| ÍNDICE |
| PÁGINA |
| Tlatlaya |
| Ayuntamiento 3 |
| Organismo Descentralizado DIF 131 |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 201 |
| Toluca |
| Ayuntamiento 213 |
| Organismo Descentralizado DIF 349 |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua 423 |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 491 |
| ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO |
| Ayuntamiento de |
| Tlatlaya |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 7 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 37 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 65 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 113 |
| PRESENTACIÓN |
| Tlatlaya está relacionado con Tlatlayan: "tierra que arde", de Tlatla: "arder" y yan |
| "lugar". De raíces nahuas Tlillan y Tlapayan, que significa "la tierra del negro y del rojo" donde muere el sol, refiriéndose desde luego que al atardecer, al ocultarse el sol parece que la tierra arde, apreciándose a la parte occidental de la municipalidad como si la tierra produjera llamas. |
| El municipio de Tlatlaya está conformado por la cabecera municipal, 25 pueblos y 183 rancherías, su división territorial se integra por 117 delegaciones. Los pueblos más importantes desde el punto de vista social, económico, político y cultural son: Tlatlaya, Santa Ana, Zicatecoyan, San Pedro Limón, San Francisco de Asís, Palma Grande, San Antonio del Rosario, Nuevo Copaltepec, Santa María, Teopazul, Coatepec, San Felipe |
| Tepehuastitlán y San Mateo. |
| Perfil Socioeconómico |
| Núm. Habitantes | 34937 | |
| Población Económicamente Activa: | 8874 | | Ingreso Per-Cápita | 5830.1 |
| Ocupada | 8297 | | Deuda Per-Cápita | 1009.6 |
| Desocupada | 577 | | Grado de Marginación Municipal | Medio |
| Población no Económicamente Activa | 26028 | | Población en Pobreza Extrema: | 9327 |
| Población con Actividad no Especificada | 35 | | | |
| Perfil Socioe conómico |
| 8,297 577 Actividad no |
| 35 Especificada |
| Habitantes |
| 34937 |
| Población no |
| Económicamente Activa |
| P.E.A. Ocupada |
| 26028 |
| P.E.A. Desocupada |
| FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE TLATLAYA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de |
| Tlatlaya, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de |
| acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta |
| Pública Municipal 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Tlatlaya, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Circulante 3,259.9 17,536.4 - 14,276.5 Circulante 35,272.4 37,457.1 - 2,184.7 |
| Efectivo y Equivalentes | 2807.3 | 16933.6 | - 14,126.3 | | Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 33749.4 | 35137.9 | - 1,388.5 |
| Efectivo | 953.6 | 708.2 | 245.4 | | Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo | 4228.0 | 4374.0 | - 146.0 |
| Bancos/Tesorería | 1853.7 | 16225.4 | - 14,371.7 | | Proveedores por Pagar a Corto Plazo | 24214.9 | 26251.9 | - 2,037.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes | 34.7 | 184.9 | - 150.2 | | Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo | 4696.4 | 4172.0 | 524.4 |
| Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo | 34.7 | 184.9 | - 150.2 | | Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 610.1 | 340.0 | 270.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios | 417.9 | 417.9 | 0.0 | | Documentos por Pagar a Corto Plazo | 1523.0 | 2319.2 | - 796.2 |
| Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo | 417.9 | 417.9 | 0.0 | | Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo | 1523.0 | 2319.2 | - 796.2 |
| No Circulante 371,693.5 | 252077.1 | 119616.4 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso | 340734.9 | 221630.4 | 119104.5 | | Total Pasivo | 35272.4 | 37457.1 | - 2,184.7 |
| Terrenos | 567.2 | 567.2 | 0.0 | | | | | |
| Edificios no Habitacionales | 44622.5 | 44625.4 | - 2.9 | | Hacienda Pública / Patrimonio | | | |
| Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público | 295545.2 | 176437.8 | 119107.4 | | Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido | 50590.9 | 50590.9 | 0.0 |
| Bienes Muebles | 31321.2 | 30562.7 | 758.5 | | Aportaciones | 50590.9 | 50590.9 | 0.0 |
| Mobiliario y Equipo de Administración | 3920.9 | 3772.4 | 148.5 | | Hacienda Pública / Patrimonio Generado | 289090.1 | 181565.5 | 107524.6 |
| Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio | 0.0 | 26.5 | - 26.5 | | Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 105642.6 | 113660.0 | - 8,017.4 |
| Vehículos y Equipo de Transporte | 17640.1 | 16932.2 | 707.9 | | Resultados de Ejercicios Anteriores | 183447.5 | 67905.5 | 115542.0 |
| | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| Equipo de Defensa y Seguridad | 547.1 | 547.1 | 0.0 | | | | |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas | 9213.1 | 8202.3 | 1010.8 | Total Patrimonio | 339681.0 | 232156.4 | 107524.6 |
| Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos | 0.0 | 68.0 | - 68.0 | |
| Otros Bienes Muebles | 0.0 | 1014.2 | - 1,014.2 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes | - 392.6 | - 146.0 | - 246.6 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Muebles | - 392.6 | - 146.0 | - 246.6 |
| Activos Diferidos | 30.0 | 30.0 | 0.0 |
| Otros Activos Diferidos | 30.0 | 30.0 | 0.0 |
| Total del Activo 374,953.4 269,613.5 105,339.9 Total del Pasivo y Patrimonio 374,953.4 269,613.5 105,339.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de |
| Contabilidad Gubernamental. |
| Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización no lo justifica. |
| La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela diferencia con el informe anual de construcciones en proceso. |
| Difiere con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros |
| Pasivos. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar |
| a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo. |
| En relación con el Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en la Situación |
| Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA |
| Fórmula |
| Activo Circulante |
| Pasivo Circulante |
| 2015 2016 2017 |
| 0.0 0.5 0.1 |
| Solvencia |
| 0.6 |
| 0.5 |
| 0.5 |
| 0.4 |
| 0.3 |
| 0.2 |
| 0.1 |
| 0.0 |
| 0.0 |
| 0.1 |
| 2015 2016 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.0 a 0.1 con una tendencia |
| variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.1 pesos para hacer frente a cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera |
| para cubrir las obligaciones a corto plazo. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN |
| CON LOS INGRESOS ORDINARIOS |
| Año |
| Ingresos |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Deuda |
| % de Deuda |
| Contra los |
| Ordinarios |
| A Corto |
| Plazo |
| A Largo |
| Plazo |
| Total |
| Ingresos |
| Ordinarios |
| 2016 | 71941.0 | 37457.1 | 0.0 | 37457.1 | 52.1 |
| 2017 | 76734.8 | 35272.4 | 0.0 | 35272.4 | 46.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema |
| Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y |
| periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. |
| Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Tlatlaya, se determina que el 46.0 por |
| ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello, deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la hacienda pública municipal. |
| Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos |
| que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y contención del gasto. |
| Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar |
| partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal. |
| Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la |
| Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017. |
| Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por participaciones federales |
| y estatales por 97.4 por ciento. |
| ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES |
| FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
= Total de Pasivo
Ingresos de Libre Disposición x 100 | 35,272.4
78,257.8 | 45.1% | Bajo |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades |
| Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlatlaya se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los |
| municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
Presupuesto Ejercido en Deuda Pública
= Ingresos de Libre Disposición x 100 | 2,482.6
78,257.8 | 3.2% | Bajo |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlatlaya se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre |
| de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales
= Obligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas x 100
Ingresos Totales | 35,272.4
203,686.6 | 17.3% | Medio |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlatlaya se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre |
| de 2017. |
| Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Tlatlaya |
| presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017y le correspondería un techo de financiamiento neto de hasta el 15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los |
| Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016. |
| Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros |
| Cumplió |
| Estado de Situación Financiera Consolidado Sí Estado de Actividades Consolidado Sí Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Sí Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado Sí Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí |
| Observación |
| La Información difiere de la presentada por el DIF y AYUNTAMIENTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS |
| FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO |
| Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del |
| Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público |
| (Miles de pesos) |
| Recursos |
| Ingreso |
| Egreso |
| Publicación de los Recursos: |
| SFU |
| Formato Nivel Financiero Recaudado (Ministrado) más |
| Rendimiento Financiero |
| Estado Analítico de |
| Ingresos Ingreso Recaudado más |
| Intereses Generados |
| Diferencia |
| SFU |
| Formato Nivel Financiero Pagado |
| Formato de Origen y |
| Aplicación de Recursos Federales y Estatales Total Egreso Pagado |
| Diferencia |
| 0.0 | 45300.6 | -45300.6 | 0.0 | 44920.7 | -44920.7 |
| 0.0 | 20143.7 | -20143.7 | 0.0 | 19767.6 | -19767.6 |
| 0.0 | 1268.7 | -1268.7 | 0.0 | 1268.0 | -1268.0 |
| 0.0 | 5005.2 | -5005.2 | 0.0 | 5000.0 | -5000.0 |
| 0.0 | 200.3 | -200.3 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 0.0 | 6010.1 | -6010.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| | | | |
| FISMDF |
| FORTAMUNDF |
| FASP |
| FISE |
| PFTPG |
| FFFI |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). |
| FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. |
| FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito |
| Federal. |
| FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FISE: Fondo de Infraestructura Social de las Entidades. |
| PFTPG: Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género. |
| FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión "B" |
| En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en |
| el Diario Oficial de la Federación. |
| De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales |
| Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, FISE, PFTPG y FFFI no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato |
| Único (SFU). |
| RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017 |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Ingreso |
| Recaudado |
| (A) |
| Egreso |
| Pagado |
| (B) |
| Saldo en |
| Bancos |
| (C) |
| Diferencia |
| (A-B)-C |
| FEDERALES |
| FISMDF 45,300.6 44,920.7 3.2 376.7 |
| FORTAMUNDF 20,143.7 19,767.6 1,553.0 -1,176.9 |
| FASP 1,268.7 1,268.0 0.0 0.7 |
| FISE 5,005.2 5,000.0 5.1 0.1 |
| PFTPG 200.3 0.0 0.0 200.3 |
| FFFI 6,010.1 0.0 9.1 6,001.0 |
| ESTATALES |
| FEFOM | 27867.5 | 27863.7 | 0.3 | 3.4 |
| PAD | 19040.5 | 19000.0 | 40.5 | 0.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. |
| PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo. |
| APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017 |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Egreso Pagado |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| FISMDF | FORTAMUNDF | FASP | FISE | FEFOM | PAD |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Capítulo |
| Servicios Personales 18,000.1 |
| Materiales y Suministros 230.8 |
| Servicios Generales 229.1 |
| Transferencias, Asignaciones, |
| Subsidios y Otras Ayudas |
| Bienes Muebles, Inmuebles e |
| Intangibles 808.1 |
| Inversión Pública 44,920.7 |
| Inversiones Financieras y Otras |
| Provisiones 5,000.0 27,863.7 19,000.0 |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 1,767.5 |
| Total 44,920.7 19,767.6 1,268.0 5,000.0 27,863.7 19,000.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE |
| 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Los recursos aplicados en inversión representan el 38.8 por ciento y en servicios |
| personales el 15.3 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO |
| Dependencia de Aportaciones Federales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF y otros recursos federales. |
| Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, |
| muestran un aumento de 3.8 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Dependencia de Participaciones Federales y Estatales |
| Ayuntam iento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| (Miles de pesos) |
| Participaciones |
| 250000.0 |
| 200000.0 |
| 203,657.6 199,607.3 203,686.6 |
| Federales y |
| Estatales |
| Ingresos |
| Totales |
| % |
| 150000.0 |
| 2015 69,892.8 203,657.6 34.3 |
| 2016 69,170.5 199,607.3 34.7 |
| 2017 74,735.2 203,686.6 36.7 |
| 100000.0 |
| 50000.0 |
| 69,892.8 69,170.5 74,735.2 |
| 0.0 |
| 2015 2016 2017 |
| Participaciones |
| Federales y Estatales |
| Ingresos |
| Totales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. |
| Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos |
| totales del ejercicio 2017, muestran un aumento de 2.0 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Rela ción entre Ingre sos de Gestión y Gasto Operativo |
| (M ile s de pe s os ) |
| Ingresos de Gestión 2016 (A) | Ingresos de Gestión 2017 (B) | Porcentaje
(B-A)/(A) | Gasto Operativo 2017 (C) | Porcentaje
(B)/(C) |
| 1327.5 | 1881.7 | 41.7% | 96030.6 | 2.0% |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. |
| El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 41.7 |
| por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 2.0 por ciento del gasto operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios |
| municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local. |
| El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando |
| una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con eficiencia, eficacia y honradez. |
| Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, |
| muestra un aumento de 4.1 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| La inversión en el ejercicio 2017 representa el 54.9 por ciento del total del egreso |
| ejercido y muestra un aumento de 4.4 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Gasto en Servidores Públicos Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado |
| Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio |
| 2017, muestran una disminución de 0.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.3 pesos se usaron para |
| pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios personales. |
| Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 2.6 por ciento |
| de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo. |
| Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 0.9 por ciento del total de los |
| egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en función de la prestación de los servicios públicos que le corresponden. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E |
| ISSEMYM |
| Confirmación de la Deuda |
| Saldo al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| s/Entidad Externa |
| s/Entidad Municipal Diferencia |
| CAEM 843.4 0.0 843.4 |
| CFE 0.0 26.0 -26.0 |
| CONAGUA 7.4 0.0 7.4 |
| ISSEMYM 0.0 0.0 0.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. |
| CFE: Comisión Federal de Electricidad. |
| CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. |
| ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. |
| De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con ISSEMYM. |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 4,745.2 4,374.0 4,228.0 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 32,017.7 26,251.9 24,214.9 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,087.2 4,172.0 4,696.4 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 543.3 340.0 610.1 |
| Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 243.0 2,319.2 1,523.0 |
| Total 40,636.4 37,457.1 35,272.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda disminuyó 5.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016, |
| esto se refleja principalmente en la cuenta de proveedores por pagar a corto plazo y documentos comerciales por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El ayuntamiento de Tlatlaya, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 |
| B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el |
| 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 16 de julio de 2018. |
| Al corte de la revisión la entidad no presentó la evidencia que demuestre el |
| cumplimiento del artículo 47 B del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Ayuntamiento de T latlaya |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| La cuenta de construcciones en proceso |
| Sí presenta diferencia con el informe anual de construcciones en proceso. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. No |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Sí |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Sí |
| Presenta cuentas limitadas en el ámbito |
| municipal. |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo. |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática). |
| Sí |
| Presenta cifras que no coinciden entre los estados financieros. |
| No integran las notas a los estados |
| Sí financieros. |
| Presenta diferencias en la conciliación de ingresos y egresos presupuestarios y |
| contables. |
| Presenta diferencia en los estados presupuestarios. |
| Sí |
| Ayuntamiento de T latlaya |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas |
| matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en apego a los postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e inventarios y balances. |
| Sí |
| Revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza. |
| Sí Diferencias en saldos registrados por la |
| entidad municipal y entidades externas. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí Presenta diferencias en los estados presupuestarios integrados. |
| El registro de los recursos FORTAMUNDF y Participaciones Federales difiere con lo publicado en las |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa |
| o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. |
| Gacetas del Gobierno del Estado de |
| México. Sí |
| El saldo en bancos de los recursos FISMDF, PFTPG y FFFI no corresponde con lo registrado en el ingreso recaudado menos el egreso pagado. |
| 15. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las Sí disposiciones locales, identificándose con el nombre del |
| fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| 16. Realizar en términos de la normativa que emita el |
| consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de |
| las operaciones realizadas con los recursos federales Sí conforme a los momentos contables y clasificaciones de |
| programas y fuentes de financiamiento. |
| 17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, |
| contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes |
| o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí |
| directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| Ayuntamiento de T latlaya |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras |
| competentes verificarán que los recursos federales que Sí |
| reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| 19. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en el caso de recursos locales, a las demás Sí disposiciones aplicables. |
| 20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información a |
| que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre ejercicio y destino de gastos federales. |
| Los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, |
| Sí FASP, FISE, PFTPG y FFFI no se publicaron a través del portal aplicativo de |
| la SHCP. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato |
| Cumplió |
| Comentarios |
| 1. Estado de Situación Financiera. No |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No |
| 4. Notas a los Estados Financieros. No |
| 5. Estado Analítico del Activo. No |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. No |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. No |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. No |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. No |
| 12. Normas para establecer la estructura de información del |
| formato de programas con recursos federales por orden de No gobierno. |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato |
| Cumplió |
| Comentarios |
| 13.Normas para establecer la estructura de información del |
| formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y No reintegros. |
| 14. Normas para establecer la estructura de los formatos de |
| información de obligaciones pagadas o garantizadas con No fondos federales. |
| 15. Lineamientos de información pública financiera para el |
| Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No |
| 16. Norma para establecer la estructura de información del |
| formato de aplicación de recursos del Fondo de Aportaciones |
| para el Fortalecimiento de los Municipios y de las No |
| Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. |
| 17. Normas para establecer la estructura de información de la |
| relación de las cuentas bancarias productivas específicas que No se presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositen |
| los recursos federales transferidos. |
| 18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los |
| Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. No |
| 19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. No |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Fuente |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modificado Recaudado | Modificado Ejercido |
| |
| |
| 241,381.5 203,686.6 | 241,381.5 218,238.8 |
| Informe Mensual Diciembre 241,381.5 203,686.6 | 241,381.5 218,238.8 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Ingreso Recaudado |
| Concepto |
| Ayuntamiento D IF |
| Organismo |
| Operador de |
| Instituto del |
| 2 |
| Integración |
| Agua1 |
| Deporte |
| Impuestos 629.4 0.0 0.0 0.0 629.4 |
| Predial 533.1 0.0 0.0 0.0 533.1 |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles 96.3 0.0 0.0 0.0 96.3 |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitari os |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos 702.7 0.0 0.0 0.0 702.7 |
| De Agua Potable, D renaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducci ón |
| 6.7 0.0 0.0 0.0 6.7 |
| Del Registro Civil 539.1 0.0 0.0 0.0 539.1 |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públi cas |
| Otros D erechos 156.8 0.0 0.0 0.0 156.8 |
| Accesorios de Derechos |
| Productos de Tipo Corriente 542.9 0.0 0.0 0.0 542.9 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente 6.7 0.4 0.0 0.0 7.1 |
| Ingresos por Venta de B ienes y Servicios 0.0 488.1 0.0 0.0 488.1 |
| Contribuciones no C omprendidas en las Fracciones de |
| la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 199,353.0 5,002.7 0.0 0.0 204,355.6 |
| Ingresos Federales 149,703.1 0.0 0.0 0.0 149,703.1 |
| Participaciones Federales 71,910.9 0.0 0.0 0.0 71,910.9 |
| FISMDF 45,189.0 0.0 0.0 0.0 45,189.0 |
| FORTAMUNDF 20,135.2 0.0 0.0 0.0 20,135.2 |
| FORTASEG 6,468.0 0.0 0.0 0.0 6,468.0 |
| Remanentes de Ramo 33 |
| Remanente de otros Recursos Federales |
| Otros Recursos Federales 6,000.0 0.0 0.0 0.0 6,000.0 |
| Ingresos Estatales 49,649.9 0.0 0.0 0.0 49,649.9 |
| Participaciones Estatales 2,163.0 0.0 0.0 0.0 2,163.0 |
| Las Demas D erivadas del Título Séptimo del CFEM |
| PAD 19,000.0 0.0 0.0 0.0 19,000.0 |
| FEFOM 27,825.8 0.0 0.0 0.0 27,825.8 |
| Remanentes PAD Remanentes FEFOM |
| Otros Recursos Estatales 661.2 0.0 0.0 0.0 661.2 |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 0.0 5,002.7 0.0 0.0 5,002.7 |
| Otros Ingresos y Beneficios 2,452.0 492.0 0.0 0.0 2,944.0 |
| Ingresos Financieros 321.5 1.8 0.0 0.0 323.3 |
| Ingresos Extraordinarios 1,523.0 0.0 0.0 0.0 1,523.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Vari os 607.5 490.2 0.0 0.0 1,097.7 |
| Total 203,686.6 5,983.3 0.0 0.0 209,669.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua. |
| 2 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Decreto de creación; sin embargo, en el ejercicio 2017 no s e encontraba en operación. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS INTEGRADO |
| Concepto |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Ayuntamiento DIF |
| Egreso Ejercido |
| Organismo |
| Operador de |
| Agua1 |
| Instituto del |
| 2 Integración |
| Deporte |
| Servicios Personales 72,871.7 3,286.9 0.0 0.0 76,158.5 |
| Materiales y Suministros 6,450.9 477.5 0.0 0.0 6,928.5 |
| Servicios Generales 7,802.7 340.2 0.0 0.0 8,142.9 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 3,302.6 399.4 0.0 0.0 3,702.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 988.1 0.0 0.0 0.0 988.1 |
| Inversión Pública 118,737.5 0.0 0.0 0.0 118,737.5 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 2,482.6 504.0 0.0 0.0 2,986.6 |
| Total 212,636.1 5,007.9 0.0 0.0 217,644.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua. |
| 2 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Decreto de creación; sin embargo, en el ejercicio 2017 no s e |
| encontraba en operación. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos 639.4 796.0 796.0 629.4 0.0 0.0 -166.6 -20.9 -10.1 -1.6 |
| Predial 558.5 700.0 700.0 533.1 0.0 0.0 -166.9 -23.8 -25.3 -4.5 |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles 81.0 96.0 96.0 96.3 0.0 0.0 0.3 0.3 15.3 18.9 |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos 737.3 986.3 986.3 702.7 0.0 0.0 -283.6 -28.8 -34.7 -4.7 |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| 0.3 19.2 19.2 6.7 0.0 0.0 -12.5 -65.0 6.5 2,484.6 |
| Del Registro Civil 643.9 744.0 744.0 539.1 0.0 0.0 -204.9 -27.5 -104.7 -16.3 |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 0.7 7.2 7.2 0.0 0.0 0.0 -7.2 -100.0 -0.7 -100.0 |
| Otros Derechos 92.4 215.9 215.9 156.8 0.0 0.0 -59.0 -27.3 64.4 69.7 |
| Accesorios de Derechos 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -0.1 -100.0 |
| Productos de Tipo Corriente 11.2 36.0 36.0 542.9 0.0 0.0 506.9 1,408.1 531.7 4,760.3 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente -60.4 484.8 1,065.6 6.7 580.8 119.8 -1,058.9 -99.4 67.0 -111.0 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 198,072.3 237,414.9 237,414.9 199,353.0 0.0 0.0 -38,061.9 -16.0 1,280.7 0.6 |
| Ingresos Federales 137,140.8 159,166.8 159,166.8 149,703.1 0.0 0.0 -9,463.7 -5.9 12,562.3 9.2 |
| Participaciones Federales 67,064.6 68,803.8 68,803.8 71,910.9 0.0 0.0 3,107.1 4.5 4,846.3 7.2 |
| FISMDF 42,107.9 45,189.0 45,189.0 45,189.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3,081.2 7.3 |
| FORTAMUNDF 18,405.4 20,529.6 20,529.6 20,135.2 0.0 0.0 -394.5 -1.9 1,729.8 9.4 |
| FORTASEG 0.0 0.0 0.0 6,468.0 0.0 0.0 6,468.0 100.0 6,468.0 100.0 |
| Remanentes de Ramo 33 0.0 644.3 644.3 0.0 0.0 0.0 -644.3 -100.0 0.0 0.0 |
| Remanente de otros Recursos Federales 0.0 10,000.0 10,000.0 0.0 0.0 0.0 -10,000.0 -100.0 0.0 0.0 |
| Otros Recursos Federales 9,562.9 14,000.0 14,000.0 6,000.0 0.0 0.0 -8,000.0 -57.1 -3,562.9 -37.3 |
| Ingresos Estatales 60,931.5 78,248.1 78,248.1 49,649.9 0.0 0.0 -28,598.2 -36.5 -11,281.6 -18.5 |
| Participaciones Estatales 2,105.7 2,178.7 2,178.7 2,163.0 0.0 0.0 -15.8 -0.7 57.2 2.7 |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM |
| PAD 31,000.0 25,000.0 25,000.0 19,000.0 0.0 0.0 -6,000.0 -24.0 -12,000.0 -38.7 |
| FEFOM 27,825.8 27,825.8 27,825.8 27,825.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 |
| Remanentes PAD 0.0 15,955.8 15,955.8 0.0 0.0 0.0 -15,955.8 -100.0 0.0 0.0 |
| Remanentes FEFOM 0.0 1.4 1.4 0.0 0.0 0.0 -1.4 -100.0 0.0 0.0 |
| Otros Recursos Estatales 0.0 7,286.4 7,286.4 661.2 0.0 0.0 -6,625.3 -90.9 661.2 100.0 |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| Otros Ingresos y B eneficios 207.5 981.9 1,082.7 2,452.0 100.8 10.3 1,369.3 126.5 2,244.5 1,081.7 |
| Ingresos Financieros 207.5 291.6 291.6 321.5 0.0 0.0 29.9 10.3 114.0 54.9 |
| Ingresos Extraordinarios 0.0 127.9 127.9 1,523.0 0.0 0.0 1,395.1 1,091.1 1,523.0 100.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 0.0 562.5 663.3 607.5 100.8 17.9 -55.8 -8.4 607.5 100.0 |
| Total 199,607.3 240,699.9 241,381.5 203,686.6 681.6 0.3 -37,694.9 -15.6 4,079.2 2.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 203,686.6 miles de |
| pesos de los cuales el 73.5 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad son las participaciones, y aportaciones FISMDF y FORTAMUNDF, en los ingresos de gestión el rubro de productos de tipo corriente fue en el que se obtuvo mayor |
| recaudación. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 4,079.3 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales. |
| COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los |
| ingresos de gestión, es importante mencionar que reflejó un incremento en la recaudación por 554.0 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de productos de tipo corriente. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Egresos |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 63,115.8 72,502.6 72,502.6 0.0 0.0 72,871.7 72,871.7 0.0 0.0 369.1 0.5 9,755.9 15.5 |
| Materiales y Suministros 6,519.6 8,427.6 8,427.6 0.0 0.0 6,450.9 6,450.9 0.0 0.0 -1,976.7 -23.5 -68.6 -1.1 |
| Servicios Generales 7,612.8 8,450.8 8,450.8 0.0 270.0 7,532.7 7,802.7 0.0 0.0 -648.0 -7.7 189.9 2.5 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 8,557.9 11,062.0 11,062.0 0.0 0.0 8,905.3 8,905.3 0.0 0.0 -2,156.7 -19.5 347.4 4.1 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 768.4 1,981.7 1,981.7 0.0 0.0 988.1 988.1 0.0 0.0 -993.6 -50.1 219.7 28.6 |
| Inversión Pública 92,056.3 133,514.8 133,514.8 0.0 0.0 118,737.5 118,737.5 0.0 0.0 -14,777.3 -11.1 26,681.2 29.0 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 5,286.4 5,442.0 5,442.0 0.0 0.0 2,482.6 2,482.6 0.0 0.0 -2,959.5 -54.4 -2,803.9 -53.0 |
| Total 183,917.1 241,381.5 241,381.5 0.0 270.0 217,968.8 218,238.8 0.0 0.0 -23,142.7 -9.6 34,321.7 18.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 218,238.8 miles de pesos destinados |
| principalmente en inversión pública con 54.4 por ciento, seguido de servicios personales con 33.4 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 72,871.7 miles de pesos en servicios personales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gratificación y sueldo base con 57.0 y 21.4 por ciento respectivamente. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 6,450.9 miles de pesos en materiales y suministros; la |
| partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 83.0 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 7,802.7 miles de pesos en servicios generales; las partidas |
| del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron reparación y mantenimiento de vehículos terrestres, aéreos, así como impuestos sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal con un 34.8 y 26.5 por ciento respectivamente. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio |
| 2016 de 34,321.7 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de inversión pública; sin embargo el rubro de deuda pública reflejó un |
| decremento. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 241,381.5 241,381.5 0.0 270.0 217,968.8 218,238.8 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 241,381.5 241,381.5 0.0 270.0 217,968.8 218,238.8 |
| Administrativa | 241,381.4 241,381.4 0.0 270.0 217,968.8 218,238.7 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 241,381.5 241,381.5 0.0 270.0 217,968.8 218,238.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto y los reportes de las Clasificaciones |
| Administrativa, Funcional y Económica. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia decreciente en |
| amortización de la deuda y disminución de pasivos, es importante mencionar que el gasto corriente y gasto de capital reflejaron un incremento respecto al ejercicio anterior. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido |
| por clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, principalmente en desarrollo urbano y obras públicas. |
| EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en |
| las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron el 90.4 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 71.7 en las metas; sin embargo, algunas dependencias sobreejercieron el recurso en la ejecución de metas, lo cual indica un inadecuado |
| control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 18.7 por ciento de egreso |
| ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en coordinación de la política de gobierno. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL |
| FEFOM |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al ingreso recaudado por 37.9 |
| miles de pesos, asignándose principalmente en el programa de política territorial correspondientes al capítulo de inversión pública. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL |
| FISMDF |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF en el programa de política territorial |
| correspondiente al capítulo de inversión pública. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL |
| FORTAMUNDF |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en el programa |
| de protección civil correspondiente al capítulo de servicios personales. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E |
| INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta |
| Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación. |
| La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio |
| 2017. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren |
| entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 el Estado de Situación Financiera refleja saldos en las cuentas que |
| integran los bienes inmuebles; no obstante, el Inventario registra los bienes sin incluir el valor del inmueble. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Ayuntamiento: Tlatlaya |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal | 4 |
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 107 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 40 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 3 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Insuficiente 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador Cumple 1 |
| Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Insuficiente 28 |
| Evaluación de Protección Civil Municipal Crítico 22 |
| Total 215 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE |
| DESARROLLO MUNICIPAL |
| Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los |
| Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas, determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de |
| Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos. |
| Bajo este contexto, el Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan |
| de Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la |
| Cuenta Pública de la entidad. |
| Dicha situación, se detalla en la siguiente tabla: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| Estructura del Inform e Anual de Ejecución del
Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018 |
| Apartado del
documento | Cumple | Hallazgo | Recomendaciones |
| Sí No |
| 1. Marco Jurídico | | P | El Ayuntamiento no remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal
2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad, únicamente presentó el Segundo Informe de Gobierno Municipal. Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara la multa correspondiente. | Integrar en lo subsecuente, la totalidad del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal del ejercicio fiscal correspondiente, a fin de dar cumplimiento a los artículos 327 A y 327 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 35 al 38 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y 116 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Introducción | | P |
| 3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA | | P | Desarrollar cada apartado que integra el Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal, conforme al contenido mínimo especificado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal correspondiente. |
| 4. Avance en la Ejecución de los Programas | | P | Una vez integrado el Informe de Ejecución, éste deberá ser presentado al Cabildo, para su análisis y aprobación, durante los primeros dos meses posteriores al cierre del ejercicio a que se refiere el Informe. |
| 5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público | | P |
| 6. Anexos | | P | Remitir en lo subsecuente, el Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal, en forma anexa a la cuenta de la Hacienda Pública de la entidad fiscalizable. |
| La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la |
| ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática |
| para el Desarrollo del Estado de México. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas |
| Administración Central 62 |
| DIF 10 |
| Total de Programas Presupuestarios Municipales 72 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 17 |
| de los 62 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, de los cuales en ninguna utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal |
| del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento. |
| Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios |
| ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017: |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 02 04 01 |
| 1 Programa: Derechos P P |
| Humanos |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 03 01 01 |
| Programa: |
| 2 Conducción de las P P |
| Políticas Generales de Gobierno |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones de apoyo al estado democrático con la participación ciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos. |
| Código: 01 03 02 01 |
| 3 Programa: P |
| Democracia y |
| Pluralidad Política |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible, como devenir de la identidad de los mexiquenses. |
| Código: 01 03 03 01 |
| 4 Programa: P |
| Conservación del |
| Patrimonio Público |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 03 04 01 |
| Programa: |
| 5 Desarrollo de la P P |
| Función Pública y |
| Ética en el Servicio |
| Público |
| Código: 01 03 05 01 |
| Programa: |
| 6 Asistencia Jurídica al P P |
| Ejecutivo |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 03 08 01 |
| 7 Programa: Política P P |
| Territorial |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 03 09 02 |
| Programa: |
| 8 Reglamentación P P |
| Municipal |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 03 09 03 |
| Programa: |
| 9 Mediación y P P |
| Conciliación |
| Municipal |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 03 09 04 |
| Programa: |
| 10 Coordinación P |
| Intergubernamental |
| Regional |
| Código: 01 04 01 01 |
| 11 Programa: P |
| Relaciones |
| Exteriores |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas al impulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervención y coordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y el gobierno federal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así mismo incluye las acciones que permitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo el desarrollo metropolitano, para alcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticas públicas de ámbito regional. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender a lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 05 02 01 |
| 12 Programa: Impulso P |
| al Federalismo y |
| Desarrollo Municipal |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades, funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren las cargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 05 02 02 |
| 13 Programa: Fortalecimiento de |
| los Ingresos |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para el |
| P P cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal. |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 05 02 03 |
| 14 Programa: Gasto P |
| Social e Inversión |
| Pública |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes y programas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física, vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente, así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios, reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 05 02 04 |
| Programa: |
| 15 Financiamiento de la P |
| Infraestructura para el Desarrollo |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 05 02 05 |
| Programa: |
| 16 Planeación y Presupuesto basado en Resultados |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para la coordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan de Desarrollo Municipal y planes y programas que de él se |
| deriven. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 05 02 06 |
| Programa: Consolidación de la |
| 17 Administración P P |
| Pública de |
| Resultados |
| Código: 01 07 01 01 |
| 18 Programa: P P |
| Seguridad Pública |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 07 02 01 |
| 19 Programa: P P |
| Protección Civil |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 07 04 01 |
| Programa: |
| 20 Coordinación P |
| Intergubernamental |
| para la Seguridad |
| Pública |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientar los mecanismos en materia de seguridad pública con apego a la legalidad que garantice el logro de objetivos gubernamentales. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 01 01 |
| Programa: |
| 21 Protección Jurídica P P |
| de las Personas y sus Bienes |
| Código: 01 08 01 02 |
| 22 Programa: P P |
| Modernización del |
| Catastro Mexiquense |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 167, 168, 169 fracciones I, II, III y IV; 170 fracciones I a la XVI y 171 fracciones I a la XIX del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que se llevan a cabo en los procesos de registro de bienes inmuebles en el Estado de México, así como determinar extensión geográfica y valor catastral por demarcación que definan la imposición fiscal. |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 08 02 01 |
| Programa: |
| 23 Desarrollo de P |
| Información |
| Estadística y |
| Geográfica Estatal |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 03 01 |
| Programa: |
| 24 Comunicación P |
| Pública y |
| Fortalecimiento |
| Informativo |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 04 01 |
| 25 Programa: P |
| Transparencia |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley de |
| Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y |
| 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones que generen un ambiente de confianza, seguridad y franqueza, de tal forma que se tenga informada a la ciudadanía sobre las responsabilidades, procedimientos, reglas, normas y demás información que se genera en el sector, en un marco de abierta participación social y escrutinio público. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 08 05 01 |
| 26 Programa: Gobierno |
| Electrónico |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios para la población a través de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a la población. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 01 01 01 |
| 27 Programa: Gestión P |
| Integral de |
| Desechos |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para el manejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemas que garanticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de la población. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 01 03 01 |
| Programa: Manejo |
| 28 de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que consideren el conjunto de procedimientos que se llevan a cabo para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento de redes de drenaje y alcantarillado, manteniendo en condiciones adecuadas la infraestructura para proporcionar una mejor calidad de vida a la población. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 01 04 01 |
| 29 Programa: P |
| Protección al |
| Ambiente |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 01 05 01 |
| Programa: Manejo |
| Sustentable y |
| 30 Conservación de los P |
| Ecosistemas y la |
| Biodiversidad |
| Programa Anual: |
| Atender a lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estado de México y 2.1 del Código para la Biodiversidad del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención, conservación, protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemas permitiendo mejores condiciones de vida para la población. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 02 01 01 |
| 31 Programa: Desarrollo Urbano |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 12, 69 fracción I inciso g), 96 Bis fracciones III, IV, V, VI, VII, VIII, 113 A, 113 B, 113 C, 113 D, 113 E, 113 F, 113 G y 125 fracción VII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 5.27 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones para ordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regional sustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo el papel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 02 02 01 |
| Programa: |
| 32 Desarrollo P |
| Comunitario |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 02 03 01 |
| Programa: Manejo |
| 33 Eficiente y Sustentable del Agua |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento con lo estipulado en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33, 34 fracciones I, II y III, 97, 98 fracciones I, II, III, IV y V, 99, 100, 101 fracciones I, II, III, IV, V y VI y 103 fracción VIII de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al desarrollo de proyectos que propicien en la población el cuidado y manejo eficiente del agua, procurando la conservación del vital líquido para otorgar este servicio con calidad. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas a satisfacer las necesidades de alumbrado público de la población, mediante la promoción del servicio y mantenimiento de los equipos respectivos; así mismo reducir el consumo de energía en las instalaciones de alumbrado público, utilizando tecnología de punta. |
| Código: 02 02 04 01 |
| 34 Programa: P |
| Alumbrado Público |
| Código: 02 02 05 01 |
| 35 Programa: Vivienda P |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas a promover y fomentar la adquisición, construcción y mejoramiento de la vivienda en beneficio de la población de menores ingresos, para abatir el rezago existente, y que ésta sea digna y contribuya al mejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo e integración social de las comunidades. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 02 06 01 |
| Programa: |
| 36 Modernización de P |
| los Servicios |
| Comunales |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 03 02 01 |
| 37 Programa: Atención P |
| Médica |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad de los servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograr la cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando la esperanza de vida de la población. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 04 01 01 |
| 38 Programa: Cultura |
| Física y Deporte |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracciones IX y X, 3 fracción III, 14, |
| 15 y 41 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México y la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte de la Entidad Fiscalizable, a fin de implementar acciones encaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional y física; ampliar la oferta y calidad de los servicios que proporcionan las entidades promotoras de actividades físicas, recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de la población a través de una práctica sistemática. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 69, 147Q y 147 S de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a promover la difusión y desarrollo de las diferentes manifestaciones culturales y artísticas. |
| Código: 02 04 02 01 |
| 39 Programa: Cultura y P |
| Arte |
| MIR Tipo: |
| P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y |
| Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 04 04 01 |
| 40 Programa: Nuevas |
| Organizaciones de la |
| Sociedad |
| Código: 02 05 01 01 |
| 41 Programa: Educación Básica |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII, 74, fracción I, |
| 117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para modernizar el marco legal para promover la participación social en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales en el desarrollo político, económico y social. |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 1, 2 fracción VI, 17 fracción XX, 22, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes al mejoramiento de los servicios de educación en los diferentes sectores de la población en sus niveles inicial, preescolar, primaria y secundaria conforme a los programas de estudio establecidos en el Plan y programas autorizados por la SEP, fortaleciendo la formación, actualización, capacitación y profesionalización de docentes y administrativos en |
