ÍNDICE

PÁGINA

Jocotitlán

Ayuntamiento 3
Organismo Descentralizado DIF 127
Organismo Descentralizado Operador de Agua 195
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 257

Joquicingo

Ayuntamiento 311
Organismo Descentralizado DIF 443
Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 509

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

Ayuntamiento de

Jocotitlán

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CONTENIDO

PRESENTACIÓN 7
CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 39
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 67
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 111

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PRESENTACIÓN

En cuanto al significado de la palabra náhuatl Xocotitlán, se deriva de xocotl: "fruta agridulce" y de titlan: "entre"; que significa: "entre árboles de fruta ácida", como tejocote o bien entre árboles de tejocote

Sus límites son: al norte con el municipio de Atlacomulco, al sur con los municipios de Ixtlahuaca y Jiquipilco; al este con el municipio de San Bartolo Morelos; al oeste, con los municipios del Oro y Temascalcingo; al suroeste con el municipio de San Felipe del Progreso; tiene una extensión territorial de 277.26 kilómetros cuadrados.

El municipio cuenta con 53 comunidades; para efectos de la planeación y del desarrollo comunitario se ha dividido al Municipio en tres zonas: oriente con sede en Santiago Yeche,

centro con sede en la villa de Jocotitlán y la poniente con sede en San Miguel Tenochtitlán.

Perfil Socioeconómico

Núm. Habitantes 65,291

Población Económicamente Activa: 29,903 Ingreso Per-Cápita 3,601.9

Ocupada 28,647 Deuda Per-Cápita 264.5

Desocupada 1,256 Grado de Marginación Municipal Bajo

Población no Económicamente Activa 35,257 Población en Pobreza Extrema: 6,658

Población con Actividad no Especificada 131

Perfil Socioeconómico

28,647

1,256

131

Actividad no

Especificada

Habitantes

65,291

Población no

Económicamente Activa

P.E.A. Ocupada

35,257

P.E.A. Desocupada

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 7

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA

CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de
México.

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y
administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

8 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de Jocotitlán, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros
Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 9

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROCEDIMIENTOS APLICADOS

CUENTA PÚBLICA

Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Jocotitlán, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese
modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.

10 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

Ayuntamiento de Jocotitlán

Estado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

Concepto 2017 2016

Variación

2017-2016 Concepto 2017 2016

Variación

2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 5,134.0 15,569.8 - 10,435.8 Circulante 17,269.1 11,562.8 5,706.3

Efectivo y Equivalentes 1,986.1 11,334.6 - 9,348.5 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 17,256.3 11,550.1 5,706.2

Efectivo 71.5 53.3 18.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 10,871.0 5,698.8 5,172.2

Bancos/Tesorería 1,914.6 11,281.3 - 9,366.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 1,885.3 851.3 1,034.0

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,147.9 4,235.2 - 1,087.3 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 4,500.0 5,000.0 - 500.0

Inversiones Financieras de Corto Plazo - 17.4 - 7.1 - 10.3 Documentos por Pagar a Corto Plazo 12.8 12.7 0.1

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3,165.3 4,242.3 - 1,077.0 Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 12.8 12.7 0.1

No Circulante 128,705.1 102,130.3 26,574.8

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 112,340.1 81,509.6 30,830.5 Total Pasivo 17,269.1 11,562.8 5,706.3

Terrenos 6,897.2 6,897.1 0.1

Edificios no Habitacionales 20,435.3 20,435.3 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 85,007.6 54,177.2 30,830.4 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 16,351.2 16,351.2 0.0

Bienes Muebles 29,917.4 29,083.4 834.0 Aportaciones 16,351.2 16,351.2 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 3,658.0 3,450.9 207.1 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 100,218.8 89,786.1 10,432.7

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 0.0 12.0 - 12.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 43,151.9 46,458.6 - 3,306.7

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 51.7 0.0 51.7 Resultados de Ejercicios Anteriores 57,066.9 43,327.5 13,739.4

Vehículos y Equipo de Transporte 18,285.6 17,573.6 712.0

Equipo de Defensa y Seguridad 877.2 877.2 0.0 Total Patrimonio 116,570.0 106,137.3 10,432.7

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 7,011.6 6,252.7 758.9

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 33.3 33.0 0.3

Otros Bienes Muebles 0.0 884.0 - 884.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 13,552.4 - 8,462.7 - 5,089.7

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 1,224.8 - 816.0 - 408.8

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 12,327.6 - 7,646.7 - 4,680.9

Total del Activo 133,839.1 117,700.1 16,139.0 Total del Pasivo y Patrimonio 133,839.1 117,700.1 16,139.0

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 11

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

 Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

 Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

 Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización no lo justifica.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

 Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.

En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que revela
el Estado de Situación Financiera Comparativo.

12 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA

Fórmula

Activo Circulante

Pasivo Circulante

2015 2016 2017

1.4 1.3 0.3

Solvencia

1.6

1.4

1.4

1.3

1.2

1.0

0.8

0.6

0.4

0.3

0.2

0.0

2015 2016 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 1.4 a 0.3 con una tendencia negativa. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.3 pesos para hacer frente a cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera
para cubrir las obligaciones a corto plazo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 13

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN

CON LOS INGRESOS ORDINARIOS

Año

Ingresos

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Deuda

% de Deuda

Contra los

Ordinarios

A Corto

Plazo

A Largo

Plazo

Total

Ingresos

Ordinarios

2016 113,692.0 11,562.8 0.0 11,562.8 10.2

2017 125,355.5 17,269.1 0.0 17,269.1 13.8

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su natura leza no se encuentren destinados a un fin específico.

Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por participaciones federales y estatales por 85.0 por ciento e impuestos por 8.9 por ciento.

14 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES

FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jocotitlán se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jocotitlán se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre
de 2017.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 15

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Jocotitlán se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.
Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Jocotitlán presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual a

15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición según el artículo 46 fracción I

de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

16 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado Sí Estado de Actividades Consolidado Sí Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Sí

Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado

Sí

Estado de Flujos de Efectivo Consolidado

Sí

Observación

La Información difiere de la presentada por el DIF.

La Información difiere de la presentada por el ODAS, DIF e

Instituto del Deporte.

La Información difiere de la presentada por el ODAS, DIF e

Instituto del Deporte.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 17

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS

FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del

Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Recursos

Ingreso

Egreso

Publicación de los Recursos:

SFU Forma to

Nive l Fina ncie ro

Re ca uda do (Ministra do)

má s

Re ndimie nto Fina ncie ro

Esta do Ana lítico de

Ingre sos

Ingre so Re ca uda do má s

Inte re se s Ge ne ra dos

Dife re ncia

SFU Forma to

Nive l Fina ncie ro

Pa ga do

Forma to de Orige n y Aplica ción de Re cursos Fe de ra le s y Esta ta le s Tota l Egre so Pa ga do

Dife re ncia

FISMDF FORTAMUNDF FASP

3X1 M PROAGUA

4X1 M FISE PROII

AM FFFI

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG).

FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito

Federal.

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública.

3x1M: 3x1 para Migrantes.

PROAGUA: Programa de Agua Potable Alcantarillado y Saneamiento.

4x1 M: 4x1 para Migrantes.

FISE: Fondo de Infraestructura Social Estatal. PROII: Programa de Infraestructura Indígena. AM: Programa de Apoyo a Migrantes.

FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión “D”.

En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en
el Diario Oficial de la Federación.

18 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FASP, 3x1 M, PROAGUA, 4X1M, PROII, AM y FFFI no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingreso recaudado del FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos y egreso pagado del formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y
Estatales, no coinciden con lo que revela el Sistema de Formato Único.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 19

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Concepto

Ingreso Recaudado (A)

Egreso Pagado (B)

Saldo en Bancos (C)

Diferencia

(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 24,620.3 24,620.3 0.0 0.0

FORTAMUNDF 38,116.5 38,079.1 -100.9 138.3

FASP 1,891.1 1,891.1 0.0 0.0

3X1 M 1,000.0 948.0 3.3 48.7

PROAGUA 14,749.1 14,749.1 486.8 -486.8

4X1 M 1,200.0 1,200.0 1.2 -1.2

FISE 7,024.6 7,024.6 0.0 0.0

PROII 5,746.3 5,746.3 0.3 -0.3

AM 500.0 500.0 0.0 0.0

FFFI 2,138.1 2,138.1 21.8 -21.8

ESTATALES

FEFOM 13,874.2 13,874.2 303.1 -303.1

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos

del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

20 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Egreso Pagado

Capítulo

FISMDF FORTAMUNDF FASP 3X1 M PROAGUA 4X1 M FISE PROII AM FFFI FEFOM

Servicios Personales 14,762.7 750.0

Materiales y Suministros 6,362.1 429.1

Servicios Generales 16,488.9 712.0

Transferencias, Asignaciones,

Subsidios y Otras Ayudas 500.0

Bienes Muebles, Inmuebles e

Intangibles

Inversión Pública 24,620.3 948.0 14,749.1 1,200.0 7,024.6 5,746.3 2,138.1 13,874.2

Inversiones Financieras y Otras

Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 465.4

Total 24,620.3 38,079.1 1,891.1 948.0 14,749.1 1,200.0 7,024.6 5,746.3 500.0 2,138.1 13,874.2

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 21

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE

2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Otros Recursos Federales se integra por: 3x1 para Migrantes (3X1M), 4x1 para Migrantes (4X1 M), Programa de Infraestructura

Indígena (PROII), Programa de Apoyo a Migrantes (AM) y Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP).

