciónIVdelaLeyOrgánicaMunicipaldelEstadodeMéxicoyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstado de México 2017.2ElEstadodeCambiosenlaSituaciónFinancierapresentainconsistencias en su elaboración.Artículos16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37,38,40,41,43,44,52,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.3ElsaldodelosrubrosdelEstadoAnalíticodelaDeudayOtrosPasivosdifiereconloquerevelaelEstadodeSituaciónFinancieraComparativo.Artículos2,16,17,18,19,21,22,23,33,34,35,36,37fracciónII,38,40,41,43,44,45,46,48,52,55,84y85fracciónIyIIIdelaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342,343,344y352párrafotercerodelCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyManualÚnicodeContabilidadGubernamentalparalasDependenciasyEntidadesPúblicasdelGobiernoyMunicipiosdelEstadodeMéxico2017.4Losestadosfinancierosypresupuestariosnopresentannotasdedesglose, memoria o gestión administrativa.Artículos46,fracciónI,incisog,48y49delaLeyGeneraldeContabilidadGubernamental,342y344delCódigoFinancierodelEstadodeMéxicoyMunicipiosyconlasNormasyMetodologíaparalaEmisióndeInformaciónFinancierayEstructuradelosEstadosFinancierosBásicosdelEntePúblicoyCaracterísticasdesusNotas,documentosemitidosporelCONACypublicadosenelperiódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015. 5Lainformaciónfinanciera,presupuestariayelinventariodebienesmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. Artículo27yTítuloQuintodelaTransparenciayDifusióndelaInformaciónFinanciera,84y85deLeyGeneraldeContabilidadGubernamental.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras
HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017
Núm.HallazgoNormatividad Infringida1Elcumplimientoporcentualdelasmetasrealizadaspordependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.Artículos305,307y312delaLeydePlaneacióndelEstadodeMéxicoy Municipios.Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Alquisiras
PLIEGO DE OBSERVACIONES
Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR TipoConelanálisisdelainformaciónremitidaporlaentidadmunicipal,respectoalaaplicacióndesusprogramaspresupuestarios,elOSFEMidentificóqueenelprogramareportado,utilizólaMatrizdeIndicadorespara Resultados Tipo.Continuarconlasestrategiasestablecidas,afindeincluiraccionesencaminadasamejorarlaestructurajurídica,orgánicayfuncionalyfísica,asícomoampliarlaofertaycalidaddelosserviciosqueproporcionanlasentidadespromotorasdeactividadesfísicas,recreativasydeportivasparafomentarlasaludfísicaymentaldelapoblaciónatravésdeunaprácticasistemática.Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas Laentidadfiscalizablemostróelniveldecumplimientodelasmetasylasactividadesnoalcanzadasenlosproyectosejecutadosen el ejercicio 2017.Darseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeEvaluacióndelCumplimientodeMetasFísicasdeesteInforme de Resultados.Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)Enlainformaciónreportadaporlaentidadmunicipalseidentificóqueningúnresultadodeindicadoresdenivelcomponentepresentacongruenciarespectodelaejecucióndelproyecto al que se encuentra alineado.Darseguimientoalas3recomendacionesreferidasenelapartadodeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)deesteInforme de Resultados.Transparencia en el Ámbito MunicipalElentefiscalizablenodiocumplimientoalascincuentaydosfraccionesestablecidasenelartículo92delaLeydeTransparenciayAccesoalaInformaciónPúblicadelEstadodeMéxicoyMunicipios(LTAIPEMyM),atravésdeladivulgacióndeinformaciónpúblicadeoficioensupáginaweby/odocumental.Implementarlasaccionesnecesariasaefectodecumplircabalmenteesteaspectobásicoypermitiralosparticularesejercersu derecho a estar informado.Documentos para el Desarrollo InstitucionalElOrganismoDescentralizadonopresentóevidenciadocumental,entérminosdelos“LineamientosparalaElaboraciónyPresentacióndelaCuentaPúblicaMunicipal2017”emitidosporelOSFEM,quesustentequecuentaconlosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.Elaborar,aprobarymanteneractualizadoslosmanualesdeorganizaciónydeprocedimientos,OrganigramayReglamentoInterior,conlafinalidaddeeficientarlagestión pública municipal.Total9Nombre del Indicador HallazgosRecomendaciones
RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.
CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto municipal de cultura física y deporte de Almoloya de Alquisiras, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de
Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
CUENTA PÚBLICA
Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de cultura física y deporte de Almoloya de Alquisiras, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:
Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental.
Revela diferencia con los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos.
Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:
Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.
En relación con el Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan Inconsistencias en su elaboración.
De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda con Comisión Federal de Electricidad (CFE) e Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM).
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La deuda se mantiene en 8.1 por ciento respecto al cierre del ejercicio anterior.
El instituto municipal de cultura física y deporte de Almoloya de Alquisiras, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 324.1 miles de pesos, siendo los subsidios para gastos de operación su fuente de financiamiento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017, la entidad municipal ejecutó 324.1 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 97.2 por ciento, seguido de servicios generales con 2.8 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 315.1 miles de pesos en servicios personales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gratificación y sueldo base con 48.9 y 41.5 por ciento respectivamente.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
La entidad municipal ejerció 9.0 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se ejerció el recurso fue servicios informáticos con un 100.0 por ciento.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el egreso ejercido respecto al ejercicio 2016 de 71.9 miles de pesos, reflejado en el capítulo de servicios personales.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.
La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Se identificó que la entidad municipal presentó un decremento en el gasto corriente de 71.9 miles de pesos respecto al ejercicio anterior.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Se identificó que la entidad municipal presentó un decremento en el gasto ejercido en la dependencia general respecto al ejercicio 2016.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.
De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 41.7 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 157.1 en las metas; sin embargo, 1 acción quedo en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 18.2 por ciento de egreso ejercido por función respecto al ejercicio anterior.
La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes muebles e inmuebles en el ejercicio 2017.
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de mobiliario y equipo de administración coincide entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.
Cabe señalar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, mismo que se especifica a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario establecido en su Programa Anual.
El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance el siguiente programa presupuestario:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.
El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.
En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.
Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:
FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.
El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
CUENTA PÚBLICA
En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:
Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental.
Los estados financieros no presentan notas de desglose y gestión administrativa.
La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se publicaron en la página web de la entidad.
PRESUPUESTO
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
De la fiscalización a la información de bienes muebles e inmuebles de la Cuenta Pública Municipal no se determinaron hallazgos.
Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Almoloya de Alquisiras, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.
INFORMES MENSUALES
De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones resarcitorias.
FUENTE: Elaboración del OSFEM.
La Contraloría Interna Municipal de Almoloya de Alquisiras, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.