| concordancia con las necesidades del proceso educativo. |
| P P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 05 02 01 |
| 42 Programa: P |
| Educación Media |
| Superior |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a mejorar los servicios de bachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado, mixto, a distancia y abierto. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 05 03 01 |
| 43 Programa: Educación Superior |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones para mejorar la atención a la demanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta. |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 05 05 01 |
| 44 Programa: P |
| Educación para |
| Adultos |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Ley de Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programas que ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| 45 Código: 03 01 02 01 P |
| Programa: Empleo P |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo. |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 03 02 01 01 |
| 46 Programa: P |
| Desarrollo Agrícola |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| P como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de |
| Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar la agroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios. |
| Código: 03 02 01 02 |
| 47 Programa: Fomento a Productores |
| Rurales |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59 fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y consolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción. |
| Código: 03 02 01 03 |
| 48 Programa: Fomento P |
| Pecuario |
| Código: 03 02 01 04 |
| 49 Programa: Sanidad, P |
| Inocuidad y Calidad |
| Agroalimentaria |
| Código: 03 02 02 01 |
| 50 Programa: P |
| Desarrollo Forestal |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender a lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones de vigilancia para verificar la calidad de los productos. |
| MIR Tipo: |
| P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca y Acuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional. |
| Código: 03 02 03 01 |
| 51 Programa: Fomento |
| Acuícola |
| MIR Tipo: |
| P P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 03 02 06 01 |
| Programa: Seguros |
| 52 y Garantías P |
| Financieras |
| Agropecuarias |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalización del productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de la gente del campo a través de seguros y fianzas. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social. |
| Código: 03 03 05 01 |
| 53 Programa: Electrificación |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 03 04 02 01 |
| Programa: |
| 54 Modernización P |
| Industrial |
| Código: 03 05 01 01 |
| 55 Programa: P |
| Modernización del |
| Transporte Terrestre |
| Código: 03 05 01 03 |
| Programa: |
| 56 Modernización de la P |
| Infraestructura para |
| el Transporte |
| Terrestre |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para fomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a la inversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeña empresa con estricto apego a la normatividad ambiental. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación de programas para modernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento del transporte terrestre. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar, mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar el equipamiento y las condiciones para un transporte óptimo. |
| MIR Tipo: |
| P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo dispuesto en los artículos 162 fracción IX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 4.1, 4.2, 4.6, 4.10 y 4.13 TER del Código Administrativo del Estado de México, a fin de integrar los proyectos que lleva a cabo el Gobierno Municipal para impulsar la inversión social y privada que incremente la calidad de los servicios turísticos. |
| Código: 03 07 01 01 |
| 57 Programa: Fomento P |
| Turístico |
| Código: 03 08 01 01 |
| 58 Programa: P |
| Investigación |
| Científica |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quatér fracciones VIII y XIII de la |
| Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y |
| 35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a través del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan los proyectos destinados a preservar y fomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar su creatividad. |
| Código: 03 09 03 01 |
| 59 Programa: Promoción Artesanal |
| MIR Tipo: |
| P P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así |
| como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta |
| con MIR T ipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 04 01 01 01 |
| 60 Programa: Deuda P |
| Pública |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 259 fracción II, incisos a), b) y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y de desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 95 fracción XIX de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 292 fracción I, inciso d), del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a cumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscal vigente. |
| Código: 04 02 01 01 |
| 61 Programa: Transferencias |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 04 04 01 01 |
| Programa: |
| 62 Previsiones para el P |
| Pago de Adeudos |
| de Ejercicios |
| Fiscales Anteriores |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 259 fracción II incisos a), b), y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago de adeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores. |
| MIR Tipo: |
| P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Número de Recomendaciones 107 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en |
| su Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 16 de los 62 programas presupuestarios, mismos que se especifican a |
| continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 4 de los 16 programas evaluados como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal |
| del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento. |
| Descripción | Descripción |
| Código: 01 03 03 01
Programa: Conservación del Patrimonio Público | Código: 01 08 05 01
Programa: Gobierno Electrónico |
| Código: 01 03 04 01
Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público | Código: 02 01 01 01
Programa: Gestión Integral de Desechos |
| Código: 01 05 02 02
Programa: Fortalecimiento de los Ingresos | Código: 02 02 02 01
Programa: Desarrollo Comunitario |
| Código: 01 05 02 03
Programa: Gasto Social e Inversión Pública | Código: 02 02 04 01
Programa: Alumbrado Público |
| Código: 01 05 02 05
Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados | Código: 02 02 05 01
Programa: Vivienda |
| Código: 01 07 01 01
Programa: Seguridad Pública | Código: 02 03 02 01
Programa: Atención Médica |
| Código: 01 07 02 01
Programa: Protección Civil | Código: 03 01 02 01
Programa: Empleo |
| Código: 01 08 04 01
Programa: Transparencia | Código: 03 04 02 01
Programa: Modernización Industrial |
| Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de |
| cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 |
| por la entidad municipal: |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 03 03 01 |
| Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto) |
| Código: 01 03 03 01 01 01 |
| Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones enfocadas a restaurar, conservar y mantener en óptimas condiciones de uso, el patrimonio histórico, artístico y cultural de la entidad, con la finalidad de difundirlo entre la población. |
| Código: 01 03 04 01 |
| Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos) |
| Código: 01 03 04 01 01 01 |
| Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública |
| 55.7 1,234.3 1,275.8 |
| El ente municipal alcanzó el 55.7 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 103.4 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 03 04 01 01 02 |
| Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos |
| Código: 01 03 04 01 02 01 |
| Proyecto: Responsabilidades Administrativas |
| Código: 01 03 04 01 02 02 |
| Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos |
| No programado |
| No programado |
| No programado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber constituido comités de control y vigilancia, con la finalidad de que la ciudadanía supervise la ejecución de las obras públicas. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios. |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere capacitar a los servidores públicos municipales con la finalidad que cuenten con la preparación especializada requerida para realizar sus actividades con eficiencia y eficacia, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y |
| 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y |
| Municipios. |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber realizado acciones para que los servidores públicos presentaran en tiempo y forma su manifestación de bienes por modificación patrimonial. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 |
| B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la |
| Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 05 02 02 |
| Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos) |
| Código: 01 05 02 02 01 01 |
| Proyecto: Captación y |
| Recaudación de Ingresos |
| Código: 01 05 02 02 04 01 |
| Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería |
| No programado |
| No programado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere aumentar el padrón de contribuyentes, mediante campañas de regularización en el registro catastral y el impuesto predial, con la finalidad de detectar a aquellos con rezago en sus pagos e implementar una política fiscal flexible para su regularización, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción IX, |
| 93 y 94 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal Correspondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones de registro y control de caja, a fin de mantener un control que permita la correcta evaluación de la administración; así como planear y organizar las políticas financieras y crediticias. |
| Código: 01 05 02 03 |
| Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto) |
| Código: 01 05 02 03 01 03 |
| Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 |
| Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas al análisis, distribución y registro de los recursos de inversión pública asignados para el ejercicio fiscal que corresponda; así como las acciones que se realizan para su seguimiento, control y el nivel de cumplimiento en la ejecución de las obras y/o acciones programadas. |
| Código: 01 05 02 05 |
| Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos) |
| Código: 01 05 02 05 01 02 |
| Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, |
| 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias y organismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilar que los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipales de desarrollo. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 05 02 05 01 07 |
| Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal |
| No programado No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, |
| 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para la coordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan de Desarrollo Municipal y planes y programas que de él se deriven; así como la definición de los mecanismos necesarios para facilitar el proceso de planeación, programación, presupuestación y evaluación de las dependencias y organismos municipales para en su caso; analizar, operar y emitir reportes sobre el Sistema de Evaluación del Desempeño municipal. |
| Código: 01 05 02 05 01 08 |
| Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, |
| 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para coordinar y fungir como medio de enlace entre los sectores de la sociedad y los tres órdenes de gobierno para la integración, seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal y los planes y programas que de él deriven. |
| Código: 01 05 02 05 01 09 |
| Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere incrementar los recursos destinados a gastos de inversión, a través de la ejecución de una política financiera racional, austera y de una disciplina presupuestal de los recursos públicos, para la ejecución de políticas públicas que detonen el desarrollo del municipio, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| Código: 01 05 02 05 02 02 |
| Proyecto: Registro, Control |
| Contable y Presupuestal |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, |
| 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursos financieros de la administración pública municipal, para el desarrollo de los diversos planes y programas; así mismo, registrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros y presupuestales de las operaciones tanto del ingreso como del egreso. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 05 02 05 02 03 |
| Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, |
| 53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X y XI, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración Pública Municipal; así como registrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros y presupuestales de las operaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal. |
| Código: 01 07 01 01 |
| Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos) |
| Código: 01 07 01 01 01 01 |
| Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito |
| 55.8 10,049.6 8,242.9 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 55.8 por ciento del proyecto establecido en |
| su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 82.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 01 01 01 02 |
| Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones que permitan ampliar la cobertura y alcance de los sistemas de comunicación, mediante la operación de redes de voz, datos y video, así como modernizar los sistemas de telecomunicación y radiocomunicación. |
| Código: 01 07 01 01 01 03 |
| Proyecto: Formación |
| Profesional Especializada |
| para Servidores Públicos de No programado |
| Instituciones de Seguridad |
| Pública |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere la profesionalización de los cuerpos de seguridda pública, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, |
| 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México. |
| Código: 01 07 01 01 01 07 |
| Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la seguridad pública, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y la población, para consolidar una cultura de legalidad que impacte en la prevención del delito. |
| Código: 01 07 01 01 02 03 |
| Proyecto: Educación Vial No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones para desarrollar y fomentar la cultura de la seguridad vial, a través de cursos y actividades que integren una cultura de respeto a la señalización y reglamentos al respecto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 07 01 01 02 04 |
| Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin de implementar acciones para conservar en óptimas condiciones la red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno. |
| Código: 01 07 02 01 |
| Programa: Protección Civil (Seis proyectos) |
| Código: 01 07 02 01 01 01 |
| Proyecto: Concertación para la Protección Civil |
| 66.1 12,982.3 14,621.9 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 66.1 por ciento del proyecto establecido en |
| su Programa Anual 2017, sin embargo superó en un 12.6 por ciento el monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 01 07 02 01 01 02 |
| Proyecto: Capacitación |
| Integral y Actualización para No programado |
| la Protección Civil |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en |
| el Plan de Desarrollo Municipal refiere mejorar la cultura de la protección civil y autoprotección, mediante la realización de talleres y cursos en la materia, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil. |
| Código: 01 07 02 01 01 03 |
| Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil |
| Código: 01 07 02 01 02 01 |
| Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos |
| Código: 01 07 02 01 02 02 |
| Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos |
| No programado |
| No programado |
| No programado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y |
| 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y |
| 86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar actividades para difundir las medidas de prevención, para saber cómo actuar antes, durante y después de un desastre natural o siniestro, mediante los medios masivos electrónicos e impresos para fomentar con esto, una cultura de protección civil entre la población. |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber evaluado daños en escuelas, instituciones de desarrollo social, departamentos de apoyo a la educación social, centros de salud y casas habitación, para la valoración de daños que pudieran poner en riesgo a la ciudadanía, así como la realización de simulacros. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y |
| 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y |
| 86 de la Ley General de Protección Civil. |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere actualizar el Atlas Municipal de Riesgos, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 07 02 01 03 03 |
| Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y |
| 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y |
| 86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar acciones enfocadas a la atención oportuna de emergencias que demanda la población, a través de la participación coordinada de instancias de los diferentes ámbitos y órdenes de gobierno. |
| Código: 01 08 04 01 |
| Programa: Transparencia (Un proyecto) |
| Código: 01 08 04 01 01 01 |
| Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere integrar el Comité de Información Municipal para cumplir con lo establecido en materia de transparencia y rendición de cuentas, con la finalidad de que la ciudadanía conozca y se informe de lo que hace el gobierno municipal, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Código: 01 08 05 01 |
| Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto) |
| Código: 01 08 05 01 01 03 |
| Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber actualizado la página oficial del Ayuntamiento, con los documentos y secciones que por ley debe contener, así como la información de las actividades y resultados obtenidos. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios. |
| Código: 02 01 01 01 |
| Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos) |
| Código: 02 01 01 01 01 01 |
| Proyecto: Manejo de |
| Residuos Sólidos |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere implementar el reciclado de material inorgánico en el relleno sanitario y centro de acopio para mejorar la sustentabilidad ambiental del municipio, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos |
| 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Código: 02 01 01 01 01 02 |
| Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber realizado la campaña de recolección de basura en las principales vías de comunicación de nuestro municipio. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 02 02 01 |
| Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos) |
| Código: 02 02 02 01 01 01 |
| Proyecto: Promoción a la |
| Participación Comunitaria No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que impulse los procesos de organización y participación comunitaria para mejorar las condiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades de alta y muy alta marginación. |
| Código: 02 02 02 01 01 02 |
| Proyecto: Apoyo a la |
| Comunidad 62.9 9,085.8 8,190.0 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 62.9 por ciento del proyecto establecido en |
| su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 90.1 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 02 02 04 01 |
| Programa: Alumbrado Público (Un proyecto) |
| Código: 02 02 04 01 02 01 |
| Proyecto: Alumbrado |
| Público |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere incrementar la infraestructura de alumbrado público mediante la ampliación de luminarias en el municipio, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en el artículo 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Código: 02 02 05 01 |
| Programa: Vivienda (Un proyecto) |
| Código: 02 02 05 01 01 01 |
| Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere la coordinación con los gobiernos federal y estatal mediante el establecimiento de convenios y acuerdos para ampliar las posibilidades de las familias para adquirir, construir o mejorar sus viviendas, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. |
| Código: 02 03 02 01 |
| Programa: Atención Médica (Un proyecto) |
| Código: 02 03 02 01 01 11 |
| Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios |
| de Salud para las Personas |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere incrementar la infraestructura, equipo y personal de salud mediante el perfeccionamiento de la cobertura en seguridad social con la finalidad de brindar un mejor servicio a la población, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social. |
| Código: 03 01 02 01 |
| Programa: Empleo (Tres proyectos) |
| Código: 03 01 02 01 02 02 |
| Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante |
| en el Plan de Desarrollo Municipal refiere impulsar y dar facilidades para la creación de empleos formales, mediante programas que tengan por objeto reducir drásticamente el desempleo, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos |
| 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley |
| Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 03 01 02 01 02 03 |
| Proyecto: Fomento para el |
| Autoempleo No programado |
| No presupuestado |
| El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere fomentar el desarrollo de proyectos productivos para generar fuentes de autoempleo, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Código: 03 01 02 01 03 01 |
| Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, |
| 69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a formar profesionistas y técnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos de profesionalización y capacitación. |
| Código: 03 04 02 01 |
| Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos) |
| Código: 03 04 02 01 01 02 |
| Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para la atención a micro y pequeños empresarios a través de acciones de capacitación, financiamiento, asistencia técnica, vinculación financiera y comercial con la mediana y gran industria y con otros agentes económicos que operan al interior de la entidad. |
| Código: 03 04 02 01 01 03 |
| Proyecto: Fortalecimiento a |
| la Competitividad No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que se |
| recomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para el diseño y operación de mecanismos y procedimientos que favorezcan el desarrollo de la competitividad de las empresas establecidas en el territorio municipal, con actividades que favorezcan la productividad laboral, apoyen el incremento de capital y la transferencia de tecnología, además de motivar la capacitación encaminada a mejorar la productividad laboral. |
| Número de Recomendaciones 40 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluación Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/2797/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2798/2017 26 de octubre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4019/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4020/2017 04 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4561/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4562/2017 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2042/2018 OSFEM/AEDI/DADM/2043/2018 11 de mayo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México |
| identificó que ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las MIR Tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si éstas fueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de |
| Marco Lógico (MML). |
| Por lo anterior, se emiten las siguientes: |
| Recomendaciones |
| 1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo |
| establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Recomendaciones |
| 2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los Programas |
| Presupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal y vertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML). |
| 3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadores |
| de desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA |
| ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017 |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato |
| legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Ayuntamiento obtuvo una evaluación negativa en este indicador, toda vez que no dio cumplimiento a las cincuenta y dos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). | Poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades, atribuciones y/o funciones, según corresponda la información a que se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a través de su sitio de internet y de la Plataforma Nacional. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y |
| actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Insuficiente, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | | P | La entidad municipal remitió evidencia documental de contar con el Reglamento Interior, sin embargo no presentó el Organigrama y los manuales de organización y procedimientos, por lo que se recomienda elaborar y aprobar los referidos documentos básicos de la administración pública a fin de eficientar su gestión municipal. |
| Manual de Organización | | P |
| Manual de Procedimientos | | P |
| Reglamento Interior | P | |
| Evaluación | Insuficiente |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluación Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4019/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4020/2017 04 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2042/2018 OSFEM/AEDI/DADM/2043/2018 11 de mayo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92 fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que |
| incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente |
| municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación: |
| Servidor |
| Público |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Requerimiento Cumple Recomendación |
| Sí No |
| 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. P |
| Tesorero |
| Municipal |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| Contratar un Tesorero Municipal que cumpla |
| con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o P |
| contable administrativas. |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Contralor Interno 3. Certificación de competencia laboral en funciones |
| Contratar un Contralor Interno Municipal que |
| cumpla con los requisitos establecidos en los |
| Municipal |
| Secretario del |
| Ayuntamiento |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional de educación superior. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| artículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I y |
| 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Mantener la vigencia de la Certificación en |
| Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 92 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Director de |
| Obras |
| Director de |
| Desarrollo |
| Económico |
| 1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna área |
| afín. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional en el área económico-administrativa. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Contratar un Director de Obras que cumpla |
| con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Contratar un Director de Desarrollo |
| Económico que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Servidor |
| Público |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Requerimiento Cumple Recomendación |
| Sí No |
| 1. Título profesional. P |
| Director de |
| Catastro |
| Defensor |
| Municipal de Derechos Humanos |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional preferentemente. P |
| 2. Estudios especializados en materia de Derechos |
| Humanos. P |
| 3. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 4. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Contratar un Director de Catastro Municipal |
| que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| Contratar un Defensor Municipal de |
| Derechos Humanos que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Oficial Mediador |
| Conciliador |
| Oficial |
| Calificador |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P |
| 2. Evidencia documental de la acreditación de estudios en materia de Mediación. |
| 3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. P |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| P Contratar un Oficial Mediador Conciliador que |
| cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 149 fracción I |
| P de la Ley Orgánica Municipal del Estado de |
| México. |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluación Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4019/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4020/2017 04 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2042/2018 OSFEM/AEDI/DADM/2043/2018 11 de mayo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL |
| En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura |
| verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139 |
| Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno |
| Digital del Estado de México y Municipios. |
| Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario |
| para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2797/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2798/2017 ambos de fecha 26 de octubre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Insuficiente, |
| como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así |
| como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes: |
| Recomendaciones |
| 1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatro |
| veces al año. |
| 2. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversiones productivas y empleos remunerados. |
| 3. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de Mejora |
| Regulatoria. |
| 4. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, el |
| Catálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación. |
| 5. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de Mejora |
| Regulatoria y en la primera sesión de cabildo. |
| 6. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentos con firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de Mejora Regulatoria. |
| 7. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio |
| 2016. |
| 8. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la Comisión |
| Municipal de Mejora Regulatoria. |
| 9. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar que la Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet. |
| 10. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida de Empresas. |
| 11. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria. |
| 12. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de bajo riesgo en su entidad. |
| 13. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de bajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo. |
| 14. Elaborar y/o actualizar el Reglamento Municipal para la Mejora Regulatoria. |
| 15. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al Cabildo |
| Municipal. |
| 16. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. |
| 17. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, al trámite presentado. |
| 18. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro de su territorio municipal. |
| 19. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidades económicas. |
| 20. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cada mes, el Registro Municipal de unidades económicas. |
| Recomendaciones |
| 21. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación. |
| 22. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio. |
| 23. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación de los datos de las unidades económicas. |
| 24. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas al interior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en su territorio municipal. |
| 25. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digital en su entidad. |
| 26. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a los ciudadanos de su entidad municipal. |
| 27. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías de |
| Información al Secretario Técnico de su municipio. |
| 28. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y servicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI). |
| EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL |
| En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de |
| Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”, “Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas |
| técnicas en materia de seguridad. |
| Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de |
| Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2797/2017 y el Oficio de Promoción OSFEM/AEEP/SEPM/2798/2017, ambos de fecha 26 de octubre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Crítico, como se observa en la |
| siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar |
| cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes: |
| Recomendaciones |
|
|
|
| 1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.
2. Constituir el Consejo Municipal de Protección Civil.
3. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a la
Coordinación General para su incorporación al registro estatal.
4. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.
5. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.
6. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.
7. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de
Protección Civil.
8. Elaborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.
9. Integrar el Cuerpo de Bomberos.
10. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por la SEP.
11. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento. |
| En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil |
| Recomendaciones |
| En Materia de Programas y Planes Operativos |
| 12. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo. |
| 13. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección |
| Civil Municipales. |
| 14. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidro- meteorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos. |
| 15. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal. |
| 16. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil. |
| 17. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Municipal. |
| 18. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año. |
| 19. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o los arrendados por este. |
| En Materia del Atlas de Riesgos Municipal |
| 20. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas |
| de Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del |
| Atlas Nacional de Riesgos. |
| 21. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal. |
| 22. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de |
| 1 documentos comerciales por pagar a corto plazo presenta saldo al |
| 31 de diciembre 2017, las cual no se utiliza en el Estado de México. |
| Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de la |
| Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 2 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza. |
| Artículo 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo |
| en anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a corto |
| 3 plazo, proveedores por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar |
| a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamiento |
| 4 revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, sin la autorización y justificación correspondiente. |
| Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| en cumplimiento con las políticas de registro para Resultado de Ejercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342, |
| 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del |
| Estado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| La disminución neta y el saldo al inicio y final del ejercicio del Estado |
| de Flujos de Efectivo difieren de la información presentada en las |
| 5 cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera |
| Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta |
| 6 inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación |
| Financiera Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, |
| 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de |
| construcciones en proceso en bienes del dominio público revela |
| 7 diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso por |
| 222,943.2 miles de pesos. |
| Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de |
| 8 ejercicios anteriores. |
| Artículo 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de México número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. |
| La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fue |
| 9 del 46.0 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de |
| México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017. |
| Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estados |
| Unidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| En el Estado Analítico de Ingresos Integrado los subsidios otorgados |
| 10 por el Municipio se reportan como ingreso recaudado en el DIF, por lo que se duplica el ingreso por este concepto. |
| Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental y con el postulado básico del registro e integración presupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. |
| El registro de FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos difiere |
| con el Acuerdo por el que se dan a conocer las variables, fórmula, metodología, distribución y calendario de las asignaciones por municipio que corresponden al Fondo de Aportaciones para el |
| 11 Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones |
| Territoriales del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2017 publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 18 del 30 de enero de 2017 por 394.4 miles de pesos. |
| Acuerdo por el que se dan a conocer las variables, fórmula, |
| metodología, distribución y calendario de las asignaciones por municipio que corresponden al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2017 publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 18 del 30 de enero de 2017, de acuerdo con los artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, |
| 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I y V, de La Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental, 342, 343, y 344 Párrafo primero del |
| Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| El registro de Participaciones Federales del Estado Analítico de |
| Ingresos difiere con los Acuerdos por los que se dan a conocer las participaciones federales y estatales pagadas a los municipios del |
| 12 Estado de México del ejercicio 2017 publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 de julio, núm. 75 del 13 de octubre de 2017, y núm. 6 del 15 de enero de |
| 2018 por 199.7 miles de pesos. |
| Acuerdos por los que se dan a conocer las participaciones federales y |
| estatales pagadas a los municipios del Estado de México del ejercicio |
| 2017 publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número |
| 67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 de julio, núm. 75 del 13 de octubre de 2017 y núm. 6 del 15 de enero de 2018 , de acuerdo con los artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I, III y V, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y |
| 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios. |
| El informe de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, FISE, |
| PFTPG y FFFI no se publicó en el formato Nivel Financiero a través |
| 13 del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en |
| el Sistema del Formato Único (SFU). |
| Artículos 1, 2, 3, 68, 71, 72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y |
| Difusión de la Información Financiera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informar sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del |
| 25 de abril de 2013. |
| El saldo en bancos de los recursos FISMDF no corresponde con lo |
| 14 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 376.7 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo en bancos de los recursos PFTPG no corresponde con lo |
| 15 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 200.3 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo en bancos de los recursos FFFI no corresponde con lo |
| 16 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 6,001.0 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Las retenciones a los recursos FORTAMUNDF por concepto de agua, |
| que informa la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de |
| 17 México, CAEM y CONAGUA difieren con lo que revela la entidad |
| municipal. |
| Artículos 21, 22, 34 y 35 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental y 51 de la Ley de Coordinación Fiscal, transitorio séptimo del decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley de Coordinación Fiscal y de la Ley General de Contabilidad Gubernamental publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre 2013, periódico oficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México número 115 del 10 de diciembre de |
| 2014 y periódico oficial "Diario Oficial de la Federación" del 18 de agosto de 2014. |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM |
| 18 por 843.4 miles de pesos. CFE por 26.0 miles de pesos y CONAGUA |
| por 7.4 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43, |
| 44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los |
| 19 subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por el |
| organismo descentralizado por 600.0 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, |
| 44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4 fracción II de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, denominados DIF, 24 fracción I de Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte del municipio de Tlatlaya; 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El Ayuntamiento cuenta con el decreto de creación del Instituto |
| 20 Municipal de Cultura Física y Deporte desde 2010 y a la fecha no ha otorgado el subsidio correspondiente para ejercer sus recursos de |
| manera directa. |
| Artículo 24 fracción I del decreto de creación 121. |
| 21 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y memoria. |
| Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódico oficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015. |
| Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y |
| egresos presupuestarios y contables difieren con el Estado de |
| 22 Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado |
| Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, |
| 44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 23 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. |
| Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la |
| Información Financiera, 84 y 85 de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de |
| Contabilidad Gubernamental. |
| Revela cuentas con saldos contrarios a su naturaleza. |
| Revelan antigüedad mayor a un año en cuentas por pagar a corto plazo y cuentas por cobrar a corto plazo. |
| El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público del Estado de Situación Financiera Comparativo revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso. |
| La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año. |
| El registro de FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo publicado en la Gaceta del Gobierno. |
| El informe de los recursos FISMDF no se publicó en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU). |
| El saldo en bancos de los recursos FISMDF no corresponde con lo registrado en el ingreso recaudado más los rendimientos menos la aplicación. |
| Las retenciones a los recursos FORTAMUNDF por concepto de agua, que informa CONAGUA difiere con lo que revela la entidad municipal. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con entidades externas. |
| En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para gastos de operación reportados por el organismo. |
| El Ayuntamiento cuenta con el decreto de creación del Instituto Municipal de |
| Cultura Física y Deporte desde 2010 y a la fecha no ha otorgado el subsidio correspondiente para ejercer sus recursos de manera directa. |
| Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos |
| presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles e |
| inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. |
| PRESUPUESTO |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1
2
3 | Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al Ingreso Recaudado del Estado Analítico de Ingresos por 14,552.2 miles de pesos.
Los capitulo 1000 de Servicios Personales presento un sobreejercicio por 369.1 miles de pesos.
El egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, pagado y ejercido por clasificación administrativa, por función y económica difiere del egreso modificado, comprometido, devengado, pagado y ejercido del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. | Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental Registro e Integración Presupuestaria del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Décimosexta Edición).
Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Décimosexta Edición).
Artículos 21, 22, 34, 38, fracción I, 44, 46 fracción II, inciso b, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios Art. 354 con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México
(Décimosexta Edición 2017). |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| | |
| | |
| 1
2
3
4
5
6
7 | Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de Cuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera y los Reportes Mensuales.
Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles difieren con los registrados en el Estado de Situación Financiera.
La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre del ejercicio 2017.
El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta bienesobsoletos y omisión de información por bien, con relación al modelo, número de serie, factura y póliza.
El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información con relación al valor del inmueble, fecha de adquisición y póliza.
Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles y la Hoja de Trabajo.
El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 no coincide con lo que revela el Inventario de Bienes Muebles. | Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición
2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de
2013.
Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017). |
| Núm. Hallazgo Normatividad Infringida |
| RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE |
| SEVAC 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable |
| (SEVAC). |
| *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo. |
| Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio |
| general de 53.7 por ciento, lo cual indica un cumplimiento medio. |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados |
| Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer |
| párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y |
| Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Tlatlaya, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de |
| su competencia el procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con |
| los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente |
| Municipal, como superior jerárquico. |
| PLIEGO DE OBSERVACIONES |
| INFORMES MENSUALES |
| Ayuntamiento de Tlatlaya |
| Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 35 6,120.3 6 1,635.9 29 4,484.4 |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. |
| “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa |
| correspondiente”. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Resultados del Inf orme Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal | El Ayuntamiento no remitió su Inf orme Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal
2016-2018, como parte de la inf ormación
presentada en la Cuenta Pública de la entidad, únicamente presentó el Segundo Inf orme de Gobierno Municipal. Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a f in de que aplicara la multa correspondiente. | Dar seguimiento a las 4 recomendaciones ref eridas en el apartado de Inf orme Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal de este Inf orme de Resultados. |
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | La entidad no ejecutó 45 de los 62 programas presupuestarios en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.