Los recursos aplicados en inversión representan el 63.4 por ciento y en servicios generales el 15.5 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

22 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO

Dependencia de Aportaciones Federales

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos) Ingresos

250,000.0

200,000.0

198,895.6

225,674.9

235,169.0

Aportaciones

Totales %

150,000.0

117,108.6

2015 84,658.3 198,895.6 42.6

2016 96,744.0 225,674.9 42.9

2017 117,108.6 235,169.0 49.8

100,000.0

50,000.0

96,744.0

84,658.3

0.0

2015 2016 2017

Aportaciones Ingresos

Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales.

Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestra un aumento de 6.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 23

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

250,000.0

225,674.9

235,169.0

(Miles de pesos) Participaciones

200,000.0

198,895.6

Federales y

Estatales

Ingresos

Totales

%

150,000.0

100,000.0

92,136.8 95,667.9

106,578.4

50,000.0

0.0

2015 2016 2017

Participaciones

Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales.

Ingresos

Totales

Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestran un incremento de 2.9 puntos porcentuales en
comparación con el ejercicio 2016.

24 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

(Miles de pesos)

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 0.2 por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con los ingresos de gestión del ejercicio 2017 sólo cubriría el 10.6 por ciento del gasto operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.
El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con
eficiencia, eficacia y honradez.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 25

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos)

250,000.0

200,000.0

198,895.6

225,674.9 235,169.0

158,641.1 169,247.8

Gasto

Operativo

Ingresos

Totales %

150,000.0

133,117.5

2015 133,117.5 198,895.6 66.9

2016 158,641.1 225,674.9 70.3

2017 169,247.8 235,169.0 72.0

100,000.0

50,000.0

0.0

Gasto

Operativo

2015

Ingresos

Totales

2016

2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, muestra un incremento de 1.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio
2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos)

Inversión

Pública

Total de Egreso

Ejercido %

172,367.7

82,068.6

2015 75,170.8 208,288.2 36.1

2016 64,035.1 222,676.2 28.8

2017 82,068.6 254,436.3 32.3

Inversión Pública

Presupuesto Ejercido en Otros Capítulos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

La inversión en el ejercicio 2017 representa el 32.3 por ciento del total del egreso ejercido y muestra un incremento de 3.5 puntos porcentuales en comparación con el
ejercicio 2016.

26 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Gasto en Servidores Públicos Ejercido

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos) Gastos en

300,000.0

250,000.0

222,676.2

208,288.2

254,436.3

Servicios

Personales

Total de Egreso %

Ejercido

200,000.0

150,000.0

2015 75,194.8 208,288.2 36.1

2016 86,640.9 222,676.2 38.9

2017 91,226.1 254,436.3 35.9

100,000.0

50,000.0

75,194.8

86,640.9 91,226.1

0.0

2015 2016 2017

Gastos en Servicios Personales Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado

Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio
2017, muestran una disminución de 3.0 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.
Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios
personales.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 27

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos) Gastos en

100,000.0

80,000.0

86,640.9 91,226.1

75,194.8

Ingresos

de Gestión

Servicios % Personales

60,000.0

40,000.0

20,000.0

13,798.1 17,847.2 17,875.5

2015 13,798.1 75,194.8 18.3

2016 17,847.2 86,640.9 20.6

2017 17,875.5 91,226.1 19.6

0.0

2015

2016

2017

Ingresos

de Gestión

Gastos en

Servicios Personales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 19.6 por ciento de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

Ayuntam iento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

(Miles de pesos)

300,000.0

Ingresos de Gestión

Total de

Egreso Ejercido %

250,000.0

200,000.0

208,288.2 222,676.2

254,436.3

150,000.0

100,000.0

50,000.0

0.0

13,798.1

2015

17,847.2

2016

17,875.5

2017

Ingresos

de Gestión

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Total de

Egreso Ejercido

Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 7.0 por ciento del total de los egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en
función de prestación de los servicios públicos que le corresponden.

28 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E

ISSEMYM

De acuerdo a la información de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con Comisión del Agua del Estado de México (CAEM), Comisión Federal de Electricidad (CFE), Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) e Instituto de Seguridad Social del Estado de México y
Municipios (ISSEMYM).

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 29

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Concepto

Saldo al

31 / DIC / 15

Saldo al

31 / DIC / 16

Saldo al

31 / DIC / 17

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 2,922.6 5,698.8 10,871.0

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 779.6 851.3 1,885.3

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.0 5,000.0 4,500.0

Otros Documentos por Pagar a Corto Plazo 0.0 12.7 12.8

Total 3,702.2 11,562.8 17,269.1

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

30 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La deuda aumentó 49.4 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016, esto se refleja principalmente en la cuenta de proveedores por pagar a corto plazo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 31

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR

REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL

El ayuntamiento de Jocotitlán, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y
47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el
31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará. El aviso de dictamen se presentó el 10 de mayo de 2018.
El dictamen se presentó el 25 de julio de 2018.
El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado
de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

32 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO

NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)

Ayuntamiento de Jocotitlán

Guía para el cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental

Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes muebles e inmuebles; así como el registro contable de las inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Revela obras de dominio público que no se

Sí registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Presenta obras capitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí El inventario no se actualizó en la página web de la entidad.

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avances Sí presupuestarios y contables.

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido

por el CONAC. Sí

Presenta cuentas limitadas en el ámbito municipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado

Analítico del Activo.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

Sí

Presenta cifras que no coinciden entre los

Sí estados financieros.

Presenta diferencia en los estados

Sí presupuestarios.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 33

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Guía para el cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental

Cumplió Comentarios

11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley.

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en apego a los postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros de

diario, mayor e inventarios y balances.

13. La información financiera, presupuestaria, programática y

Sí

Revela cuentas con saldo contrario a su

Sí naturaleza.

contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí Presenta diferencias en los estados

presupuestarios integrados.

El registro de los recursos 3X1 M difiere con lo publicado en el Oficio de Asignación

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido.

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo.

16. Realizar en términos de la normativa que emita el consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos federales conforme a los momentos contables y clasificaciones de programas y fuentes de financiamiento.

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente.

y Autorización de Recursos.

Sí El saldo en bancos de los recursos FORTAMUNDF y 3x1 M no corresponde con lo registrado en el ingreso recaudado menos el egreso pagado.

Sí

Sí

Sí

34 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Guía para el cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental

Cumplió Comentarios

18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarán que los recursos federales que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local.

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas de operación y en el caso de recursos locales, a las demás disposiciones aplicables.

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información a que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre ejercicio y destino de gastos federales.

Presenta saldo en la cuenta bancaria de

Sí PROAGUA el cual no fue reintegrado a la

TESOFE.

Sí

La información publicada en el portal aplicativo de la SHCP de FORTAMUNDF no coincide con el Estado Analítico de Ingresos y con el formato de Origen y

Sí Aplicación de Recursos Federales y

Estatales.

Los recursos FISMDF, FASP, 3X1 M, PROAGUA, 4X1 M, PROII Y AM no se publicaron a través del portal aplicativo de

la SHCP.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 35

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR

EL CONAC

Ayuntamiento de Jocotitlán

Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato

Cumplió

Comentarios

1. Estado de Situación Financiera. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

4. Notas a los Estados Financieros. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

5. Estado Analítico del Activo. Sí Publicado segundo trimestre 2017.

6. Norma para establecer la estructura del Calendario de

Ingresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario del Sí

Presupuesto de Egresos base mensual.

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos

y del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la información Sí adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos.

10. Norma para armonizar la presentación de la información Sí adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.

11. Norma para establecer la estructura de información de

montos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información del

formato de programas con recursos federales por orden de Sí gobierno.

13.Normas para establecer la estructura de información del

formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y Sí reintegros.

14. Normas para establecer la estructura de los formatos de

información de obligaciones pagadas o garantizadas con No fondos federales.