Con el análisis de la inf ormación remitida por el Ayuntamiento, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identif icó que en ninguno de los 17 programas reportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo. | Dar seguimiento a las 107 recomendaciones ref eridas en el apartado de Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad de este Inf orme de Resultados. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad f iscalizable mostró el nivel de cumplimiento de las metas y las actividades no alcanzadas en los proyectos ejecutados en el ejercicio 2017. | Dar seguimiento a las 40 recomendaciones ref eridas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Inf orme de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | En la inf ormación reportada por la entidad municipal no se identif icaron los resultados de los indicadores de nivel componente, debido a que ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) presentadas por la entidad municipal se apegó a las MIR Tipo establecidas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal corres- pondiente al ejercicio f iscal 2017, por lo que no f ue posible constatar si éstas f ueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico. | Atender las 3 recomendaciones ref eridas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Inf orme de Resultados. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Transparencia en el
Ámbito Municipal | El Ayuntamiento obtuvo una evaluación negativa en este indicador, toda vez que no dio cumplimiento a las cincuenta y dos f racciones establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). | Poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de f orma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus f acultades, atribuciones y/o f unciones, según corresponda la inf ormación a que se ref iere la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a través de su sitio de internet y de la Plataf orma Nacional. |
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Ayuntamiento presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta con el Reglamento Interior, sin embargo carece del Organigrama y los manuales de organización y procedimientos. | Elaborar y aprobar el Organigrama, los manuales de organización y procedimientos, así como mantener actualizado el Reglamento Interior, con la f inalidad de ef icientar la gestión pública municipal. |
| Competencia Laboral del
Tesorero Municipal | El Tesorero Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Tesorero Municipal que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de un año; la Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Contralor Interno Municipal | El Contralor Interno Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III, 96 f racción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Contralor Interno Municipal que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contables- administrativas; experiencia mínima de un año; la Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento | El Secretario del Ayuntamiento cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II, III y IV y 92 f racciones I y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certif icación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Competencia Laboral del
Director de Obras | El Director de Obras no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Director de Obras que cuente con título prof esional en ingeniería, arquitectura o alguna área af ín; experiencia mínima de un año; la Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico | El Director de Desarrollo Económico no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Director de Desarrollo Económico que cuente con título prof esional en las áreas económico-administrativas; experiencia mínima de un año; la Certif icación en Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Director de Catastro | El Director de Catastro no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 f racción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios. | Contratar un Director de Catastro que cuente con título prof esional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del Def ensor Municipal de Derechos Humanos | El Def ensor Municipal de Derechos Humanos no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Def ensor Municipal de Derechos Humanos que cuente con título de Licenciatura pref erentemente; estudios especializados en materia de Derechos Humanos; la constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Competencia Laboral del Of icial Mediador Conciliador | El Of icial Mediador Conciliador no cumple con los requisitos establecidos en los artículos
32 f racciones II y III y 149 f racción I de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Of icial Mediador Conciliador que cuente con título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones; evidencia documental de la acreditación de estudios en materia de Mediación; la Certif icación por el Centro de Mediación, Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y el Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Of icial Calif icador | El Of icial Calif icador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racciones II y III y 149 f racción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Atender y observar cabalmente las f acultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Evaluación de Mejora
Regulatoria Municipal | La entidad municipal no muestra evidencia del cumplimiento de la totalidad de las obligaciones que la Ley ref iere en materia de Mejora Regulatoria. | Implementar políticas públicas que permitan atender de manera inmediata las 28 recomendaciones indicadas en el apartado de Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal de este Inf orme de Resultados. |
| Evaluación de Protección
Civil Municipal | El ente f iscalizable no dio cumplimiento a la totalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil. | Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las 22 recomendaciones indicadas en el apartado de Protección Civil de este Inf orme de Resultados. |
| Total | 215 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna del ayuntamiento de Tlatlaya, como autoridad competente en |
| materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; |
| 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior |
| del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Organismo Descentralizado DIF de |
| Tlatlaya |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 135 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 136 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 147 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 167 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 191 |
| PRESENTACIÓN |
| Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados |
| de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo descentralizado DIF de Tlatlaya, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLATLAYA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo |
| descentralizado DIF de Tlatlaya, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de |
| aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF” |
| y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES |
| MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado |
| DIF de Tlatlaya, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Circulante 431.8 48.2 383.6 Circulante 1,432.9 2,134.5 - 701.6 |
| Efectivo y Equivalentes | 431.8 | 48.2 | 383.6 | Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 1432.9 | 2134.5 | - 701.6 |
| Bancos/Tesorería | 431.8 | 48.2 | 383.6 | Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo | 954.2 | 954.3 | - 0.1 |
| No Circulante | 1724.6 | 1318.0 | 406.6 | Proveedores por Pagar a Corto Plazo | 199.1 | 199.1 | 0.0 |
| Bienes Muebles | 1788.2 | 1335.0 | 453.2 | Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo | 219.8 | 225.7 | - 5.9 |
| Mobiliario y Equipo de Administración | 81.2 | 81.2 | 0.0 | Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 59.8 | 755.4 | - 695.6 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo | 114.9 | 151.9 | - 37.0 | | | | |
| Vehículos y Equipo de Transporte | 1563.4 | 1073.2 | 490.2 | | | | |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 28.7 28.7 0.0 Total Pasivo 1,432.9 2,134.5 - 701.6 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
Depreciación Acumulada de Bienes Muebles | - 63.6
- 63.6 | - 17.0
- 17.0 | - 46.6
- 46.6 | Hacienda Pública / Patrimonio | | | |
| Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido | 70.4 | 70.4 | 0.0 |
| Aportaciones | 70.4 | 70.4 | 0.0 |
| Hacienda Pública / Patrimonio Generado | 653.1 | - 838.7 | 1491.8 |
| Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | 1491.7 | 783.7 | 708.0 |
| Resultados de Ejercicios Anteriores | - 838.6 | - 1,622.4 | 783.8 |
| Total Patrimonio 723.5 - 768.3 1,491.8 |
| Total del Activo 2,156.4 1,366.2 790.2 Total del Pasivo y Patrimonio 2,156.4 1,366.2 790.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con |
| antigüedad mayor a un año. |
| Presenta diferencias en las cuentas de mayor respecto al anexo al Estado de |
| Situación Financiera Comparativo. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente servicios personales y |
| retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo. |
| En relación con el Estado de Flujos de Efectivo, Estado de Variación en la Hacienda |
| Pública/Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera presentan inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado |
| de Situación Financiera Comparativo. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM |
| De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información |
| proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con Comisión |
| Federal de Electricidad (CFE) e Instituto de Seguridad Social del Estado de México y |
| Municipios (ISSEMYM). |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Concepto Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 954.2 954.3 954.2 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 210.7 199.1 199.1 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 190.5 225.7 219.8 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 755.4 755.4 59.8 |
| Total 2,110.8 2,134.5 1,432.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda disminuyó 32.9 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio |
| anterior, esto se refleja principalmente en otras cuentas por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El organismo descentralizado DIF de Tlatlaya, de conformidad con los artículos 47 |
| fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el |
| 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se |
| dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 16 de julio de 2018. |
| Al corte de la revisión la entidad no presentó la evidencia que demuestre el |
| cumplimiento del artículo 47 B del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Organismo Descentralizado DIF de T latlaya |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las Sí inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar |
| de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. No |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances Sí presupuestarios y contables. |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido Sí por el CONAC. |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la Sí documentación original que compruebe y justifique los |
| registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Sí |
| Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado |
| Analítico del Activo. |
| Presenta cifras que no coinciden |
| entre los estados financieros. |
| No integran las notas a los estados financieros. |
| Presenta diferencias en la |
| conciliación de ingresos y egresos presupuestarios y contables. |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y |
| adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, Sí |
| Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática). |
| Organismo Descentralizado DIF de T latlaya |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Sí establezca los momentos contables de ingresos y gastos |
| previstos en la ley. |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a los postulados básicos de contabilidad Sí gubernamental armonizados en sus respectivos libros de |
| diario, mayor e inventarios y balances. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| Revela cuentas con saldo contrario a |
| su naturaleza. |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí |
| 14. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las Sí disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo |
| de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| 15. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, |
| contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes |
| o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí |
| directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras |
| competentes verificarán que los recursos federales que Sí |
| reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las |
| disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato
1. Estado de Situación Financiera. | | Cumplió
No | Comentarios |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. | | No | |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. | | No | |
| 4. Notas a los Estados Financieros. | | No | |
| 5. Estado Analítico del Activo. | | No | |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. No |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. No |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. No |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. No |
| 12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. No |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Fuente |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modificado Recaudado | Modificado Ejercido |
| |
| |
| 6,799.4 5,983.3 | 6,799.4 5,007.9 |
| Informe Mensual Diciembre 6,799.4 5,983.3 | 6,799.4 5,007.9 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Organismo Descentraliz ado DIF de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos |
| Predial |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| Del Registro Civil |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas |
| Otros Derechos |
| Accesorios de Derechos |
| Productos de Tipo Corriente |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente 9.9 36.6 36.6 0.4 0.0 0.0 -36.2 -98.8 -9.5 -95.7 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 447.9 998.4 998.4 488.1 0.0 0.0 -510.3 -51.1 40.3 9.0 |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 3,558.4 4,085.0 4,085.0 5,002.7 0.0 0.0 917.7 22.5 1,444.2 40.6 |
| Ingresos Federales |
| Participaciones Federales |
| FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG |
| Remanentes de Ramo 33 |
| Remanente de otros Recursos Federales |
| Otros Recursos Federales |
| Ingresos Estatales |
| Participaciones Estatales |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM PAD |
| FEFOM |
| Remanentes PAD Remanentes FEFOM |
| Otros Recursos Estatales |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 3,558.4 4,085.0 4,085.0 5,002.7 0.0 0.0 917.7 22.5 1,444.2 40.6 |
| Otros Ingresos y B eneficios 553.5 1,679.4 1,679.4 492.0 0.0 0.0 -1,187.3 -70.7 -61.5 -11.1 |
| Ingresos Financieros 0.7 3.6 3.6 1.8 0.0 0.0 -1.8 -48.9 1.1 151.1 |
| Ingresos Extraordinarios 0.0 640.0 640.0 0.0 0.0 0.0 -640.0 -100.0 0.0 0.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 552.8 1,035.8 1,035.8 490.2 0.0 0.0 -545.6 -52.7 -62.6 -11.3 |
| Total 4,569.7 6,799.4 6,799.4 5,983.3 0.0 0.0 -816.1 -12.0 1,413.6 30.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 5,983.3 miles de |
| pesos de los cuales el 83.6 por ciento corresponde a trasferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 1,413.6 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios para gastos de operación. |
| COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por |
| 546.4 miles de pesos; asimismo, se identificó un incremento en la recaudación por 30.8 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de Ingresos por |
| venta de bienes y servicios. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Egresos |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 2,998.1 4,253.1 4,253.1 0.0 0.0 3,286.9 3,286.9 0.0 0.0 -966.2 -22.7 288.8 9.6 |
| Materiales y Suministros 351.6 838.7 838.7 0.0 0.0 477.5 477.5 0.0 0.0 -361.1 -43.1 125.9 35.8 |
| Servicios Generales 411.0 654.3 654.3 0.0 4.6 335.5 340.2 0.0 0.0 -314.1 -48.0 -70.9 -17.2 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 400.2 674.3 674.3 0.0 0.0 399.4 399.4 0.0 0.0 -274.9 -40.8 -0.8 -0.2 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 425.5 309.1 309.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -309.1 -100.0 -425.5 -100.0 |
| Inversión Pública |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 0.0 70.0 70.0 0.0 0.0 504.0 504.0 0.0 0.0 434.0 620.0 504.0 100.0 |
| Total 4,586.4 6,799.4 6,799.4 0.0 4.6 5,003.3 5,007.9 0.0 0.0 -1,791.5 -26.3 421.5 9.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 5,007.9 miles de pesos destinados |
| principalmente en servicios personales con 65.6 por ciento, seguido de deuda pública con 10.1 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 3,286.9 miles de pesos en servicios personales; la partida |
| del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 80.7 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 477.5 miles de pesos en materiales y suministros; la partida |
| del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con |
| 70.1 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 340.2 miles de pesos en servicios generales; la partida del |
| gasto en la que se aplicó mayor recurso fue asesorías asociadas a convenios o acuerdos con un 50.8 por ciento. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio |
| 2016 de 421.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de deuda pública. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 6,799.4 6,799.4 0.0 4.6 5,003.3 5,007.9 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 6,799.4 6,799.4 0.0 4.6 5,003.3 5,007.9 |
| Administrativa | 6,799.4 6,799.4 0.0 4.6 5,003.3 5,007.9 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 6,799.4 6,799.4 0.0 4.6 5,003.3 5,007.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| El gasto corriente, presentó un incremento por 343.0 miles de pesos, respecto al ejerció |
| anterior; en lo que respecta a la amortización de la deuda y disminución de pasivos se ejercieron 504.0 miles de pesos en el ejercicio 2017. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por |
| clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia general de tesorería. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| No. de No. de
Dependencia general proyectos acciones programados programadas | Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas | Metas | Egreso
Ejercido
% |
| |
| |
| Cumplimiento |
| |
| 100% | |
| |
| | | |
| No ejecutadas |
| Mayor a 1% y |
| menor al 95% |
| Igual a 95% y |
| menor o igual a |
| Mayor a 100% Programadas Ejecutadas % |
| A00 Presidencia 2 19 1 8 4 6 6,345 5,790 91.3 87.8 |
| B00 Dirección General 1 15 0 0 11 4 23,451 23,479 100.1 78.0 |
| F00 Área de Gestión Social 14 160 10 58 53 39 520,785 352,307 67.6 62.9 |
| Total 17 194 11 66 68 49 550,581 381,576 69.3 73.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron el 73.7 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 69.3 en las metas; sin embargo 11 acciones no se ejecutaron y 66 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un |
| inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del egreso ejercido por función |
| respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en asuntos financieros y hacendarios. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E |
| INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| La cifra de altas reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la |
| Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación; por lo que refiere a las bajas únicamente presenta movimientos la Balanza de Comprobación. |
| En el ejercicio 2017 la entidad no presentó registro de altas y bajas de Bienes |
| Inmuebles. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE |
| SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas mobiliario y equipo de administración, y |
| maquinaria, otros equipos y herramientas coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; no obstante, los saldos de las cuentas mobiliario y equipo educacional y recreativo y vehículos y equipo de transporte difieren. |
| Cabe mencionar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Organismo Descentralizado DIF: Tlatlaya |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 11 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 39 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 4 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1 |
| Total 57 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 9 de |
| los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se |
| muestra a continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio |
| fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios |
| ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017: |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| SÍ | NO | SÍ | NO | |
| | | | |
| 1 | Código: 02 03 01 01
Programa: Prevención Médica para la Comunidad | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 2 | Código: 02 05 06 03
Programa: Alimentación para la Población Infantil | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 3 | Código: 02 06 05 01
Programa: Alimentación y Nutrición Familiar | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 4 | Código: 02 06 07 01
Programa: Pueblos
Indígenas | | P | | P | Programa Anual:
Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral de los pueblos indígenas con la participación social y el respeto a sus costumbres y tradiciones. |
| MIR Tipo:
Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| SÍ | NO | SÍ | NO | |
| | | | |
| 5 | Código: 02 06 08 01
Programa: Protección a la Población Infantil | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 6 | Código: 02 06 08 02
Programa: Atención a Personas con Discapacidad | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 7 | Código: 02 06 08 03
Programa: Apoyo a los
Adultos Mayores | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 8 | Código: 02 06 08 04
Programa: Desarrollo
Integral de la Familia | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 9 | Código:02 06 08 05
Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| SÍ | NO | SÍ | NO | |
| | | | |
| 10 | Código: 02 06 08 06
Programa: Oportunidades para los Jóvenes | P | | | P | Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Número de Recomendaciones | |
| 11 |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Sistema Municipal DIF, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su |
| Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a |
| continuación: |
| Descripción |
| Código: 02 03 01 01
Programa: Prevención Médica para la Comunidad |
| Código: 02 05 06 03
Programa: Alimentación para la Población Infantil |
| Código: 02 06 05 01
Programa: Alimentación y Nutrición Familiar |
| Código: 02 06 07 01
Programa: Pueblos Indígenas |
| Código: 02 06 08 01
Programa: Protección a la Población Infantil |
| Código: 02 06 08 02
Programa: Atención a Personas con Discapacidad |
| Código: 02 06 08 03
Programa: Apoyo a los Adultos Mayores |
| Código: 02 06 08 04
Programa: Desarrollo Integral de la Familia |
| Código:02 06 08 05
Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género |
| Código: 02 06 08 06
Programa: Oportunidades para los Jóvenes |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 9 de los 10 programas evaluados, |
| como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio |
| fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel |
| de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 |
| por la entidad municipal: |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 03 01 01 |
| Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos) |
| Código: 02 03 01 01 01 01 |
| Proyecto: Medicina |
| Preventiva |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 03 01 01 01 02 |
| Proyecto: Vigilancia y |
| Blindaje Epidemiológico |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo y generación de información que permita detectar y afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastres naturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamente una posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud. |
| Código: 02 03 01 01 02 01 |
| Proyecto: Promoción de la |
| Salud |
| 113.6 508.6 484.2 |
| El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar |
| con el 13.6 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual. |
| Código: 02 03 01 01 02 02 |
| Proyecto: Prevención de las |
| Adicciones |
| 90.8 136.3 82.0 |
| El ente fiscalizable alcanzó el 90.8 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 60.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 03 01 01 02 03 |
| Proyecto: Entornos y |
| Comunidades Saludables |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir los problemas que amenazan la salud integral de las personas, familias y comunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten la creación de entornos favorables a la salud. |
| Código: 02 05 06 03 |
| Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos) |
| Código: 02 05 06 03 01 01 |
| Proyecto: Desayunos |
| Escolares |
| 87.2 600.7 394.4 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 87.2 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 58.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 05 06 03 01 02 |
| Proyecto: Desayuno Escolar No programado |
| Comunitario |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 9 y 10 fracción V de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracción I de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 11 fracción IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Desayuno Escolar Comunitario, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda implementar actividades de distribución de insumos alimentarios en centros escolares públicos de educación básica. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 05 01 |
| Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 05 01 01 01 |
| Proyecto: Estudios |
| Nutricionales |
| Código: 02 06 05 01 01 02 |
| Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada |
| No programado |
| No programado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento y vigilancia nutricional, así como promover estudios y definición de hábitos alimenticios de la población. |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda implementar acciones enfocadas a proporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice de marginación o pobreza, con la finalidad de mejorar su economía. |
| Código: 02 06 05 01 01 03 |
| Proyecto: Cultura |
| Alimentaria |
| No programado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda incluir actividades que orienten y fomenten el consumo de una alimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria. |
| Código: 02 06 05 01 01 04 |
| Proyecto: Asistencia |
| Alimentaria a Familias |
| 88.3 132.7 95.6 |
| La entidad municipal alcanzó el 88.3 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 72.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 05 01 01 05 |
| Proyecto: Huertos |
| Familiares |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Horta-DIF, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda incluir programas de huertos familiares comunitarios y entrega de insumos que generen la producción de alimentos para su autoconsumo y/o comercialización. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 07 01 |
| Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 07 01 01 01 |
| Proyecto: Concertación para No programado el Desarrollo de los Pueblos |
| Indígenas |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel de vida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a su identidad cultural. |
| Código: 02 06 07 01 01 02 |
| Proyecto: Capacitación a |
| Población Indígena |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlos al proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecer sus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida. |
| Código: 02 06 07 01 01 03 |
| Proyecto: Proyectos de |
| Desarrollo en Comunidades No programado |
| Indígenas |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectos para disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de las comunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos. |
| Código: 02 06 07 01 01 04 |
| Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espacios que pertenecen a la población de comunidades indígenas donde se desarrollan actividades culturales. |
| Código: 02 06 08 01 |
| Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos) |
| Código: 02 06 08 01 01 03 |
| Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle |
| 172.8 276.5 179.7 |
| El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el |
| 72.8 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el |
| 65.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 01 01 04 |
| Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada |
| No programado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Otorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividades enfocadas a la atención y prevención de los riesgos asociados por la migración. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 01 01 05 |
| Proyecto: Promoción de la |
| Participación Infantil |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento de los derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contar con las herramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos. |
| Código: 02 06 08 02 |
| Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 08 02 01 02 |
| Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda instrumentar acciones para coadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad. |
| Código: 02 06 08 02 02 01 |
| Proyecto: Capacitación a |
| Personas con Discapacidad |
| 137.9 108.3 59.6 |
| El ente público descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar |
| con el 37.9 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el 55.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 02 02 02 |
| Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así como la creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas con discapacidad. |
| Código: 02 06 08 02 03 01 |
| Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad |
| 92.6 276.4 180.7 |
| El Sistema Municipal DIF alcanzó el 92.6 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 65.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 02 03 02 |
| Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad |
| 80.6 122.0 69.5 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 80.6 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 56.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 03 |
| Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos) |
| Código: 02 06 08 03 01 02 |
| Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores |
| 166.0 153.1 111.6 |
| El ente fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 66.0 |
| por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el 72.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 03 02 01 |
| Proyecto: Círculos de |
| Adultos Mayores |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II, |
| 20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México. Se recomienda implementar acciones dirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en los que puedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectos productivos y talleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cada región. |
| Código: 02 06 08 04 |
| Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 08 04 01 01 |
| Proyecto: Fomento a la |
| Integración de la Familia |
| 116.8 384.8 300.3 |
| La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el |
| 16.8 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el |
| 78.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 02 |
| Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso |
| 23.3 260.5 168.4 |
| La entidad municipal alcanzó solo el 23.3 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 64.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 03 |
| Proyecto: Servicios Jurídico |
| Asistenciales a la Familia |
| 212.6 305.8 203.6 |
| El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el |
| 112.6 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el 66.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 06 |
| Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica |
| 116.1 260.7 172.7 |
| El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar |
| con el 16.1 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el 66.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 05 |
| Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 08 05 01 01 |
| Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelas técnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de que puedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida. |
| Código: 02 06 08 05 01 02 |
| Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras |
| Código: 02 06 08 05 01 03 |
| Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer |
| No programado |
| No programado |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Se recomienda incluir actividades referentes a la planeación, control y dirección de estancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor para hijos de madres trabajadoras. |
| El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Se recomienda realizar actividades de diseño, promoción y asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan a las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a su bienestar. |
| Código: 02 06 08 05 02 01 |
| Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género |
| 88.6 1,742.4 1,017.8 |
| La entidad municipal alcanzó el 88.6 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 58.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 05 02 02 |
| Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente |
| 106.5 136.1 98.0 |
| El Sistema Municipal DIF alcanzó el 106.5 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 72.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 06 |
| Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 08 06 01 02 |
| Proyecto: Bienestar y |
| Orientación Juvenil |
| 91.7 275.6 204.7 |
| El organismo descentralizado alcanzó el 91.7 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 74.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 06 01 03 |
| Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México. Se recomienda contemplar actividades de promoción que permitan brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes, con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 06 02 01 |
| Proyecto: Expresión Juvenil No programado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México. Se recomienda emprender acciones dirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creando espacios de participación y expresión social, cultural y política. |
| Código: 02 06 08 06 02 02 |
| Proyecto: Asistencia Social |
| a la Juventud 112.0 137.4 99.3 |
| Número de Recomendaciones |
| El ente público descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar |
| con el 12.0 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 y ejercer el 72.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| 39 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/2577/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2578/2017 13 de octubre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3276/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3277/2017 22 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4399/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4400/2017 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1119/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1120/2018 20 de marzo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México |
| identificó que la entidad municipal no remitió ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) establecidas en Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio fiscal 2017, por lo que no fue posible constatar si fueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología del Marco lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara la |
| multa correspondiente. |
| Por lo anterior, se emiten las siguientes: |
| Recomendaciones |
| 1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores m de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo |
| de 2013. |
| Recomendaciones |
| 2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los Programas |
| Presupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal y vertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML). |
| 3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadores |
| de desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en la Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado |
| de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato |
| legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta y dos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información pública de oficio en su página web y/o documental. | Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita al público ejercer su derecho a estar informado. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y |
| actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | P | P | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior, para el desempeño de su gestión. |
| Manual de Organización | P | |
| Manual de Procedimientos | P | P |
| Reglamento Interior | P | |
| Evaluación | Adecuado |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3276/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3277/2017 22 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1119/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1120/2018 20 de marzo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del |
| Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, |
| 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades |
| inherentes al puesto que desempeñan. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Competencia Laboral del Servidor Público |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Tesorero | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Contratar un Tesorero que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, así como 15
Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | | P |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3276/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3277/2017 22 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1119/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1120/2018 20 de marzo de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| 1 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza. |
| Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017. |
| El anexo al Estado de Situación Financiera presenta inconsistencias |
| 2 en rubros acumulativos que difieren con los reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Artículos 22, 34, 36, 37, 38, 40, 41, 84 y 85 fracción I y III de la Ley |
| General de Contabilidad Gubernamental, 342,344 párrafo primero y |
| 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo |
| en servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por |
| 3 pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con |
| antigüedad mayor a un año. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| 4 El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta |
| inconsistencias en su elaboración. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo al inicio y final del ejercicio del Estado de Flujos de Efectivo |
| difieren de la información presentada en las cuentas de efectivo y |
| 5 equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Organismo Descentraliz ado DIF de Tlatlaya |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| 6 El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su elaboración y difiere del Estado de Situación |
| Financiera Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, |
| 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 7 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y memoria. |
| Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódico oficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015. |
| Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y |
| 8 egresos presupuestarios y contables difieren con el Estado de |
| Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado |
| Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, |
| 44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 9 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se publicaron en la página web de la entidad. |
| Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la |
| Información Financiera, 84 y 85 de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| Presenta cuentas con saldo contrario a su naturaleza. |
| El anexo al Estado de Situación Financiera presenta inconsistencias en las cuentas de mayor que difieren con los reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Presenta cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración. |
| El saldo al inicio y final del ejercicio del Estado de Flujos de Efectivo difieren de la información presentada en las cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de |
| Situación Financiera Comparativo. |
| El Estado de Cambios en la Situación Financiera presenta inconsistencias en su |
| elaboración y difiere del Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos presupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles no se |
| publicaron en la página web de la entidad. |
| PRESUPUESTO |
| Organismo Descentraliz ado DIF de Tlatlaya |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1
3 | El capitulo 9000 de deuda pública presentó un sobreejercicio por
434.0 miles de pesos.
El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependencia general difiere con el porcentaje del egreso ejercido. | Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Décimosexta Edición).
Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| Núm. Hallazgo Normatividad Infringida |
| Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de |
| 1 Cuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera y los Reportes Mensuales, conrelación a la baja de bienes. |
| Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del |
| 11 de julio de 2013. |
| Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con los |
| 2 registrados en el Estado de Situación Financiera. |
| Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del |
| 11 de julio de 2013. |
| El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda |
| 3 vez que presenta omisión de información por bien, con relación al modelo,número de serie, factura y póliza. |
| Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013. |
| Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de los |
| 4 Bienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario de |
| Bienes Muebles y la Hoha de Trabajo. |
| Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del |
| 11 de julio de 2013. |
| El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 no |
| coincide con lo que revela el Estado de Situación Financiera |
| 5 Comparativo y el Inventario de Bienes Muebles. |
| Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y |
| Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017). |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de |
| México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado |
| de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la |
| contraloría del ayuntamiento de Tlatlaya, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del |
| Organismo, como superior jerárquico. |
| PLIEGO DE OBSERVACIONES |
| INFORMES MENSUALES |
| Organismo Descentralizado DIF de Tlatlaya |
| Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 11 906.1 8 871.3 3 34.8 |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. |
| “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa |
| correspondiente”. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre de l Indica dor | Ha lla zgos | Re comenda cione s |
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | La entidad no ejecutó uno de los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.
Con el análisis de la inf ormación remitida por la entidad municipal, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identif icó que en los 9 programas reportados, no utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo. | Dar seguimiento a las 11 recomendaciones ref eridas en el apartado de Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad de este Inf orme de Resultados. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad f iscalizable mostró el nivel de cumplimiento de las metas y las actividades no alcanzadas en los proyectos ejecutados en el ejercicio 2017. | Dar seguimiento a las 39 recomendaciones ref eridas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Inf orme de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | La entidad municipal no remitió ninguna de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) establecidas en Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente al ejercicio f iscal 2017, por lo que no f ue posible constatar si f ueron realizadas bajo los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología del Marco lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a f in de que aplicara la multa correspondiente. | Dar seguimiento a las 4 recomendaciones ref eridas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Inf orme de Resultados. |
| Transparencia en el
Ámbito Municipal | El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta y dos f racciones establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de inf ormación pública de of icio en su página w eb y/o documental. | Implementar las acciones necesarias a ef ecto de cumplir lo dispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita al público ejercer su derecho a estar inf ormado. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Organismo Descentralizado presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta
que cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior. | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior, para el desempeño de su gestión. |
| Competencia Laboral del
Tesorero | El Tesorero no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II y
96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México, así como 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”. | Contratar un Tesorero que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales. |
| Total | 57 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna Municipal de Tlatlaya, como autoridad competente en materia |
| de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; |
| 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal |
| del Estado de México. |
| Instituto Municipal de Cultura Física y |
| Deporte de Tlatlaya |
| CONTENIDO |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 205 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 209 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II, |
| sexto párrafo, y 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 34, 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, y 129, penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; |
| 1, 3, 4 fracción IV, 8, fracciones I, II, III, V, VIII, IX, XV y XXXVI, 14, 21, 23, fracciones I, IX y XVII y 50 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, y con el objeto de fiscalizar, revisar las cuentas públicas y los actos relativos a la aplicación de los fondos o recursos públicos de los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para el ejercicio 2017, identificó que el instituto municipal de cultura física y deporte de Tlatlaya, México, fue creado mediante Decreto No. 121 de fecha 25 de agosto de 2010 y que el Ayuntamiento no otorgó el subsidio para gastos de |
| operación correspondiente, para ejercer sus recursos de manera directa. |
| Los resultados derivados de dicha revisión, no se muestran debido a que el |
| ayuntamiento de Tlatlaya, México, no da cumplimiento a lo establecido en el artículo 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México, situación de la que se da cuenta a la Legislatura para los efectos legales conducentes. |
| Recomendación: |
| Por lo anterior y con respeto a la autonomía municipal: |
| Se recomienda al ayuntamiento de Tlatlaya, México, llevar a cabo las acciones |
| necesarias para el debido cumplimiento al Decreto No. 121 de fecha 25 de agosto de 2010 en el que se crea el instituto de cultura física y deporte de Tlatlaya, México; así como, ejecutar acciones enfocadas a promover y organizar programas de activación física; llevar a cabo acciones orientadas a apoyar a asociaciones deportivas y deportistas, para establecer en el deporte de alto rendimiento |
| programas de atención, con la finalidad de impulsar, fomentar y desarrollar la |
| cultura física y deporte en el municipio de Tlatlaya, México, tal como lo establece |
| la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México, y al Decreto No. 121 de fecha 25 de agosto de 2010, mediante el cual se publicó la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Tlatlaya, México; lo anterior, con el fin de |
| poder llevar acabo los actos de fiscalización correspondientes. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II, |
| sexto párrafo, 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 94, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 3, 8, fracciones V, VI, y XXXVI, 21, 23, fracciones I, IX, X y XVII, 25 y 50 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; y 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México; con el objeto de coadyuvar en la planeación, organización, coordinación, promoción, fomento y desarrollo de la cultura física y el deporte por parte de los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, para el ejercicio 2017, determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas y el ejercicio presupuestal, establecido en el |
| Programa Anual (PA). |
| Así mismo, llevó a cabo la evaluación del resultado del nivel "Componente" y "Actividad" |
| de las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2017, así como en los "Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017" y evaluó de manera específica los indicadores de Transparencia en el Ámbito Municipal, Documentos para el Desarrollo Institucional y |
| Competencias Laborales de los Servidores Públicos Municipales. |
| Derivado de los resultados obtenidos de dicha evaluación, se desprende que la entidad |
| municipal, no impulsó, fomentó, y desarrolló la cultura física y deporte, pues el municipio no cuenta con un instituto que coadyuve y colabore con el IMCUFIDE, estableciendo para esto sistemas municipales en sus respectivos ámbitos de competencia, |
| entendiéndose por estos, aquellos que se integraran por las autoridades municipales, |
| organismos, instituciones públicas y privadas, sociedades y asociaciones que en el |
| ámbito de su competencia tengan como objeto generar las acciones financiamiento y programas necesarios para la coordinación, fomento, apoyo, promoción, difusión y desarrollo de la cultura física y deporte, así como el aprovechamiento de recursos humanos, financieros y materiales; lo anterior de conformidad con el artículo 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México; situación de la que se da cuenta |
| a la Legislatura para los efectos legales conducentes. |
| Recomendación: |
| Por lo anteriormente expuesto, y en el marco de la autonomía municipal: se recomienda |
| al ayuntamiento de Tlatlaya, México, lleve a cabo las acciones necesarias para constituir su Instituto de Cultura Física y Deporte, así como ejecutar acciones enfocadas a promover y organizar programas de activación física; llevar a cabo acciones orientadas a apoyar a asociaciones deportivas y deportistas, para establecer en el deporte de alto rendimiento programas de atención, con la finalidad de impulsar, |
| fomentar y desarrollar la cultura física y deporte. |
| Ayuntamiento de |
| Toluca |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 217 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 219 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 257 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 285 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 327 |
| PRESENTACIÓN |
| Toluca significa "En donde está el dios Tolo", "Cerro del dios Tolo" o "Lugar del dios |
| Tolo". Sus raíces gramaticales son "toloqui, de toloa: inclinar o bajar la cabeza, cuyo participio tolo terminado en "o", por tener función de adjetivo y referirse a una persona, puede finalizar con la sílaba qui, y en ca: lugar". Sus principales localidades son: San Pablo Autopan, Santiago Tlacopetepec, Cacalomacán, Calixtlahuaca y San Pedro Totoltepec. Los municipios colindantes son al norte Temoaya y Otzolotepec; al noroeste con Almoloya de Juárez; al sur con Villa Guerrero, Coatepec Harinas, Calimaya y Tenango del Valle; al este con Lerma y San Mateo Atenco y al oeste con Zinacantepec. Es la capital del Estado de México y se encuentra a 72 kilómetros distancia de la capital |
| del país. La superficie municipal es de 452.37 kilómetros cuadrados. |
| Perfil Socioeconómico |
| Núm. Habitantes | 873536 | |
| Población Económicamente Activa: | 456859 | | Ingreso Per-Cápita | 4143.8 |