36 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato

Cumplió

Comentarios

15. Lineamientos de información pública financiera para el

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No

16. Norma para establecer la estructura de información del formato de aplicación de recursos del Fondo de Aportaciones

para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Sí

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

17. Normas para establecer la estructura de información de la

relación de las cuentas bancarias productivas específicas que Sí se presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositen

los recursos federales transferidos.

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los

Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo menos cada 6 meses.

Sí Publicado primer semestre 2017.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 37

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PRESUPUESTO Y

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 39

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL

INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Fuente

Ingreso

Egreso

Cuenta Pública Anual

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 41

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Ingreso Recaudado

Concepto

Ayuntamiento DIF

Organismo Operador de Agua

Instituto del

Deporte

Integración

Impuestos 11,151.9 0.0 0.0 0.0 11,151.9

Predial 9,297.8 0.0 0.0 0.0 9,297.8

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones

Traslativas de Dominio de Inmuebles 1,261.1 0.0 0.0 0.0 1,261.1

Sobre Conjuntos Urbanos

Sobre Anuncios Publicitarios 231.1 0.0 0.0 0.0 231.1

Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 154.3 0.0 0.0 0.0 154.3

Accesorios de Impuestos 207.6 0.0 0.0 0.0 207.6

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras 265.2 0.0 0.0 0.0 265.2

Derechos 6,206.1 0.0 4,971.8 0.0 11,177.8

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de

Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o

Manejo y Conducción

0.0 0.0 4,866.0 0.0 4,866.0

Del Registro Civil 1,032.4 0.0 0.0 0.0 1,032.4

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 605.3 0.0 0.0 0.0 605.3

Otros Derechos 4,560.4 0.0 0.0 0.0 4,560.4

Accesorios de Derechos 8.0 0.0 105.8 0.0 113.7

Productos de Tipo Corriente 100.0 0.0 0.0 0.0 100.0

Aprovechamientos de Tipo Corriente 152.3 60.3 0.0 2.7 215.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 1,273.6 0.0 0.0 1,273.6

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,

Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 216,047.7 0.0 0.0 0.0 216,047.7

Ingresos Federales 188,981.5 0.0 0.0 0.0 188,981.5

Participaciones Federales 98,521.9 0.0 0.0 0.0 98,521.9

FISMDF 24,320.4 0.0 0.0 0.0 24,320.4

FORTAMUNDF 38,079.1 0.0 0.0 0.0 38,079.1

FORTASEG

Remanentes de Ramo 33

Remanente de otros Recursos Federales

Otros Recursos Federales 28,060.1 0.0 0.0 0.0 28,060.1

Ingresos Estatales 27,066.3 0.0 0.0 0.0 27,066.3

Participaciones Estatales 2,676.0 0.0 0.0 0.0 2,676.0

Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 5,380.5 0.0 0.0 0.0 5,380.5

PAD 2,118.0 0.0 0.0 0.0 2,118.0

FEFOM 13,864.0 0.0 0.0 0.0 13,864.0

Remanentes PAD

Remanentes FEFOM -61.9 0.0 0.0 0.0 -61.9

Otros Recursos Estatales 3,089.6 0.0 0.0 0.0 3,089.6

Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 1,245.8 0.0 0.0 0.0 1,245.8

Ingresos Financieros 1,245.8 0.0 0.0 0.0 1,245.8

Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 235,169.0 1,333.9 4,971.8 2.7 241,477.3

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

42 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

DE EGRESOS INTEGRADO

Concepto

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Ayuntamiento DIF

Egreso Ejercido Organismo Operador de Agua

Instituto del

Deporte Integración

Servicios Personales 91,226.1 17,730.0 4,137.8 569.2 113,663.1

Materiales y Suministros 13,944.3 1,432.9 206.8 270.2 15,854.2

Servicios Generales 32,666.6 1,101.2 1,331.7 75.7 35,175.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas 8,935.2 129.9 732.0 0.0 9,797.1

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 854.3 168.0 110.8 4.9 1,138.0

Inversión Pública 81,214.3 0.0 129.3 0.0 81,343.6

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 3,119.8 0.0 0.0 0.0 3,119.8

Total 231,960.6 20,562.0 6,648.3 920.0 260,091.0

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 43

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Impuestos 11,115.8 13,423.8 11,151.9 11,151.9 -2,271.9 -100.0 0.0 0.0 36.1 0.3

Predial 9,625.5 13,287.0 9,297.8 9,297.8 -3,989.2 -30.0 0.0 0.0 -327.7 -3.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones

Traslativas de Dominio de Inmuebles 1,078.4 136.8 1,261.1 1,261.1 1,124.3 821.7 0.0 0.0 182.7 16.9

Sobre Conjuntos Urbanos

Sobre Anuncios Publicitarios 68.3 0.0 231.1 231.1 231.1 100.0 0.0 0.0 162.7 238.1

Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 157.7 0.0 154.3 154.3 154.3 100.0 0.0 0.0 -3.4 -2.1

Accesorios de Impuestos 185.9 0.0 207.6 207.6 207.6 100.0 0.0 0.0 21.7 11.7

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras 247.5 310.0 265.2 265.2 -44.8 -14.4 0.0 0.0 17.7 7.1

Derechos 6,114.0 7,000.0 6,206.1 6,206.1 -793.9 -11.3 0.0 0.0 92.1 1.5

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

0.0 260.4 0.0 0.0 -260.4 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Del Registro Civil 1,047.3 2,024.5 1,032.4 1,032.4 -992.2 -49.0 0.0 0.0 -14.9 -1.4

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 412.2 263.1 605.3 605.3 342.2 130.1 0.0 0.0 193.1 46.8

Otros Derechos 4,637.9 4,452.0 4,560.4 4,560.4 108.5 2.4 0.0 0.0 -77.5 -1.7

Accesorios de Derechos 16.6 0.0 8.0 8.0 8.0 100.0 0.0 0.0 -8.6 -52.0

Productos de Tipo Corriente 257.2 360.0 100.0 100.0 -260.0 -72.2 0.0 0.0 -157.2 -61.1

Aprovechamientos de Tipo Corriente 112.6 380.0 152.3 152.3 -227.7 -59.9 0.0 0.0 39.6 35.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

207,556.0 223,938.5 228,791.0 216,047.7 4,852.6 2.2 -12,743.3 -5.6 8,491.8 4.1

Ingresos Federales 189,824.5 206,085.1 201,724.8 188,981.5 -4,360.4 -2.1 -12,743.3 -6.3 -843.0 -0.4

Participaciones Federales 93,080.4 90,333.6 98,521.9 98,521.9 8,188.3 9.1 0.0 0.0 5,441.5 5.8

FISMDF 21,968.0 24,320.4 24,320.4 24,320.4 0.0 0.0 0.0 0.0 2,352.3 10.7

FORTAMUNDF 34,632.3 38,079.1 38,079.1 38,079.1 0.0 0.0 0.0 0.0 3,446.8 10.0

FORTASEG

Remanentes de Ramo 33 0.0 16.0 0.0 0.0 -16.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Remanente de otros Recursos Federales 0.0 9,698.0 0.0 0.0 -9,698.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Otros Recursos Federales 40,143.7 43,638.1 40,803.4 28,060.1 -2,834.6 -6.5 -12,743.3 -31.2 -12,083.6 -30.1

Ingresos Estatales 17,731.5 17,853.3 27,066.3 27,066.3 9,212.9 51.6 0.0 0.0 9,334.7 52.6

Participaciones Estatales 2,587.5 2,427.5 2,676.0 2,676.0 248.5 10.2 0.0 0.0 88.5 3.4

Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEM 0.0 0.0 5,380.5 5,380.5 5,380.5 100.0 0.0 0.0 5,380.5 #¡DIV/0! PAD 0.0 0.0 2,118.0 2,118.0 2,118.0 100.0 0.0 0.0 2,118.0 100.0

FEFOM 13,864.0 13,864.0 13,864.0 13,864.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Remanentes PAD

Remanentes FEFOM 8.2 0.0 -61.9 -61.9 -61.9 -100.0 0.0 0.0 -70.1 -851.9

Otros Recursos Estatales 1,271.8 1,561.9 3,089.6 3,089.6 1,527.8 97.8 0.0 0.0 1,817.8 142.9

Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 271.8 2,500.0 1,245.8 1,245.8 -1,254.2 -50.2 0.0 0.0 974.0 358.3

Ingresos Financieros 271.8 500.0 1,245.8 1,245.8 745.8 149.2 0.0 0.0 974.0 358.3

Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 2,000.0 0.0 0.0 -2,000.0 -100.0 0.0 0.0 0.0 -100.0

Total 225,675.0 247,912.3 247,912.3 235,169.0 0.0 0.0 -12,743.3 -5.1 9,493.9 4.2

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

44 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 235,169.0 miles de pesos de los cuales el 80.4 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y otros recursos federales, en lo que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se
obtuvo mayor recaudación.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 45

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 9,494.0 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos
estatales.