| Ocupada | 435844 | | Deuda Per-Cápita | 968.9 |
| Desocupada | 21016 | | Grado de Marginación Municipal | Muy Bajo |
| Población no Económicamente Activa | 416677 | | Población en Pobreza Extrema: | 66938 |
| Población con Actividad no Especificada | 0.0 | | | |
| Pe rfil Socioeconómico |
| 435844 |
| 21016 |
| Actividad no |
| Especificada |
| Habitantes |
| 873536 |
| Población no |
| Económicamente Activa |
| P.E.A. Ocupada |
| 416677 |
| P.E.A. Desocupada |
| FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE TOLUCA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA |
| Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos con apego a las |
| disposiciones jurídicas, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras, normativas y de planeación aplicables; asimismo, verificar que las obras públicas y los servicios relacionados con la misma, hayan sido planeadas, programadas, presupuestadas, adjudicadas, contratadas, ejecutadas y controladas en estricto apego |
| a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de |
| México, la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, sus |
| respectivos reglamentos y demás disposiciones jurídicas aplicables; durante el período comprendido del primero de enero de dos mil diecisiete al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, por parte del ayuntamiento de Toluca, México. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de |
| Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de |
| acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos |
| AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA |
| La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al |
| Programa Anual de Fiscalización 2018. |
| La auditoría financiera y de obra, se practicó considerando las Normas Profesionales de |
| Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de |
| Contadores Públicos. |
| a) Auditoría financiera |
| Del análisis realizado a la información financiera, contable y presupuestal |
| correspondiente al periodo del primero de enero de dos mil diecisiete al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se identificó lo siguiente: |
| Universo (Miles de pesos) | 12827702.1 |
| Población (Miles de pesos) | 3015624.7 |
| Muestra (Miles de pesos) | 2269617.3 |
| Alcance % | 75% |
| Presupuesto 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Autorizado Modificado | 4043555.6 |
| Recaudado | 3619791.2 |
| Ejercido | 3519342.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| b) Auditoría de obra |
| En la auditoría de obra se verificó el cumplimiento de las siguientes etapas de la obra |
| pública: |
| Planeación, Programación y Presupuestación con alcance específico a constatar |
| la autorización de la entidad fiscalizable para ejecutar obra, la autorización e inclusión |
| de las obras en el Programa Anual de Obra y en su caso la elaboración del proyecto |
| ejecutivo y presupuesto base. |
| Adjudicación cuyas actividades se orientaron a la verificación de los documentos |
| correspondientes a la modalidad de adjudicación realizada por la entidad fiscalizable, la evaluación de las propuestas, la emisión del fallo y existencia legal de la persona física |
| o jurídico colectiva adjudicada. |
| Contratación y ejecución que comprendió la revisión del cumplimiento normativo de |
| las disposiciones establecidas en la legislación, con base en el origen de los recursos. |
| Programación de la auditoría |
| Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados para la auditoría de financiera |
| y de obra al ayuntamiento de Toluca, se calendarizaron las actividades y procedimientos a aplicar, programando iniciar los trabajos a partir del mes de marzo de dos mil dieciocho, para ser concluidos en el mes de mayo de dos mil dieciocho, sin embargo, se llevó a cabo una reprogramación de actividades y fechas con motivo del incremento de la relación de obras, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a |
| fiscalizar, al mes de junio de dos mil dieciocho. |
| Orden de auditoría |
| La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número OSFEM/AFOI/DAO- |
| DAF/001/18 de fecha ocho de marzo de dos mil dieciocho, que contiene la orden de auditoría financiera y obra por el periodo comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por el Auditor Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos de Presidente Municipal |
| Constitucional, Síndico Primero, Síndico Segundo, Síndico Tercero, Tesorero Municipal, |
| Director de Obras Públicas y Contralora Municipal del ayuntamiento de Toluca, México; |
| así también Síndico Primero por el periodo comprendido del primero de enero de dos mil dieciséis al treinta y uno de marzo de dos mil diecisiete y del quince de junio de dos |
| mil diecisiete al dieciséis de septiembre de dos mil diecisiete. |
| Muestreo |
| a) Auditoría financiera |
| En relación a la auditoría financiera se determinó la siguiente muestra: |
| Ingresos |
| Nombre de la Cuenta | Importe del Universo Alcance en Importe
(Miles de pesos) (Miles de pesos) | Alcance en % |
| | | |
|
| Predial | 420981.5 | 62346.2 | 15 |
| FEFOM 2017 | 49375.1 | 49375.1 | 100 |
| FISMDF 2017 | 124780.7 | 124780.7 | 100 |
| FORTAMUNDF 2017 | 509903.7 | 509903.7 | 100 |
| | | |
|
| Servicios Personales | 1540315.9 | 1344703.2 | 87 |
| Materiales de construcción | 7271.2 | 2719.2 | 37 |
| Medicinas y productos farmacéuticos | 4937.4 | 4700.0 | 95 |
| Vestuario y uniformes | 13290.2 | 8144.2 | 61 |
| Prendas de seguridad y protección personal | 8345.3 | 7688.1 | 92 |
| Servicios informáticos | 18911.3 | 17399.7 | 92 |
| Capacitación | 8746.3 | 5584.0 | 64 |
| Servicios profesionales | 8085.3 | 1474.7 | 18 |
| Servicios bancarios y financieros | 4723.7 | 3451.1 | 73 |
| Reparación y mantenimiento de vehículos terrestres, aéreos y lacustres | 10354.8 | 1682.4 | 16 |
| Espectáculos cívicos y culturales | 76635.0 | 18888.0 | 25 |
| Cooperaciones y ayudas. | 132134.8 | 41251.7 | 31 |
| Despensas. | 67649.9 | 57043.0 | 84 |
| Vehículos | 9182.5 | 8482.1 | 92 |
| Egresos |
| Total Fiscalizado 3,015,624.7 2,269,617.3 75 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| b) Auditoría de obra |
| Se detectó un universo de doscientas treinta y seis obras, con una inversión ejercida de |
| 309,494.8 miles de pesos en el ejercicio fiscal auditado. Con base en el estudio de las |
| características de las obras, así como de su periodo de contratación, el programa de |
| inversión autorizado para su ejecución, el importe pagado, la modalidad de ejecución y el número de obras incluidas en contratos, se determinó realizar la fiscalización superior de diez obras y acciones con una inversión ejercida de 55,531.5 miles de pesos, que representa el 17.9 por ciento respecto de la inversión total ejercida durante el ejercicio |
| fiscal 2017. |
| Importe del Universo |
| (Miles de pesos) |
| Alcance en Importe |
| (Miles de pesos) |
| Alcance en % |
| 309,494.8 55,531.5 17.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la entidad fiscalizable. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| Cédula de Obra Pública, Acciones, Adquisiciones y/o Servicios Relacionados a Fiscalizar |
| Importe del Universo |
| (Miles de pesos) |
| Información General de las Obras |
| Ejercido |
| 309494.8 |
| No. Prog. No. de Control Nombre |
| Programa de |
| Inversión |
| Avance |
| Físico |
| Avance |
| Financiero |
| Importe Ejercido |
| (Miles de pesos) |
| 1 | 1235-0200-0027-
0001 | Rehabilitación de la calle Santos Degollado, de la calle Alexander Humboldt a la Av. de los Maestros, Col. Santa Clara, árbol de las manitas | FEFOM
2017 | 100% | 94% | 1806.2 |
| 2 | 1235-0200-0027-
0005 | Rehabilitación de la calle Francisco Murguía, de la calle Benito Juárez a la calle Pino Suárez, Col. Cuauhtémoc, Universidad. | FEFOM
2017 | 100% | 100% | 1327.0 |
| 3 | 1235-0200-0004-
0006 | Rehabilitación de la calle Josefa Ortiz de Domínguez, de la calle José Ma. Morelos a la calle Sebastián Lerdo de Tejada, Centro Histórico. | FEFOM
2017 | 100% | 87% | 1548.4 |
| 4 | 1235-0200-0004-
0008 | Rehabilitación de la calle Juan Aldama, de la Av. Venustiano Carranza a la calle Juan Álvarez, Col. Francisco Murguía (el Ranchito). Centro Histórico. | FEFOM
2017 | 100% | 97% | 1452.7 |
| 5 | 1235-0200-0015-
0009 | Rehabilitación de la calle Ignacio Allende, de la Av. Venustiano Carranza a la calle Juan Álvarez, Col. Francisco Murguía (el Ranchito), Centro Histórico. | FEFOM
2017 | 100% | 100% | 1426.7 |
| 6 | 1235-0200-0015-
0017 | Rehabilitación de la calle Mariano Escobedo, entre la calle J. Ma. González Arratia y J. Ma. Morelos y Pavón, Col. San Sebastián y vértice, San Sebastián. | FEFOM
2017 | 100% | 96% | 1386.1 |
| 7 | 1235-0200-0027-
0019 | Rehabilitación de la calle J. Ma. González Arratia, de la Av. José Ma. Morelos y Pavón a la Av. 5 de Mayo Ote., Col. San Sebastián y vértice, San Sebastián. | FEFOM
2017 | 100% | 99% | 1330.4 |
| 8 | 1235-0200-0027-
0020 | Rehabilitación de la calle Ignacio Manuel Altamirano, de la calle Profr. Heriberto Enríquez a la calle Valentín Gómez Farías, Col. Cuauhtémoc, Universidad. | FEFOM
2017 | 100% | 94% | 1701.3 |
| 9 | 1235-0202-0011-
0001 | Rehabilitación de la Av. Ruta de la Independencia norte, de la calle José Marti a la calle José María Morelos y Pavón, Col. Independencia y las Torres (Científicos) | IIDM
2017 | 100% | 100% | 3492.4 |
| 10 | 5200 | Apoyo de material, maquinaria y equipo para faenas comunitarias, ejercicio 2017. | RPPF
2017 | 54% | 54% | 40060.2 |
| Importe Fiscaliz ado |
| 55531.5 |
| FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal |
| IIDM: Ingresos por Impuestos o Derechos Municipales |
| RPPF: Recursos Provenientes de Participaciones Federales |
| % de Revisión del Importe del Universo |
| 17.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta |
| Pública Municipal 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”. |
| AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA |
| a) Auditoría financiera |
| Durante la ejecución de la auditoría financiera para verificar el debido control, |
| administración y ejercicio de los recursos, se aplicaron los siguientes procedimientos: |
| 1. Análisis de información del ente auditado. |
| 2. Determinación de universo y población. |
| 3. Determinación de muestra y alcance. |
| 4. Planeación de auditoría. |
| 5. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de las cuentas de ingresos, egresos y patrimonio. |
| 6. Aplicación de procedimientos de auditoría para revisión y análisis de estados |
| financieros. |
| 7. Determinación de resultados de auditoría. |
| b) Auditoría de obra |
| En la ejecución de la auditoría, para verificar el debido control, administración y ejercicio |
| de los recursos en materia de obra pública, se aplicaron los procedimientos de auditoría siguientes: |
| 1. Inicio de auditoría y requerimiento de información |
| 2. Solicitud y recepción de información |
| 3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados |
| 4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a fiscalizar |
| 5. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados, sujetas a fiscalización |
| 6. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a: |
| 6.1 Planeación, programación y presupuestación |
| 6.2 Adjudicación |
| 6.3 Contratación |
| 6.4 Ejecución |
| 6.4.1 Selección de conceptos a verificar |
| 6.4.2 Verificación física |
| 6.4.3 Cuantificación de cantidades ejecutadas y elaboración de cédula comparativa de cantidades |
| 7. Análisis y verificación del costo de obra |
| 7.1 Costo directo. |
| 7.2 Costo indirecto. |
| 7.3 Cargo por utilidad. |
| 7.4 Cargos adicionales. |
| 8. Elaboración de informe de auditoría |
| 9. Realización de pliego de observaciones y oficio de promoción de acciones |
| Limitaciones y salvedades |
| a) Auditoría financiera |
| La auditoría financiera se realizó sin encontrar limitaciones que impidieran la aplicación |
| de los procedimientos correspondientes y salvedades derivados de los mismos. |
| b) Auditoría de obra |
| La entidad fiscalizable ejecutó la acción denominada “Apoyo de material, maquinaria y |
| equipo para faenas comunitarias, ejercicio 2017”, la cual consistió en el suministro de materiales, maquinaria y equipo para la construcción de más de 155 obras reportadas por la entidad; no obstante, derivado de que estas no se controlaron por la entidad fiscalizable con la normatividad aplicable a la obra pública, constituyó una limitante en el alcance de su fiscalización. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Toluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Concepto 2017 2016 Variación |
| 2017-2016 |
| Circulante 939,318.7 766,752.8 172,565.9 Circulante 772,763.1 548,159.0 224,604.1 |
| Efectivo y Equivalentes 328,852.0 371,428.6 - 42,576.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 771,373.4 546,923.5 224,449.9 |
| Efectivo 454.1 324.2 129.9 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 5,132.8 5,132.8 0.0 |
| Bancos/Tesorería 298,102.8 305,643.5 - 7,540.7 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 377,308.3 233,412.7 143,895.6 |
| Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 30,295.1 65,460.9 - 35,165.8 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 269,238.2 190,651.2 78,587.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 517,983.2 316,623.9 201,359.3 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 79,167.3 74,694.9 4,472.4 |
| Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 517,826.2 316,478.3 201,347.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 40,526.8 43,031.9 - 2,505.1 |
| Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 157.0 145.6 11.4 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Corto |
| Plazo |
| 1,389.7 1,235.5 154.2 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 77,049.3 52,625.1 24,424.2 Fondos en Garantía a Corto Plazo 1,389.7 1,235.5 154.2 |
| Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a |
| Corto Plazo 1,765.1 1,765.1 0.0 |
| Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 75,284.2 50,860.0 24,424.2 No Circulante 73,641.6 108,778.7 - 35,137.1 |
| Inventarios 12,486.4 23,127.4 - 10,641.0 Deuda Pública a Largo Plazo 73,641.6 108,778.7 - 35,137.1 |
| Bienes en Tránsito 12,486.4 23,127.4 - 10,641.0 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 73,641.6 108,778.7 - 35,137.1 |
| Almacenes 2,947.8 2,947.8 0.0 |
| Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 2,947.8 2,947.8 0.0 Total Pasivo 846,404.7 656,937.7 189,467.0 |
| No Circulante 2,211,579.9 2,262,942.5 - 51,362.6 Hacienda Pública / Patrimonio |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo 66.5 66.5 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 232,189.1 232,446.8 - 257.7 |
| Títulos y Valores a Largo Plazo 66.5 66.5 0.0 Aportaciones 232,189.1 232,446.8 - 257.7 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,765,529.7 1,808,545.5 - 43,015.8 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 1,240,199.4 1,308,205.4 - 68,006.0 |
| Terrenos 440,699.6 440,699.6 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 68,006.0 128,219.6 - 196,225.6 |
| Edificios no Habitacionales 754,911.7 754,911.8 - 0.1 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,308,205.4 1,179,985.8 128,219.6 |
| Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 569,918.4 612,934.1 - 43,015.7 Revalúos 832,105.4 832,105.4 0.0 |
| Bienes Muebles 665,852.0 592,529.1 73,322.9 Revalúo de Bienes Inmuebles 832,105.4 832,105.4 0.0 |
| Mobiliario y Equipo de Administración 106,704.8 99,693.7 7,011.1 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 9,250.2 9,195.9 54.3 Total Patrimonio 2,304,493.9 2,372,757.6 - 68,263.7 |
| Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 3,974.2 3,974.2 0.0 |
| Vehículos y Equipo de Transporte 414,372.2 352,145.7 62,226.5 |
| Equipo de Defensa y Seguridad 9,282.3 9,315.2 - 32.9 |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 113,777.4 110,131.7 3,645.7 |
| Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 6,294.1 5,779.9 514.2 |
| Activos Biológicos 2,196.8 2,292.8 - 96.0 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 220,358.3 - 138,688.6 - 81,669.7 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 32,903.7 - 17,805.5 - 15,098.2 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 187,454.6 - 120,883.1 - 66,571.5 |
| Activos Diferidos 490.0 490.0 0.0 |
| Otros Activos Diferidos 490.0 490.0 0.0 |
| Total del Activo 3,150,898.6 3,029,695.3 121,203.3 Total del Pasivo y Patrimonio 3,150,898.6 3,029,695.3 121,203.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Revela cuentas a por cobrar corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con |
| antigüedad mayor a un año. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar |
| a corto plazo y contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo. |
| En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias |
| en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación |
| Financiera Comparativo. |
| RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA |
| Fórmula |
| Activo Circulante |
| Pasivo Circulante |
| 2015 2016 2017 |
| 1.9 1.4 1.2 |
| Solvencia |
| 2.0 |
| 1.9 |
| 1.8 |
| 1.7 |
| 1.6 |
| 1.5 |
| 1.4 |
| 1.3 |
| 1.2 |
| 1.1 |
| 1.0 |
| 1.9 |
| 1.4 |
| 1.2 |
| 2015 2016 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 1.9 a 1.2 con una tendencia |
| negativa. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 1.2 pesos para hacer frente a cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que cuenta con capacidad financiera |
| para cubrir las obligaciones a corto plazo. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN |
| CON LOS INGRESOS ORDINARIOS |
| Año |
| Ingresos |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Deuda |
| % de Deuda |
| Contra los |
| Ordinarios |
| A Corto |
| Plazo |
| A Largo |
| Plazo |
| Total |
| Ingresos |
| Ordinarios |
| 2016 2,153,611.0 548,159.0 108,778.7 656,937.7 30.5 |
| 2017 2,349,121.0 772,763.1 73,641.6 846,404.7 36.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema |
| Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y |
| periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. |
| Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por |
| participaciones federales y estatales por 60.9 por ciento e impuestos por 25.8 por ciento. |
| ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES |
| FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
= Total de Pasivo
Ingresos de Libre Disposición x 100 | 846,404.7
2,349,121.0 | 36.0% | Bajo |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades |
| Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Toluca se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los |
| municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
Presupuesto Ejercido en Deuda Pública
= Ingresos de Libre Disposición x 100 | 291,354.4
2,349,121.0 | 12.4% | Alto |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Toluca se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre |
| de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales
= Obligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas x 100
Ingresos Totales | 772,763.1
3,619,791.2 | 21.3% | Medio |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Toluca se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre |
| de 2017. |
| Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Toluca |
| presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14 fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo |
| 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los |
| Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016. |
| Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros |
| Cumplió |
| Estado de Situación Financiera Consolidado Sí Estado de Actividades Consolidado Sí Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Sí Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado Sí Estado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Observación |
| CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS |
| FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO |
| Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del |
| Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público |
| (Miles de pesos) |
| Recursos |
| Ingreso |
| Egreso |
| Publicac ión de los Recurs os: |
| SFU |
| Form a to |
| Nive l Fina ncie ro |
| Re ca uda do (Ministra do) |
| m á s |
| Re ndim ie nto Fina ncie ro |
| Esta do Ana lítico de |
| Ingre sos |
| Ingre so Re ca uda do m á s |
| Inte re se s Ge ne ra dos |
| Dife re ncia |
| SFU |
| Forma to Nive l Fina ncie ro Pa ga do |
| Form a to de Orige n y |
| Aplica ción de Re cursos Fe de ra le s y Esta ta le s Tota l Egre so Pa ga do |
| Dife re ncia |
| 127088.4 | 128046.2 | -957.8 |
| 511327.4 | 511327.4 | 0.0 |
| 0.0 | 29517.9 | -29517.9 |
| 0.0 | 5140.2 | -5140.2 |
| 0.0 | 2000.0 | -2000.0 |
| 0.0 | 1728.5 | -1728.5 |
| 0.0 | 40877.0 | -40877.0 |
| 0.0 | 285.0 | -285.0 |
| 0.0 | 17850.6 | -17850.6 |
| 0.0 | 2.4 | -2.4 |
| 20311.6 | 20311.6 | 0.0 |
| 47097.9 | 56108.8 | -9010.9 |
| 304201.3 | 307709.8 | -3508.5 |
| 0.0 | 29043.9 | 0.0 |
| 0.0 | 5000.0 | -5000.0 |
| 0.0 | 2000.0 | -2000.0 |
| 0.0 | 1728.5 | -1728.5 |
| 0.0 | 10596.6 | -10596.6 |
| 0.0 | 280.0 | -280.0 |
| 0.0 | 5339.0 | -5339.0 |
| 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 7076.7 | 8543.2 | -1466.5 |
| FISMDF |
| FORTAMUNDF |
| FORTASEG |
| PET |
| PREP |
| FASP |
| FFFI "D" |
| PROII |
| FFIEM |
| FOREMOBA |
| FISE |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). |
| FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. |
| FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito |
| Federal. |
| FORTASEG: Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios. PET: Programa de Empleo Temporal. |
| PREP: Programa de Rescate de Espacios Públicos. |
| FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero para Inversión “D”. PROII: Programa de Infraestructura Indígena. |
| FFIEM: Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal. |
| FOREMOBA: Fondo de Apoyo a Comunidades para Restauración de Monumentos y Bienes Artísticos. FISE: Fondo de Infraestructura Social para las Entidades. |
| En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización |
| Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del |
| ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en |
| el Diario Oficial de la Federación. |
| De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales |
| Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25 de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG, PET, PREP, FASP, FFFI D, PROII, FFIEM y FOREMOBA no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingreso recaudado y egreso pagado de FISM así como egreso pagado de FORTAMUNDF y FISE del Estado Analítico de Ingresos y del formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales, no coinciden con lo |
| que revela el Sistema de Formato Único. |
| RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017 |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Ingreso |
| Recaudado |
| (A) |
| Egreso |
| Pagado |
| (B) |
| Saldo en |
| Bancos |
| (C) |
| Diferencia |
| (A-B)-C |
| FEDERALES |
| FISMDF 128,046.2 56,108.8 66,308.4 5,629.0 |
| FORTAMUNDF 511,327.4 307,709.8 20,697.9 182,919.7 |
| FORTASEG 29,517.9 29,043.9 19.9 454.1 |
| PET 5,140.2 5,000.0 140.0 0.2 |
| PREP 2,000.0 2,000.0 8.6 -8.6 |
| FASP 1,728.5 1,728.5 0.0 0.0 |
| FFFI "D" 40,877.0 10,596.6 30,280.4 0.0 |
| PROII 285.0 280.0 0.0 5.0 |
| FFIEM 17,850.6 5,339.0 12,511.6 0.0 |
| FOREMOBA 2.4 0.0 2.4 0.0 |
| FISE 20,311.6 8,543.2 11,768.4 0.0 |
| ESTATALES |
| FEFOM | 49900.7 | 42191.8 | 7836.2 | -127.3 |
| PAD | 50700.4 | 22366.0 | 28334.4 | 0.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios |
| (MUCG). |
| FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal |
| PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo |
| APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017 |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Egreso Pagado |
| Capítulo |
| FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG PET PREP FASP FFFI "D" PROII FFIEM FISE FEFOM PAD |
| Servicios Personales | 194922.9 | |
| Materiales y Suministros | 41273.2 | 11245.2 | 1157.4 | 1394.6 | 15.3 |
| Servicios Generales | 43327.3 | 15887.9 | | 333.9 | 84.2 |
| Transferencias, Asignaciones, |
| Subsidios y Otras Ayudas 12.7 180.5 20,000.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e |
| Intangibles 1,910.9 9,405.9 |
| Inversión Pública 56,108.8 3,829.9 2,000.0 10,596.6 5,339.0 8,543.2 32,785.9 2,366.0 |
| Inversiones Financieras y Otras |
| Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 28,186.4 |
| Total 56,108.8 307,709.8 29,044.0 5,000.0 2,000.0 1,728.5 10,596.6 280.0 5,339.0 8,543.2 42,191.8 22,366.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE |
| 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Otros Recursos Federales se integra por: Programa de Empleo Temporal (PET), Programa de Rescate de Espacios Públicos |
| (PREP), Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), Programa de Infraestructura indígena (PROII), Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FFIEM) y Fondo de Apoyo a Comunidades para Restauración de Monumentos y Bienes Artísticos (FOREMOBA). |
| Los recursos aplicados en inversión representan el 27.1 por ciento y en servicios |
| personales el 39.7 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO |
| Dependencia de Aportaciones Federales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. |
| Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, |
| muestran un aumento de 2.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Dependencia de Participaciones Federales y Estatales |
| Ayuntam iento de Toluca |
| (Miles de pes os) |
| (Miles de pesos) |
| Participaciones |
| 4000000.0 |
| 3500000.0 |
| 3000000.0 |
| 3708503.8 |
| 3,530,732.3 3,619,791.2 |
| Federales y |
| Estatales |
| Ingresos |
| Totales |
| % 2,500,000.0 |
| 2000000.0 |
| 1464089.5 |
| 2015 1,051,468.5 3,708,503.8 28.4 |
| 2016 1,297,309.1 3,530,732.3 36.7 |
| 2017 1,464,089.5 3,619,791.2 40.4 |
| 1500000.0 |
| 1000000.0 |
| 500000.0 |
| 1051468.5 |
| 1297309.1 |
| 0.0 |
| 2015 2016 2017 |
| Participaciones |
| Federales y Estatales |
| Ingresos |
| Totales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. |
| Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos |
| totales del ejercicio 2017, muestran un aumento de 3.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Relación entre Ingre sos de Gestión y Gasto Opera tivo |
| (M iles de pesos ) |
| Ingresos de Gestión 2016 (A) | Ingresos de Gestión 2017 (B) | Porcentaje
(B-A)/(A) | Gasto Operativo 2017 (C) | Porcentaje
(B)/(C) |
| 815487.7 | 869892.2 | 6.7% | 2724997.6 | 31.9% |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 |
| servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. |
| El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 6.7 |
| por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 31.9 por ciento del gasto operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios |
| municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local. |
| El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando |
| una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con |
| eficiencia, eficacia y honradez. |
| Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017, |
| muestra un aumento de 4.3 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| La inversión en el ejercicio 2017 representa el 14.3 por ciento del total del egreso |
| ejercido y muestra un aumento de 1.4 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Gasto en Servidores Públicos Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado |
| Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. |
| Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio |
| 2017, muestran una disminución de 4.6 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016. |
| Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para |
| pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios personales. |
| Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 56.5 por ciento |
| de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo. |
| Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 24.7 por ciento del total de los |
| egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en función de prestación de los servicios públicos que le corresponde. |
| FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Institución Financiera |
| Corto Plazo Largo Plazo |
| Concepto Ba nco del Bajío BBVA BANCOMER |
| Importe | 150000.0 | 158000.0 |
| Fecha de Inicio | 2008-03-28 | 2010-07-14 |
| Plazo | 136 Meses | 120 meses |
| Tasa de Interés | TIIE+0.25 | TIIE+120 |
| Fuente o Garantía de Pago | Participaciones | Participaciones |
| Saldo al 31 de Diciembre de 2016 | 52424.9 | 56353.8 |
| Pago de Intereses | 3186.2 | 4057.9 |
| Amortizaciones al Capital | 19418.7 | 15718.4 |
| Saldo al 31 de Diciembre de 2017 | 33006.3 | 40635.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.
Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. | | |
| La entidad contrató dos financiamientos a largo plazo, el primero en el ejercicio 2008 |
| con Banco del Bajío por 150,000.0 miles de pesos y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 se amortizó al capital 19,418.7 miles de pesos y de intereses se pagó 3,186.2 miles de pesos y el segundo con BBVA BANCOMER en el ejercicio 2010 por 158,000.0 miles de pesos y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 se amortizó al capital |
| 15,718.4 miles de pesos y de intereses se pagaron 4,057.9 miles de pesos. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E |
| ISSEMYM |
| Confirmación de la Deuda |
| Sa ldo al 31 de diciembre 2017 |
| (M ile s de pe s os ) |
| s/Entidad Externa |
| s/Entidad Municipal Difere ncia |
| CAEM | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| CFE | 0.0 | 13875.4 | - 13,875.4 |
| CONAGUA | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| ISSEMYM | 13085.4 | 13652.3 | - 566.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. |
| ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. |
| De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM y CONAGUA. |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 5,132.8 5,132.8 5,132.8 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 96,612.8 233,412.7 377,308.3 |
| Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 105,509.4 190,651.2 269,238.2 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 38,629.0 74,694.9 79,167.3 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 7,555.0 43,031.9 40,526.8 |
| Fondos en Garantía a Corto Plazo 1,217.7 1,235.5 1,389.7 |
| Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo |
| Plazo 143,462.5 108,778.7 73,641.6 |
| Total 398,119.2 656,937.7 846,404.7 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda aumentó 28.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016, |
| esto se refleja principalmente en las cuentas de proveedores por pagar a corto plazo y contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El ayuntamiento de Toluca, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 |
| B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el |
| 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 25 de abril de 2018. |
| El dictamen se presentó el 13 de agosto de 2018. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Ayuntamiento de T oluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| Sí Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances Sí presupuestarios y contables. |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido Sí por el CONAC. |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la Sí documentación original que compruebe y justifique los |
| registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo. |
| Presenta cifras que no coinciden entre los |
| Sí estados financieros. |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, Sí |
| Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática). |
| Ayuntamiento de T oluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices |
| de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en apego a los postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos libros de diario, mayor e inventarios y balances. |
| Sí |
| Sí Diferencias en saldos registrados por la entidad municipal y entidades externas. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí |
| Presenta diferencias entre la información |
| Patrimonial y Presupuestal de Cuenta |
| Pública y el informe de Diciembre. |
| 14. Mantener registros específicos de cada fondo, programa |
| o convenio debidamente actualizados, identificados y controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. |
| El registro del recurso FORTASEG difiere |
| con lo publicado en el Diario Oficial de la |
| Federación. |
| El saldo en bancos de los recursos Sí FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG Y PROII no corresponde con lo registrado en |
| el ingreso recaudado menos el egreso |
| pagado. |
| 15. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las Sí disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo |
| de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| 16. Realizar en términos de la normativa que emita el |
| consejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial de |
| las operaciones realizadas con los recursos federales Sí conforme a los momentos contables y clasificaciones de |
| programas y fuentes de financiamiento. |
| 17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| El saldo del financiamiento a largo plazo |
| Sí que presenta el Estado de Situación |
| Financiera difiere del Registro Público |
| Único. |
| Ayuntamiento de T oluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, |
| conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarán que los recursos federales que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| Presenta saldo en la cuenta bancaria de |
| Sí PAD el cual no fue reintegrado a la |
| Secretaria de Finanzas. |
| 19. Recursos federales aplicados conforme a reglas de |
| operación y en el caso de recursos locales, a las demás Sí disposiciones aplicables. |
| 20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información a |
| que se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobre ejercicio y destino de gastos federales. |
| La información publicada en el portal |
| aplicativo de la SHCP de FISMDF, FORMTAMUNDF y FISE no coinciden con el Estado Analítico de Ingresos y con el |
| Sí formato de Origen y Aplicación de |
| Recursos Federales y Estatales y los |
| recursos FORTASEG, PET, PREP, FASP, FFFI D, PROII, FFIEM y FOREMOBA no se publicaron a través del portal aplicativo de la SHCP. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato |
| Cumplió |
| Comentarios |
| 1. Estado de Situación Financiera. Sí |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí |
| 4. Notas a los Estados Financieros. Sí |
| 5. Estado Analítico del Activo. Sí |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. No |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. No |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. No |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. Sí |
| 12. Normas para establecer la estructura de información del |
| formato de programas con recursos federales por orden de Sí gobierno. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato |
| Cumplió |
| Comentarios |
| 13.Normas para establecer la estructura de información del |
| formato del ejercicio y destino de gasto federalizado y Sí reintegros. |
| 14. Normas para establecer la estructura de los formatos de |
| información de obligaciones pagadas o garantizadas con Sí fondos federales. |
| 15. Lineamientos de información pública financiera para el |
| Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí |
| 16. Norma para establecer la estructura de información del |
| formato de aplicación de recursos del Fondo de Aportaciones |
| para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Sí |
| Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. |
| 17. Normas para establecer la estructura de información de la |
| relación de las cuentas bancarias productivas específicas que No se presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositen |
| los recursos federales transferidos. |
| 18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los |
| Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí |
| 19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. Sí |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Fue nte |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modifica do Re ca udado | Modificado Eje rcido |
| |
| |
| 4,043,555.6 3,619,791.2 | 4,043,555.6 3,519,342.9 |
| Informe Mensual Diciembre 4,043,555.6 3,619,791.2 | 4,043,555.6 3,519,342.9 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Ingreso Recaudado |
| Concepto |
| Ayuntamiento D IF |
| Organismo |
| Operador de |
| Agua |
| Instituto del |
| Deporte |
| Integración |
| Impuestos 606,708.5 0.0 0.0 0.0 606,708.5 |
| Predial 420,981.5 0.0 0.0 0.0 420,981.5 |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles 88,692.8 0.0 0.0 0.0 88,692.8 |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitari os 41,566.6 0.0 0.0 0.0 41,566.6 |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 13,049.1 0.0 0.0 0.0 13,049.1 |
| Accesorios de Impuestos 42,418.6 0.0 0.0 0.0 42,418.6 |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos 184,260.3 0.0 585,882.3 0.0 770,142.6 |
| De Agua Potable, D renaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducci ón |
| 0.0 0.0 553,593.0 0.0 553,593.0 |
| Del Registro Civil 8,385.8 0.0 0.0 0.0 8,385.8 |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públi cas 40,662.7 0.0 0.0 0.0 40,662.7 |
| Otros D erechos 132,619.6 0.0 0.0 0.0 132,619.6 |
| Accesorios de Derechos 2,592.3 0.0 32,289.3 0.0 34,881.6 |
| Productos de Tipo Corriente 25,457.2 697.7 6,958.5 0.0 33,113.3 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente 53,466.2 0.0 110.8 0.0 53,577.0 |
| Ingresos por Venta de B ienes y Servicios 0.0 7,735.3 0.0 7,876.9 15,612.2 |
| Contribuciones no C omprendidas en las Fracciones de |
| la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,511,465.7 0.0 11,359.6 0.0 2,522,825.3 |
| Ingresos Federales 2,337,832.0 0.0 11,359.6 0.0 2,349,191.6 |
| Participaciones Federales 1,431,833.7 0.0 0.0 0.0 1,431,833.7 |
| FISMDF 124,780.7 0.0 0.0 0.0 124,780.7 |
| FORTAMUNDF 509,903.8 0.0 0.0 0.0 509,903.8 |
| FORTASEG 35,493.3 0.0 0.0 0.0 35,493.3 |
| Remanentes de Ramo 33 63,275.9 0.0 0.0 0.0 63,275.9 |
| Remanente de otros Recursos Federales 91,740.4 0.0 0.0 0.0 91,740.4 |
| Otros Recursos Federales 80,804.2 0.0 11,359.6 0.0 92,163.8 |
| Ingresos Estatales 173,633.7 0.0 0.0 0.0 173,633.7 |
| Participaciones Estatales 32,255.8 0.0 0.0 0.0 32,255.8 |
| Las Demas D erivadas del Título Séptimo del CFEM |
| PAD 50,000.0 0.0 0.0 0.0 50,000.0 |
| FEFOM 49,375.1 0.0 0.0 0.0 49,375.1 |
| Remanentes PAD |
| Remanentes FEFOM 29,960.7 0.0 0.0 0.0 29,960.7 |
| Otros Recursos Estatales 11,228.6 0.0 0.0 0.0 11,228.6 |
| Convenios 813.5 0.0 0.0 0.0 813.5 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| Otros Ingresos y Beneficios 238,433.4 53,822.1 86,816.6 1,204.2 380,276.2 |
| Ingresos Financieros 23,491.8 1,506.6 0.0 0.0 24,998.4 |
| Ingresos Extraordinarios 193,310.0 0.0 0.0 0.0 193,310.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Vari os 21,631.6 52,315.5 86,816.6 1,204.2 161,967.9 |
| Total 3,619,791.2 62,255.1 691,127.8 9,081.1 4,382,255.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS INTEGRADO |
| Concepto |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Ayuntamiento DIF |
| Egreso Ejercido |
| Organismo Operador de Agua |
| Instituto del |
| Deporte Integración |
| Servicios Personales 1,540,315.9 147,849.7 258,045.3 14,621.4 1,960,832.3 |
| Materiales y Suministros 177,738.7 26,724.9 62,438.3 1,633.6 268,535.6 |
| Servicios Generales 451,163.1 19,486.3 378,481.8 2,661.1 851,792.3 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 345,943.4 14,381.3 119,286.1 9,921.2 489,532.0 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 51,046.2 6,166.4 11,171.0 0.0 68,383.6 |
| Inversión Pública 451,944.9 17,805.7 30,442.6 0.0 500,193.1 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 291,354.4 12,743.4 33,162.5 0.0 337,260.3 |
| Total 3,309,506.6 245,157.6 893,027.6 28,837.3 4,476,529.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos 597,552.1 873,420.9 793,708.7 606,708.5 -79,712.2 -9.1 -187,000.2 -23.6 9,156.4 1.5 |
| Predial 394,573.3 634,884.2 555,171.9 420,981.5 -79,712.2 -12.6 -134,190.4 -24.2 26,408.1 6.7 |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles 111,447.1 113,845.1 113,845.1 88,692.8 0.0 0.0 -25,152.3 -22.1 -22,754.3 -20.4 |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios 46,399.5 67,665.9 60,757.3 41,566.6 -6,908.6 -10.2 -19,190.8 -31.6 -4,833.0 -10.4 |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 6,166.4 9,669.1 13,049.1 13,049.1 3,380.0 35.0 0.0 0.0 6,882.6 111.6 |
| Accesorios de Impuestos 38,965.8 47,356.7 50,885.3 42,418.6 3,528.6 7.5 -8,466.6 -16.6 3,452.9 8.9 |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos 156,555.3 243,061.5 247,492.6 184,260.3 4,431.0 1.8 -63,232.3 -25.5 27,704.9 17.7 |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| Del Registro Civil 9,555.5 11,849.4 11,849.4 8,385.8 0.0 0.0 -3,463.6 -29.2 -1,169.7 -12.2 |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 31,276.5 63,291.4 63,291.4 40,662.7 0.0 0.0 -22,628.8 -35.8 9,386.2 30.0 |
| Otros Derechos 114,629.7 159,415.3 164,341.6 132,619.6 4,926.3 3.1 -31,722.1 -19.3 17,989.9 15.7 |
| Accesorios de Derechos 1,093.7 8,505.4 8,010.1 2,592.3 -495.3 -5.8 -5,417.9 -67.6 1,498.5 137.0 |
| Productos de Tipo Corriente 26,181.8 28,477.2 28,477.2 25,457.2 0.0 0.0 -3,020.0 -10.6 -724.6 -2.8 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente 35,198.5 49,226.1 53,978.3 53,466.2 4,752.3 9.7 -512.1 -0.9 18,267.7 51.9 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 2,127,925.8 2,349,671.6 2,518,850.4 2,511,465.7 169,178.8 7.2 -7,384.7 -0.3 383,539.9 18.0 |
| Ingresos Federales 2,019,020.9 2,179,671.7 2,345,188.4 2,337,832.0 165,516.7 7.6 -7,356.4 -0.3 318,811.1 15.8 |
| Participaciones Federales 1,268,317.0 1,340,457.9 1,432,974.5 1,431,833.7 92,516.6 6.9 -1,140.8 -0.1 163,516.7 12.9 |
| FISMDF 103,245.7 124,780.7 124,780.7 124,780.7 0.0 0.0 0.0 0.0 21,535.1 20.9 |
| FORTAMUNDF 463,748.6 509,903.7 509,903.8 509,903.8 0.1 0.0 0.0 0.0 46,155.2 10.0 |
| FORTASEG 0.0 29,493.3 35,493.3 35,493.3 6,000.0 20.3 0.0 0.0 35,493.3 100.0 |
| Remanentes de Ramo 33 69,382.4 63,275.9 63,275.9 63,275.9 0.0 0.0 0.0 0.0 -6,106.5 -8.8 |
| Remanente de otros Recursos Federales 77,535.2 91,740.4 91,740.4 91,740.4 0.0 0.0 0.0 0.0 14,205.2 18.3 |
| Otros Recursos Federales 36,792.0 20,019.8 87,019.8 80,804.2 67,000.0 334.7 -6,215.6 -7.1 44,012.2 119.6 |
| Ingresos Estatales 108,904.9 170,000.0 173,662.0 173,633.7 3,662.1 2.2 -28.3 0.0 64,728.8 59.4 |
| Participaciones Estatales 28,991.9 28,852.9 32,284.1 32,255.8 3,431.2 11.9 -28.3 -0.1 3,263.9 11.3 |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM |
| PAD 7,864.0 50,000.0 50,000.0 50,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 42,136.0 535.8 |
| FEFOM 49,375.1 49,375.1 49,375.1 49,375.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 |
| Remanentes PAD |
| Remanentes FEFOM 7.6 29,960.7 29,960.7 29,960.7 0.0 0.0 0.0 0.0 29,953.2 395,682.3 |
| Otros Recursos Estatales 22,666.3 11,228.6 11,228.6 11,228.6 0.0 0.0 0.0 0.0 -11,437.7 -50.5 |
| Convenios 0.0 582.6 813.5 813.5 230.9 39.6 0.0 0.0 813.5 100.0 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| Otros Ingresos y B eneficios 587,318.9 422,698.3 401,048.5 238,433.4 -21,649.8 -5.1 -162,615.1 -40.5 -348,885.5 -59.4 |
| Ingresos Financieros 17,839.6 16,249.4 23,491.8 23,491.8 7,242.3 44.6 0.0 0.0 5,652.2 31.7 |
| Ingresos Extraordinarios 0.0 193,310.0 193,310.0 193,310.0 0.0 0.0 0.0 0.0 193,310.0 100.0 |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 569,479.3 213,138.9 184,246.7 21,631.6 -28,892.1 -13.6 -162,615.1 -88.3 -547,847.7 -96.2 |
| Total 3,530,732.3 3,966,555.6 4,043,555.6 3,619,791.2 77,000.0 1.9 -423,764.4 -10.5 89,058.9 2.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 3,619,791.2 miles de |
| pesos de los cuales el 64.6 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad son las participaciones, las aportaciones FORTAMUNDF y FISMDF; en lo que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor |
| recaudación. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 89,058.9 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos federales. |
| COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los |
| ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por |
| 54,404.5 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de derechos. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Egresos |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 1,471,803.2 1,752,140.0 1,752,140.0 0.0 24,368.9 1,515,947.0 1,540,315.9 0.0 0.0 -211,824.1 -12.1 68,512.7 4.7 |
| Materiales y Suministros 188,869.8 267,152.7 203,140.8 0.0 33,031.4 144,707.3 177,738.7 -64,011.9 -24.0 -25,402.2 -12.5 -11,131.2 -5.9 |
| Servicios Generales 402,662.1 519,056.7 478,105.7 0.0 114,243.0 336,920.2 451,163.2 -40,951.0 -7.9 -26,942.6 -5.6 48,501.1 12.0 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 443,263.6 606,655.4 627,224.8 0.0 48,195.6 507,584.2 555,779.8 20,569.4 3.4 -71,445.0 -11.4 112,516.2 25.4 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 37,053.9 63,294.2 63,036.1 0.0 28,227.8 22,818.4 51,046.2 -258.1 -0.4 -11,989.9 -19.0 13,992.3 37.8 |
| Inversión Pública 356,680.7 445,112.9 543,366.1 0.0 221,376.7 230,568.1 451,944.9 98,253.2 22.1 -91,421.2 -16.8 95,264.2 26.7 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 143,118.7 313,143.6 376,542.0 0.0 3,568.8 287,785.5 291,354.4 63,398.4 20.2 -85,187.6 -22.6 148,235.7 103.6 |
| Total 3,043,452.1 3,966,555.6 4,043,555.6 0.0 473,012.2 3,046,330.7 3,519,342.9 77,000.0 1.9 -524,212.7 -13.0 475,890.8 15.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 3,519,342.9 miles de pesos destinados |
| principalmente en servicios personales con 43.8 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 1,540,315.9 miles de pesos en servicios personales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 38.8 y 23.7 por ciento respectivamente. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 177,738.7 miles de pesos en materiales y suministros; la |
| partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con 53.1 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 451,163.2 miles de pesos en servicios generales; la partida |
| del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicio de energía eléctrica para alumbrado público con 25.6 por ciento. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio |
| 2016 de 475,890.8 miles de pesos en el egreso total ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de deuda pública. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 3,966,555.6 4,043,555.6 0.0 473,012.2 3,046,330.7 3,519,342.9 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 3,966,555.6 4,043,555.6 0.0 473,012.2 3,046,330.7 3,519,342.9 |
| Administrativa | 3,966,555.6 4,043,555.6 0.0 473,012.2 3,046,330.7 3,519,342.9 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 3,966,555.6 4,043,555.6 0.0 473,012.2 3,046,330.7 3,519,342.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| El gasto de capital refleja un incremento principalmente en el rubro de inversión pública; |
| asimismo se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto corriente; en lo que respecta al egreso ejercido en deuda pública, presentó un incremento por 148,235.7 miles de pesos en relación al ejercicio 2016. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por |
| clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia general de tesorería. |
| EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en |
| las dependencias generales, siendo tesorería la dependencia en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron el 87.0 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 107.0 en las metas; sin embargo 29 acciones no se ejecutaron y 207 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un |
| inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 15.6 por ciento de egreso |
| ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en vivienda y servicios a la comunidad. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL |
| FEFOM |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en el programa |
| correspondiente a desarrollo urbano en el capítulo de inversión pública. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL |
| FISMDF |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF principalmente en el programa de |
| desarrollo urbano, correspondiente a los capítulos de bienes muebles, inmuebles e intangibles e inversión pública. |
| PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL |
| FORTAMUNDF |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en el programa |
| de seguridad pública. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E |
| INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles |
| de la Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales y la Balanza de |
| Comprobación. |
| La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio |
| 2017. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Ayuntamiento: Toluca |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal | 6 |
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 70 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 40 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 24 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Adecuado 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Obras Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Director de Catastro Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (I) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (II) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (III) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (IV) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (V) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (VI) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (VII) Cumple 1 |
| Aspecto Evaluado |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (VIII) Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Oficial Calificador (IX) Cumple 1 |
| Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Suficiente 12 |
| Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 15 |
| Total 186 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE |
| DESARROLLO MUNICIPAL |
| Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los |
| Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas, determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos. |
| Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de |
| Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del |
| ejercicio fiscal 2017. |
| Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla: |
| Estructura del Informe Anual de Ejecución del
Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018
Apartado del Cumple Hallazgos Recomendaciones documento Sí No |
| 1. Marco Jurídico | P | | Describe los ordenamientos jurídicos así como la importancia que reviste para el gobierno municipal la aplicación del Plan de Desarrollo. | Mantener actualizado el Marco Jurídico conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017. |
| 2. Introducción | P | | Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamiento pretende lograr mediante el seguimiento, control y evaluación de los programas, proyectos, obras y acciones derivadas del Plan de Desarrollo Municipal vigente y el Programa Anual, así como el contenido de cada uno de sus apartados. | Continuar con la integración de la Introducción conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017. |
| 3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA | | P | No describe el diagnóstico que se encuentra en el Plan de Desarrollo Municipal vigente y en los informes trimestrales, en los que se identifique la situación que impera en el entorno municipal, de forma cuantitativa y cualitativa. | Elaborar el Diagnóstico y Esquema FODA, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017. |
| 4. Avance en la Ejecución de los Programas | | P | No enuncia el objetivo de los Programas Presupuestarios, la descripción de logros y avances de metas de indicadores de la MIR, agrupado por pilares y ejes transversales, en términos de la Estructura Programática Municipal. Además no realiza una descripción cuantitativa y cualitativa sobre el avance físico y financiero del año que informa con las acciones, obras realizadas, logros e impactos generados en la localidad o área territorial y el número de población beneficiada; así como el monto de recursos públicos aplicados y el grado de cumplimiento de los programas. | Integrar el Avance en la Ejecución de los Programas conforme a lo estipulado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017. |
| Estructura del Informe Anual de Ejecución del
Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018
Apartado del Cumple Hallazgos Recomendaciones documento Sí No |
| 5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público | | P | No describe lo referente al ejercicio y comportamiento del gasto que se aplicó para el cumplimiento de objetivos, metas de actividad y obras, retomando el seguimiento y reporte del presupuesto por Programa Presupuestario; así como el comportamiento histórico de los egresos del municipio. Además de no integrar el presupuesto por capítulo y la proporción del gasto ejercido en cada pilar o eje transversal identificando las fuentes de financiamiento.
Por otra parte, no señala los principales problemas que enfrenta, relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pública y las necesidades de financiamiento para dar suficiencia presupuestal al Plan de Desarrollo y los principales avances alcanzados durante el año en la hacienda pública. | Elaborar el Avance en el Ejercicio del Gasto Público conforme a lo estipulado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal 2017. |
| 6. Anexos | P | | Integra los formatos referentes al avance de metas e indicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio y comportamiento del presupuesto; así como el formato de obras. | Continuar con la integración del apartado de Anexos conforme a lo estipulado en el Manual para la Planeación, Programación y Presu- puesto de Egresos Municipal del ejercicio fiscal
2017. |
| Total | 6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la |
| ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática para el Desarrollo del Estado de México. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas |
| Administración Central 59 |
| DIF 10 |
| ODAS 2 |
| IMCUFIDE 1 |
| Total de Programas Presupuestarios Municipales 72 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 48 |
| de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, de los cuales en 34 utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal |
| del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento. |
| Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios |
| ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017: |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 02 04 01 |
| 1 Programa: Derechos P P |
| Humanos |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones |
| encaminadas a proteger, defender y garantizar los derechos humanos de todas las personas que se encuentren en el territorio estatal, sin importar su status o nacionalidad y asegurarles una vida digna y fomentar la cultura de los derechos humanos para promover el respeto y la tolerancia entre los individuos en todos los ámbitos de la interrelación social apoyando a las organizaciones sociales que impulsan estas actividades. |
| Código: 01 03 01 01 |
| Programa: |
| 2 Conducción de las P P |
| Políticas Generales de |
| Gobierno |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones que |
| impulsen la participación social y ofrezcan servicio de calidad en el marco de legalidad y justicia, para elevar las condiciones de vida de la población. |
| Código: 01 03 02 01 |
| 3 Programa: P P |
| Democracia y |
| Pluralidad Política |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones de apoyo |
| al estado democrático con la participación ciudadana y la consolidación del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política y fortaleciendo el sistema de partidos. |
| Código: 01 03 03 01 |
| 4 Programa: P P |
| Conservación del |
| Patrimonio Público |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones orientadas |
| a mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible, como devenir de la identidad de los mexiquenses. |
| Código: 01 03 04 01 |
| Programa: Desarrollo |
| 5 de la Función Pública P P |
| y Ética en el Servicio |
| Público |
| Código: 01 03 05 01 |
| 6 Programa: Asistencia P P |
| Jurídica al Ejecutivo |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones tendientes |
| a elevar la calidad de los servicios que se prestan a la población y para mejorar la atención a la ciudadanía, fomentando una vocación de servicio ético y profesional de los servidores públicos; así como aquellas de participación social que contribuyan a lograr los objetivos. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones enfocadas |
| al fortalecimiento y mejora de los procedimientos regulatorios y conductos legales establecidos, que influyan directamente en la garantía jurídica del gobierno y la sociedad. |
| Código: 01 03 08 01 |
| 7 Programa: Política P P |
| Territorial |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para |
| aplicar en una demarcación territorial definida, en beneficio de toda la población o comunidades específicas ahí establecidas. |
| Código: 01 03 09 02 |
| Programa: |
| 8 Reglamentación |
| Municipal |
| Código: 01 03 09 03 |
| Programa: Mediación |
| 9 y Conciliación |
| Municipal |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a los procesos necesarios |
| P P para que el Ayuntamiento desarrolle los trabajos de creación, rediseño, actualización, publicación y difusión de la reglamentación municipal. |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 03 09 04 |
| Programa: |
| 10 Coordinación P P |
| Intergubernamental |
| Regional |
| Código: 01 04 01 01 |
| 11 Programa: Relaciones P P |
| Exteriores |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones relacionadas con la celebración de reuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística. |
| Código: 01 05 02 01 |
| Programa: Impulso al |
| 12 Federalismo y P |
| Desarrollo Municipal |
| Código: 01 05 02 02 |
| Programa: |
| 13 Fortalecimiento de los P P |
| Ingresos |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades, funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren las cargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica, transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal. |
| Código: 01 05 02 03 |
| 14 Programa: Gasto |
| Social e Inversión |
| Pública |
| Código: 01 05 02 04 |
| Programa: |
| 15 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones |
| encaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes y programas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física, |
| P P vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente, |
| así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios, reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para fomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectores económicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio, asegurando que la aplicación de los recursos |
| P P promueva proyectos estratégicos. |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 05 02 05 |
| Programa: Planeación |
| 16 y Presupuesto basado P P |
| en Resultados |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 05 02 06 |
| Programa: |
| 17 Consolidación de la P P |
| Administración |
| Pública de Resultados |
| Código: 01 07 01 01 |
| 18 Programa: Seguridad P P |
| Pública |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para la |
| toma de decisiones sobre la aplicación de los recursos públicos con el objeto de mejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones orientadas |
| a combatir la inseguridad pública con estricto apego a la ley para erradicar la impunidad y la corrupción, mediante la profesionalización de los cuerpos de seguridad, modificando los métodos y programas de estudio para humanizarlos, dignificarlos y hacerlos más eficientes, aplicando sistemas de reclutamiento y selección confiable y riguroso proceso estandarizado de evaluación, así como promover la participación social en acciones preventivas del delito. |
| Código: 01 07 02 01 |
| 19 Programa: Protección |
| Civil |
| Código: 01 07 04 01 |
| Programa: Coordinación |
| 20 Intergubernamental |
| para la Seguridad |
| Pública |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas a |
| la protección de la vida e integridad física de las personas, a través de la capacitación y organización de la sociedad, para evitar y reducir los daños por accidentes, siniestros, |
| P P desastres y catástrofes y fomentar la cultura de autoprotección, prevención y solidaridad en |
| las tareas de auxilio entre la población y proteger la infraestructura urbana básica y el medio ambiente. |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley |
| P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y |
| Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 01 01 |
| Programa: Protección |
| 21 Jurídica de las Personas y sus Bienes |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 01 02 |
| Programa: |
| 22 Modernización del P P |
| Catastro Mexiquense |
| Código: 01 08 02 01 |
| Programa: Desarrollo |
| 23 de Información P P |
| Estadística y |
| Geográfica Estatal |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones que se |
| llevan a cabo en los procesos de registro de bienes inmuebles en el Estado de México, así como determinar extensión geográfica y valor catastral por demarcación que definan la imposición fiscal. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones de |
| captación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 01 08 03 01 |
| Programa: |
| 24 Comunicación Pública P P |
| y Fortalecimiento |
| Informativo |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 04 01 |
| 25 Programa: Transparencia |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 01 08 05 01 |
| 26 Programa: Gobierno P P |
| Electrónico |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones o servicios |
| para la población a través de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a la población. |
| Código: 02 01 01 01 |
| 27 Programa: Gestión |
| Integral de Desechos |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 01 04 01 |
| 28 Programa: Protección P P |
| al Ambiente |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones |
| relacionadas con la protección, conservación y restauración del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la participación ciudadana y la promoción de la educación ambiental en todos los sectores de la sociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable en el municipio. |
| Código: 02 01 05 01 |
| Programa: Manejo |
| Sustentable y |
| 29 Conservación de los P P |
| Ecosistemas y la |
| Biodiversidad |
| Código: 02 02 01 01 |
| 30 Programa: Desarrollo P P |
| Urbano |
| Código: 02 02 02 01 |
| 31 Programa: Desarrollo P P |
| Comunitario |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones enfocadas |
| al desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención, conservación, protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemas permitiendo mejores condiciones de vida para la población. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para |
| ordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regional sustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo el papel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones de |
| coordinación para la concurrencia de los recursos en los programas de desarrollo social que se orientan a la mejora de los distintos ámbitos de los municipios y los grupos sociales que en ellos habitan, en especial a los de mayor vulnerabilidad y que tengan como propósito asegurar la reducción de la pobreza. |
| Código: 02 02 04 01 |
| 32 Programa: Alumbrado P P |
| Público |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 02 05 01 |
| 33 Programa: Vivienda |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 02 06 01 |
| 34 Programa: Modernización de los |
| Servicios Comunales |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 03 02 01 |
| 35 Programa: Atención P |
| Médica |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 69, fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad de los servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograr la cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando la esperanza de vida de la población. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 04 02 01 |
| 36 Programa: Cultura y |
| Arte |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 02 04 04 01 |
| Programa: Nuevas |
| 37 Organizaciones de la P P |
| Sociedad |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para |
| modernizar el marco legal que promuevan la participación social en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos y financieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales en el desarrollo político, económico y social. |
| Código: 02 05 01 01 |
| 38 Programa: Educación P P |
| Básica |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones tendientes |
| al mejoramiento de los servicios de educación en los diferentes sectores de la población en sus niveles inicial, preescolar, primaria y secundaria conforme a los programas de estudio establecidos en el Plan y programas autorizados por la SEP, fortaleciendo la formación, actualización, capacitación y profesionalización de docentes y administrativos en concordancia con las necesidades del proceso educativo. |
| Programas Presupuestarios |
| Descripción |
| Incluidos |
| en el Programa Anual |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 02 05 02 01 |
| 39 Programa: Educación P |
| Media Superior |
| Código: 02 05 03 01 |
| 40 Programa: Educación P |
| Superior |
| Código: 02 05 05 01 |
| 41 Programa: Educación P P |
| para Adultos |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a mejorar los servicios de bachillerato general y tecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado, mixto, a distancia y abierto. |
| P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementar acciones para mejorar la atención a la demanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta. |
| P |
| MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones tendientes a incrementar programas que ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidad de concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral. |
| Código: 03 01 02 01 |
| 42 Programa: Empleo P P |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas a |
| dinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanos para el trabajo. |
| Código: 03 02 01 01 |
| 43 Programa: Desarrollo P P |
| Agrícola |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para |
| incrementar de forma permanente y sostenida los niveles de producción, productividad y rentabilidad de las actividades agrícolas. |
| Código: 03 02 01 02 |
| 44 Programa: Fomento a P P |
| Productores Rurales |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones tendientes |
| a apoyar la agroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios. |
| Código: 03 02 01 03 |
| 45 Programa: Fomento P P |
| Pecuario |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones |
| encaminadas a incrementar la producción pecuaria y consolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 03 02 01 04 |
| 46 Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad |
| Agroalimentaria |
| Código: 03 02 02 01 |
| 47 Programa: Desarrollo |
| Forestal |
| Código: 03 02 03 01 |
| 48 Programa: Fomento |
| Acuícola |
| Código: 03 02 06 01 |
| Programa: Seguros y |
| 49 Garantías Financieras |
| Agropecuarias |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condiciones adecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones de vigilancia para verificar la calidad de los productos. |
| MIR Tipo: |
| P P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Cumplir con lo estipulado en los artículos 69 fracción h) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños. |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca y Acuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional. |
| MIR Tipo: |
| P P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley |
| General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalización del productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de la gente del campo a través de seguros y fianzas. |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 03 03 05 01 |
| 50 Programa: P P |
| Electrificación |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas a |
| fomentar el uso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social. |
| Código: 03 04 02 01 |
| Programa: |
| 51 Modernización |
| Industrial |
| Código: 03 05 01 01 |
| Programa: |
| 52 Modernización del |
| Transporte Terrestre |
| Código: 03 05 01 03 |
| Programa: |
| 53 Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para |
| fomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a la P P inversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeña empresa con estricto |
| apego a la normatividad ambiental. |
| Programa Anual: |
| Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación de programas para modernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento del transporte terrestre. |
| MIR Tipo: |
| P P Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 03 07 01 01 |
| 54 Programa: Fomento |
| Turístico |
| Código: 03 08 01 01 |
| 55 Programa: Investigación |
| Científica |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme |
| a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos |
| Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley P P General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos |
| por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial |
| de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Programa Anual: |
| Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, a través del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento. |
| P P MIR Tipo: |
| Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| Código: 03 09 03 01 |
| 56 Programa: Promoción P P |
| Artesanal |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las actividades que |
| agrupan los proyectos destinados a preservar y fomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar su creatividad. |
| Programas Presupuestarios |
| Incluidos |
| en el |
| Programa |
| Cuenta con |
| MIR Tipo |
| Descripción |
| Anual Recomendaciones |
| SÍ NO SÍ NO |
| Código: 04 01 01 01 |
| 57 Programa: Deuda P P |
| Pública |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas a |
| abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y de desarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva. |
| Código: 04 02 01 01 |
| 58 Programa: P P |
| Transferencias |
| Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas a |
| cumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos en la Ley de |
| Coordinación Fiscal vigente. |
| Código: 04 04 01 01 |
| Programa: Previsiones |
| 59 para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores |
| P P Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones encaminadas al pago de adeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores. |
| Número de Recomendaciones 70 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en |
| su Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a |
| continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 15 de los 16 programas evaluados como se |
| muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal |
| del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento. |
| Descripción | Descripción |
| Código: 01 03 03 01
Programa: Conservación del Patrimonio Público | Código: 01 08 05 01
Programa: Gobierno Electrónico |
| Código: 01 03 04 01
Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público | Código: 02 01 01 01
Programa: Gestión Integral de Desechos |
| Código: 01 05 02 02
Programa: Fortalecimiento de los Ingresos | Código: 02 02 02 01
Programa: Desarrollo Comunitario |
| Código: 01 05 02 03
Programa: Gasto Social e Inversión Pública | Código: 02 02 04 01
Programa: Alumbrado Público |
| Código: 01 05 02 05
Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados | Código: 02 02 05 01
Programa: Vivienda |
| Código: 01 07 01 01
Programa: Seguridad Pública | Código: 02 03 02 01
Programa: Atención Médica |
| Código: 01 07 02 01
Programa: Protección Civil | Código: 03 01 02 01
Programa: Empleo |
| Código: 01 08 04 01
Programa: Transparencia | Código: 03 04 02 01
Programa: Modernización Industrial |
| Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de |
| cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 |
| por la entidad municipal: |
| Porcentaje de
Descripción cumplimiento del Proyecto | Estado Analítico
del Presupuesto de Egresos
2017
(miles de pesos) Presupuesto | Recomendaciones |
| |
| (Pagado + |
| Devengado) |
| |
| Código: 01 03 03 01
Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto) |
| Código: 01 03 03 01 01 01
Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural | 90.6 | 32773.2 | 31081.8 | La entidad alcanzó el 90.6 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 94.8 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 03 04 01
Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos) |
| Código: 01 03 04 01 01 01
Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública | 98.9 | 10888.1 | 9376.1 | El Ayuntamiento alcanzó el 98.9 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 86.1 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 03 04 01 01 02
Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos | 100.0 | 10293.0 | 8914.0 | El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 86.6 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 03 04 01 02 01
Proyecto: Responsabilidades
Administrativas | 100.0 | 5252.6 | 4635.8 | La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 88.3 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 03 04 01 02 02
Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos | 100.0 | 50.0 | 0.0 | La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y el presupuesto. |
| Código: 01 05 02 02
Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos) |
| Código: 01 05 02 02 01 01
Proyecto: Captación y
Recaudación de Ingresos | 123.8 | 177569.2 | 170681.7 | El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un
23.8 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 96.1 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto. |
| Anual |
| Porcentaje de
Descripción cumplimiento del Proyecto | Estado Analítico
del Presupuesto de Egresos
2017
(miles de pesos) Presupuesto | Recomendaciones |
| |
| (Pagado + |
| Devengado) |
| |
| Código: 01 05 02 02 04 01
Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería | 100.0 | 3512.2 | 0.0 | El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y el presupuesto. |
| Código: 01 05 02 03
Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto) |
| Código: 01 05 02 03 01 03
Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal | 58.3 | 1337.4 | 0.0 | La entidad fiscalizable alcanzó el 58.3 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevar a cabo parcialmente este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y el presupuesto. |
| Código: 01 05 02 05
Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos) |
| Código: 01 05 02 05 01 02
Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social | 100.0 | 2134.5 | 2116.2 | La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.1 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 05 02 05 01 07
Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal | 100.4 | 287203.0 | 268130.8 | El Ayuntamiento alcanzó el 100.4 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.4 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 05 02 05 01 08
Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN | 100.0 | 356.5 | 0.0 | El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y el presupuesto. |
| Código: 01 05 02 05 01 09
Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento | 100.4 | 47600.4 | 43020.2 | La entidad fiscalizable alcanzó el 100.4 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 90.4 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 05 02 05 02 02
Proyecto: Registro, Control
Contable y Presupuestal | 100.0 | 11280.6 | 11090.2 | La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.3 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 05 02 05 02 03
Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal | 100.0 | 4456.1 | 4225.5 | El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 94.8 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Anual |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 01 07 01 01 |
| Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos) |
| Código: 01 07 01 01 01 01 |
| El ente municipal alcanzó el 105.9 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 90.9 por ciento del monto |
| Proyecto: Operación y |
| Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito |
| 105.9 383,804.9 348,969.9 |
| presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias |
| establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 07 01 01 01 02 |
| Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública |
| 94.4 5,059.6 3,349.9 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 94.4 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 66.2 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 01 01 01 03 |
| Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública |
| 87.8 7,486.7 4,987.9 |
| La entidad municipal alcanzó el 87.8 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 66.6 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 01 01 01 07 |
| Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social |
| 129.1 11,837.9 10,171.0 |
| El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un |
| 29.1 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 85.9 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 01 07 01 01 02 03 |
| Proyecto: Educación Vial No programado |
| No presupuestado |
| El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el |
| Plan de Desarrollo Municipal refiere dar pláticas sobre la cultura de movilidad, por lo que se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México. |
| Código: 01 07 01 01 02 04 |
| Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito |
| 89.2 99,103.3 71,484.5 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 89.2 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 72.1 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 02 01 |
| Programa: Protección Civil (Seis proyectos) |
| Código: 01 07 02 01 01 01 |
| Proyecto: Concertación para la Protección Civil |
| 101.3 876.2 711.7 |
| La entidad municipal alcanzó el 101.3 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 81.2 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 02 01 01 02 |
| Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil |
| 1,764.1 129.8 124.5 |
| El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un |
| 1,664.1 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 95.9 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Porcentaje de
Descripción cumplimiento del Proyecto | Estado Analítico
del Presupuesto de Egresos
2017
(miles de pesos) Presupuesto | Recomendaciones |
| |
| (Pagado + |
| Devengado) |
| |
| Código: 01 07 02 01 01 03
Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil | 101.0 | 207.0 | 202.1 | El ente municipal alcanzó el 101.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.6 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 01 07 02 01 02 01
Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos | 117.2 | 4263.7 | 4103.5 | La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 17.2 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 96.2 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 01 07 02 01 02 02
Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos | 105.0 | 1995.3 | 1636.2 | La entidad municipal alcanzó el 105.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 82.0 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 07 02 01 03 03
Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres | 122.8 | 46360.1 | 43678.8 | El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un
22.8 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 94.2 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto. |
| Código: 01 08 04 01
Programa: Transparencia (Un proyecto) |
| Código: 01 08 04 01 01 01
Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública | 100.0 | 1590.3 | 1190.1 | El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 74.8 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 01 08 05 01
Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto) |
| Código: 01 08 05 01 01 03
Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información | 124.3 | 30733.7 | 28316.2 | La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 24.3 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 92.1 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas, el origen de los recursos que permitieron alcanzar dicho nivel de cumplimiento y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 02 01 01 01
Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos) |
| Código: 02 01 01 01 01 01
Proyecto: Manejo de
Residuos Sólidos | 120.9 | 5852.7 | 5390.6 | La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un 20.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 92.1 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre las mismas y el presupuesto. |
| Anual |
| Porcentaje de
Descripción cumplimiento del Proyecto | Estado Analítico
del Presupuesto de Egresos
2017
(miles de pesos) Presupuesto | Recomendaciones |
| |
| (Pagado + |
| Devengado) |
| |
| Código: 02 01 01 01 01 02
Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos | 95.6 | 146276.8 | 142351.8 | El Ayuntamiento alcanzó el 95.6 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.3 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 02 02 02 01
Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos) |
| Código: 02 02 02 01 01 01
Proyecto: Promoción a la
Participación Comunitaria | 100.0 | 993.6 | 270.6 | El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 27.2 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y el presupuesto. |
| Código: 02 02 02 01 01 02
Proyecto: Apoyo a la
Comunidad | 100.0 | 2005.7 | 1931.6 | La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 96.3 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 02 02 04 01
Programa: Alumbrado Público (Un proyecto) |
| Código: 02 02 04 01 02 01
Proyecto: Alumbrado Público | 99.0 | 143656.9 | 142317.3 | La entidad municipal alcanzó el 99.0 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.1 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 02 02 05 01
Programa: Vivienda (Un proyecto) |
| Código: 02 02 05 01 01 01
Proyecto: Mejoramiento de la
Vivienda | 99.5 | 46923.2 | 46516.3 | El Ayuntamiento alcanzó el 99.5 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.1 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 02 03 02 01
Programa: Atención Médica (Un proyecto) |
| Código: 02 03 02 01 01 11
Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas | No programado | No presupuestado | El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere haber brindado atención médica a domicilio a personas que se encuentran en situación de vulnerabilidad. En ese sentido, se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y las difundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 69, fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de Ley de Asistencia Social. |
| Código: 03 01 02 01
Programa: Empleo (Tres proyectos) |
| Código: 03 01 02 01 02 02
Proyecto: Colocación de
Trabajadores Desempleados | 90.6 | 2830.7 | 2321.7 | La entidad fiscalizable alcanzó el 90.6 por ciento del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 82.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Anual |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 03 01 02 01 02 03 |
| Proyecto: Fomento para el |
| Autoempleo 88.0 769.4 658.3 |
| La entidad municipal alcanzó el 88.0 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 85.6 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Código: 03 01 02 01 03 01 |
| Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo |
| 0.0 250.0 96.5 |
| El Ayuntamiento no realizó las metas establecidas para este proyecto en su |
| Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 38.6 por ciento del monto presupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, así como explicar el destino final de los recursos y mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto. |
| Código: 03 04 02 01 |
| Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos) |
| Código: 03 04 02 01 01 02 |
| Proyecto: Fortalecimiento a |
| la Micro y Pequeña Empresa |
| 78.8 3,426.7 2,901.5 |
| El ente municipal alcanzó el 78.8 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 84.7 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto. |
| Código: 03 04 02 01 01 03 |
| Proyecto: Fortalecimiento a |
| la Competitividad 94.5 5,867.8 5,070.2 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 94.5 por ciento del proyecto establecido en su |
| Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 86.4 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas que contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas. |
| Número de Recomendaciones 40 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| | |
| | |
| | |
| | |
| OSFEM/AEEP/SEPM/2992/2017 | OSFEM/AEEP/SEPM/2993/2017 | 1 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4118/2017 | OSFEM/AEEP/SEPM/4119/2017 | 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4509/2017 | OSFEM/AEEP/SEPM/4510/2017 | 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2029/2018 | OSFEM/AEDI/DADM/2030/2018 | 14 de mayo de 2018 |
| Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluación |
| Fecha |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el |
| alcance de revisión, partiendo de los 34 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 24 que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el |
| cumplimiento de las Metas Físicas. |
| En este orden de ideas, los 10 programas seleccionados son los siguientes: |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 01 03 03 01
Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto) |
| Código: 01 03 03 01 01 01
Descripción: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural | 90.6 | 1. Porcentaje de dictámenes realizados en materia de conservación y mantenimiento | Componente | 100.0 | La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 90.6 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Por lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje de solicitudes atendidas de conservación y mantenimiento del patrimonio cultural, artístico e histórico | Actividad | 100.0 |
| 2. Porcentaje de visitas guiadas al patrimonio cultural | Componente | 100.0 | La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 90.6 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. En ese sentido, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje de cumplimiento del programa de difusión de las actividades culturales, artísticas e históricas | Actividad | 98.2 |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 01 03 04 01
Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos) |
| Código: 01 03 04 01 01 01
Descripción: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública | 98.9 | 3. Porcentaje de auditorías a las obligaciones de los servidores públicos | Componente | 100.0 | El Ayuntamiento obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 98.9 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. En ese sentido, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 3.1 Porcentaje de reportes de auditorías | Actividad | 100.0 |
| Código: 01 03 04 01 01 02
Descripción: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos | 100.0 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Código: 01 03 04 01 02 01
Descripción: Responsabilidades Administrativas | 100.0 | 1. Porcentaje de capacitaciones especializadas realizadas en temas de desarrollo humano | Componente | 94.1 | El ente municipal obtuvo un 94.1 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Por lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje de convenios | Actividad | 0.0 |
| 1.2 Porcentaje de asistentes a las capacitaciones | 42.6 |
| Código: 01 03 04 01 02 02
Descripción: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos | 100.0 | 2. Porcentaje de campañas de información de las obligaciones | Componente | 100.0 | La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. En ese sentido, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje de carteles informativos | Actividad | 100.0 |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 01 05 02 02
Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos) |
| Código: 01 05 02 02 01 01
Descripción: Captación y
Recaudación de Ingresos | 123.8 | 1. Tasa de variación de la recaudación corriente durante el primer trimestre del ejercicio fiscal | Componente | 263.4 | La entidad municipal obtuvo un 263.4 por ciento de variación en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo superó en 23.8 por ciento el proyecto relacionado con el mismo. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1. Tasa de variación en los predios actualizados en el semestre | Actividad | -10.0 |
| 1.2. Porcentaje de difusión del pago | 175.0 |
| 1.3. Porcentaje de convenios suscritos | 100.0 |
| 1.4. Tasa de variación de las horas trabajadas por trimestre | -2.6 |
| 2. Tasa de variación del monto de ingresos por cobro de accesorios | Componente | El nombre corto de la variable no fue integrado tomando como base el Catálogo de Indica- dores emitido por el OSFEM. | El ente municipal superó en 23.8 por ciento el proyecto, sin embargo presenta inconsistencias en la información reportada en el indicador de componente alineado con el mismo. En ese sentido, se recomienda verificar la información remitida al OSFEM y mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1. Tasa de variación en los registros trimestrales de los padrones | Actividad | 6.6 |
| 2.2. Tasa de variación en el número de contribuyentes detectados en situación fiscalizable | 0.8 |
| 2.3. Porcentaje de notificaciones | 55.0 |
| 2.4. Porcentaje de cobranza | 65.6 |
| Código: 01 05 02 02 04 01
Descripción: Registro y
Control de Caja y Tesorería | 100.0 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 01 05 02 03
Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto) |
| Código: 01 05 02 03 01 03
Descripción: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal | 58.3 | 1. Tasa de variación en los proyectos para infraestructura | Componente | 0.0 | El Ayuntamiento obtuvo un 0.0 por ciento de variación en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 58.3 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje en la integración de estudios de factibilidad | Actividad | 0.0 |
| 1.2 Porcentaje en expedientes técnicos de obra | 100.0 |
| 1.3 Porcentaje en la gestión de los recursos financieros | 112.3 |
| Código: 01 07 01 01
Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos) |
| Código: 01 07 01 01 01 01
Descripción: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito | 105.9 | 2. Porcentaje de la presencia delictiva en el entorno colonia o comunidad | Componente | 0.3 | El ente municipal obtuvo un 0.3 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 105.9 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. En ese sentido, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje de recuperación de espacios públicos, controlados por grupos antisociales | Actividad | 100.0 |
| 2.2 Porcentaje de calles con adecuada infraestructura | 72.7 |
| Código: 01 07 01 01 01 02
Descripción: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública | 94.4 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 94.4 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Código: 01 07 01 01 01 03
Descripción: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública | 87.8 | 1. Tasa de variación en el número de policías por cada mil habitantes | Componente | El nombre corto de la variable no fue integrado tomando como base el Catálogo de Indica- dores emitido por el OSFEM. | La entidad fiscalizable alcanzó el 87.8 por ciento del proyecto, sin embargo presenta inconsistencias en la información reportada en el indicador de componente alineado con el mismo. Derivado de lo anterior, se recomienda verificar la información remitida al OSFEM y mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje en el cumplimiento de lineamientos de seguridad pública | Actividad | 94.6 |
| 1.2 Porcentaje en la capacitación a las fuerzas policiacas | 100.0 |
| 1.3 Porcentaje de variación en el equipamiento de seguridad pública | 98.8 |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 01 07 01 01 01 07
Descripción: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social | 129.1 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 129.1 por ciento del proyecto. En ese sentido, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Código: 01 07 01 01 02 03
Descripción: Educación Vial | No programado | 3. Tasa de variación en el número de faltas viales | Componente | 164.6 | La entidad municipal obtuvo un 164.6 por ciento de variación en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo no programó el proyecto relacionado con el mismo. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 3.1 Porcentaje en los señalamientos viales para la circulación peatonal y vehicular | Actividad | El nombre corto de la variable no fue integrado tomando como base el Catálogo de Indica- dores emitido por el OSFEM. |
| 3.2 Porcentaje en los niveles de conocimiento de las normas viales | 100.0 |
| 3.3 Porcentaje en las infracciones por el incumplimiento de normas viales | 5.9 |
| Código: 01 07 01 01 02 04
Descripción: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito | 89.2 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 89.2 por ciento del proyecto. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Código: 02 02 02 01
Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos) |
| Código: 02 02 02 01 01 01
Descripción: Promoción a la
Participación Comunitaria | 100.0 | 1. Porcentaje de capacitaciones para generar conocimientos y habilidades de gestión | Componente | 100.0 | El Ayuntamiento obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. En ese sentido, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje de reuniones regionales y estatales | Actividad | 100.0 |
| Código: 02 02 02 01 01 02
Descripción: Apoyo a la
Comunidad | 100.0 | 2. Porcentaje de gestiones sobre los programas de desarrollo social | Componente | 100.0 | El ente municipal obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 100.0 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje de solicitudes de programas sociales | Actividad | El nombre corto de la variable no fue integrado tomando como base el Catálogo de Indica- dores emitido por el OSFEM. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 03 01 02 01
Programa: Empleo (Tres proyectos) |
| Código: 03 01 02 01 02 02
Descripción: Colocación de Trabajadores Desempleados | 90.6 | 1. Porcentaje en la colocación de solicitantes | Componente | 29.0 | La entidad fiscalizable obtuvo un 29.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 90.6 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje de participación empresarial | Actividad | 114.0 |
| 1.2 Porcentaje de vacantes ofertadas | 15.8 |
| 1.3 Porcentaje de concurrencia a eventos de empleo | 316.3 |
| Código: 03 01 02 01 02 03
Descripción: Fomento para el Autoempleo | 88.0 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Este proyecto no contiene indicadores alineados a la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 88.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México
2017-2023. |
| Código: 03 01 02 01 03 01
Descripción: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo | 0.0 | La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión. | Implementar acciones a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 03 04 02 01
Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos) |
| Código: 03 04 02 01 01 02
Descripción: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa | 78.8 | 2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos a micro y pequeños negocios | Componente | 51.9 | La entidad municipal obtuvo un 51.9 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el
78.8 por ciento del proyecto relacionado con el
mismo. En ese sentido, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje de solicitudes para apoyos financieros | Actividad | 31.8 |
| 2.2 Porcentaje en la dictaminación de proyectos | El nombre corto de la variable no fue integrado tomando como base el Catálogo de Indica- dores emitido por el OSFEM. |
| 2.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos a Micro y pequeño empresarios | 100.0 |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR
Proyectos Porcentaje de Indicadores de Gestión Porcentaje de
cumplimiento alineados al proyecto Nivel Cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 03 04 02 01 01 03
Descripción: Fortalecimiento a la Competitividad | 94.5 | 1. Tasa de variación en la realización de cursos para la obtención de financiamiento realizados | Componente | 44.4 | El Ayuntamiento obtuvo un 44.4 por ciento de variación en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 94.5 por ciento del proyecto relacionado con el mismo. Derivado de lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje en la capacitación del adecuado manejo financiero sano | Actividad | 66.7 |
| 1.2 Porcentaje de eficacia en la impartición de asistencia técnica | 66.7 |
| Total de Recomendaciones | 23 |
| Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR
Programas Hallazgo Recomendación |
| Código: 01 07 02 01
Programa: Protección Civil | Los resultados de estos programas no se presentan, toda vez que la entidad municipal reportó indicadores del nivel Actividad que no son congruentes entre los niveles Componente, Propósito y Fin. | Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de la Metodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadores correspondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienen como las variables que los integran. |
| Código: 01 08 05 01
Programa: Gobierno
Electrónico |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA |
| ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017 |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato |
| legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en este indicador, sin embargo no dio cumplimiento a las fracciones XXX, XXXI, XXXIV, XLVI y XL de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). | Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción del derecho de acceso a la información pública de la ciudadanía. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y |
| actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | P | | La entidad municipal remitió evidencia documental de contar con el Organigrama y el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y procedimientos, por lo que se recomienda mantener actualizados los referidos documentos básicos de la administración pública, a fin de eficientar su gestión municipal. |
| Manual de Organización | P | |
| Manual de Procedimientos | P | |
| Reglamento Interior | P | |
| Evaluación | Adecuado |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Ayuntamiento. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Oficio de Promoción de Acciones de | |
| Pliego de Recomendaciones de Evaluación | | Fecha |
| Evaluación | |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4118/2017 | OSFEM/AEEP/SEPM/4119/2017 | 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2029/2018 | OSFEM/AEDI/DADM/2030/2018 | 14 de mayo de 2018 |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92 fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que |
| incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no |
| cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación: |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor |
| Público |
| Requerimiento |
| 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. |
| Cumple |
| Sí No |
| P |
| Recomendación |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Contratar un Tesorero Municipal que cumpla |
| Tesorero |
| Municipal |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones P |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| con los requisitos establecidos en los |
| artículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o P |
| contable administrativas. |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Contralor Interno 3. Certificación de competencia laboral en funciones P |
| Mantener la vigencia de la Certificación en |
| Competencia Laboral para cumplir con los |
| requisitos establecidos en el artículo 96 |
| Municipal |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal |
| del Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional de educación superior. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Contratar un Secretario del Ayuntamiento que |
| Secretario del |
| Ayuntamiento |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| cumpla con los requisitos establecidos en los |
| P artículos 32 fracciones II, III y IV y 92 |
| fracciones I y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna área P |
| afín. |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Mantener la vigencia de la Certificación en |
| Director de |
| Obras |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones P |
| expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| Competencia Laboral para cumplir con los |
| requisitos establecidos en el artículo 96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Servidor |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Cumple Recomendación |
| Público Requerimiento |
| Sí No |
| 1. Título profesional en el área económico-administrativa. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Contratar un Director de Desarrollo Económico |
| Director de |
| Desarrollo |
| Económico |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida P |
| por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| que cumpla con los requisitos establecidos en |
| los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional. P |
| 2. Experiencia mínima de un año. P |
| Mantener la vigencia de la Certificación en |
| Competencia Laboral para cumplir con los |
| Director de |
| Catastro |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida P |
| por el Instituto Hacendario del Estado de México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| requisitos establecidos en el artículo 169 |
| fracción IV del Código Financiero del Estado de |
| México y Municipios. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título profesional preferentemente. P |
| Defensor |
| Municipal de |
| Derechos |
| Humanos |
| 2. Estudios especializados en materia de Derechos Humanos. P |
| 3. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| Contratar un Defensor Municipal de Derechos |
| Humanos que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III |
| y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado |
| de México. |
| 4. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, P |
| Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. |
| Oficial Mediador |
| 2. Evidencia documental de la acreditación de estudios en |
| materia de Mediación. |
| 3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación y |
| P |
| Contratar un Oficial Mediador Conciliador que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 149 fracción I de |
| Conciliador |
| Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México. P |
| la Ley Orgánica Municipal del Estado de |
| México. |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor |
| Público |
| Requerimiento |
| Cumple Recomendación |
| Sí No |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (I) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (II) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (III) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (IV) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (V) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| 1. Título de Licenciatura en Derecho. P |
| Atender y observar cabalmente las facultades |
| Oficial |
| Calificador |
| (VI) |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad P |
| competente. |
| y obligaciones inherentes al cargo, |
| establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. P |
| Servidor Requerimiento
Público | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| Oficial Calificador (VII) | 1. Título de Licenciatura en Derecho. | P | | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
|
| Oficial Calificador (VIII) | 1. Título de Licenciatura en Derecho. | P | | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
|
| Oficial Calificador (IX) | 1. Título de Licenciatura en Derecho. | P | | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en el artículo 149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 3. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la |
| Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos: |
| | |
| | |
| | |
| | |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4118/2017 | OSFEM/AEEP/SEPM/4119/2017 | 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/2029/2018 | OSFEM/AEDI/DADM/2030/2018 | 14 de mayo de 2018 |
| Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluación |
| Fecha |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL |
| En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura |
| verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139 |
| Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno |
| Digital del Estado de México y Municipios. |
| Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario |
| para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2992/2017 y el Oficio de Promoción número OSFEM/AEEP/SEPM/2993/2017 ambos de fecha 1 de noviembre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Suficiente, |
| como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así |
| como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes: |
| Recomendaciones |
| 1. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de Mejora |
| Regulatoria. |
| 2. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, el Catá- logo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación. |
| 3. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016. |
| 4. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de bajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo. |
| 5. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al Cabildo |
| Municipal. |
| 6. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. |
| 7. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidades económicas. |
| 8. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cada mes, el Registro Municipal de unidades económicas. |
| 9. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio. |
| 10. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación de los datos de las unidades económicas. |
| 11. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías de |
| Información al Secretario Técnico de su municipio. |
| 12. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y servicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI). |
| EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL |
| En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de |
| Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”, “Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas |
| técnicas en materia de seguridad. |
| Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de |
| Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2992/2017 y el Oficio de Promoción OSFEM/AEEP/SEPM/2993/2017, ambos de fecha 1 de noviembre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se |
| observa en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar |
| cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes: |
| Recomendaciones |
| En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil |
| 1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil. |
| 2. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos. |
| 3. Elaborar el Reglamento Municipal de Protección Civil Municipal. |
| 4. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por la |
| SEP. |
| 5. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento. |
| En Materia de Programas y Planes Operativos |
| 6. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección Civil |
| Municipales. |
| 7. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrome- teorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos. |
| 8. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal. |
| 9. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil de la actual administración. |
| 10. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIF Municipal. |
| 11. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año. |
| 12. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emer- gencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o los |
| arrendados por este de la presente administración. |
| En Materia del Atlas de Riesgos Municipal |
| 13. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de |
| Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas |
| Nacional de Riesgos. |
| 14. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación. |
| 15. Incluir el subsistema regulador, toda vez que solamente presenta cuerpo de bomberos, y clínicas del sector público y privado. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| En el ejercicio 2017 la información patrimonial y presupuestal de la |
| 1 Cuenta Pública difiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo |
| en deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a |
| 2 proveedores, anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por |
| obras públicas por pagar, retenciones y contribuciones por pagar y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta |
| 3 inconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 4 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio. |
| Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 |
| fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VI construcciones en Proceso del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI de los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 de diciembre de 2014. |
| 5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de ejercicios anteriores. |
| Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de México número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| El grado de avance del Informe Anual de Construcciones en Proceso |
| 6 revela inconsistencias en virtud que el avance financiero es mayor al físico. |
| Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 |
| fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017, Capitulo V de las Obligaciones, lineamiento Décimo Primero |
| fracción XVIII inciso d), numeral 56 del apartado de Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere con |
| los Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para el |
| Fortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los |
| 7 Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y, en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera |
| directa o coordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del |
| 25 de enero de 2017 por 6,000.0 miles de pesos. |
| El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG, PET, PREP, FASP, FFFI D, PROII, FFIEM y FOREMOBA no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del |
| 8 Formato Único (SFU) y el ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos de FISMDF y el egreso pagado de FORTAMUNDF y FISE que revela el Sistema de Formato Único, no coincide con la información presentada en el Estado Analítico de Ingresos y en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales. |
| Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para el |
| Fortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del 25 de enero de 2017, artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 70 fracción I, III y V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y |
| 342, 343 y 344 del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios. |
| Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71, |
| 72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la Información Financiera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informar sobre los Recursos Federales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013. |
| El saldo en bancos de los recursos FISMDF no corresponde con lo |
| 9 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 5,629.0 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo en bancos de los recursos FORTAMUNDF no corresponde |
| 10 con lo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 182,919.6 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo en bancos de los recursos FORTASEG no corresponde con |
| 11 lo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 6,453.6 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| El saldo en bancos de los recursos PROII no corresponde con lo |
| 12 registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación por 5.0 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 |
| fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; |
| 49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos de |
| los recursos FORTASEG difiere del ingreso recaudado que se reporta |
| 13 en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y |
| Estatales. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I, |
| V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| La cuenta contable de bancos de los recursos PAD presenta saldo al |
| 14 31 de diciembre 2017, el cual no fue reintegrado conforme a las reglas de operación del Programa de Acciones para el Desarrollo. |
| Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y |
| 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, |
| 322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios y reglas de operación del Programa de Acciones para el Desarrollo publicados en el periódico oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 81 del 6 de mayo 2014. |
| El saldo del financiamiento que presenta en el Estado de Situación |
| 15 Financiera al 31 de diciembre 2017 no corresponde con el saldo que presenta el Registro Público Único. |
| Artículos 273 y 273 Bis del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios, 79 fracción IV de la Ley de Responsabilidades |
| Administrativas del Estado de México y Municipios. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE |
| 16 por 13,875.4 miles de pesos y con el ISSEMYM por 566.9 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43, |
| 44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles |
| 17 salariales recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración |
| Salarial. |
| Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativas |
| de las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipios del Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial en Remuneraciones Mensuales al que podrán acceder los Presidentes Municipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado de México en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrero de 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289 párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley Orgánica Municipal. |
| La información presupuestaria publicada en la página web de la |
| 18 entidad no se encuentra completa. |
| Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión |
| de la Información Financiera de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| Revelan cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con |
| antigüedad mayor a un año. |
| Revelan obras del dominio público que no se registraron al gasto al cierre del |
| ejercicio y obras de ejercicios anteriores en el informe anual de construcciones en proceso. |
| El grado de avance del Informe Anual de Construcciones en Proceso revela |
| inconsistencias en virtud que el avance financiero es mayor al físico. |
| El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo publicado en los lineamientos para el otorgamiento del subsidio en el Diario Oficial de la Federación. |
| Diferencia en recursos FISMDF y FORTAMUNDF del Estado Analítico de |
| Ingresos con su aplicación y el saldo de su cuenta bancaria. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades externas. |
| La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial. |
| La información presupuestaria publicada en la página web de la entidad no se |
| encuentra completa. |
| PRESUPUESTO |
| Ayuntamiento de Toluca |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1 | El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependencia general difieren con el porcentaje del egreso ejercido. | Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Ayuntamiento de Toluca |
| | |
| | |
| 1
2 | El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta bienes no localizados, obsoletos, siniestrados y omisión de información por bien con relación a la marca, modelo, número de serie, factura y póliza.