46 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 28.2
miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de derechos.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 47

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO

Egresos

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Variación

Egreso 2017

Variación

Egreso Ejercido

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 86,640.9 91,842.6 91,226.1 0.0 30.2 91,195.9 91,226.1 -616.5 -0.7 0.0 0.0 4,585.2 5.3

Materiales y Suministros 10,603.0 10,962.4 13,944.3 0.0 2,809.5 11,134.6 13,944.2 2,981.9 27.2 -0.1 0.0 3,341.2 31.5

Servicios Generales 31,962.2 31,000.0 32,666.6 0.0 2,505.8 30,160.8 32,666.6 1,666.6 5.4 0.0 0.0 704.4 2.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas 29,435.1 22,000.0 31,411.0 0.0 2,537.8 28,873.1 31,410.9 9,411.0 42.8 0.0 0.0 1,975.9 6.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,068.6 900.0 854.3 0.0 76.2 778.2 854.3 -45.7 -5.1 0.0 0.0 -214.2 -20.0

Inversión Pública 62,966.6 91,207.2 74,690.2 0.0 424.3 80,790.0 81,214.3 -16,517.0 -18.1 6,524.1 8.7 18,247.7 29.0

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 0.0 0.0 3,119.8 0.0 0.0 3,119.8 3,119.8 3,119.8 100.0 0.0 0.0 3,119.8 100.0

Total 222,676.2 247,912.2 247,912.2 0.0 8,383.9 246,052.4 254,436.3 0.0 0.0 6,524.0 2.6 31,760.0 14.3

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

48 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 254,436.3 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 35.9 por ciento, seguido de inversión pública
con 31.9 por ciento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 49

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 91,226.1 miles de pesos en servicios personales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 46.6 por ciento.

50 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 13,944.2 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y
aditivos con 71.6 por ciento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 51

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 32,666.6 miles de pesos en servicios generales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicio de energía eléctrica para
alumbrado público con 30.1 por ciento.

52 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio
2016 de 31,760.1 miles de pesos en el egreso total ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de inversión pública.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 53

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO

Ayuntamiento de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,
Administrativa y Funcional.

54 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR

TIPO DE GASTO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

El gasto de capital refleja un incremento principalmente en el rubro de inversión pública;
por otro lado, el egreso total ejercido en deuda pública, fue por 3,119.8 miles de pesos;
es importante mencionar que el gasto corriente mantiene una tendencia creciente.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 55

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA

DEL GASTO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la
dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.

56 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTlTLÁN

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Ayuntamiento Jocotitlán

AOO Pre!!iid!!nc.ia

801 Sindicatura

COO Regidurias

DOO SecretDña del Ayuntamiento

f:OO Administración

•Ingresos de Gestión de

Organismos Municipales

o. FISMDF

FOO DesarroUo Urbano y Obras Púbilcas

HOO Servici os Públicos

101Desarrollo Social JOO GobÑ'J mo Munici pal KOO Contraloria

LOO Tesorer1a

NOO Dirección Generalde Desarrollo

y Fomen1o Económico

N01 Desarrnl lo Ag ropecua rio

000 Educación Cultural y Bienestar Social

ROO Casiil dCi ultura

11.1

5.1

a FORTAMUNDF

"FASP

lil Otros Recursos

Federales

FEFOM

"Otras F uentes de

Financiam nto

0.0 s.o lD.O

15.0 20.0 25.0 30.0 35.0

Porcentaje

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La gráfica muestra la distribución del egreso total ejercido por fuente de financiamiento en las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas la dependencia en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 57

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR

CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017

Ayuntamiento de Jocotitlán

No ejecutadas

Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

Mayor a 100% Programadas Ejecutadas %

A00 Presidencia 9 42 0 1 35 6 14,985 15,643 104.4 100.0

B01 Sindicatura 1 3 0 0 2 1 1,059 1,011 95.5 100.0

C00 Regidurías 10 30 0 10 10 10 8,590 8,480 98.7 -100.0

D00 Secretaría del Ayuntamiento 3 25 0 0 24 1 35,325 35,327 100.0 100.0

E00 Administración 2 7 0 1 6 0 44 43 97.7 100.0

F00 Desarrollo Urbano y Obras

Públicas 3 18 0 0 9 9 668 700 104.8 108.0

H00 Servicios Públicos 3 11 0 2 8 1 157,610 149,079 94.6 100.0

I01 Desarrollo Social 1 4 0 0 3 1 10,075 10,260 101.8 100.0

J00 Gobierno Municipal 1 7 0 0 7 0 1,105 1,105 100.0 100.0

K00 Contraloría 3 20 0 9 10 1 1,462 1,276 87.3 100.0

L00 Tesorería 2 20 0 0 20 0 1,508 1,508 100.0 100.0

N00 Dirección General de Desarrollo

y Fomento Económico 2 8 0 0 8 0 2,645 2,645 100.0 100.0

N01 Desarrollo Agropecuario 1 12 0 4 7 1 1,503,794 1,503,518 100.0 100.0

O00 Educación Cultural y Bienestar

Social 3 12 0 3 9 0 135 126 93.3 100.0

Q00 Seguridad Pública y Tránsito 5 17 0 1 14 2 16,395 16,404 100.1 100.0

Total 49 236 0 31 172 33 1,755,400 1,747,125 99.5 102.6

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 102.6 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 99.5 en las metas; sin embargo 31 acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación
entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

58 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 14.3 por ciento del egreso total ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en
vivienda y servicios a la comunidad.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 59

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL

FEFOM

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM en el programa correspondiente a desarrollo urbano en los capítulos de servicios generales e inversión pública.

60 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL

FISMDF

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF principalmente en el programa de desarrollo urbano correspondiente a los capítulos de servicios generales e inversión
pública.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 61

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 3,993.2 miles de pesos,
asignándose principalmente en los programas de seguridad pública y desarrollo urbano.

62 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E

INMUEBLES

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales; sin embargo, difiere de la Balanza de Comprobación.
La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio
2017.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 63

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de mobiliario y equipo de administración difiere entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

64 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES

Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

FUENTE:

En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles
coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 65

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 67

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE

DESEMPEÑO MUNICIPAL

Número de

Recomendaciones

Aspecto Evaluado Evaluación Número de

Recomendaciones

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 69

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE

DESARROLLO MUNICIPAL

Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas, determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.
Bajo este contexto, el Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 71

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática
para el Desarrollo del Estado de México.

72 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD

MUNICIPAL Y MIR TIPO

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 59

DIF 10

ODAS 2

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 24 de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, de los cuales solo en 2 utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 73

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

Núm.

Consecutivo Descripción

Incluidos en el Programa Anual

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 01 02 04 01

1 Programa: Derechos

Humanos

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 03 01 01

Programa: Conducción

2 de las Políticas P P

Generales de Gobierno

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones de apoyo al estado democrático con la participación ciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos.

Código: 01 03 02 01

3 Programa: Democracia P

y Pluralidad Política

P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

74 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Consecutivo Descripción

Incluidos en el Programa Anual

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible, como devenir de la identidad de los mexiquenses.

Código: 01 03 03 01

4 Programa: P

Conservación del

Patrimonio Público

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por

el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 03 04 01

Programa: Desarrollo

5 de la Función Pública y P P

Ética en el Servicio

Público

Código: 01 03 05 01

6 Programa: Asistencia P P

Jurídica al Ejecutivo

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 03 08 01

7 Programa: Política P

Territorial

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 75

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 124 de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de México y 160, 161, 162, 163,

164 y 165 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar los procesos necesarios para que el Ayuntamiento desarrolle los trabajos de creación, rediseño, actualización, publicación y difusión de la reglamentación municipal.

Código: 01 03 09 02

Programa:

8 Reglamentación P

Municipal

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 03 09 03

9 Programa: Mediación y P P

Conciliación Municipal

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 03 09 04

Programa:

10 Coordinación P

Intergubernamental

Regional

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas al impulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervención y coordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y el gobierno federal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así como aquellas que permitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo el desarrollo metropolitano, para alcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticas públicas de ámbito regional.

P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

76 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Código: 01 04 01 01

11 Programa: Relaciones

Exteriores

Código: 01 05 02 01

12 Programa: Impulso al

Federalismo y

Desarrollo Municipal

Código: 01 05 02 02

13 Programa: Fortalecimiento de los

Ingresos

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13

Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística.

P P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades, funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren las cargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.

P P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para el

P P cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal.

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 77

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Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 01 05 02 03

Programa: Gasto

14 Social e Inversión P

Pública

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 05 02 04

Programa:

15 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

Código: 01 05 02 05

16 Programa: Planeación y Presupuesto basado

en Resultados

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para fomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectores económicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio, asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.

P P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementar

P P acciones para la coordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan de Desarrollo Municipal y planes y

programas que de él se deriven.

Código: 01 05 02 06

Programa:

17 Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 07 01 01

18 Programa: Seguridad

Pública

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

78 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 01 07 02 01

19 Programa: Protección

Civil

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 07 04 01

Programa: Coordinación

20 Intergubernamental P

para la Seguridad

Pública

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientar los mecanismos en materia de seguridad pública con apego a la legalidad que garantice el logro de objetivos gubernamentales.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 08 01 01

21 Programa: Protección P P

Jurídica de las

Personas y sus Bienes

Continuar con las estrategias establecidas a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la certeza jurídica, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y la población, a fin de consolidar una cultura de legalidad que impacte en la prevención del delito.

Código: 01 08 01 02

22 Programa: Modernización del

Catastro Mexiquense

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 167, 168, 169 fracciones I, II, III y IV; 170 fracciones I a la XVI y 171 fracciones I a la XIX del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que se llevan a cabo en los procesos de registro de bienes inmuebles en el Estado de México, así como determinar extensión geográfica y valor catastral por demarcación que definan la imposición fiscal.

P P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 79

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 01 08 02 01

Programa: Desarrollo

23 de Información P

Estadística y

Geográfica Estatal

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 08 03 01

Programa:

24 Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 01 08 04 01

25 Programa: P

Transparencia

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones que generen un ambiente de confianza, seguridad y franqueza, de tal forma que se tenga informada a la ciudadanía sobre las responsabilidades, procedimientos, reglas, normas y demás información que se genera en el sector, en un marco de abierta participación social y escrutinio público.

P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

80 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 01 08 05 01

26 Programa: Gobierno P

Electrónico

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y

52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios para la población a través de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a la población.

P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Sustentable y

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 81

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Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

82 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

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Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 02 03 02 01

35 Programa: Atención

Médica

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 02 04 02 01

36 Programa: Cultura y

Arte

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 02 04 04 01

37 Programa: Nuevas P

Organizaciones de la

Sociedad

Código: 02 05 01 01

38 Programa: Educación P

Básica

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII,

74, fracción I, 117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para modernizar el marco legal que promuevan la participación social en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales en el desarrollo político, económico y social.

P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 83

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 02 05 02 01

39 Programa: Educación P

Media Superior

Código: 02 05 03 01

40 Programa: Educación P

Superior

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a mejorar los servicios de bachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado, mixto, a distancia y abierto.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX,

27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones para mejorar la atención a la demanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 02 05 05 01

41 Programa: Educación para Adultos

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96,

114 y 115 de la Ley de Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programas que ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral.

P P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

84 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

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Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

42 Código: 03 01 02 01

Programa: Empleo

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo.

P P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 03 02 01 01

43 Programa: Desarrollo P

Agrícola

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.

Código: 03 02 01 02

44 Programa: Fomento a P

Productores Rurales

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por

el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 85

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59 fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y consolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.

Código: 03 02 01 03

45 Programa: Fomento P

Pecuario

Código: 03 02 01 04

46 Programa: Sanidad, P

Inocuidad y Calidad

Agroalimentaria

Código: 03 02 02 01

47 Programa: Desarrollo P

Forestal

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones de vigilancia para verificar la calidad de los productos.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de

Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

86 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca y Acuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.

Código: 03 02 03 01

48 Programa: Fomento P

Acuícola

Código: 03 02 06 01

49 Programa: Seguros y P

Garantías Financieras

Agropecuarias

Código: 03 03 05 01

50 Programa: P

Electrificación

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalización del productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de la gente del campo a través de seguros y fianzas.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de

Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

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Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 03 04 02 01

51 Programa: P

Modernización Industrial

Código: 03 05 01 01

Programa:

52 Modernización del P

Transporte Terrestre

Código: 03 05 01 03

Programa:

53 Modernización de la P

Infraestructura para el

Transporte Terrestre

Código: 03 07 01 01

54 Programa: Fomento P

Turístico

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54

P de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación de programas para modernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento del transporte terrestre.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar el equipamiento y las condiciones para un transporte óptimo.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Cumplir con lo dispuesto en los artículos 162 fracción IX de la Ley

Orgánica Municipal del Estado de México y 4.1, 4.2, 4.6, 4.10 y 4.13

TER del Código Administrativo del Estado de México, a fin de integrar los proyectos que lleva a cabo el Gobierno Municipal para impulsar la inversión social y privada que incremente la calidad de los servicios turísticos.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por

el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

88 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Código: 03 08 01 01

55 Programa: P

Investigación Científica

Código: 03 09 03 01

56 Programa: Promoción P

Artesanal

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones

VIII y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS,

15, 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a través del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.

P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por

el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:

Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan los proyectos destinados a preservar y fomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar su creatividad.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 04 01 01 01

57 Programa: Deuda

Pública

Programa Anual:

Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 259 fracción II, incisos a), b) y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y de desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva.

P P

MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 89

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Núm.

Incluidos en el

Programa

Programas Presupuestarios

Cuenta con

MIR T ipo

Consecutivo Descripción

Código: 04 02 01 01

58 Programa: Transferencias

Anual Recomendaciones

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:

Cumplir con lo estipulado en los artículos 95 fracción XIX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 292 fracción I, inciso d), del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a cumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscal vigente.

P P MIR Tipo:

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Código: 04 04 01 01

Programa: Previsiones

59 para el Pago de P

Adeudos de Ejercicios

Fiscales Anteriores

Programa Anual:

Atender a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de México y 259 fracción II incisos a), b), y c) y

264 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago de adeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.

MIR Tipo:

P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones 94

Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en
su Programa Anual.

90 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS

El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se muestra en la siguiente gráfica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 91

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos) Presupuesto

Anual (Pagado + Devengado)

Recomendaciones

Código: 01 03 03 01

Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

Código: 01 03 03 01 01 01

Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones enfocadas a restaurar, conservar y mantener en óptimas condiciones de uso, el patrimonio histórico, artístico y cultural de la entidad, con la finalidad de difundirlo entre la población.

Código: 01 03 04 01

Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

Código: 01 03 04 01 01 01

Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

109.5 2,166.2 2,166.2

El ente municipal alcanzó el 109.5 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02

Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

81.2 13.9 13.9

El Ayuntamiento alcanzó el 81.2 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 03 04 01 02 01

Proyecto: Responsabilidades Administrativas

92.5 248.8 248.8

La entidad fiscalizable alcanzó el 92.5 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 02 02

Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,

53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a la integración del padrón de obligados para su recepción, registro, evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienes de los servidores públicos de la administración municipal.

92 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos)

Presupuesto

Recomendaciones

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 05 02 02

Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)

Código: 01 05 02 02 01 01

Proyecto: Captación y

Recaudación de Ingresos

No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber incrementado la recaudación de ingresos propios, mediante el mejoramiento y uso de tecnologías de la información, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento a lo establecido en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 02 04 01

Proyecto: Registro y Control No programado de Caja y Tesorería

No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber realizado la armonización de los sistemas de registros contables, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento a lo establecido en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 03

Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

Código: 01 05 02 03 01 03

Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

100.0 15,362.8 15,362.8

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05

Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 05 01 02

Proyecto: Planeación de

Proyectos para el Desarrollo No programado

Social

No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,

53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y

51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias y organismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilar que los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipales de desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07

Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

100.0 1,399.6 1,399.6

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 93

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos)

Presupuesto

Recomendaciones

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 05 02 05 01 08

Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

No programado

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,

53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y

51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para coordinar y fungir como medio de enlace entre los sectores de la sociedad y los tres órdenes de gobierno para la integración, seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal y los planes y programas que de él deriven.

Código: 01 05 02 05 01 09

Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda cumplir con lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54,

55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios;

115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a establecer los mecanismos de programación y presupuestación que faciliten la integración de un presupuesto que contemple medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal; vinculando dichos procedimientos para el cumplimiento de programas y proyectos y haciendo acordes los presupuestos anuales de egresos con el Plan de Desarrollo Municipal, así como dar seguimiento del ejercicio del presupuesto del gasto público municipal.

Código: 01 05 02 05 02 02

Proyecto: Registro, Control

Contable y Presupuestal

No programado

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,

53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y

51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de los diversos planes y programas; así mismo registrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros y presupuestales de las operaciones tanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03

Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

No programado

No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,

53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y

51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración Pública Municipal; así como registrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros y presupuestales de las operaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.