El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información por bien con relación a las mediadas y colindancias, clave catastral, póliza, modalidad y fecha de adquisición. | Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y a los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios, así como el Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013. |
| Núm. Hallaz go Normatividad Infringida |
| RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE |
| SEVAC 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable |
| (SEVAC). |
| *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo. |
| Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio |
| general de 90.3 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto. |
| AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA |
| Derivado de la auditoría practicada al ayuntamiento de Toluca, por el periodo |
| comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se describe lo siguiente: |
| Comentarios de los auditados |
| a) Auditoría financiera |
| Respecto de la entrega de información y documentación solicitada durante el desarrollo |
| de la auditoría, las manifestaciones de los servidores públicos de la entidad quedaron asentadas en actas circunstanciadas número: 8 de fecha once de abril y 16 de fecha dieciséis de abril; ambas del año en curso; y los oficios dirigidos al grupo auditor, números: 216001400/1114/2018 y 216001503/1447/2018 de fechas dieciocho de abril, |
| 216001400/179/2018 de fecha diecinueve de abril, 216001400/180/2018 de fecha veinte de abril, 216001400/1264/2018 de fecha dos de mayo, 201600001000/1475- BIS/2018, 2016001000/1476-BIS/2018, 2016001000/1478-BIS/2018, |
| 201600001000/1479-BIS/2018, 2016001000/1480/2018 y 216001000/1539/2018 de fechas veinticinco de mayo y 216001000/1531/2018 de fecha veintinueve de mayo, |
| todos del año en curso. |
| b) Auditoría de obra |
| En relación a la entrega de información y documentación solicitada por el grupo auditor, |
| las manifestaciones de los servidores públicos de la entidad quedaron asentadas en actas circunstanciadas número: 2 de fecha veintiuno de marzo, 3 de fecha veintiuno de marzo, 5 de fecha seis de abril, 6 de fecha nueve de abril, 10 de fecha doce de abril, 24 de fecha catorce de mayo, 26 de fecha veintiuno de mayo, 30 de fecha veintinueve de mayo, 40 de fecha ocho de junio y 41 de fecha doce de junio; todas ellas elaboradas en |
| el presente ejercicio. |
| Así también, la entidad fiscalizable emitió manifestaciones respecto a la entrega o en su |
| caso a la inexistencia de la información, lo cual consta en oficios número: |
| 2160014000/114/2018 de fecha veintiuno de marzo, 2160014000/115/2018 de fecha veintitrés de marzo, 208001000/1276-A/2018 de fecha seis de abril, |
| 208001000/1419/2018 de fecha doce de abril, 208001000/1680/2018 de fecha |
| veintisiete de abril, 216001400/194/2018 de fecha treinta de abril, |
| 208001000/1922/2018 de fecha diecisiete de mayo, 216001400/211/2018 de fecha quince de mayo, 208001000/1951/2018 de fecha veintiuno de mayo, |
| 208001000/1998/2018 de fecha veintidós de mayo, 208001000/2160/2018 de fecha |
| veintinueve de mayo, 208001000/2301/2018 de fecha siete de junio, |
| 208001000/2302/2018 de fecha ocho de junio, 208001000/2345/2018 de fecha doce de junio, 208001000/2346/2018 de fecha doce de junio, 208001000/2334/2018 de fecha trece de junio y 208001000/2389/2018 de fecha diecinueve de junio; todos del año dos |
| mil dieciocho. |
| Durante el procedimiento de auditoría correspondiente a la verificación física de las |
| obras, la entidad argumentó respecto a dichos actos lo que consta en actas circunstanciadas número; 7 de fecha once de abril, 12 de fecha dieciséis de abril, 14 de fecha diecisiete de abril, 15 de fecha dieciocho de abril, 17 de fecha diecinueve de abril, |
| 18 de fecha veinte de abril, 29 de fecha veintiocho de mayo y 32 de fecha treinta de |
| mayo; todas del año dos mil dieciocho. |
| Hallazgos para promoción de acciones |
| a) Auditoría financiera |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Hallazgos de Auditoría Financiera |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Número Hallazgo Normatividad infringida |
| 17-DAFM“A”-0101-001-PA-01 |
| Del análisis efectuado a la partida del gasto número 4411 |
| “Cooperaciones y Ayuda”, se identificó que el Ayuntamiento de Toluca, México, autorizó el pago vía transferencia electrónica de los recursos del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD): |
| - No dio seguimiento al destino de estos recursos, toda vez que el beneficiario la Diócesis de Toluca A.R. no los ha ejercido. |
| - En la póliza de egresos 478 de fecha veintinueve de diciembre de dos mil diecisiete, registró la transferencia realizada el veintinueve de mayo de 2017 de la cuenta número 0110509582 de BBVA Bancomer S.A. por la cantidad de $20,000,000.00 (Veinte millones de pesos con cero centavos en moneda nacional) por lo que no realiza los registros contables presupuestales de acuerdo al devengo contable del gasto. |
| - No anexó a la póliza de egresos 478 de fecha veintinueve de diciembre de dos mil diecisiete, copia del cheque nominativo o de la Transferencia electrónica. |
| Artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de |
| México. |
| Artículos 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y |
| Municipios. |
| Numerales 4.1, 4.2 y 4.3 punto 4 de la Regla de Operación VIII del Programa Acciones para el Desarrollo, publicadas en la Gaceta de Gobierno del Estado de México número 81 de fecha 6 de mayo de 2014. |
| Artículos 34 y 38 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los Postulados números 6 y 8 del Manual Único Gubernamental publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México número 81 de fecha 8 de mayo de 2017. |
| Fracción V del artículo Decimo Primero del Capítulo V de las Obligaciones; Titulo Primero de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México número 9 de fecha 11 de julio de 2013. |
| 17-DAFM“A”-0101-001-PA-02 |
| Del análisis efectuado a la partida del gasto número 2491 |
| “Materiales de Construcción” se identificó que el Ayuntamiento de Toluca, en la póliza C 623 de fecha 29 de diciembre de 2017 no anexó el soporte la documentación que justifique ni compruebe el destino de los bienes adquiridos de materiales de construcción. |
| Artículos 312 fracción III y 344 del Código Financiero del Estado de |
| México y Municipios. |
| Artículos 42, 43 y 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Fracción IV del artículo Decimo Primero del Capítulo V de las |
| Obligaciones; Titulo Primero de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables del Estado de México, publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México número 9 de fecha 11 de julio de 2013. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| b) Auditoría de obra |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Hallazgos de Auditoría de Obra |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Número Hallazgo Normatividad infringida |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-01 |
| Servidores Públicos de la D irección de Obras Públicas del ayuntamiento de |
| Toluca, México, de la administración 2016-2018; validaron documentos (estimaciones y números generadores), que contienen cantidades de obra pagadas que no fueron ejecutadas, incumpliendo con las funciones establecidas en la normatividad vigente, referentes a la residencia y supervisión de obra. |
| Cabe mencionar que por las cantidades pagadas no ejecutadas, la entidad fiscalizable presentó durante el proceso de fiscalización el reintegro realizado, de la obra “Rehabilitación de la calle Josefa Ortíz de Domínguez, de la calle José Ma. Morelos a la calle Sebastián Lerdo de Tejada, Centro Histórico”. |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III, 12.2 y 12.6, primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Artículos 217, fracciones IV, V y XI; 218, 219, fracciones IX y XIII; 242 fracción I y 243 del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Hallazgos de Auditoría de Obra |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Número Hallazgo Normatividad infringida |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-02 |
| De la revisión de las propuestas económicas contratadas de las obras |
| fiscalizadas, se detectaron deficiencias en los procesos de adjudicación que llevó a cabo la entidad, toda vez que se contrataron propuestas que no aseguraron las mejores condiciones en cuanto a precio, derivado de los siguientes incumplimientos: |
| - Integración de precios unitarios con cantidades de insumos superiores a los necesarios o que no se requieren para la ejecución de los conceptos de trabajo; así como precios de insumos que no aseguraron las mejores condiciones en cuanto a precio. |
| - Costos indirectos integrados con gastos improcedentes al no encontrarse evidencia de su ejecución o en su caso, no están establecidos en la normatividad aplicable; así como gastos innecesarios por las características de las obras. |
| Por lo indicado anteriormente, la entidad fiscalizable presentó durante el proceso de fiscalización el reintegro realizado de las obras cuyos hallazgos se dieron a conocer mediante acta circunstanciada número 27 de fecha veintidós de mayo de dos mil ocho. |
| Artículo 134, primer y tercer párrafo, de la Constitución Política |
| de los Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, pri mer y segundo párrafo, de la C onstitución |
| Política del Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III, 12.2 y 12.6 primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Artículos 56 letra A, 57, 58 letra B, fracción III y letra D, fracción II, 125, 126, 127, 130, 151 y 152 del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Capítulo III, de los sujetos, numerales quinto y sexto; capítulo V, de las obligaciones, numeral décimo primero fracción XVIII, inciso e) e i) de los Lineamientos de Control Financiero y Admi nistrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno No. 9 del |
| 11 de julio de 2013. |
| La entidad fiscalizable llevó a cabo la acción denominada “Apoyo de material, |
| maquinaria y equipo para faenas comunitarias, ejercicio 2017”, que consistió en la adquisición y suministro de materiales a beneficiarios de distintas comunidades del Municipio, los cuales fueron aplicados en obras públicas, sin embargo, dicho apoyo no se controló en apego a la legislación que regula la materia. |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-03 |
| Lo anterior se determinó con base en la revisión al expedi ente único y la |
| verificación física, con lo que se constató que el suministro de insumos a los beneficiarios fue aplicado en pavimentaciones, guarniciones, entre otros, mismas que de acuerdo al artículo12.4, primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, corresponden a obras públicas. |
| Así mismo, la entidad incumplió disposiciones en materia de planeación programación, presupuestación, ejecución y control de las obras públicas ejecutadas, toda vez que: |
| a) No se establecieron objetivos y metas a corto, mediano y largo plazo. |
| b) No se calendarizaron los recursos materiales y financieros, para la ejecución de los trabajos. |
| c) No existen proyectos arquitectónicos y de ingeni ería necesarios. |
| d) El presupuesto total de los trabajos no se realiza con base en proyectos arquitectónicos y/o ingeniería de las obras ejecutadas. |
| e) Al no existi r un programa de suministro de insumos, los beneficiarios |
| llevaron a cabo el requerimiento de estos, conforme el avance de las obras, lo cual es incongruente con los respecti vos oficios de solicitud en los que se indica la cantidad total requerida. |
| f) Durante las entrevistas llevadas a cabo, los beneficiarios manifestaron |
| realizar la solicitud directamente con el Presidente Municipal y el Director de Obra Pública, actividades que no se documentan y anexan al expediente único, por lo que se desconocen los criterios de selección de beneficiarios y/o la asignación del recurso para las obras específicas. |
| g) No se documenta la designación del servidor público encargado de la supervisión de las obras públicas que se realizaron con los insumos otorgados. h) No se establecieron controles de las cantidades de insumos necesarios para la ejecución de las obras, lo que generó sobrantes, que los beneficiarios destinaron y aplicaron conforme a su criterio en trabajos ajenos a la obra (de acuerdo a lo manifestado en los cuestionarios aplicados). |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III; 12.2, 12.4, primer párrafo, 12.6, primer párrafo y 12.15, fracción III, VII y IX del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. |
| Artículos 4, fracci ones III, IV, V, IX y X y 264 del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-04 |
| Derivado del análisis financiero al “Apoyo de material, maquinaria y equipo |
| para faenas comunitarias, ejercicio 2017”, se identificó que esta fue registrada contablemente en la cuenta “Cooperaciones y Ayudas”(4411), sin embargo, deri vado de la revisión del expediente y de la verificación realizada por el grupo auditor, se detectó que la acción no corresponde a un apoyo, ya que los insumos otorgados a los beneficiarios fueron aplicados en obras públicas; por lo cual el registro contable es incorrecto. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Manual Único de Contabilidad Gubernamental de las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. |
| Clasificador por Objeto del Gasto 2017 Estatal – Municipal, Capitulo 6000 Inversión Pública (6100) Obras Públicas en Bienes del Dominio Público. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Instructivo de Cuentas. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Hallazgos de Auditoría de Obra |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Número Hallazgo Normatividad infringida |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-05 |
| Servidores públicos del ayuntamiento de Toluca, México, que tienen bajo su |
| responsabilidad la residencia, supervisión de obras públicas y revisión de precios unitarios, incumplieron con la obligación de contar con la acreditación del procedimiento de evaluación de confianza ante la Unidad Estatal de Certificación de Confianza de la Secretaría de la Contraloría, conforme a las disposiciones establecidas en el capítulo noveno del Libro Décimo Segundo del C ódigo Administrativo del Estado de México. |
| Lo anterior se determinó con base en la documentación solicitada en el numeral 46 del acta de inicio de fecha catorce de marzo de dos mil dieciocho y del oficio número 208001000/1015/2018 de fecha dieciséis de marzo del año en curso entregado por la entidad, en el cual el C. Benito Domínguez Enríquez, Director de Obra Pública del ayuntamiento de Toluca, solicita al Maestro Javier Vargas Zempoaltecatl, Secretario de la Contraloría, la certificación indicando: |
| “…de no existi r inconveniente alguno y de ser procedente determine los procedimientos y mecanismos que haya lugar a fin de llevar a cabo la evaluación de Certificación de Confianza al personal que tienen bajo su responsabilidad la residencia y supervisión de obras públicas y la revisión de precios unitarios, alzados y mixtos adscritos a este H. Ayuntamiento”. |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III, 12.2 y 12.6, primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Artículos 12.72 y 12.74 del Libro Décimo Segundo del Código |
| Admi nistrativo del Estado de México. |
| Derivado del análisis y revisión de los expedientes únicos de las siguientes |
| obras fiscalizadas: |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-06 |
| 1. “Rehabilitación de la calle Santos Degollado, de la calle Alexander Humboldt |
| a la Av. de los Maestros, Col. Santa Clara, Árbol de las Manitas, Árbol de la Manitas / Rehabilitación de la calle Francisco Murguía, de la calle Benito Juárez a la calle Pino Suárez, Col. Cuauhtémoc, Universidad, Universidad”. |
| 2. “Rehabilitación de la calle Josefa Ortíz de Domínguez, de la calle José Ma. Morelos a la calle Sebastián Lerdo de Tejada, Centro Histórico, Centro Histórico”. |
| 3. “Rehabilitaci ón de la calle J. Ma. González Arratia, de la Av. José Ma. |
| Morelos y Pavón, a la Av. 5 de Mayo Oriente, Col. San Sebastián y Vértice, San Sebastián, San Sebastián / Rehabilitación de la calle Ignacio Manuel Altamirano, de la calle Profr. Heriberto Enríquez a la calle Valentín Gómez Farías, Col. Cuauhtémoc, Universidad, Universidad”. |
| Se detectó que los servidores públicos responsables de la residencia de obra y/o supervisión de las obras indicadas, no vigilaron que los trabajos ejecutados cumplieran con la calidad y características pactadas en el contrato, toda vez que no se realizaron las pruebas de laboratorio y/o control de calidad; lo anterior se comprobó con lo siguiente: |
| - Para las obras números 1 y 3, las fechas de los informes de compactación |
| son previas a la ejecución de los trabajos de mezcla asfáltica, como consta en las notas de bitácora respectivas. |
| - Para la obra número 2, la fecha del informe de ensaye a compresión de concreto hidráulico (catorce de septiembre de dos mil diecisiete), es incongruente con la fecha de colado de la losa (siete de noviembre de dos mil diecisiete). |
| Artículo 134, primer párrafo, de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, pri mer párrafo, de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III y 12.2 del Libro Décimo Segundo del |
| Código Administrativo del Estado de México. |
| Artículos, 217, fracciones IV, V y VI, 218 y 219, fracciones IV y XI del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Admi nistrativo del Estado de México. |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-07 |
| Con base en el análisis de la información asentada en la bitácora convencional |
| de las obras fiscalizadas; se determinó que la entidad incumplió disposiciones normativas para su uso, ya que llevó a cabo de forma inadecuada su elaboración, control y seguimiento, toda vez que no se registraron por parte de la residencia y/o supervisión y superintendencia de obra, los siguientes aspectos: |
| - Solicitud y autorización de estimaciones. |
| - Solicitud y resultado de pruebas de laboratorio. |
| - Asuntos relevantes. |
| Además existen notas en las que no se cancelan los espacios y en las que no se retiran las copias correspondientes para los interesados. |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III, 12.2 y 12.6, primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Artículos 217, fracción III; 218, 219, fracciones III, inciso d, V; |
| 223, fracciones II y IV; 224 fracción VII, 245 y 268 del Reglamento del Libro D écimo Segundo del Código Admi nistrativo del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Hallazgos de Auditoría de Obra |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Número Hallazgo Normatividad infringida |
| 17-DAOM“B”-0101-001-PA-08 |
| Se detectó que la entidad no solicitó y/o elaboró el soporte correspondiente |
| para realizar el convenio modificatorio por ampliación de monto al contrato número HATOP-ADE-FEFOM-17-067-C MAM-01 de la obra “Rehabilitación de la calle Ignacio Allende, de la Av. Venustiano Carranza a la calle Juan Álvarez, Col. Francisco Murguía (El Ranchito), Centro Histórico/Rehabilitación de la calle Mariano Escobedo, entre la calle J. Ma. González Arratia y J. Ma. Morelos y Pavón, Col San Sebastián y Vértice, San Sebastián” , toda vez que no cuenta con la siguiente documentación: |
| - Programa de ejecución y presupuesto mensual por concepto de obra. |
| - La autorización presupuestal de la Secretaría de Finanzas. |
| - Ampliación de la garantía de cumplimiento en los términos establecidos para el contrato original |
| - Catálogo de conceptos valorizado. |
| Artículo 134, pri mer párrafo de la Constitución Política de los |
| Estados Unidos Mexicanos. |
| Artículo 129, primer párrafo de la Constitución Política del |
| Estado Libre y Soberano de México. |
| Artículos 12.1, fracción III, 12.2 y 12.6, primer párrafo del Libro Décimo Segundo del Código Admini strativo del Estado de México. |
| Artículos 119, 124 fracción II, 192, fracciones IV y VII inciso a) del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Admi nistrativo del Estado de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del ayuntamiento de Toluca, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia |
| el procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con |
| los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente |
| Municipal, como superior jerárquico. |
| PLIEGO DE OBSERVACIONES |
| INFORMES MENSUALES |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 70 70,250.5 8 15,872.3 62 54,378.2 |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. |
| AUDITORÍA FINANCIERA Y AUDITORÍA DE OBRA |
| a) Auditoría financiera |
| Resultados |
| Preliminares |
| Importe |
| (Miles de pesos) |
| Confronta |
| Importe Aclarado |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones Importe por Aclarar |
| (Miles de pesos) |
| 12 195,038.1 164,404.1 3 30,634.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| b) Auditoría de obra |
| Derivado de los procedimientos de fiscalización aplicados a las obras públicas y |
| acciones, se determinaron irregularidades por un importe de 114.4 miles de pesos, mismas que fueron dadas a conocer a los servidores públicos de la entidad, solicitando entregar la documentación suficiente, pertinente y relevante para ser considerada durante la fiscalización. De la aplicación de procedimientos de auditoría adicionales que |
| consistieron el análisis de la documentación entregada, se determinó que la entidad |
| fiscalizable aclaró un importe de 3.5 miles de pesos y realizó reintegros por 110.9 miles |
| de pesos. |
| Observaciones resarcitorias |
| a) Auditoría financiera |
| Total de Observaciones Financieras |
| 30,634.0 (Miles de pesos) |
| Las observaciones resarcitorias, ascienden a un importe total de 30,634.0 miles de |
| pesos, mismos que se desglosan a continuación: pagos sin comprobación (materiales de construcción) 2,223.4 miles de pesos; pagos sin comprobación (espectáculos cívicos y culturales) 8,410.6 miles de pesos; y pagos sin comprobación (cooperaciones y |
| ayudas) 20,000.0 miles de pesos. |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Observaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera |
| Ejercicio fiscal 2017 |
| Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones |
| RP 2017 Pagos sin comprobación |
| Importe Observado |
| (Miles de pesos) |
| (Materiales de construcción) 1 |
| RP 2017 Pagos sin comprobación 1 (Espectáculos cívicos y culturales) |
| PAD 2017 Pagos sin comprobación 1 (Cooperaciones y ayudas) |
| 2223.4 |
| 8410.6 |
| 20000.0 |
| Total 3 30,634.0 |
| RP: Recursos Propios |
| PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| Ayuntamiento de Toluca |
| Observaciones Resarcitorias de Auditoría Financiera |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Mile s de pe sos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| Observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 3 30,634.0 0 0.0 3 30,634.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado |
| El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones |
| b) Auditoría de obra |
| No se determinaron observaciones resarcitorias en materia de obra pública. |
| “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa |
| correspondiente”. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones |
| Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal | El Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal, como parte de la información presentada en la Cuenta Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal
2017. | Dar seguimiento a las 6 recomendaciones referidas en el apartado de Informe Anual de Ejecución del Plan Desarrollo Municipal de este Informe de Resultados. |
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | La entidad no ejecutó 11 de los 59 programas presupuestarios en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.
Con el análisis de la información remitida por el Ayuntamiento, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identificó que en 34 de los 48 programas reportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo. | Dar seguimiento a las 70 recomendaciones referidas en el apartado de Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad de este Informe de Resultados. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad fiscalizable mostró el nivel de cumplimiento de las metas y las actividades no alcanzadas en los proyectos ejecutados en el ejercicio 2017. | Dar seguimiento a las 40 recomendaciones referidas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Informe de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | En la información reportada por la entidad municipal se identificó que únicamente el resultado de 8 indicadores de nivel componente presentaron congruencia respecto de la ejecución del proyecto al que se encuentra alineado, sin embargo en 8 indicadores no se observó coherencia entre los resultados de la MIR respecto al proyecto presupuestario co- rrespondiente. Por último, en 7 proyectos presupuestarios no se identificaron indicadores de gestión en la MIR, alineados con los mismos. | Atender las 24 recomendaciones referidas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Informe de Resultados. |
| Los 2 programas presentados por la entidad municipal contienen indicadores del nivel Actividad que no son congruentes entre los niveles Componente, Propósito y Fin. |
| Transparencia en el Ámbito
Municipal | El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en este indicador, sin embargo no dio cumplimiento a las fracciones XXX, XXXI, XXXIV, XLVI y XL de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). | Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción del derecho de acceso a la información pública de la ciudadanía. |
| Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones |
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Ayuntamiento presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta con el Organigrama, el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y de procedimientos. | Mantener actualizados el Organigrama y el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y procedimientos, a fin de eficientar su gestión municipal. |
| Competencia Laboral del
Tesorero Municipal | El Tesorero Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Tesorero Municipal que cuente con título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de un año; Certificación en Competencia Laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certificado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Contralor Interno Municipal | El Contralor Interno Municipal cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certificación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Secretario del Ayuntamiento | El Secretario del Ayuntamiento no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Secretario del Ayuntamiento que cuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; Certificación de Competencia Laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certificado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Director de Obras | El Director de Obras cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certificación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico | El Director de Desarrollo Económico no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Director de Desarrollo Económico que cuente con título profesional en las áreas económico-administrativas; experiencia mínima de un año; Certificación en Competencia Laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certificado de no antecedentes penales. |
| Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones |
| Competencia Laboral del
Director de Catastro | El Director de Catastro cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios. | Mantener la vigencia de la Certificación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos | El Defensor Municipal de Derechos Humanos no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Defensor Municipal de Derechos Humanos que cuente con título de Licenciatura preferentemente; estudios especializados en materia de Derechos Humanos; Constancia de no inhabilitación expedida por la autoridad competente; y Certificado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Oficial Mediador Conciliador | El Oficial Mediador Conciliador no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 149 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Oficial Mediador Conciliador que cuente con título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología, Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones; evidencia documental de la acreditación de estudios en materia de Mediación; Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certificado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (I) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (II) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (III) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (IV) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (V) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (VI) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (VII) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (VIII) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Oficial Calificador (IX) | El Oficial Calificador cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y
149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo, establecidas en la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Evaluación de Mejora
Regulatoria Municipal | La entidad municipal no muestra evidencia del cumplimiento de la totalidad de las obligaciones que la Ley refiere en materia de Mejora Regulatoria. | Implementar políticas públicas que permitan atender de manera inmediata las 12 recomendaciones indicadas en el apartado de Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal de este Informe de Resultados. |
| Evaluación de Protección
Civil Municipal | El ente fiscalizable no dio cumplimiento a la totalidad de obligaciones que la Ley refiere en materia de Protección Civil. | Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las 15 recomendaciones indicadas en el apartado de Protección Civil de este Informe de Resultados. |
| Total | 186 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna del municipio de Toluca, como autoridad competente en |
| materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; |
| 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal |
| del Estado de México. |
| Organismo Descentralizado DIF de |
| Toluca |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 353 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 354 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 365 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 387 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 413 |
| PRESENTACIÓN |
| Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados |
| de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo descentralizado DIF de Toluca, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TOLUCA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo |
| descentralizado DIF de Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de |
| aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF” |
| y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES |
| MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado |
| DIF de Toluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese |
| modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Circulante 8,761.0 13,127.4 - 4,366.4 Circulante 14,806.9 17,918.0 - 3,111.1 |
| Efectivo y Equivalentes | 8357.6 | 12718.0 | - 4,360.4 Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 14806.9 | 17918.0 | - 3,111.1 |
| Bancos/Tesorería | 8357.6 | 12718.0 | - 4,360.4 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo | 3.0 | 0.0 | 3.0 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes | 403.4 | 409.4 | - 6.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo | 541.8 | 12781.3 | - 12,239.5 |
| Cuentas por Cobrar a Corto Plazo | 364.4 | 376.3 | - 11.9 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo | 8137.3 | 0.0 | 8137.3 |
| Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 39.0 33.1 5.9 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,392.1 5,124.2 - 732.1 |
| No Circulante | 92102.3 | 120270.5 | - 28,168.2 | Otras Cuentas por Pagar a Corto | Plazo | 1732.7 | 12.5 | 1720.2 |
| Inversiones Financieras a Largo Plazo | 9884.0 | 39434.1 | - 29,550.1 | | | | | |
| Inversiones a Largo Plazo | 9884.0 | 39434.1 | - 29,550.1 | | | | | |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso | 51803.1 | 49915.1 | 1888.0 | | | | | |
| Terrenos | 11083.2 | 11083.2 | 0.0 | | Total Pasivo | 14806.9 | 17918.0 | - 3,111.1 |
| Edificios no Habitacionales | 22914.2 | 34906.3 | - 11,992.1 | | | | | |
| Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público | 49.1 | 0.0 | 49.1 | Hacienda Pública / Patrimonio | | | | |
| Construcciones en Proceso en Bienes Propios | 17756.6 | 3925.6 | 13831.0 | Hacienda Pública / Patrimonio | Contribuido | 9908.1 | 9908.1 | 0.0 |
| Bienes Muebles | 40200.9 | 34995.2 | 5205.7 | Aportaciones | | 9908.1 | 9908.1 | 0.0 |
| Mobiliario y Equipo de Administración | 10626.2 | 8725.8 | 1900.4 | Hacienda Pública / Patrimonio | Generado | 76148.3 | 105571.8 | - 29,423.5 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo | 1576.6 | 1220.4 | 356.2 | Resultados del Ejercicio (Ahorro/ | Desahorro) | - 15,790.7 | 28824.1 | - 44,614.8 |
| Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio | 9141.1 | 8919.6 | 221.5 | Resultados de Ejercicios Anterior | es | 91939.0 | 76747.7 | 15191.3 |
| Vehículos y Equipo de Transporte 14,887.5 13,009.0 1,878.5 |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 3,890.6 3,041.5 849.1 |
| Activos Biológicos 78.9 78.9 0.0 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 9,785.7 - 4,123.9 - 5,661.8 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 2,659.2 - 698.1 - 1,961.1 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 7,126.5 - 3,425.8 - 3,700.7 |
| Activos Diferidos 0.0 50.0 - 50.0 Total Patrimonio 86,056.4 115,479.9 - 29,423.5 |
| Otros Activos Diferidos 0.0 50.0 - 50.0 |
| Total del Activo 100,863.3 133,397.9 - 32,534.6 Total del Pasivo y Patrimonio 100,863.3 133,397.9 - 32,534.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización |
| no lo justifica. |
| La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela diferencia con el informe anual de construcciones en proceso. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente en contratistas por |
| obras públicas por pagar a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM |
| Confirmación de la Deuda |
| Saldo al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| s/Entidad Externa |
| s/Entidad Municipal Diferencia |
| CFE | 80.6 | 50.2 | 30.4 |
| ISSEMYM | 1288.2 | 1283.7 | 4.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. |
| ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 3.0 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 174.6 12,781.3 541.8 |
| Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 8,137.3 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 4,212.9 5,124.2 4,392.1 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.8 12.5 1,732.7 |
| Total 4,388.3 17,918.0 14,806.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda disminuyó 17.4 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio |
| anterior, esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El organismo descentralizado DIF de Toluca, de conformidad con los artículos 47 |
| fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el |
| 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se |
| dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 25 de abril de 2018. |
| El dictamen se presentó el 10 de agosto de 2018. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Organismo Descentralizado DIF de T oluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las Sí inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar |
| de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| La cuenta de construcciones en |
| proceso presenta diferencia con el informe anual de construcciones en proceso. |
| Presenta obras capitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. No |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances Sí presupuestarios y contables. |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido Sí por el CONAC. |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la Sí documentación original que compruebe y justifique los |
| registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Sí |
| Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado |
| Analítico del Activo. |
| No integran las notas a los estados |
| financieros. |
| Organismo Descentralizado DIF de T oluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y Sí adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, |
| Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática). |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Sí |
| establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a los postulados básicos de contabilidad |
| gubernamental armonizados en sus respectivos libros de Sí |
| diario, mayor e inventarios y balances. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí |
| Diferencias en saldos registrados por |
| la entidad municipal y entidades externas. |
| Presenta diferencias entre la |
| información Presupuestal de Cuenta |
| 14. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| Pública y el informe de Diciembre. |
| Sí |
| 15. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, |
| contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes |
| o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí |
| directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras |
| competentes verificarán que los recursos federales que Sí reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan |
| conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las |
| disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato
1. Estado de Situación Financiera. | Cumplió
Sí | Comentarios |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. | Sí | |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. | Sí | |
| 4. Notas a los Estados Financieros. | Sí | |
| 5. Estado Analítico del Activo. | Sí | |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. Sí |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. Sí |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. Sí |
| 12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. No |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Fue nte |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modifica do Re ca udado | Modificado Eje rcido |
| |
| |
| 345,000.0 251,973.6 | 345,000.0 245,157.6 |
| Informe Mensual Diciembre 345,000.0 251,973.6 | 345,000.0 245,157.6 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos |
| Predial |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| Del Registro Civil |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas |
| Otros Derechos |
| Accesorios de Derechos |
| Productos de Tipo Corriente 353.1 491.3 491.3 697.7 0.0 0.0 206.4 42.0 344.6 97.6 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 148,319.6 3,122.0 3,122.0 7,735.3 0.0 0.0 4,613.3 147.8 -140,584.3 -94.8 |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 65,862.6 288,000.0 288,000.0 189,718.5 0.0 0.0 -98,281.5 -34.1 123,855.9 188.1 |
| Ingresos Federales |
| Participaciones Federales |
| FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG |
| Remanentes de Ramo 33 |
| Remanente de otros Recursos Federales |
| Otros Recursos Federales |
| Ingresos Estatales |
| Participaciones Estatales |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM PAD |
| FEFOM |
| Remanentes PAD Remanentes FEFOM |
| Otros Recursos Estatales |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 65,862.6 288,000.0 288,000.0 189,718.5 0.0 0.0 -98,281.5 -34.1 123,855.9 188.1 |
| Otros Ingresos y B eneficios 463.7 53,386.7 53,386.7 53,822.1 0.0 0.0 435.4 0.8 53,358.5 11,508.3 |
| Ingresos Financieros 10.1 769.0 769.0 1,506.6 0.0 0.0 737.6 95.9 1,496.6 14,891.1 |
| Ingresos Extraordinarios |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 453.6 52,617.7 52,617.7 52,315.5 0.0 0.0 -302.2 -0.6 51,861.9 11,433.4 |
| Total 214,999.0 345,000.0 345,000.0 251,973.6 0.0 0.0 -93,026.4 -27.0 36,974.6 17.2 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 251,973.6 miles de |
| pesos de los cuales el 75.3 por ciento corresponde a trasferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 36,974.6 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. |
| COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria por |
| 4,819.7 miles de pesos; asimismo, se identificó un decremento en la recaudación por |
| 140,239.7 miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de ingresos por venta de bienes y servicios. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Egresos |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 133,672.4 171,905.6 172,167.3 0.0 855.5 146,994.3 147,849.7 261.7 0.2 -24,317.6 -14.1 14,177.3 10.6 |
| Materiales y Suministros 21,153.9 42,591.3 45,146.7 0.0 168.1 26,556.9 26,724.9 2,555.4 6.0 -18,421.8 -40.8 5,571.0 26.3 |
| Servicios Generales 24,689.5 54,165.7 57,077.8 0.0 989.9 18,496.4 19,486.3 2,912.2 5.4 -37,591.6 -65.9 -5,203.3 -21.1 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 2,530.3 26,939.0 26,485.4 0.0 4.0 14,377.3 14,381.3 -453.6 -1.7 -12,104.1 -45.7 11,850.9 468.4 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,486.2 14,655.0 13,560.3 0.0 257.1 5,909.3 6,166.4 -1,094.7 -7.5 -7,394.0 -54.5 4,680.2 314.9 |
| Inversión Pública 0.0 22,000.0 17,819.0 0.0 8,280.0 9,525.7 17,805.7 -4,181.0 -19.0 -13.3 -0.1 17,805.7 100.0 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 0.0 12,743.4 12,743.4 0.0 0.0 12,743.4 12,743.4 0.0 0.0 0.0 0.0 12,743.4 100.0 |
| Total 183,532.4 345,000.0 345,000.0 0.0 10,554.5 234,603.1 245,157.6 0.0 0.0 -99,842.4 -28.9 61,625.2 33.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 245,157.6 miles de pesos destinados |
| principalmente en servicios personales con 60.3 por ciento, seguido de materiales y suministros con 10.9 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 147,849.7 miles de pesos en servicios personales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 39.0 y 16.8 por ciento respectivamente. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 26,724.9 miles de pesos en materiales y suministros; la |
| partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue materiales, accesorios y suministros de laboratorio con 17.6 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 19,486.3 miles de pesos en servicios generales; la partida |
| del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal con un 22.8 por ciento. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio |
| 2016 de 61,625.2 miles de pesos en el egreso total ejercido, reflejado principalmente en el capítulo de inversión pública. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 345,000.0 345,000.0 0.0 10,554.5 234,603.1 245,157.6 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 345,000.0 345,000.0 0.0 10,554.5 234,603.1 245,157.6 |
| Administrativa | 345,000.0 345,000.0 0.0 10,554.5 234,603.1 245,157.6 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 345,000.0 345,000.0 0.0 10,554.5 234,603.1 245,157.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| El gasto de capital se reflejó un incremento por 22,485.9 miles de pesos respecto al |
| ejercicio anterior; en lo referente al gasto corriente, se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente, es importante mencionar que en el ejercicio 2017 se ejercieron 12,743.4 miles de pesos en amortización de la deuda y disminución de |
| pasivos. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por |
| clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia general de tesorería. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| Organismo Descentraliz ado DIF de Toluca |
| No. de No. de
Dependencia general proyectos acciones programados programadas | Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas | Metas | Egreso
Ejercido
% |
| |
| Igual a 95% y | |
| No ejecutadas Mayor a 1% y menor o igual a Mayor a 100% | Programadas Ejecutadas Cumplimiento |
| menor al 95%
100% | % |
| |
| |
| A00 Presidencia 1 12 0 0 12 0 4,807 4,807 100.0 61.0 |
| B00 Dirección General 3 29 2 1 24 2 543 538 99.1 57.3 |
| C00 Tesorería 7 46 0 4 31 11 2,860 2,843 99.4 81.9 |
| E00 Área de Operación 20 180 2 6 167 5 4,022,933 4,013,471 99.8 69.7 |
| F00 Área de Gestión Social 9 79 0 3 64 12 204,787 210,636 102.9 68.4 |
| G00 Contraloría Interna 1 12 0 0 12 0 613 613 100.0 89.5 |
| Total 41 358 4 14 310 30 4,236,543 4,232,908 99.9 71.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron 71.1 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 99.9 en las metas; sin embargo 4 acciones no se ejecutaron y 14 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un |
| inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 33.6 por ciento de egreso |
| ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en asuntos financieros y hacendarios. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta |
| Pública difieren con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| En el ejercicio 2017 la cifra de bajas reflejada en el Reporte de Bienes Inmuebles de la |
| Cuenta Pública coincide con la Balanza de Comprobación y difiere con los Reportes Mensuales; por lo que respecta a los movimientos de altas de bienes, únicamente presenta movimientos la Balanza de Comprobación. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Organismo Descentraliz ado DIF: Toluca |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 11 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 39 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 18 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Adecuado 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1 |
| Total 72 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 9 de |
| los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se |
| muestra a continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio |
| fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios |
| ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017: |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| SÍ | NO | SÍ | NO | |
| | | | |
| 1 | Código: 02 03 01 01
Programa: Prevención Médica para la Comunidad | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones de promoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir a la disminución de enfermedades y mantener un buen estado de salud a la población municipal. |
| 2 | Código: 02 05 06 03
Programa: Alimentación para la Población Infantil | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar acciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y la obesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales y urbano marginadas del Estado de México. |
| 3 | Código: 02 06 05 01
Programa: Alimentación y Nutrición Familiar | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, afin de implementar proyectos que tienen como propósito procurar elevar el estado nutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficiencia alimenticia en zonas y comunidades marginadas, y fomentar hábitos adecuados de consumo. |
| 4 | Código: 02 06 07 01
Programa: Pueblos
Indígenas | | P | | P | Programa Anual:
Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral de los pueblos indígenas con la participación social y el respeto a sus costumbres y tradiciones. |
| MIR Tipo:
Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 5 | Código: 02 06 08 01
Programa: Protección a la Población Infantil | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas a fin de considerar proyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes, principalmente de los que están en condiciones de marginación, a través de acciones que mejoren su bienestar y desarrollo. |
| 6 | Código: 02 06 08 02
Programa: Atención a Personas con Discapacidad | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectos orientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integración social, con la participación de la población en general y las personas con discapacidad en su propia superación, promoviendo en la sociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo. |
| 7 | Código: 02 06 08 03
Programa: Apoyo a los
Adultos Mayores | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar una cultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer su lugar en la familia y en la sociedad, así como promover las acciones tendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultos mayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreación y atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de un envejecimiento digno y aumente su autosuficiencia. |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| SÍ | NO | SÍ | NO | |
| | | | |
| 8 | Código: 02 06 08 04
Programa: Desarrollo
Integral de la Familia | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar proyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y el impulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico, sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida y al respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados y adultos mayores. |
| 9 | Código:02 06 08 05
Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectos para promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de género como una condición necesaria para el desarrollo integral de la sociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos y obligaciones. |
| 10 | Código: 02 06 08 06
Programa: Oportunidades para los Jóvenes | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar acciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, así como incorporarse a la sociedad de manera productiva. |
| Número de Recomendaciones | |
| 11 |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en |
| su Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación: |
| Descripción |
| Código: 02 03 01 01
Programa: Prevención Médica para la Comunidad |
| Código: 02 05 06 03
Programa: Alimentación para la Población Infantil |
| Código: 02 06 05 01
Programa: Alimentación y Nutrición Familiar |
| Código: 02 06 07 01
Programa: Pueblos Indígenas |
| Código: 02 06 08 01
Programa: Protección a la Población Infantil |
| Código: 02 06 08 02
Programa: Atención a Personas con Discapacidad |
| Código: 02 06 08 03
Programa: Apoyo a los Adultos Mayores |
| Código: 02 06 08 04
Programa: Desarrollo Integral de la Familia |
| Código:02 06 08 05
Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género |
| Código: 02 06 08 06
Programa: Oportunidades para los Jóvenes |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 9 de los 10 programas evaluados, |
| como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal |
| 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel |
| de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017 |
| por la entidad municipal: |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 03 01 01 |
| Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos) |
| Código: 02 03 01 01 01 01 |
| Proyecto: Medicina |
| Preventiva |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 03 01 01 01 02 |
| Proyecto: Vigilancia y |
| Blindaje Epidemiológico |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo y generación de información que permita detectar y afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastres naturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamente una posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud. |
| Código: 02 03 01 01 02 01 |
| Proyecto: Promoción de la |
| Salud |
| 99.9 85,053.5 61,473.1 |
| El organismo descentralizado alcanzó el 99.9 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 72.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 03 01 01 02 02 |
| Proyecto: Prevención de las |
| Adicciones |
| 100.0 227.0 174.3 |
| El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 76.8 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 03 01 01 02 03 |
| Proyecto: Entornos y |
| Comunidades Saludables |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir los problemas que amenazan la salud integral de las personas, familias y comunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten la creación de entornos favorables a la salud. |
| Código: 02 05 06 03 |
| Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos) |
| Código: 02 05 06 03 01 01 |
| Proyecto: Desayunos |
| Escolares |
| 100.0 7,570.8 2,574.5 |
| La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 34.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 05 06 03 01 02 |
| Proyecto: Desayuno Escolar |
| Comunitario |
| 100.0 818.0 698.8 |
| El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 85.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 05 01 |
| Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 05 01 01 01 |
| Proyecto: Estudios |
| Nutricionales |
| No programado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Canasta Mexiquense; emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento y vigilancia nutricional, así como promover estudios y definición de hábitos alimenticios de la población. |
| Código: 02 06 05 01 01 02 |
| Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada |
| 66.7 2,798.0 2,215.5 |
| El Sistema Municipal DIF alcanzó el 66.7 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 79.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 05 01 01 03 |
| Proyecto: Cultura |
| Alimentaria |
| 100.0 4,711.0 4,312.0 |
| El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 91.5 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación. |
| Código: 02 06 05 01 01 04 |
| Proyecto: Asistencia |
| Alimentaria a Familias |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Promoción a la Participación Comunitaria Comunidad DIFerente, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; por lo que se recomienda capacitar a personas que habitan en zonas indígenas, rurales y urbano marginadas, para que generen sus propios alimentos, a través de proyectos productivos. |
| Código: 02 06 05 01 01 05 |
| Proyecto: Huertos |
| Familiares |
| 99.8 2,386.2 1,021.1 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 99.8 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 42.8 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 07 01 |
| Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 07 01 01 01 |
| Proyecto: Concertación para No programado el Desarrollo de los Pueblos |
| Indígenas |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel de vida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a su identidad cultural. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 07 01 01 02 |
| Proyecto: Capacitación a |
| Población Indígena |
| No programado |
| No presupuestado |
| La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo |
| a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlos al proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecer sus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida. |
| Código: 02 06 07 01 01 03 |
| Proyecto: Proyectos de |
| Desarrollo en Comunidades No programado |
| Indígenas |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectos para disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de las comunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos. |
| Código: 02 06 07 01 01 04 |
| Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades enfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espacios que pertenecen a la población de comunidades indígenas donde se desarrollan actividades culturales. |
| Código: 02 06 08 01 |
| Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos) |
| Código: 02 06 08 01 01 03 |
| Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle |
| 109.2 3,847.3 2,283.2 |
| El Sistema Municipal DIF alcanzó el 109.2 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 59.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 01 01 04 |
| Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada |
| 140.8 274.1 256.1 |
| El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar |
| con el 40.8 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en el Programa Anual. |
| Código: 02 06 08 01 01 05 |
| Proyecto: Promoción de la |
| Participación Infantil |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento de los derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contar con las herramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 02 |
| Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 08 02 01 02 |
| Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad |
| No programado |
| No presupuestado |
| El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda instrumentar acciones para coadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad. |
| Código: 02 06 08 02 02 01 |
| Proyecto: Capacitación a |
| Personas con Discapacidad |
| 100.0 1,274.1 939.6 |
| El ente público descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas |
| del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 73.7 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 02 02 02 |
| Proyecto: Promoción para el No programado |
| Trabajo Productivo de |
| Personas con Discapacidad |
| No presupuestado |
| La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar a cabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así como la creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas con discapacidad. |
| Código: 02 06 08 02 03 01 |
| Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad |
| 100.0 9,121.5 8,157.6 |
| El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 89.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 02 03 02 |
| Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad |
| 94.7 6,083.0 1,825.4 |
| La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 30.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 03 |
| Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos) |
| Código: 02 06 08 03 01 02 |
| Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores |
| 103.7 10,259.6 8,951.9 |
| El ente fiscalizable alcanzó el 103.7 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 87.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 03 02 01 |
| Proyecto: Círculos de |
| Adultos Mayores |
| 74.2 2,182.6 625.2 |
| El ente municipal alcanzó el 74.2 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 28.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 |
| Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 08 04 01 01 |
| Proyecto: Fomento a la |
| Integración de la Familia |
| 98.1 39,601.2 26,613.8 |
| La entidad fiscalizable alcanzó el 98.1 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 67.2 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 02 |
| Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso |
| 100.0 2,547.6 863.4 |
| La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 33.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 03 |
| Proyecto: Servicios Jurídico |
| Asistenciales a la Familia |
| 100.0 4,273.6 3,425.0 |
| El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 80.1 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 04 01 06 |
| Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica |
| 100.0 5,106.3 4,794.5 |
| El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación. |
| Código: 02 06 08 05 |
| Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos) |
| Código: 02 06 08 05 01 01 |
| Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelas técnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de que puedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida. |
| Código: 02 06 08 05 01 02 |
| Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras |
| 103.6 36,419.9 23,777.8 |
| El organismo descentralizado alcanzó el 103.6 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 65.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 05 01 03 |
| Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promoción y asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan a las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a su bienestar. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 05 02 01 |
| Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género |
| 100.0 1,425.1 354.4 |
| La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 24.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 05 02 02 |
| Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente |
| 100.0 1,153.5 469.9 |
| El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 40.7 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 06 |
| Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 06 08 06 01 02 |
| Proyecto: Bienestar y |
| Orientación Juvenil |
| 100.0 1,276.3 173.5 |
| El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del |
| proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 13.6 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 06 08 06 01 03 |
| Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente |
| No programado |
| No presupuestado |
| El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a |
| lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México. Se recomienda contemplar actividades de promoción que permitan brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes, con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral. |
| Código: 02 06 08 06 02 01 |
| Proyecto: Expresión Juvenil No programado |
| No presupuestado |
| El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no |
| atendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender acciones dirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creando espacios de participación y expresión social, cultural y política. |
| Código: 02 06 08 06 02 02 |
| Proyecto: Asistencia Social |
| a la Juventud 100.0 97.0 68.7 |
| Número de Recomendaciones |
| El ente público descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas |
| del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 70.8 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| 39 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/2423/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2424/2017 5 de octubre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3123/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3124/2017 23 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4237/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4238/2017 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1739/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1740/2018 13 abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el |
| alcance de revisión partiendo de los 9 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo. |
| En este orden de ideas, los 9 programas seleccionados son los siguientes: |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento |
| Indicadores de Gestión |
| alineados al proyecto Nivel |
| Porcentaje de |
| cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 02 06 05 01 |
| Programa: Alimentación y Nutrición Familiar |
| Código: 02 06 05 01 01 01 |
| Proyecto: Estudios |
| No programado |
| Implementar acciones a fin de promover puntos de |
| acuerdo en la Comisión Temática del Instituto |
| Hacendario del Estado de México, que tengan La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene como tema principal los trabajos de alineación de indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los las Matrices de Indicadores para Resultados |
| Nutricionales |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| respecto de los programas y proyectos contenidos |
| en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento |
| Indicadores de Gestión |
| alineados al proyecto Nivel |
| Porcentaje de |
| cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 02 06 05 01 01 02 |
| Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada |
| 66.7 |
| 1. Porcentaje de familias |
| susceptibles de recibir apoyos alimentarios |
| 1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario |
| Componente 100.0 |
| Actividad 100.0 |
| La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento de |
| cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 66.7 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| Código: 02 06 05 01 01 03 |
| Proyecto: Cultura Alimentaria 100.0 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos de acuerdo en la Comisión |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene Temática del Instituto Hacendario del Estado de indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los México, que tengan como tema principal los |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| trabajos de alineación de las Matrices de |
| Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017- |
| 2023. |
| Código: 02 06 05 01 01 04 |
| Proyecto: Asistencia |
| No programado |
| Implementar acciones a fin de promover puntos de |
| acuerdo en la Comisión Temática del Instituto |
| Hacendario del Estado de México, que tengan La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene como tema principal los trabajos de alineación de indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los las Matrices de Indicadores para Resultados |
| Alimentaria a Familias |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| respecto de los programas y proyectos contenidos |
| en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 02 06 05 01 01 05 |
| Proyecto: Huertos Familiares 99.8 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 99.8 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| las Matrices de Indicadores para Resultados |
| respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 02 06 08 01 |
| Programa: Protección a la Población Infantil |
| Código: 02 06 08 01 01 03 |
| Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle |
| 109.2 |
| 2. Porcentaje de orientaciones y |
| asesorías Componente 0.0 |
| 2.1 Porcentaje de solicitudes de |
| intervención Actividad 0.0 |
| La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento de |
| cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 109.2 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento |
| Indicadores de Gestión |
| alineados al proyecto Nivel |
| Porcentaje de |
| cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 01 01 04 |
| Proyecto: Menores en |
| Situación de Migración no |
| 140.8 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo superó con el 40.8 por ciento el proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de |
| Acompañada |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| las Matrices de Indicadores para Resultados |
| respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 02 06 08 01 01 05 |
| Proyecto: Promoción de la |
| Participación Infantil |
| No programado |
| 1. Porcentaje de capacitaciones |
| en materia de derechos humanos |
| 1.1 Variación porcentual de personas asistentes a las capacitaciones |
| Componente |
| Actividad |
| La entidad fiscalizable no desarrolló estos |
| indicadores de gestión y no programó este proyecto. Por lo anterior, se recomienda la aplicación de los indicadores de desempeño y ejecutar el proyecto del programa presupuestario, |
| La entidad a fin de dar cumplimiento a lo establecido en los fiscalizable no artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de desarrolló estos Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de |
| 1.2 Porcentaje de campañas de |
| información Actividad |
| indicadores. |
| México; 3 fracción I y IV de la Ley que crea los |
| Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México. |
| Código: 02 06 08 02 |
| Programa: Atención a Personas con Discapacidad |
| Código: 02 06 08 02 01 02 |
| 3. Porcentaje en la prevención |
| de la discapacidad Componente 100.0 |
| 3.1 Porcentaje en la impartición |
| La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento de |
| cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo no programó el |
| Proyecto: Orientación e |
| Información sobre |
| Discapacidad |
| No programado |
| de capacitación en la prevención |
| de la discapacidad |
| 3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad |
| Actividad 100.0 |
| Actividad 100.0 |
| proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantener |
| congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| Código: 02 06 08 02 02 01 |
| Proyecto: Capacitación a |
| 100.0 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan |
| Personas con Discapacidad |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| como tema principal los trabajos de alineación de |
| las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 02 06 08 02 02 02 |
| Proyecto: Promoción para el |
| Trabajo Productivo de |
| No programado |
| Implementar acciones a fin de promover puntos de |
| acuerdo en la Comisión Temática del Instituto |
| Hacendario del Estado de México, que tengan La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene como tema principal los trabajos de alineación de indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los las Matrices de Indicadores para Resultados |
| Personas con Discapacidad |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| respecto de los programas y proyectos contenidos |
| en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos |
| Porcentaje de |
| cumplimiento |
| Indicadores de Gestión |
| alineados al proyecto Nivel |
| Porcentaje de |
| cumplimiento Recomendaciones |
| 2. Porcentaje de eficacia en la |
| gestión de insumos asistenciales Componente 100.0 |
| Código: 02 06 08 02 03 01 |
| Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad |
| 100.0 |
| 2.1 Porcentaje de apoyos |
| funcionales otorgados Actividad 100.0 |
| 2.2 Porcentaje en la gestión de |
| La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento |
| de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de |
| empleo a personas con |
| discapacidad |
| Actividad 100.0 |
| desempeño y la ejecución de los proyectos del |
| programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.3 Porcentaje en la gestión de |
| espacios de educación para las personas con discapacidad |
| Actividad 100.0 |
| Código: 02 06 08 02 03 02 |
| Proyecto: Atención |
| 1. Porcentaje de eficacia en el |
| otorgamiento de terapias de rehabilitación |
| 1.1 Porcentaje de consultas de |
| Componente 100.0 |
| La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento |
| de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 94.7 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda |
| Terapéutica a Personas con |
| Discapacidad |
| 94.7 |
| carácter diagnóstico Actividad 100.0 |
| 1.2 Porcentaje en el |
| continuar manteniendo congruencia entre la |
| aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| otorgamiento de terapias de |
| rehabilitación |
| Actividad 97.6 |
| Código: 02 06 08 04 |
| Programa: Desarrollo Integral de la Familia |
| 1. Porcentaje en la prestación de |
| servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asitencia social |
| Componente 100.0 |
| Código: 02 06 08 04 01 01 |
| Proyecto: Fomento a la |
| Integración de la Familia |
| 98.1 |
| 1.1 Porcentaje en el |
| otorgamiento de consultas médicas |
| 1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico |
| Actividad 100.0 |
| Actividad 100.0 |
| La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento |
| de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 98.1 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.3 Porcentaje en el |
| otorgamiento de asesoría jurídica |
| Actividad 100.0 |
| Código: 02 06 08 04 01 02 |
| Proyecto: Atención a |
| 100.0 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan |
| Víctimas por Maltrato y Abuso |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| como tema principal los trabajos de alineación de |
| las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento |
| Indicadores de Gestión |
| alineados al proyecto Nivel |
| Porcentaje de |
| cumplimiento Recomendaciones |
| Código: 02 06 08 04 01 03 |
| Proyecto: Servicios Jurídico |
| 100.0 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan como tema principal los trabajos de alineación de |
| Asistenciales a la Familia |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| las Matrices de Indicadores para Resultados |
| respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| Código: 02 06 08 04 01 06 |
| Proyecto: Orientación y |
| 100.0 |
| Este proyecto no contiene indicadores alineados a |
| la MIR Tipo, sin embargo cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda implementar acciones, a fin de promover puntos |
| La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene de acuerdo en la Comisión Temática del Instituto indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los Hacendario del Estado de México, que tengan |
| Atención Psicológica y |
| Psiquiátrica |
| proyectos del programa presupuestario en cuestión. |
| Total de Recomendaciones |
| como tema principal los trabajos de alineación de |
| las Matrices de Indicadores para Resultados respecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en el marco del Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023. |
| 17 |
| Programas Presupuestarios Fiscaliz ados con los Resultados de la MIR |
| Programas | Hallaz go Recomendación |
| Código: 02 03 01 01
Programa: Prevención Médica para la
Comunidad | El resultado de 5 programas no se presenta, toda vez que la entidad municipal reportó indicadores del nivel Actividad que no son congruentes entre los niveles Componente, Propósito y Fin. | Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de la Metodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadores correspondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienen como las variables que los integran. |
| Código: 02 05 06 03
Programa: Alimentación para la
Población Infantil |
| Código: 02 06 08 03
Programa: Apoyo a los Adultos
Mayores |
| Código: 02 06 08 05
Programa: El Papel Fundamental de la
Mujer y la Perspectiva de Género |
| Código: 02 06 08 06
Programa: Oportunidades para los
Jóvenes |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato |
| legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las fracciones XIX, XXX, XLI, XLII, XLIII, XLVIII, XLIX y LI de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información pública de oficio en su página web y/o documental. | Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción del derecho de acceso a la información pública de la ciudadanía. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y |
| actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | P | P | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior, para el desempeño de su gestión. |
| Manual de Organización | P | |
| Manual de Procedimientos | P | P |
| Reglamento Interior | P | |
| Evaluación | Adecuado |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Sistema Municipal DIF. |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3123/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3124/2017 23 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1739/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1740/2018 13 abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del |
| Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, |
| 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades |
| inherentes al puesto que desempeñan. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Tesorero | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Continuar con un Tesorero que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, así como 15
Ter de la Ley que crea los Organismos
Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Contralor Interno | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | | P | Contratar un Contralor Interno que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | | P |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones |
| y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3123/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3124/2017 23 de noviembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1739/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1740/2018 13 abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| 1 En el ejercicio 2017 la información presupuestal de la Cuenta Pública difiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo, Organismo |
| 2 Descentralizado DIF, revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización no justifica el total de la |
| afectación. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de |
| 3 construcciones en proceso en bienes del dominio público y en bienes propios revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en |
| Proceso por 3,364.9 miles de pesos. |
| El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obras |
| 4 capitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento. |
| 5 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE |
| por 30.4 miles de pesos. |
| Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en |
| cumplimiento con las políticas de registro para Resultado de Ejercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342, |
| 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposiciones generales del Título segundo el numeral 56 del apartado de Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VI de los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43, |
| 44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y |
| con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las |
| Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del |
| Estado de México 2017. |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| 6 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas de desglose y memoria |
| Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódico oficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015. |
| 7 El inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la página web de la entidad. |
| Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la |
| Información Financiera, 84 y 85 de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización |
| no lo justifica. |
| La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público del Estado de Situación Financiera Comparativo revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE. |
| El inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la página web de la entidad. |
| PRESUPUESTO |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1 | El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependencia general difiere con el porcentaje del egreso ejercido. | Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Organismo Descentralizado DIF de Toluca |
| | |
| | |
| 1
2
3
4
5 | Se identifica que los Reportes de Altas y Bajas de Bienes Muebles e Inmuebles de la Cuenta Pública difieren con lo que revela la Información Financiera y los Reportes Mensuales.
El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta bienes robados y omisión de información por bien con relación a la marca, modelo, factura y póliza.
El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información con relación a las medidas y colindancias, clave y valor catastral y fecha de adquisción.
La Conciliación Físico Contable y la Hoja de Trabajo de los Bienes
Muebles presentan inconsistencias en su elaboración.
El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y el
Inventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias. | Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y a los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios, así como el Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Políticas de Registro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017). |
| Núm. Hallaz go Normatividad Infringida |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de |
| México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado |
| de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la |
| contraloría del DIF de Toluca, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el |
| procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con |
| los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del |
| Organismo, como superior jerárquico. |
| PLIEGO DE OBSERVACIONES |
| INFORMES MENSUALES |
| De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones |
| resarcitorias. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | La entidad no ejecutó uno de los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.
Con el análisis de la inf ormación remitida por la entidad municipal, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identif icó que en los 9 programas reportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo. | Dar seguimiento a las 11 recomendaciones ref eridas en el apartado de Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad de este Inf orme de Resultados. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad f iscalizable mostró el nivel de cumplimiento de las metas y las actividades no alcanzadas en los proyectos ejecutados en el ejercicio 2017. | Dar seguimiento a las 39 recomendaciones ref eridas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Inf orme de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | En la inf ormación reportada por la entidad municipal se identif icó que solo en 3 indicadores de nivel componente presentan congruencia respecto de la ejecución del proyecto al que se encuentra alineado, sin embargo en 2 indicadores no se observó coherencia entre los resultados de la MIR respecto al proyecto presupuestario correspondiente. Por último, en 10 proyectos presupuestarios no se identif icaron indicadores de gestión en la MIR, alineados con los mismos. | Dar seguimiento a las 18 recomendaciones ref eridas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Inf orme de Resultados. |
| El resultado de 5 programas no se presenta, toda vez que la entidad municipal reportó indicadores del nivel Actividad que no son congruentes entre los niveles Componente, Propósito y Fin. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Transparencia en el
Ámbito Municipal | El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las f racciones XIX, XXX, XLI, XLII, XLIII, XLVIII, XLIX y LI de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de inf ormación pública de of icio en su página w eb y/o documental. | Continuar implementando acciones enf ocadas a la promoción del derecho de acceso a la inf ormación pública de la ciudadanía. |
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Organismo Descentralizado presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta
que cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior. | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior, para el desempeño de su gestión. |
| Competencia Laboral del
Tesorero | El Tesorero cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II y
96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, así como 15 Ter de la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”. | Mantener la vigencia de la Certif icación, a f in de dar cumplimiento a lo establecido en la citada ley. |
| Competencia Laboral del
Contralor Interno Municipal | El Contralor Interno Municipal no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II, 96 f racción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Contratar un Contralor Interno que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales. |
| Total | 72 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna del Sistema Municipal DIF de Toluca, como autoridad |
| competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y |
| 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 |
| de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Organismo Descentralizado Operador de |
| Agua de Toluca |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 427 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 429 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 443 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 465 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 481 |
| PRESENTACIÓN |
| “Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán |
| personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su |
| Reglamento y demás disposiciones aplicables. |
| Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su |
| autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo y establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y |
| la vigilancia de sus recursos. |
| Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten, |
| deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento, ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su |
| administración, así como para la prestación de los servicios”. |
| El organismo descentralizado operador de agua de Toluca se crea a través del decreto |
| 245, publicado el 5 de Julio de 1980. |
| FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE TOLUCA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de |
| Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo |
| descentralizado operador de agua de Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado Operador de Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo |
| manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de |
| Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros |
| Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal |
| 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS |
| OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado operador de agua de Toluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los |
| hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Circulante 89,717.9 133,603.1 - 43,885.2 Circulante 646,584.6 563,360.2 83,224.4 |
| Efectivo y Equivalentes 11,456.7 89,154.0 - 77,697.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 645,637.0 562,764.1 82,872.9 |
| Efectivo 17.6 16.0 1.6 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 441.9 441.9 0.0 |
| Bancos/Tesorería 5,803.0 19,882.0 - 14,079.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 13,779.2 12,841.4 937.8 |
| Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,304.8 69,256.0 - 67,951.2 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 12,205.4 3,619.8 8,585.6 |
| Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 4,331.3 0.0 4,331.3 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 7,835.8 7,191.6 644.2 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 27,231.0 17,391.9 9,839.1 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 611,374.7 538,669.4 72,705.3 |
| Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 0.0 6,036.2 - 6,036.2 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 376.3 224.9 151.4 |
| Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 6,028.9 0.0 6,028.9 Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo 376.3 224.9 151.4 |
| Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 21,202.1 11,355.7 9,846.4 Otros Pasivos a Corto Plazo 571.3 371.2 200.1 |
| Derechos a Recibir Bienes o Servicios 9,538.3 13,724.9 - 4,186.6 Ingresos por Clasificar 571.3 371.2 200.1 |
| Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a |
| Corto Plazo 90.7 0.0 90.7 |
| Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 9,447.6 13,724.9 - 4,277.3 Total Pasivo 646,584.6 563,360.2 83,224.4 |
| Almacenes 41,491.9 13,332.3 28,159.6 |
| Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 41,491.9 13,332.3 28,159.6 Hacienda Pública / Patrimonio |
| No Circulante 76,215.6 80,445.2 - 4,229.6 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 31,003.5 31,003.5 0.0 |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 28,963.5 28,963.5 0.0 Aportaciones 31,003.5 31,003.5 0.0 |
| Terrenos 16,081.6 16,081.6 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 511,654.6 - 380,315.4 - 131,339.2 |
| Edificios no Habitacionales 12,881.9 12,881.9 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 232,602.3 - 133,689.9 - 98,912.4 |
| Bienes Muebles 84,339.3 79,469.2 4,870.1 Resultados de Ejercicios Anteriores - 279,052.3 - 246,625.5 - 32,426.8 |
| Mobiliario y Equipo de Administración 20,779.4 17,360.7 3,418.7 |
| Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 359.5 359.5 0.0 |
| Vehículos y Equipo de Transporte 25,352.7 25,352.7 0.0 |
| Equipo de Defensa y Seguridad 41.8 41.8 0.0 |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 37,805.9 36,354.5 1,451.4 |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 37,109.8 - 28,009.1 - 9,100.7 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 515.3 - 257.6 - 257.7 |
| Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 36,594.5 - 27,751.5 - 8,843.0 |
| Activos Diferidos 22.6 21.6 1.0 |
| Otros Activos Diferidos 22.6 21.6 1.0 |
| Total Patrimonio - 480,651.1 - 349,311.9 - 131,339.2 |
| Total del Activo 165,933.5 214,048.3 - 48,114.8 Total del Pasivo y Patrimonio 165,933.5 214,048.3 - 48,114.8 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y las |
| autorizaciones no lo justifican. |
| Revela diferencia con el informe Anual de Construcciones en Proceso. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar |
| a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo. |
| En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias |
| en su elaboración. |
| PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN |
| CON LOS INGRESOS ORDINARIOS |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| % de Deuda |
| Año |
| Ingresos |
| Ordinarios |
| A Corto |
| Plazo |
| Deuda |
| A Largo |
| Plazo |
| Total |
| Contra los |
| Ingresos |
| Ordinarios |
| 2016 652,152.1 563,360.2 0.0 563,360.2 86.4 |
| 2017 679,768.2 646,584.6 0.0 646,584.6 95.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema |
| Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y |
| periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. |
| Del análisis que se efectuó al organismo descentralizado operador de agua de Toluca, |
| se determina que el 95.1 por ciento de los ingresos ordinarios del organismo están comprometidos. Por ello, deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de |
| recaudación para fortalecer la hacienda pública municipal. |
| Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos |
| que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y contención del gasto. |
| Por lo tanto, los organismos en su presupuesto de egresos deben contemplar partidas |
| para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal. |
| Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la |
| Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017. |
| Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 86.2 por |
| ciento y otros ingresos y beneficios varios con 12.8 por ciento. |
| ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES |
| FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
= Total de Pasivo
Ingresos de Libre Disposición x 100 | 646,584.6
679,768.2 | 95.1% | Medio |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades |
| Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Toluca se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la |
| Federación el 31 de octubre de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición
Presupuesto Ejercido en Deuda Pública
= Ingresos de Libre Disposición x 100 | 33,162.5
679,768.2 | 4.9% | Bajo |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Toluca se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el |
| artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los |
| límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial |
| de la Federación el 31 de octubre de 2017. |
|
| Indicador | Importes
(Miles de pesos) | Resultado | Rango |
| Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales
= Obligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas x 100
Ingresos Totales | 646,584.6
691,127.8 | 93.6% | Alto |
|
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las |
| Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Toluca se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial |
| de la Federación el 31 de octubre de 2017. |
| Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado |
| operador de agua de Toluca presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14 fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios publicado en el |
| Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E |
| ISSEMYM |
| Confirmación de la Deuda |
| Sa ldo al 31 de diciembre 2017 |
| (M ile s de pe s os ) |
| s/Entidad Externa |
| s/Entidad Municipal Difere ncia |
| CAEM | 18602.6 | 4103.1 | 14499.5 |
| CFE | 0.0 | 7987.7 | - 7,987.7 |
| CONAGUA | 3902.8 | 103049.7 | - 99,146.9 |
| ISSEMYM | 2399.1 | 2413.5 | - 14.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. |
| ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Organismo Descentraliz ado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 277.8 441.9 441.9 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,061.1 12,841.4 13,779.2 |
| Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 3,619.8 12,205.4 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 640.5 7,191.6 7,835.8 |
| Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 361,709.8 538,669.4 611,374.7 |
| Ingresos Cobrados por Adelantado a Corto Plazo 0.0 224.9 376.3 |
| Ingresos por Clasificar 385.2 371.2 571.3 |
| Total 364,074.4 563,360.2 646,584.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda aumentó 14.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior. |
| Esto se refleja principalmente en otras cuentas por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El organismo descentralizado operador de agua de Toluca, de conformidad con los |
| artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al |
| que se dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 11 de Julio de 2018. |
| El dictamen se presentó el 24 de agosto de 2018. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las Sí inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar |
| de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| La cuenta de construcciones en |
| proceso presenta diferencia con el informe anual de construcciones en |
| proceso. |
| Revela obras de dominio público que no se registrarón al gasto al cierre del ejercicio. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí El inventario no se actualizó en la página web de la entidad. |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Sí |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Sí |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la Sí documentación original que compruebe y justifique los |
| registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Sí |
| Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado |
| Analítico del Activo. |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y Sí adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, |
| Presenta cifras que no coinciden |
| entre los estados financieros. |
| No integran las notas a los estados financieros. |
| Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática). |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Sí |
| establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a los postulados básicos de contabilidad |
| gubernamental armonizados en sus respectivos libros de Sí |
| diario, mayor e inventarios y balances. |
| Diferencias en saldos registrados por |
| la entidad municipal y entidades externas. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí |
| 14. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las Sí disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo |
| de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| 15. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes |
| o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí |
| directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras |
| competentes verificarán que los recursos federales que Sí reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan |
| conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las |
| disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato |
| Cumplió |
| Comentarios |
| 1. Estado de Situación Financiera. No |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No |
| 4. Notas a los Estados Financieros. No |
| 5. Estado Analítico del Activo. No |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. Sí |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. Sí |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. Sí |
| 12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. Sí Solo pública bienes muebles |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Fue nte |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modifica do Re ca udado | Modificado Eje rcido |
| |
| |
| 999,808.9 691,127.8 | 999,808.9 893,027.6 |
| Informe Mensual Diciembre 999,808.9 691,127.8 | 999,808.9 893,027.6 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos |
| Predial |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos 619,342.4 862,214.8 862,214.8 585,882.3 0.0 0.0 -276,332.5 -32.0 -33,460.1 -5.4 |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| 584,695.9 811,689.3 811,689.3 553,593.0 0.0 0.0 -258,096.3 -31.8 -31,102.9 -5.3 |
| Del Registro Civil |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas |
| Otros Derechos |
| Accesorios de Derechos 34,646.5 50,525.5 50,525.5 32,289.4 0.0 0.0 -18,236.2 -36.1 -2,357.2 -6.8 |
| Productos de Tipo Corriente 5,574.1 2,000.0 3,413.4 6,958.5 1,413.4 70.7 3,545.1 103.9 1,384.4 24.8 |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente 9.1 0.0 0.0 110.8 0.0 0.0 110.8 100.0 101.7 1,115.5 |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 11,267.3 47,364.1 47,364.1 11,359.6 0.0 0.0 -36,004.5 -76.0 92.3 0.8 |
| Ingresos Federales 11,267.3 47,364.1 47,364.1 11,359.6 0.0 0.0 -36,004.5 -76.0 92.3 0.8 |
| Participaciones Federales |
| FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG |
| Remanentes de Ramo 33 |
| Remanente de otros Recursos Federales |
| Otros Recursos Federales 11,267.3 47,364.1 47,364.1 11,359.6 0.0 0.0 -36,004.5 -76.0 92.3 0.8 |
| Ingresos Estatales |
| Participaciones Estatales |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM PAD |
| FEFOM |
| Remanentes PAD Remanentes FEFOM |
| Otros Recursos Estatales |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| Otros Ingresos y B eneficios 15,959.2 86,816.6 86,816.6 86,816.6 0.0 0.0 0.0 0.0 70,857.4 444.0 |
| Ingresos Financieros |
| Ingresos Extraordinarios |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 15,959.2 86,816.6 86,816.6 86,816.6 0.0 0.0 0.0 0.0 70,857.4 444.0 |
| Total 652,152.1 998,395.5 999,808.9 691,127.8 1,413.4 0.1 -308,681.1 -30.9 38,975.7 6.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 691,127.8 miles de |
| pesos de los cuales el 85.8 por ciento corresponde a ingresos de gestión. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 38,975.7 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de otros ingresos y beneficios. |
| COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los |
| ingresos de gestión, asimismo se identificó un decremento en la recaudación por |
| 31,974.1 miles de pesos respecto a 2016. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Egresos |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 237,638.7 266,122.6 267,536.0 0.0 1,454.5 256,590.8 258,045.3 1,413.4 0.5 -9,490.7 -3.5 20,406.7 8.6 |
| Materiales y Suministros 21,654.6 37,858.3 70,536.6 0.0 376.3 62,062.0 62,438.3 32,678.3 86.3 -8,098.3 -11.5 40,783.7 188.3 |
| Servicios Generales 362,870.7 406,929.9 396,245.1 0.0 197,631.4 180,850.4 378,481.8 -10,684.8 -2.6 -17,763.3 -4.5 15,611.1 4.3 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 115,383.9 110,577.7 126,070.8 0.0 0.0 119,286.1 119,286.1 15,493.1 14.0 -6,784.7 -5.4 3,902.2 3.4 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,211.7 10,821.5 13,625.9 0.0 4,391.6 6,779.4 11,171.0 2,804.4 25.9 -2,454.9 -18.0 8,959.3 405.1 |
| Inversión Pública 20,787.9 88,604.3 88,604.3 0.0 9,826.0 20,616.6 30,442.6 0.0 0.0 -58,161.7 -65.6 9,654.7 46.4 |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 90,657.1 77,481.2 37,190.2 0.0 0.0 33,162.5 33,162.5 -40,291.0 -52.0 -4,027.7 -10.8 -57,494.6 -63.4 |
| Total 851,204.5 998,395.5 999,808.9 0.0 213,679.9 679,347.7 893,027.6 1,413.4 0.1 -106,781.3 -10.7 41,823.1 4.9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 893,027.6 miles de pesos destinados |
| principalmente en servicios generales con 42.4 por ciento, seguido de servicios personales con 28.9 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 258,045.3 miles de pesos en servicios personales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 45.2 y 16.1 por ciento respectivamente. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 62,438.3 miles de pesos en materiales y suministros; la |
| partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue cemento y productos de concreto con 39.7 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 378,481.8 miles de pesos en servicios generales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron servicio de agua y servicio de energía eléctrica con un 63.0 y 18.2 por ciento respectivamente. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 41,823.1 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el capítulo de materiales y suministros. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 998,395.5 999,808.9 0.0 213,679.9 679,347.7 893,027.6 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 998,395.5 999,808.9 0.0 213,679.9 679,347.7 893,027.6 |
| Administrativa | 998,395.5 999,808.9 0.0 213,679.9 679,347.7 893,027.6 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 998,395.5 999,808.9 0.0 213,679.9 679,347.7 893,027.6 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| El gasto corriente, presentó un incremento por 80,703.6 miles de pesos respecto al |
| ejerció anterior; en lo que respecta a la amortización de la deuda y disminución de pasivos se ejercieron 41,613.6 miles de pesos en el ejercicio 2017, en lo que respecta |
| al gasto de capital presenta una tendencia decreciente. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por |
| clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia de construcción. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| Organismo Descentraliz ado Operador de Agua de Toluca |
| N o. de |
| No. de |
| C umplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas |
| Egreso |
| Dependencia general |
| proyectos |
| acciones |
| Mayor a 1% y |
| Igual a 95% y |
| Cumplimiento |
| Ejercido |
| programados programadas |
| No ejecutadas |
| menor al 95% |
| menor o igual a |
| 100% |
| Mayor a 100% Programadas Ejecutadas % % |
| A00 Dirección General 2 15 0 5 8 2 7,906 7,587 96.0 97.2 |
| A04 Control de Gestión 1 8 0 2 4 2 18,080 19,883 110.0 96.0 |
| A05 Unidad de Informática 1 3 0 3 0 0 36 33 91.7 98.0 |
| B00 Finanzas y Administración 2 8 0 2 6 0 146 132 90.4 83.0 |
| B01 Finanzas 3 24 4 9 9 2 855 817 95.6 92.9 |
| B02 Administración 3 10 1 0 4 5 1,275 1,594 125.0 95.0 |
| B03 Comercialización 6 13 0 8 3 2 21,626 10,528 48.7 95.3 |
| C 00 Unidad Técnica de Operación 1 4 0 1 0 3 5,279 8,459 160.2 91.8 |
| C 01 Construcción 2 9 0 2 3 4 18,999 16,972 89.3 55.6 |
| C 02 Operación 3 11 0 6 3 2 81,866 75,952 92.8 96.4 |
| C 03 Mantenimiento 3 12 0 4 3 5 23,020 20,631 89.6 92.3 |
| D 00 Unidad Jurídica 1 8 0 7 1 0 9,950 6,053 60.8 95.6 |
| E00 Unidad de Planeación 1 7 0 1 1 5 1,382 1,840 133.1 98.8 |
| E01 Planeación 4 26 0 14 6 6 7,546 3,923 52.0 95.5 |
| E02 Estudios y Proyectos 3 13 1 0 1 11 2,708 4,298 158.7 96.1 |
| G00 Contraloría Interna 1 14 0 5 4 5 255 324 127.1 98.4 |
| Total 37 185 6 69 56 54 200,929 179,026 89.1 89.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron el 89.3 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 89.1 en las metas; sin embargo 6 acciones no se ejecutaron y 69 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 4.9 por ciento de egreso total |
| ejercido por función respecto al ejercicio anterior, principalmente en vivienda y servicios a la comunidad. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E |
| INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales. |
| En el ejercicio 2017 las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes |
| Muebles de la Cuenta Pública coinciden con los Reportes Mensuales y la Balanza de |
| Comprobación. |
| La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio |
| 2017. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles |
| coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Organismo Descentraliz ado Operador de Agua: Toluca |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 2 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 9 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 4 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Bueno 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Contralor Interno Cumple 1 |
| Total 19 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado |
| Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, |
| como se muestra a continuación: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio |
| fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios |
| ejecutados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017: |
| Programas Presupuestarios |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluidos en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendaciones |
| | | | |
| | | | |
| 1 | Código: 02 01 03 01
Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar acciones para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento de redes de drenaje y alcantarillado, manteniendo en condiciones adecuadas la infraestructura para proporcionar una mejor calidad de vida a la población. |
| 2 | Código: 02 02 03 01
Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementar acciones encaminadas al desarrollo de proyectos que propicien en la población el cuidado y manejo eficiente del agua, procurando la conservación del vital líquido para otorgar este servicio con calidad. |
| Número de Recomendaciones | |
| 2 |
|
| SÍ NO SÍ NO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, continúe utilizando las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas |
| presupuestarios establecidos en su Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación: |
| Código: 02 01 03 01 |
| Descripción |
| Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado |
| Código: 02 02 03 01 |
| Manejo Eficiente y Sustentable del Agua |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó los 2 programas evaluados, |
| como se muestra en la siguiente gráfica: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio |
| fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado. |
| Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar |
| porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados |
| alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal: |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 01 03 01 |
| Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos) |
| Código: 02 01 03 01 01 01 |
| Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado |
| 245.1 30,169.7 |
| La entidad municipal refleja inconsistencias en la información correspondiente |
| al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 12,209.1 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por el OSFEM. |
| Código: 02 01 03 01 01 02 |
| Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado |
| Código: 02 01 03 01 02 01 |
| Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales |
| Código: 02 01 03 01 02 02 |
| Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales |
| La entidad |
| fiscalizable presentó el “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), sin apego a los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública |
| Municipal 2017” |
| emitidos por el |
| OSFEM. |
| 31.9 1,649.2 |
| No presupuestado |
| No presupuestado |
| El Organismo Descentralizado Operador de Agua refleja inconsistencias en la |
| información correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual |
| 2017, sin embargo ejerció el 5,069.9 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por este Órgano Técnico de la Legislatura. |
| La entidad fiscalizable refleja inconsistencias en la información correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, así mismo no lo presupuestó, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México y Municipios. Se recomienda emprender acciones encaminadas al tratamiento de aguas residuales y fomentar su reutilización productiva, así como contribuir al cumplimiento de la normatividad en materia de tratamiento de aguas residuales y atender los requerimientos emitidos por el Órgano Técnico de la Legislatura. |
| El organismo descentralizado refleja inconsistencias en la información correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, así mismo no lo presupuestó, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México y Municipios. Se recomienda promover acciones de cobertura en el tratamiento de aguas residuales de origen municipal y su reutilización en beneficio de un mayor número de habitantes y atender los requerimientos emitidos por el OSFEM. |
| Código: 02 01 03 01 02 03 |
| Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas Residuales |
| No presupuestado |
| El ente municipal refleja inconsistencias en la información correspondiente al |
| avance del proyecto en su Programa Anual 2017, así mismo no lo presupuestó, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México y Municipios. Se recomienda implementar acciones encaminadas al mejoramiento y transformación de la infraestructura para el tratamiento de aguas residuales, drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de los servicios que se brindan a la población a través de la introducción de nuevas tecnologías y atender los requerimientos emitidos por el OSFEM. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 02 03 01 |
| Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos) |
| Código: 02 02 03 01 02 01 |
| Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua Potable |
| 248.7 67,475.0 |
| La entidad municipal refleja inconsistencias en la información correspondiente |
| al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 27,031.1 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por el OSFEM. |
| Código: 02 02 03 01 02 03 |
| Proyecto: Agua Limpia |
| Código: 02 02 03 01 02 04 |
| Proyecto: Cultura del Agua |
| La entidad |
| fiscalizable presentó el “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), sin apego a los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública |
| Municipal 2017” emitidos por el OSFEM. |
| 12,300.6 137,129.5 |
| 134.8 4,783.7 |
| El Organismo Descentralizado Operador de Agua refleja inconsistencias en la |
| información correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual |
| 2017, sin embargo ejerció el 1,014.8 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por este Órgano Técnico de la Legislatura. |
| La entidad fiscalizablerefleja inconsistencias en la información correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 3,448.7 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización. |
| Código: 02 02 03 01 02 05 |
| Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua |
| 20,585.1 80,650.3 |
| El organismo descentralizado refleja inconsistencias en la información |
| correspondiente al avance del proyecto en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 291.8 por ciento más del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y atender los requerimientos emitidos por el OSFEM. |
| Número de Recomendaciones 9 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Organismo Descentralizado. |
| El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4044/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4045/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4046/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4047/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4547/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4548/2017 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1429/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1430/2018 11 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México |
| identificó que la entidad municipal remitió las “Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017” y las “Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2017” sin las características técnicas establecidas en los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017”, por lo que no fue posible constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos para que aplicara la multa |
| correspondiente. |
| Por lo anterior, se emiten las siguientes: |
| Recomendaciones |
| 1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizado |
| conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013. |
| 2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los Programas |
| Presupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal y vertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML). |
| 3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadores |
| de desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en la Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado |
| de México. |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato |
| legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Organismo Descentralizado Operador de Agua no dio cumplimiento a las fracciones IX, XIII, XVIII, XXVI, XXVII, XXX, XXXI, XXXIX, XL, XLIV, XLV, XLVI, XLVIII, L y LI de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información pública de oficio en su página web y/o documental. | Implementar acciones enfocadas a la promoción del derecho de acceso a la información pública de la ciudadanía. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y |
| actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | P | | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior para el adecuado desempeño de su gestión. |
| Manual de Organización | P | |
| Manual de Procedimientos | P | |
| Reglamento Interior | P | |
| Evaluación | Adecuado |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua. |
| El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4046/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4047/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1429/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1430/2018 11 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las |
| actividades inherentes al puesto que desempeñan. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Tesorero | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Mantener la vigencia de la Certificación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Contralor Interno | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Mantener la vigencia de la Certificación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en los articulos 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4046/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4047/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1429/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1430/2018 11 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo |
| 1 en deudores diversos por cobrar a corto plazo, servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo y otras |
| cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Organismo |
| 2 Descentralizado Operador de Agua, revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, y las autorizaciónes no justifican el |
| total de la afectación. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en cumplimiento con las políticas de registro para Resultado de Ejercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342, |
| 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| 3 El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta inconsistencias en su elaboración. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de |
| construcciones en proceso en bienes del dominio público y en bienes |
| 4 propios revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en |
| Proceso por 58,964.3 miles de pesos. |
| Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| 5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio. |
| El grado de avance del Informe Anual de Construcciones en Proceso |
| 6 revela inconsistencias en virtud que el avance financiero es mayor al |
| físico. |
| El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de |
| 7 ejercicios anteriores. |
| La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fue |
| 8 del 95.1 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de |
| México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM |
| 9 por 14,499.5 miles de pesos; CFE por 7,987.7 miles de pesos; CONAGUA por 99,146.9 miles de pesos y con el ISSEMYM por 14.4 |
| miles de pesos. |
| 10 Los estados presupuestarios no presentan notas de desglose y memoria. |
| Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 |
| fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VI construcciones en Proceso del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI de los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas del Registro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que se emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 de diciembre de 2014. |
| Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registro referentes a obra pública y construcciones en proceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017, Capitulo V de las Obligaciones, lineamiento Décimo Primero |
| fracción XVIII inciso d), numeral 56 del apartado de Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público de los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, |
| 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en los Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones en proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de las entidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de México número 104 de fecha 28 de noviembre de 2016. |
| Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43, |
| 44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para la |
| Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados |
| Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódico oficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015. |
| 11 La información financiera y el inventario de bienes inmuebles no se publicó en la página web de la entidad. |
| Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la |
| Información Financiera, 84 y 85 de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con |
| antigüedad mayor a un año. |
| La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público del Estado de Situación Financiera Comparativo revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso. |
| El informe anual de construcciones en proceso revela obras de dominio público que no se registraron al cierre del ejercicio así como obras de ejercicios anteriores. |
| La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades externas. |
| La información financiera e inventario de bienes inmuebles no se publicaron en la |
| página web de la entidad. |
| PRESUPUESTO |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1
2 | Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al Ingreso Recaudado del Estado Analítico de Ingresos por 201,899.8 miles de pesos.