94 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos)

Presupuesto

Recomendaciones

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 07 01 01

Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

Código: 01 07 01 01 01 01

Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

100.0 1,905.6 1,905.6

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02

Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

96.8 20,672.7 20,672.7

El ente municipal alcanzó el 96.8 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 03

Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

100.0 1,891.1 1,891.1

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 07

Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere fomentar la cultura de la denuncia y colaboración de la ciudadanía, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos

115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 02 03

Proyecto: Educación Vial No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones para desarrollar y fomentar la cultura de la seguridad vial, a través de cursos y actividades que integren una cultura de respeto a la señalización y reglamentos al respecto.

Código: 01 07 01 01 02 04

Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones para conservar en óptimas condiciones la red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01

Programa: Protección Civil (Seis proyectos)

Código: 01 07 02 01 01 01

Proyecto: Concertación para No programado la Protección Civil

No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber creado el Consejo Municipal de Protección Civil, en el cual se incluyen representantes de: empresarios, comerciantes, deportistas, y voluntarios, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 95

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos) Presupuesto

Anual (Pagado + Devengado)

Recomendaciones

Código: 01 07 02 01 01 02

Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

108.7 304.3 304.3

La entidad municipal alcanzó el 108.7 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 03

Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere impartir cursos de protección civil en las comunidades, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 01

Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere vigilar el cumplimiento de las disposiciones e inspeccionar los comercios e industrias, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 02

Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere actualizar el Atlas de Riesgo del Municipio, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 03 03

Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

100.0 1,819.0 1,819.0

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 08 04 01

Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 04 01 01 01

Proyecto: Vinculación

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere actualizar de manera constante la información de IPOMEX del Ayuntamiento, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas,

Ciudadana con la

Administración Pública

Código: 01 08 05 01

No programado

No presupuestado

orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos

23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01 01 03

Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones tendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuir a la automatización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo de sistemas que requiera la administración pública, basados en tecnología de punta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.

96 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos)

Presupuesto

Recomendaciones

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 02 01 01 01

Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)

Código: 02 01 01 01 01 01

Proyecto: Manejo de

Residuos Sólidos

Código: 02 01 01 01 01 02

Proyecto: Coordinación para

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere un programa de mejoramiento de sistema de limpia y restructuración de rutas, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

El ente fiscalizable alcanzó el 94.2 por ciento del proyecto establecido en su

Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto

Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

94.2 1,846.6 1,846.6

presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias

establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 02 01

Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 02 02 02 01 01 01

Proyecto: Promoción a la

Participación Comunitaria 146.3 1,994.5 1,994.5

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 46.3 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual

2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 02 01 01 02

Proyecto: Apoyo a la

Comunidad 100.0 27,908.2 27,908.2

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 04 01

Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 04 01 02 01

Proyecto: Alumbrado

Público

150.0 8,312.1 8,312.1

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 50.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual

2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 02 05 01

Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01 01 01

Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere promover y concertar programas de vivienda, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 97

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos)

Presupuesto

Recomendaciones

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 02 03 02 01

Programa: Atención Médica (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01 01 11

Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios

de Salud para las Personas

83.7 71.6 71.6

La entidad fiscalizable alcanzó el 83.7 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 03 01 02 01

Programa: Empleo (Tres proyectos)

Código: 03 01 02 01 02 02

Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere coordinar y vincular las bolsas de trabajo entre la UAEM, municipio e industrias, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo establecido en los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 01 02 01 02 03

Proyecto: Fomento para el

Autoempleo No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber impartido cursos para el autoempleo de carpintería y peinados, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 01 02 01 03 01

Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere gestionar cursos de capacitación y adiestramiento para incrementar las oportunidades de empleo, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo establecido en los artículos 31, fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 04 02 01

Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)

Código: 03 04 02 01 01 02

Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

No programado

No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plan de Desarrollo Municipal refiere asesorar a nuevos empresarios, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 04 02 01 01 03

Proyecto: Fortalecimiento a

la Competitividad 100.0 1,098.3 1,098.3

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Número de Recomendaciones 40

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

98 ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:

Pliego de Recomendaciones de

Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de

Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/2990/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2991/2017 31 de octubre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/3574/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3575/2017 04 de diciembre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/4360/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4361/2017 20 de diciembre de 2017

OSFEM/AEDI/DADM/1576/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1577/2018 12 de abril de 2018

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 99

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)

En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los resultados esperados.
En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identificó que la entidad municipal remitió las “Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017” y las “Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2017” sin las características técnicas establecidas en los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017”, por lo que no fue posible constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara la multa correspondiente.

Por lo anterior, se emiten las siguientes:

Recomendaciones

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

100

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Recomendaciones

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los Programas Presupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal y vertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en la Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 101

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL

En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

102

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL

Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:

Sí No

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:

Pliego de Recomendaciones de

Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de

Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/3574/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3575/2017 04 de diciembre de 2017

OSFEM/AEDI/DADM/1576/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1577/2018 12 de abril de 2018

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 103

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92 fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos
que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

104

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Servidor

Público

Requerimiento

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o

Cumple

Sí No

Recomendación

Tesorero

Municipal

contable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. P

Contratar un Tesorero Municipal que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

2. Experiencia mínima de un año. P

Contralor Interno 3. Certificación de competencia laboral en funciones

Contratar un Contralor Interno Municipal que cumpla con los requisitos establecidos en los

artículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y

Municipal

Secretario del

Ayuntamiento

Director de

Obras

Director de Desarrollo Económico

expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional de educación superior. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna área

afín. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en el área económico-administrativa. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Desarrollo Económico que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 105

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Sí No

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:

Pliego de Recomendaciones de

Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de

Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/3574/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3575/2017 04 de diciembre de 2017

OSFEM/AEDI/DADM/1576/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1577/2018 12 de abril de 2018

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

106

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL

En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139
Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2990/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2991/2017 ambos de fecha 31 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Suficiente, como se muestra en la siguiente gráfica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 107

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de Mejora

Regulatoria.

2. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.

3. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la Comisión

Municipal de Mejora Regulatoria.

4. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida de

Empresas.

5. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de bajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.

6. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio.

7. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, al trámite presentado.

8. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidades económicas.

9. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cada mes, el Registro Municipal de unidades económicas.

10. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.

11. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación de los datos de las unidades económicas.

12. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías de

Información al Secretario Técnico de su municipio.

13. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y servicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

108

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL

En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”, “Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2990/2017 y el Oficio de Promoción OSFEM/AEEP/SEPM/2991/2017, ambos de fecha 31 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa en la siguiente gráfica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 109

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.

2. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a la

Coordinación General para su incorporación al registro estatal.

3. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.

4. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.

5. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de

Protección Civil.

6. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

7. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección Civil

Municipales.

8. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrometeo- rológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.

9. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.

10. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.

11. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Municipal.

12. Realizar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.

13. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

14. Elaborar el Atlas de Riesgos Municipal de la presente administración municipal. Por otra parte se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas Nacional de Riesgos.

15. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.

16. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.

17. Plasmar en el Atlas de Riesgos Municipal los subsistemas perturbadores de origen Químico-Tecno- lógico, Sanitario-Ecológico y Socio-Organizativo.

18. Describir el subsistema afectable.

19. Incluir el subsistema regulador.

110

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AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN

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HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017

CUENTA PÚBLICA

Ayuntamiento de Jocotitlán

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otros

1 documentos por pagar a corto plazo presentan saldo al 31 de diciembre 2017, las cuales no se utiliza en el Estado de México.

2 El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamiento,

3 revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, y la autorización no justifica el total de la afectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en cumplimiento con las políticas de registro para Resultado de Ejercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,

344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013.

4 El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,

40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

El Estado Analítico del Activo presenta inconsistencias en su elaboración y el saldo difiere del revelado en el Estado de Situación

5 Financiera Comparativo.

El Estado de Flujos de Efectivo presenta inconsistencias en su

6 elaboración y difiere de la información presentada en las cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 24, 25. 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32,

33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 31 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,

40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 113

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

7 El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación

Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,

44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

8 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

9 El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obras capitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

10 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de ejercicios anteriores.

Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VI construcciones en Proceso del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI de los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 de diciembre de 2014.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposiciones generales del Título segundo el numeral 56 del apartado de Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VI de los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de México número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

11 Integrado la información difiere de la revelada en el DIF e Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el postulado básico del registro e integración presupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.

114

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AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

El registro del recurso 3X1 M del Estado Analítico de Ingresos difiere

12 con el Oficio de Asignación y Autorización de Recursos por 50.0 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 70 fracciones I y

V, de La Ley General de Contabilidad Gubernamental y 342, 343 y 344

Párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y

Municipios.

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FASP, 3X1 M, PROAGUA, 4X1 M, PROII, AM y FFFI no se publicó en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato

13 Único (SFU) y el ingreso recaudado y egreso pagado del recurso de

FORTAMUNDF que revela el Sistema de Formato Único, no coincide con la información presentada en el Estado Analítico de Ingresos y en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,

72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informar sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

El saldo en bancos de los recursos FORTAMUNDF no corresponde

14 con lo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 138.3 miles de pesos.

El saldo en bancos de los recursos 3X1 M no corresponde con lo

15 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 48.7 miles de pesos.

El ingreso recaudado de los recursos 3x1 M, 4X1 M, FISE, PROII y FFFI que se reporta en los oficios de Asignación y Autorización de Recursos difiere con el ingreso recaudado del Estado Analítico de

16 Ingresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

La cuenta contable de bancos del recurso PROAGUA presenta saldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad al

17 cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue

reintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.

Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y

54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y

322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y

Municipios.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles

18 salariales recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración

Salarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativas de las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipios del Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial en Remuneraciones Mensuales al que podrán acceder los Presidentes Municipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado de México en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrero de 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289 párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley Orgánica Municipal.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 115

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Ayuntamiento de Jocotitlán

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los

19 subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por los

organismos descentralizados por 30.0 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,

44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4 fracción II de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, denominados DIF, 24 fracción I de Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte del municipio de Jocotitlan; 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

Los estados financieros y presupuestarios, Estado de Situación

Financiera Comparativo, Estado de Actividades Comparativo, Estado

20 de Flujos de Efectivo, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado Analítico de Ingresos, Estado Analítico del Ejercicio del

Presupuesto de Egresos no presentan notas de desglose, memoria y gestión administrativa.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódico oficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

La información presupuestaria y el inventario de bienes muebles e

21 inmuebles publicada en la página web de la entidad no se encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de Ley General de Contabilidad Gubernamental.

El Ayuntamiento celebró convenio de Colaboración para la

Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial; sin embargo la

22 recaudación del impuesto predial del ejercicio 2017 fue menor

respecto del ejercicio 2016.

Artículos 1 apartado 1.1.1 y 14 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, artículos 9 fracción I, 12, 15, 16, 17 párrafo primero, 20 Bis, 25, 42, 48, 171, 218 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Convenio de Colaboración Administrativa en materia Hacendaria, para la Recaudación y Fiscalización del Impuesto Predial y sus accesorios legales.

En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:

 Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

 El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldos contrarios a su naturaleza.

 Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización no lo justifica.

 El Estado Analítico del Activo y el Estado de Flujos de Efectivo presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera

Comparativo.

116

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

 El informe anual de construcciones en proceso revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio así como de ejercicios anteriores.

 El informe del recurso FISMDF no se publicó en el formato nivel financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el sistema del Formato Único (SFU).

 Diferencia en recurso FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos con su aplicación y el saldo de su cuenta bancaria.

 La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales recomendado por el consejo consultivo de valoración salarial.

 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y de memoria.

 La información presupuestaria y el inventario de bienes muebles e inmuebles publicados en la página web de la entidad no se encuentra completa.

PRESUPUESTO

Ayuntamiento de Jocotitlán

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 117

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Ayuntamiento de Jocotitlán

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1 Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de

Cuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del

11 de julio de 2013.

El saldo que refleja el Inventario de Bienes Muebles de la cuenta de

2 mobiliario y equipo de aministración difiere con el registrado en el

Estado de Situación Financiera.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del

11 de julio de 2013.

El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda

3 vez que presenta bienes no localizados y omisión de información por bien con relación a la marca, modelo, factura y póliza.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda

4 vez que presenta omisión de información por bien con relación a las medidas y colindancias, clave y valor catastral, póliza y fecha de

adquisición.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del

11 de julio de 2013.

El importe determinado en la cuenta de mobiliario y equipo de

5 administración de la Conciliación Físico Contable de los Bienes

Muebles difiere del Inventario de Bienes Muebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de

2013.

118

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC).

*La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio general de 84.4 por ciento, lo cual indica un cumplimiento medio.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 119

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Jocotitlán, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.
Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente
Municipal, como superior jerárquico.

120

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

PLIEGO DE OBSERVACIONES

INFORMES MENSUALES

Ayuntamiento de Jocotitlán Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017

(Miles de pesos)

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.

AUDITORÍA DE OBRA

En proceso.
“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa

correspondiente”.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 121

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 123

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones

Documentos para el

Desarrollo Institucional

El Ayuntamiento presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta con el Organigrama, el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y de procedimientos.

Mantener actualizados el Organigrama y el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y procedimientos, a f in de ef icientar su gestión municipal.

Competencia Laboral del

Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III, 96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del

Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III, 96 f racción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contables- administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II, III y IV y 92 f racciones I y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento que cuente con título prof esional y/o experiencia mínima de un año; Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del

Director de Obras

El Director de Obras no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cuente con título prof esional en ingeniería, arquitectura o alguna área af ín; experiencia mínima de un año; la Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales.

124

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Desarrollo Económico que cuente con título prof esional en las áreas económico-administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del

Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 f racción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro que cuente con título prof esional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Def ensor Municipal de Derechos Humanos

El Def ensor Municipal de Derechos Humanos no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Def ensor Municipal de Derechos Humanos que cuente con título de Licenciatura pref erentemente; estudios especializados en materia de Derechos Humanos; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Of icial Mediador Conciliador

El Of icial Mediador Conciliador no cumple con los requisitos establecidos en los artículos

32 f racciones II y III y 149 f racción I de la Ley

Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Mediador Conciliador que cuente con título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones; evidencia documental de la acreditación de estudios en materia de Mediación; Certif icación por el Centro de Mediación, Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del

Of icial Calif icador

El Of icial Calif icador no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 149 f racción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Calif icador que cuente con título de Licenciatura en Derecho; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de

no antecedentes penales.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 125

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

AYUNTAMIENTO DE JOCOTITLÁN

La Contraloría Interna del municipio de Jocotitlán, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;
61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de México.

126

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

Organismo Descentralizado DIF de

Jocotitlán

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CONTENIDO

PRESENTACIÓN 131
CUMPLIMIENTO FINANCIERO 132
PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 143
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 163
RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 185

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 129

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

PRESENTACIÓN

Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo descentralizado DIF de Jocotitlán, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE

JOCOTITLÁN

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de
México.

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y
administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 131

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo descentralizado DIF de Jocotitlán, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México
2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.
La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros
Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

132

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

PROCEDIMIENTOS APLICADOS

CUENTA PÚBLICA

Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.
El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado DIF de Jocotitlán, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.
Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese
modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 133

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán Estado de Situación Financiera Comparativo Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

Concepto 2017 2016

Variación

2017-2016 Concepto 2017 2016

Variación

2017-2016

Activo Pasivo

Circulante 84.1 - 10.0 94.1 Circulante 801.0 696.0 105.0

Efectivo y Equivalentes 71.1 - 22.3 93.4 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 801.0 696.0 105.0

Efectivo 17.3 2.3 15.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 194.8 0.0 194.8

Bancos/Tesorería 53.8 - 24.6 78.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 563.3 653.1 - 89.8

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3.1 2.4 0.7 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 42.9 42.9 0.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3.1 2.4 0.7

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9.9 9.9 0.0 Total Pasivo 801.0 696.0 105.0

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a

Corto Plazo 9.9 9.9 0.0

Hacienda Pública / Patrimonio

No Circulante 11,760.9 11,928.9 - 168.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 92.6 92.6 0.0

Aportaciones 92.6 92.6 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 10,032.5 10,032.5 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 10,951.4 11,130.3 - 178.9

Terrenos 6,755.3 6,755.3 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 178.9 - 440.7 261.8

Edificios no Habitacionales 3,277.2 3,277.2 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 11,130.3 11,571.0 - 440.7

Bienes Muebles 2,066.2 2,066.2 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 496.3 496.3 0.0 Total Patrimonio 11,044.0 11,222.9 - 178.9

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 16.5 16.5 0.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 128.3 128.3 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 1,327.9 1,327.9 0.0

Otros Bienes Muebles 97.2 97.2 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 337.8 - 169.8 - 168.0

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 337.8 - 169.8 - 168.0

Total del Activo 11,845.0 11,918.9 - 73.9 Total del Pasivo y Patrimonio 11,845.0 11,918.9 - 73.9

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

 Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

 Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

134

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

 Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y proveedores por pagar a corto plazo.

En relación con el Estado de Flujos de Efectivo, presenta inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera
Comparativo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 135

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM

Confirmación de la Deuda

Saldo al 31 de diciembre 2017

(M ile s de pe s os )

s/Entidad Externa

s/Entidad Municipal Diferencia

CFE 0.0 0.0 0.0

ISSEMYM 0.0 17.1 - 17.1

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

CFE: Comisión Federal de Electricidad.

ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.

De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.