El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependencia general difiere con el porcentaje del egreso ejercido. | Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental Registro e Integración Presupuestaria del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Décimosexta Edición).
Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| | |
| | |
| 1
2
3
4 | El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta bienes dados de baja y omisión de información por bien con relación a la marca, modelo, factura y póliza.
El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información por bien con relación a la clave y valor catastral, póliza, modalidad y fecha de adquisición.
Los importes del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 no coinciden con lo que revelan los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.
El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y el
Inventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias. | Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y a los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios, así como el Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017).
Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017). |
| Núm. Hallaz go Normatividad Infringida |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del organismo descentralizado operador de agua de Toluca, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar |
| en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con |
| los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General del Organismo, como superior jerárquico. |
| OBSERVACIONES RESARCITORIAS |
| INFORMES MENSUALES |
| Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca |
| Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 11 16,043.3 7 15,525.4 4 517.9 |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. |
| “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | La entidad ejecutó los 2 programas presupuestarios en Materia de Manejo del Agua en términos de la Estructura Programática Municipal 2017.
Con el análisis de la inf ormación remitida por la entidad municipal, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identif icó que en los 2 programas reportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo. | Dar seguimiento a las 2 recomendaciones ref eridas en el apartado de Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad de este Inf orme de Resultados. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad f iscalizable presentó el “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), sin apego a los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017” emitidos por el OSFEM. | Dar seguimiento a las 9 recomendaciones ref eridas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Inf orme de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México identif icó que la entidad municipal remitió las “Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017” y las “Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2017” sin las características técnicas establecidas en los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017”, por lo que no f ue posible constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos para que aplicara la multa correspondiente. | Dar seguimiento a las 4 recomendaciones ref eridas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Inf orme de Resultados. |
| Transparencia en el
Ámbito Municipal | El Organismo Descentralizado Operador de Agua no dio cumplimiento a las f racciones IX, XIII, XVIII, XXVI, XXVII, XXX, XXXI, XXXIX, XL, XLIV, XLV, XLVI, XLVIII, L y LI de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de inf ormación pública de of icio en su página w eb y/o documental. | Implementar acciones enf ocadas a la promoción del derecho de acceso a la inf ormación pública de la ciudadanía. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Organismo Descentralizado presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017” emitidos por el OSFEM, que sustenta
que cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior. | Mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, así como el Organigrama y Reglamento Interior para el adecuado desempeño de su gestión. |
| Competencia Laboral del
Tesorero | El Tesorero cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II y
96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certif icación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en el articulo 96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Competencia Laboral del
Contralor Interno | El Contralor Interno cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II, 96 f racción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certif icación en Competencia Laboral para cumplir con los requisitos establecidos en el articulo 96 f racción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Total | 19 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna del Organismo Descentralizado Operador de Agua de Toluca, |
| como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y |
| 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 |
| de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| Instituto Municipal de Cultura Física y |
| Deporte de Toluca |
| CONTENIDO |
| PRESENTACIÓN 495 |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO 496 |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 507 |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 527 |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 541 |
| PRESENTACIÓN |
| Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado |
| denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno del Estado de México decreto número 294 publicado el 11 de agosto de 2009, se aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Toluca. El organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción, investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los |
| grupos y sectores sociales del municipio. |
| INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA |
| CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE TOLUCA |
| H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los |
| artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de |
| México. |
| OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el |
| endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad. |
| CUMPLIMIENTO FINANCIERO |
| ALCANCE DE LA REVISIÓN |
| CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto |
| municipal de cultura física y deporte de Toluca, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo |
| manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente. |
| La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema |
| Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de |
| Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros |
| Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. |
| PROCEDIMIENTOS APLICADOS |
| CUENTA PÚBLICA |
| Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado |
| “CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en |
| la Cuenta Pública Municipal 2017. |
| PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información |
| reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”. |
| El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización |
| superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de cultura física y deporte de Toluca, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”. |
| Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias |
| en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro, proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros. |
| ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Estado de Situación Financiera Comparativo |
| Al 31 de Diciembre de 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 Concepto 2017 2016 |
| Variación |
| 2017-2016 |
| Activo Pasivo |
| Circulante 83.4 379.9 - 296.5 |
| Efectivo y Equivalentes 25.7 350.0 - 324.3 Circulante 2,148.1 1,623.3 524.8 |
| Efectivo | 10.1 | 10.1 | 0.0 | |
| Bancos/Tesorería | 15.6 | 339.9 | - 324.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo | 2148.1 | 1623.3 | 524.8 |
| Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes | 57.7 | 29.9 | 27.8 Proveedores por Pagar a Corto Plazo | 1372.6 | 973.7 | 398.9 |
| Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo | 57.7 | 29.9 | 27.8 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo | 775.5 | 649.6 | 125.9 |
| No Circulante | 4917.1 | 5065.0 | - 147.9 | | | |
| Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso | 2249.3 | 2249.3 | 0.0 Total Pasivo | 2148.1 | 1623.3 | 524.8 |
| Terrenos | 2249.3 | 2249.3 | 0.0 | | | |
| Bienes Muebles | 2990.3 | 2990.3 | 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio | | | |
| Mobiliario y Equipo de Administración | 1536.0 | 1536.0 | 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado | 2852.4 | 3821.6 | - 969.2 |
| Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo | 311.6 | 311.6 | 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) | - 969.2 | 128.8 | - 1,098.0 |
| Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio | 5.7 | 5.7 | 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores | 3821.6 | 3692.8 | 128.8 |
| Vehículos y Equipo de Transporte | 751.3 | 751.3 | 0.0 | | | |
| Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas | 385.7 | 385.7 | 0.0 Total Patrimonio | 2852.4 | 3821.6 | - 969.2 |
| Activos Intangibles | 74.9 | 74.9 | 0.0 | | | |
| Software | 74.9 | 74.9 | 0.0 | | | |
| Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes | - 397.4 | - 249.5 | - 147.9 | | | |
| Depreciación Acumulada de Bienes Muebles | - 397.4 | - 249.5 | - 147.9 | | | |
| Total del Activo 5,000.5 5,444.9 - 444.4 Total del Pasivo y Patrimonio 5,000.5 5,444.9 - 444.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos |
| importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente: |
| Saldo en cuenta que no es aplicable de conformidad con el Manual Único de |
| Contabilidad Gubernamental. |
| Presenta cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| Revela diferencia con los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros |
| Pasivos. |
| Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa: |
| Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar |
| a corto plazo. |
| En relación con el Estado de Flujos de Efectivo, presenta inconsistencias en su |
| elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación Financiera |
| Comparativo y el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias en su elaboración. |
| CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM |
| Confirmación de la Deuda |
| Sa ldo al 31 de diciembre 2017 |
| (M ile s de pe s os ) |
| s/Entidad Externa |
| s/Entidad Municipal Difere ncia |
| CFE | 484.8 | 0.0 | 484.8 |
| ISSEMYM | 243.8 | 237.3 | 6.5 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. |
| ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. |
| EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 15 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 16 |
| Saldo al |
| 31 / DIC / 17 |
| Proveedores por Pagar a Corto Plazo 556.0 973.7 1,372.6 |
| Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 730.4 649.6 775.5 |
| Total 1,286.4 1,623.3 2,148.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. |
| GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La deuda aumentó 32.3 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior, |
| esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo. |
| OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA |
| DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL |
| El instituto municipal de cultura física y deporte de Toluca, de conformidad con los |
| artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al |
| que se dictaminará. |
| El aviso de dictamen se presentó el 21 de Junio de 2018. |
| El dictamen se presentó el 13 de Agosto de 2018. |
| El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha |
| hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado |
| de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente. |
| CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD |
| GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC) |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí |
| 2. Registra en cuentas específicas del activo los bienes |
| muebles e inmuebles; así como el registro contable de las Sí inversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliar |
| de monumentos arqueológicos, artísticos e históricos. |
| 3. Publica el inventario actualizado en internet. No |
| 4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí |
| 5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí |
| 6. Los registros auxiliares muestran los avances presupuestarios y contables. Sí |
| 7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitido |
| por el CONAC. Sí |
| Presenta cuentas limitadas en el |
| ámbito municipal. |
| 8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme a |
| las etapas presupuestales y contables respaldadas con la Sí documentación original que compruebe y justifique los |
| registros que se efectúen. |
| 9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado de |
| Actividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública, |
| Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Sí |
| Flujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado |
| Analítico del Activo. |
| Presenta cifras que no coinciden |
| entre los estados financieros. |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Guía para el cumplimiento de la Ley General de |
| Contabilidad Gubernamental |
| Cumplió Comentarios |
| 10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico del |
| Ejercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos y Sí adecuaciones en las clasificaciones Administrativa, |
| Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática). |
| 11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los |
| artículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología que Sí |
| establezca los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la ley. |
| 12. Realiza los registros contables con base acumulativa y en |
| apego a los postulados básicos de contabilidad Sí gubernamental armonizados en sus respectivos libros de |
| diario, mayor e inventarios y balances. |
| Revela cuentas con saldo contrario a |
| su naturaleza. |
| Diferencias en saldos registrados por la entidad municipal y entidades externas. |
| 13. La información financiera, presupuestaria, programática y |
| contable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí |
| 14. Cancelar la documentación comprobatoria del egreso |
| con la leyenda "Operado" o como se establezca en las Sí disposiciones locales, identificándose con el nombre del fondo |
| de aportaciones, programa o convenio respectivo. |
| 15. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones de |
| garantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos de cualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores, |
| contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bienes |
| o expectativa de derechos sobre éstos, contraídos Sí |
| directamente o a través de cualquier instrumento jurídico considerado o no dentro de la estructura orgánica de la administración pública correspondiente. |
| 16. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas, conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras |
| competentes verificarán que los recursos federales que Sí reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzan |
| conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las |
| El pasivo del Estado de Situación |
| Financiera Comparativo no coincide con el total del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos. |
| disposiciones aplicables del ámbito federal y local. |
| CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE |
| CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental |
| (Ejercicio 2017) |
| Nombre del Formato
1. Estado de Situación Financiera. | Cumplió
No | Comentarios |
| 2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. | No | |
| 3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. | No | |
| 4. Notas a los Estados Financieros. | No | |
| 5. Estado Analítico del Activo. | No | |
| 6. Norma para establecer la estructura del Calendario de |
| Ingresos base mensual. Sí |
| 7. Norma para establecer la estructura del Calendario del |
| Presupuesto de Egresos base mensual. Sí |
| 8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresos |
| y del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 9. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí |
| 10. Norma para armonizar la presentación de la información |
| adicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí |
| 11. Norma para establecer la estructura de información de |
| montos pagados por ayudas y subsidios. Sí |
| 12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lo |
| menos cada 6 meses. No |
| PRESUPUESTO Y |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL |
| INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017 |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Fue nte |
| Ingreso |
| Egreso |
| | |
| Modifica do Re ca udado | Modificado Eje rcido |
| |
| |
| 41,214.4 29,198.9 | 41,214.4 28,837.3 |
| Informe Mensual Diciembre 41,214.4 29,198.9 | 41,214.4 28,837.3 |
| Diferencia 0.0 0.0 | 0.0 0.0 |
| Cuenta Pública Anual |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Concepto | Ingreso
Recaudado Estimado Modificado Recaudado | Variación Variación
Ingreso 2017 Ingreso Recaudado
Modificado - Estimado Recaudado - Modificado 2017 - 2016 |
| 2016 2017 2017 2017 | Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Impuestos |
| Predial |
| Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones |
| Traslativas de Dominio de Inmuebles |
| Sobre Conjuntos Urbanos |
| Sobre Anuncios Publicitarios |
| Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos |
| Accesorios de Impuestos |
| Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social |
| Contribuciones de Mejoras |
| Derechos |
| De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de |
| Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o |
| Manejo y Conducción |
| Del Registro Civil |
| De Desarrollo Urbano y Obras Públicas |
| Otros Derechos |
| Accesorios de Derechos |
| Productos de Tipo Corriente |
| Aprovechamientos de Tipo Corriente |
| Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 11,731.7 11,577.1 11,577.1 7,876.9 0.0 0.0 -3,700.2 -32.0 -3,854.8 -32.9 |
| Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones |
| de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales |
| Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago |
| Participaciones, Aportaciones, Transferencias, |
| Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas |
| 22,890.7 28,000.0 28,000.0 20,117.9 0.0 0.0 -7,882.1 -28.2 -2,772.8 -12.1 |
| Ingresos Federales |
| Participaciones Federales |
| FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG |
| Remanentes de Ramo 33 |
| Remanente de otros Recursos Federales |
| Otros Recursos Federales |
| Ingresos Estatales |
| Participaciones Estatales |
| Las D emás Derivadas del Título Séptimo del CFEM PAD |
| FEFOM |
| Remanentes PAD Remanentes FEFOM |
| Otros Recursos Estatales |
| Convenios |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras |
| Ayudas |
| 22,890.7 28,000.0 28,000.0 20,117.9 0.0 0.0 -7,882.1 -28.2 -2,772.8 -12.1 |
| Otros Ingresos y B eneficios 293.9 1,637.3 1,637.3 1,204.2 0.0 0.0 -433.1 -26.5 910.3 309.7 |
| Ingresos Financieros |
| Ingresos Extraordinarios |
| Otros Ingresos y Beneficios Varios 293.9 1,637.3 1,637.3 1,204.2 0.0 0.0 -433.1 -26.5 910.3 309.7 |
| Total 34,916.3 41,214.4 41,214.4 29,198.9 0.0 0.0 -12,015.5 -29.2 -5,717.4 -16.4 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 29,198.9 miles de |
| pesos, siendo los trasferencias, asignaciones y otras ayudas su principal fuente de financiamiento. |
| COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 5,717.4 miles de |
| pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos de gestión. |
| ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO |
| DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Egresos |
| Variación |
| Egreso 2017 |
| Variación |
| Egreso Ejercido |
| Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016 |
| 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta % |
| Servicios Personales 15,394.3 18,764.9 18,764.9 0.0 0.0 14,621.4 14,621.4 0.0 0.0 -4,143.6 -22.1 -773.0 -5.0 |
| Materiales y Suministros 4,727.9 6,494.1 5,403.6 0.0 0.0 1,633.6 1,633.6 -1,090.5 -16.8 -3,770.0 -69.8 -3,094.2 -65.4 |
| Servicios Generales 5,187.0 6,342.6 6,548.5 0.0 146.1 2,514.9 2,661.1 206.0 3.2 -3,887.5 -59.4 -2,526.0 -48.7 |
| Transferencias, Asignaciones, Subsidios y |
| Otras Ayudas 9,059.3 8,179.9 9,921.2 0.0 133.3 9,787.9 9,921.2 1,741.3 21.3 0.0 0.0 861.9 9.5 |
| Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 344.5 576.1 576.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -576.1 -100.0 -344.5 -100.0 |
| Inversión Pública |
| Inversiones Financieras y Otras Provisiones |
| Participaciones y Aportaciones |
| Deuda Pública 476.4 856.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -856.8 -100.0 0.0 0.0 -476.4 -100.0 |
| Total 35,189.4 41,214.4 41,214.4 0.0 279.5 28,557.8 28,837.3 0.0 0.0 -12,377.1 -30.0 -6,352.1 -18.1 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 28,837.3 miles de pesos destinados |
| principalmente en servicios personales con 50.7 por ciento, seguido de trasferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas con 34.4 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 14,621.4 miles de pesos en servicios personales; las |
| partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación con 29.9 y 23.4 por ciento respectivamente. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 1,633.6 miles de pesos en materiales y suministros; la |
| partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue artículos deportivos con 73.5 por ciento. |
| GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| La entidad municipal ejerció 2,661.1 miles de pesos en servicios generales; la partida |
| del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue gas con un 22.6 por ciento. |
| COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el egreso total |
| ejercido respecto al ejercicio 2016 de 6,352.1 miles de pesos, reflejado principalmente en el capítulo de materiales y suministros. |
| COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| (Miles de pesos) |
| Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1 |
| Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos Clasificación:
Por Objeto del Gasto | Egresos |
|
|
|
| 41,214.4 41,214.4 0.0 279.5 28,557.8 28,837.3 |
| Económica (por Tipo de Gasto) | 41,214.4 41,214.4 0.0 279.5 28,557.8 28,837.3 |
| Administrativa | 41,214.4 41,214.4 0.0 279.5 28,557.8 28,837.3 |
| Funcional (Finalidad y Función) | 41,214.4 41,214.4 0.0 279.5 28,557.8 28,837.3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado. |
| La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio |
| del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica, Administrativa y Funcional. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR |
| TIPO DE GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el gasto de capital y deuda pública; no se observó ejercicio de recurso para el |
| ejercicio 2017; en lo que respecta al gasto corriente, se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia decreciente. |
| COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA |
| DEL GASTO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el gasto total ejercido por |
| clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la dependencia de dirección general. |
| CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR |
| CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017 |
| Instituto Municipal de C ultura Física y Deporte de Toluca |
| C umplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas |
| Dependencia general |
| N o. de |
| proyectos |
| No. de |
| acciones |
| Mayor a 1% y |
| Igual a 95% y |
| Cumplimiento |
| Egreso |
| Ejercido |
| programados programadas |
| No ejecutadas |
| menor al 95% |
| menor o igual a |
| 100% |
| Mayor a 100% Programadas Ejecutadas % % |
| A00 Dirección General 1 5 0 0 4 1 8 9 112.5 70.6 |
| B00 Administración y Finanzas 1 3 0 0 3 0 15 15 100.0 69.8 |
| C 00 Difusión y Operación 4 15 0 3 9 3 263,535 320,209 121.5 69.3 |
| D 00 Contraloría Interna 1 6 1 2 1 2 41 39 95.1 77.3 |
| Total 7 29 1 5 17 6 263,599 320,272 121.5 70.0 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. |
| De acuerdo con la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el |
| total de las dependencias generales ejercieron el 70.0 por ciento del recurso con un cumplimiento porcentual del 121.5 en las metas; sin embargo una acción no se ejecutó y 5 quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control |
| de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas. |
| COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 18.1 por ciento de egreso |
| total ejercido por función respecto al ejercicio anterior, principalmente en asuntos financieros y hacendarios. |
| COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E |
| INMUEBLES |
| La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes muebles e inmuebles en |
| el ejercicio 2017. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas de mobiliario y equipo de administración, |
| y mobiliario y equipo educacional y recreativo difieren entre el Estado de Situación |
| Financiera y el Inventario. |
| COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN |
| FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. |
| En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de terrenos coincide entre el Estado de |
| Situación Financiera y el Inventario. |
| EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE |
| DESEMPEÑO MUNICIPAL |
| Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Toluca |
| Aspecto Evaluado | |
|
|
|
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | 1 |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | 3 |
| Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) | 3 |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Aspecto Evaluado Evaluación |
| Número de |
| Recomendaciones |
| Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1 |
| Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1 |
| Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1 |
| Competencia Laboral del Contralor Interno Cumple 1 |
| Total 11 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD |
| MUNICIPAL Y MIR TIPO |
| En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura |
| Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, |
| mismo que se especifica a continuación: |
| Programa Presupuestario |
| Núm. Consecutivo | Descripción | Incluido en el Programa Anual | Cuenta con
MIR T ipo | Recomendación |
| | | | |
| | | | |
| 1 | Código: 02 04 01 01
Programa: Cultura
Física y Deporte | P | | P | | Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones encaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional y física, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios que proporcionan las entidades promotoras de actividades físicas, recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de la población a través de una práctica sistemática. |
| Número de Recomendaciones | 1 |
| SÍ NO SÍ NO |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de |
| planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas |
| presupuestarios establecidos en su Programa Anual. |
| EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS |
| El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los |
| Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo como alcance el siguiente programa presupuestario: |
| Código: 02 04 01 01 |
| Descripción |
| Programa: Cultura Física y Deporte |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar |
| porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados |
| alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal: |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 04 01 01 |
| Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos) |
| Código: 02 04 01 01 01 01 |
| Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física |
| 102.2 21,208.6 12,658.4 |
| El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte alcanzó el 102.2 por ciento de |
| las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 59.7 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Código: 02 04 01 01 01 02 |
| Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas |
| 101.9 73,039.7 50,448.8 |
| La entidad municipal alcanzó el 101.9 por ciento de las metas del proyecto |
| establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 69.1 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Descripción |
| Porcentaje de |
| cumplimiento del Proyecto |
| Estado Analítico |
| del Presupuesto de Egresos |
| 2017 |
| (miles de pesos) Presupuesto |
| Anual (Pagado + Devengado) |
| Recomendaciones |
| Código: 02 04 01 01 02 01 |
| Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento |
| No programado 386.4 386.4 |
| La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, debido a que |
| no programó este proyecto en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el |
| 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar el destino final de los recursos financieros y alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto. |
| Número de Recomendaciones 3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Organismo Descentralizado. |
| El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/2661/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2662/2017 17 de octubre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3515/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3516/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEEP/SEPM/4661/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4662/2017 20 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1664/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1665/2018 13 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR) |
| En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de |
| los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los |
| resultados esperados. |
| Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el |
| alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó las MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo. |
| En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente: |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento | Indicadores de Gestión Porcentaje de alineados al proyecto Nivel Cumplimiento | Recomendaciones |
| Código: 02 04 01 01
Programa: Cultura Física y Deporte |
| Código: 02 04 01 01 01 01
Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física | 102.2 | 1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportiva | Componente | 101.7 | La entidad fiscalizable obtuvo un 101.7 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, así mismo alcanzó el 102.2 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda continuar manteniendo congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 1.1 Porcentaje de los promotores deportivos | Actividad | La entidad fiscalizable no desarrolló este indicador. |
| 1.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivos | Actividad | 166.7 |
| Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR |
| Proyectos Porcentaje de cumplimiento | Indicadores de Gestión Porcentaje de alineados al proyecto Nivel Cumplimiento | Recomendaciones |
| Código: 02 04 01 01 01 02
Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas | 101.9 | 2. Porcentaje de la gestión de recursos para
fomentar las actividades físicas y deportivas | Componente | 0.0 | El organismo descentralizado obtuvo un 0.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 101.9 por ciento del proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 2.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivos | Actividad | 105.6 |
| 2.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivos | Actividad | La entidad fiscalizable no desarrolló este indicador. |
| Código: 02 04 01 01 02 01
Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento | No programado | 3. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metas | Componente | 100.0 | La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento de cumplimiento en el indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo no programó el proyecto. Por lo anterior, se recomienda mantener congruencia entre la aplicación de los indicadores de desempeño y la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en el marco de los principios de la Gestión para Resultados. |
| 3.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivas | Actividad | 0.0 |
| 3.2 Porcentaje en el registro municipal del deporte | Actividad | La entidad fiscalizable no desarrolló este indicador. |
| Total de Recomendaciones | |
|
| 3 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. |
| INDICADORES ESPECÍFICOS |
| TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL |
| En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da |
| credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado: |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| Hallazgo | Recomendación |
| El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no dio cumplimiento al artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación de información pública de oficio en su página web y/o documental. | Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lo dispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspecto básico que permita al público ejercer su derecho a estar informado. |
| DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL |
| Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la |
| entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador. |
| Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó |
| una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación: |
| Documentos para el Desarrollo Institucional |
| Requerimiento | Cumple | Recomendación |
|
|
|
| Organigrama | | P | Elaborar, aprobar y mantener actualizados los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior, con la finalidad de eficientar la gestión pública municipal. |
| Manual de Organización | | P |
| Manual de Procedimientos | | P |
| Reglamento Interior | | P |
| Evaluación | Crítico |
| Sí No |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte. |
| El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3515/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3516/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1664/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1665/2018 13 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS |
| El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la |
| competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de |
| México. |
| En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información |
| proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la administración municipal, cuyos resultados son los siguientes: |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Tesorero | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Contratar un Tesorero que cumpla con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | | P |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| Competencia Laboral de los Servidores Públicos |
| Servidor
Público | Requerimiento | Cumple | Recomendación |
| Sí | No |
| |
| Contralor Interno | 1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas. | P | | Mantener la vigencia de la Certificación para cumplir con lo establecido en los artículos 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |
| 2. Experiencia mínima de un año. | P | |
| 3. Certificación de competencia laboral en funciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. | P | |
| 4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente. | P | |
| 5. Certificado de no antecedentes penales. | P | |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los |
| pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos: |
| Pliego de Recomendaciones de |
| Evaluación |
| Oficio de Promoción de Acciones de |
| Evaluaciones Fecha |
| OSFEM/AEEP/SEPM/3515/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3516/2017 4 de diciembre de 2017 |
| OSFEM/AEDI/DADM/1664/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1665/2018 13 de abril de 2018 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN |
| HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017 |
| CUENTA PÚBLICA |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de |
| 1 software presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no se utilizan en el Estado de México. |
| Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de la |
| Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 2 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a su naturaleza. |
| Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356 del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo |
| 3 en servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto |
| plazo con antigüedad mayor a un año. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 de Julio de 2013. |
| 4 El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presenta |
| inconsistencias en su elaboración. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El Estado de Flujos de Efectivo presenta inconsistencias en su |
| 5 elaboración y difiere de la información presentada en las cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros |
| 6 Pasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación Financiera |
| Comparativo. |
| Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38, |
| 40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México |
| 2017. |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Núm. Hallaz gos Normatividad Infringida |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE |
| 7 por 484.8 miles de pesos y con el ISSEMYM por 6.5 miles de pesos. |
| Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43, |
| 44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. |
| 8 La información financiera y el inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad. |
| Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la |
| Información Financiera, 84 y 85 de Ley General de Contabilidad |
| Gubernamental. |
| En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los |
| hallazgos determinados son: |
| El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldos contrarios |
| a su naturaleza. |
| El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año. |
| El Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias en su elaboración. |
| El Estado de Flujos de Efectivo presenta inconsistencias en su elaboración y difiere de la información presentada en las cuentas de efectivo y equivalentes del Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo. |
| En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE e ISSEMYM. |
| La información financiera y el inventario no se publicaron en la página web de la entidad. |
| PRESUPUESTO |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| | |
| Núm. | Hallazgo | Normatividad Infringida |
| | |
| 1 | El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependencia general difiere con el porcentaje del egreso ejercido. | Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. |
| BIENES MUEBLES E INMUEBLES |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| | |
| | |
| 1
2
3 | Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con los registrados en el Estado de Situación Financiera.
El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información por bien con relación a la marca, modelo, número de serie, factura y póliza.
El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, toda vez que presenta omisión de información por bien con relación a la clave y valor catastral, modalidad de adquisción y número de póliza. | Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013.
Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017) y a los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios, así como el Acuerdo del Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento de Inmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del Dominio Público de los Municipios y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del
11 de julio de 2013. |
| Núm. Hallazgo Normatividad Infringida |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| | |
| | |
| 4
5 | La Conciliación Físico Contable y la Hoja de Trabajo de los Bienes
Muebles presentan inconsistencias en su elaboración.
El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 no coincide con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y el Inventario de Bienes Muebles. | Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Políticas de Registro del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y los Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en el Periodico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.
Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición 2017). |
| Núm. Hallazgo Normatividad Infringida |
| Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II, |
| sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la contraloría del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca, México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar |
| en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda. |
| Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con |
| los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del |
| Organismo, como superior jerárquico. |
| PLIEGO DE OBSERVACIONES |
| INFORMES MENSUALES |
| Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca |
| Observaciones Resarcitorias de Informes Mensuales |
| Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017 |
| (Miles de pesos) |
| Observaciones |
| Determinadas |
| Importe |
| observado |
| Observaciones |
| Solventadas |
| Importe |
| Solventado |
| Observaciones por |
| Solventar |
| Importe por |
| Solventar |
| 9 145.3 0 .0 9 145.3 |
| El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. |
| “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las |
| observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa |
| correspondiente”. |
| RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo | Con el análisis de la inf ormación remitida por la entidad municipal, respecto a la aplicación de sus programas presupuestarios, el OSFEM identif icó que en el programa reportado, utilizó la Matriz de Indicadores para Resultados Tipo. | Continuar con las estrategias establecidas, a f in de incluir acciones encaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y f uncional y f ísica, así como ampliar la of erta y calidad de los servicios que proporcionan las entidades promotoras de actividades f ísicas, recreativas y deportivas para f omentar la salud f ísica y mental de la población a través de una práctica sistemática. |
| Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas | La entidad f iscalizable mostró el nivel de cumplimiento de las metas y las actividades no alcanzadas en los proyectos ejecutados en el ejercicio 2017. | Dar seguimiento a las 3 recomendaciones ref eridas en el apartado de Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas de este Inf orme de Resultados. |
| Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR) | En la inf ormación reportada por la entidad f iscalizable se identif icó que un indicador de nivel componente presenta congruencia respecto de la ejecución del proyecto al que se encuentra alineado, sin embargo en 2 indicadores no se observó coherencia entre los resultados de la MIR respecto al proyecto presupuestario correspondiente. | Dar seguimiento a las 3 recomendaciones ref eridas en el apartado de Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de este Inf orme de Resultados. |
| Transparencia en el
Ámbito Municipal | El ente f iscalizable no dio cumplimiento al artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Inf ormación Pública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM). | Implementar las acciones necesarias a ef ecto de cumplir cabalmente este aspecto básico y permitir a los particulares ejercer su derecho a estar inf ormado. |
| Documentos para el
Desarrollo Institucional | El Organismo Descentralizado no presentó evidencia documental, en términos de los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal
2017” emitidos por el OSFEM, que sustente
que cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama y Reglamento Interior. | Elaborar y aprobar el Organigrama, el Reglamento Interior, así como los manuales de organización y de procedimientos, con la
f inalidad de ef icientar la gestión pública municipal. |
| Nombre del Indicador | Hallazgos | Recomendaciones |
|
| Competencia Laboral del
Tesorero | El Tesorero no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 f racción II y
96 f racción I de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de México. | Contratar un Tesorero que cuente con título prof esional en las áreas jurídicas, económicas o contable administrativas; experiencia mínima de un año; Certif icación de Competencia Laboral en f unciones expedida por el Instituto Hacendario del Estado de México; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente; y Certif icado de no antecedentes penales. |
| Competencia Laboral del
Contralor Interno | El Contralor Interno cumple con los requisitos establecidos en los artículos 96 f racción I y
113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. | Mantener la vigencia de la Certif icación, a f in de dar cumplimiento a lo establecido en la citada ley. |
| Total | 11 |
| FUENTE: Elaboración del OSFEM. |
| La Contraloría Interna del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Toluca, |
| como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y |
| 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 |
| de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. |