136

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Concepto

Saldo al

31 / DIC / 15

Saldo al

31 / DIC / 16

Saldo al

31 / DIC / 17

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 194.8

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 361.5 653.1 563.3

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 42.9 42.9 42.9

Total 404.4 696.0 801.0

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 137

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La deuda aumentó 15.1 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, esto se refleja en proveedores por pagar a corto plazo.

138

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR

REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL

El organismo descentralizado DIF de Jocotitlán, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el
31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.
El aviso de dictamen se presentó el 14 de mayo de 2018. El dictamen se presentó el 8 de agosto de 2018.
El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado
de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 139

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO

NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

Guía para el cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental

Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes

muebles e inmuebles; así como el registro contable de las Sí inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar

de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

3. Publica el inventario actualizado en internet. No

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido por el CONAC.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a las etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.

Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito municipal.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Presenta cifras que no coinciden entre los estados financieros.

Sí Presenta diferencias en la conciliación de ingresos presupuestarios y contables.

Sí

140

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

Guía para el cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental

Cumplió Comentarios

11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los

artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Sí establezca los momentos contables de ingresos y gastos

previstos en la ley.

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en apego a los postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e inventarios y balances.

Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza.

Sí Diferencias en saldos registrados por la entidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática y

contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

14. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso con la leyenda "Operado" o como se establezca en las

disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo Sí

de aportaciones, programa o convenio respectivo.

15. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,

contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes

o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí

directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente.

16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras

competentes verificarán que los recursos federales que Sí reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan

conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 141

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR

EL CONAC

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato Cumplió Comentarios

1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No

6. Norma para establecer la estructura del Calendario de

Ingresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario del

Presupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos

y del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la información

adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la información

adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí

11. Norma para establecer la estructura de información de

montos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo

menos cada 6 meses. No

Publican la relación de bienes que componen su patrimonio de la cuenta pública 2017.

142

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

PRESUPUESTO Y

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 143

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL

INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Fuente

Ingreso

Egreso

Cuenta Pública Anual

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 145

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones

Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos Urbanos

Sobre Anuncios Publicitarios

Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente 17.9 0.0 0.0 60.3 0.0 0.0 60.3 100.0 42.4 237.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1,264.9 1,415.2 1,415.2 1,273.6 0.0 0.0 -141.6 -10.0 8.8 0.7

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

17,013.5 17,725.7 17,725.7 19,514.4 0.0 0.0 1,788.7 10.1 2,500.8 14.7

Ingresos Federales

Participaciones Federales

FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG

Remanentes de Ramo 33

Remanente de otros Recursos Federales

Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales

Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEM PAD

FEFOM Remanentes PAD Remanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales

Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras

Ayudas

17,013.5 17,725.7 17,725.7 19,514.4 0.0 0.0 1,788.7 10.1 2,500.8 14.7

Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 18,296.3 19,140.9 19,140.9 20,848.3 0.0 0.0 1,707.4 8.9 2,552.0 13.9

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

146

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 20,848.3 miles de pesos de los cuales el 93.6 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones,
subsidios y otras ayudas.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 147

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 2,552.0 miles de pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de
transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

148

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por 81.3 miles de pesos; asimismo, se identificó un incremento en la recaudación por 51.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de aprovechamientos de
tipo corriente.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 149

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Egresos

Variación

Egreso 2017

Variación

Egreso Ejercido

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 15,426.2 16,227.2 16,493.7 0.0 0.0 17,730.0 17,730.0 266.5 1.6 1,236.3 7.5 2,303.8 14.9

Materiales y Suministros 1,631.6 1,652.5 1,323.3 0.0 26.0 1,406.9 1,432.8 -329.2 -19.9 109.5 8.3 -198.7 -12.2

Servicios Generales 1,396.8 1,091.2 1,193.9 0.0 168.8 1,397.6 1,566.4 102.7 9.4 372.5 31.2 169.6 12.1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas 107.8 170.0 129.9 0.0 0.0 129.9 129.9 -40.1 -23.6 0.0 0.0 22.1 20.5

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 210.6 0.0 0.0 0.0 0.0 168.0 168.0 0.0 0.0 168.0 100.0 -42.6 -20.2

Inversión Pública

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública

Total 18,773.0 19,140.9 19,140.9 0.0 194.8 20,832.4 21,027.2 0.1 0.0 1,886.3 9.9 2,254.2 12.0

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

150

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ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 21,027.2 miles de pesos destinados principalmente en servicios personales con 84.3 por ciento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 151

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 17,730.0 miles de pesos en servicios personales; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 61.8 por ciento.

152

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 1,432.8 miles de pesos en materiales y suministros; la partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue productos alimenticios para
personas con 50.3 por ciento.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 153

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La entidad municipal ejerció 1,566.4 miles de pesos en servicios generales; las partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de orden social e impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal con
un 29.7 y 27.0 por ciento respectivamente.

154

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio
2016 de 2,254.2 miles de pesos en el egreso total ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de servicios personales.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 155

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

(Miles de pesos)

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,
Administrativa y Funcional.

156

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR

TIPO DE GASTO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En 2017 la entidad municipal presento un decremento del egreso total ejercido en gasto de capital respecto de 2016 por 42.6 miles de pesos, mientras que mantiene una
tendencia creciente en el gasto corriente.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 157

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA

DEL GASTO

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la
dependencia de dirección general.

158

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR

CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017

Organismo Descentralizado DIF de Jocotitlán

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Dependencia general

No. de proyectos

No. de acciones

Mayor a 1% y

Igual a 95% y

Cumplimiento

Egreso

Ejercido

programados programadas

No ejecutadas

menor al 95%

menor o igual a

100%

Mayor a 100% Programadas Ejecutadas % %

B00 Dirección General 11 211 30 63 37 81 874,155 741,176 84.8 123.8

C00 Tesorería 1 7 0 0 4 3 336 673 200.3 108.2

Total 12 218 30 63 41 84 874,491 741,849 84.8 109.9

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el total de las dependencias generales ejercieron el 109.9 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 84.8 en las metas; es importante mencionar que 30 acciones no se ejecutaron y 63 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas
realizadas.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 159

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COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 12.0 por ciento del egreso total ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en
asuntos financieros y hacendarios.

160

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

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COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E

INMUEBLES

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes muebles e inmuebles en

el ejercicio 2017.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, con excepción de la cuenta de
vehículos y equipo de trasporte.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 161

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COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

162

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ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE JOCOTITLÁN

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 163

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CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE

DESEMPEÑO MUNICIPAL

Número de

Recomendaciones

Aspecto Evaluado Evaluación Número de

Recomendaciones

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 165

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PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD

MUNICIPAL Y MIR TIPO

En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 7 de los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema
Municipal DIF en el ejercicio 2017:

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 167

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168

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

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13

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la
entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 169

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optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Sistema Municipal DIF continúe utilizando las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en
su Programa Anual.

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS

El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM.

170

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Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 7 de los 10 programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017
por la entidad municipal:

Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos) Presupuesto

Anual (Pagado + Devengado)

Recomendaciones

Código: 02 03 01 01

Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)

Código: 02 03 01 01 01 01

Proyecto: Medicina

Preventiva

No programado

No presupuestado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;

38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México, por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud.

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 171

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Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico

del Presupuesto de Egresos

2017

(miles de pesos) Presupuesto

Anual (Pagado + Devengado)

Recomendaciones

Código: 02 03 01 01 01 02

Proyecto: Vigilancia y

Blindaje Epidemiológico

No programado

No presupuestado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México, por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo y generación de información que permita detectar y afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastres naturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamente una posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud.

Código: 02 03 01 01 02 01

Proyecto: Promoción de la

Salud

Código: 02 03 01 01 02 02

Proyecto: Prevención de las

Adicciones

No programado

No programado

No presupuestado

No presupuestado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;

38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones enfocadas a informar a la población sobre temas relacionados con la salud, con el objeto de disminuir enfermedades.

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México;

38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones de prevención a través de la promoción e implementación de herramientas que permitan crear conciencia en la población.

Código: 02 03 01 01 02 03

Proyecto: Entornos y

Comunidades Saludables

89.8 90.0 101.3

La entidad municipal alcanzó el 89.8 por ciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 12.6 por ciento más del monto presupuestal asignado. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 05 06 03

Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 05 06 03 01 01

Proyecto: Desayunos

Escolares

105.6 288.7 289.0

El organismo descentralizado alcanzó el 105.6 por ciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.1 por ciento del monto presupuestal asignado. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 05 06 03 01 02

Proyecto: Desayuno Escolar

Comunitario

101.9 5.5 6.0

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 101.9 por ciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 109.1 por ciento del monto presupuestal asignado. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

172

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Descripción

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto