Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Estatales Tomo I. Poderes Volumen 2.1. Dependencias delPoder Ejecutivo Secretaría de Movilidad www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: •La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. •En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. •Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. •Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. •Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. •Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. •En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). •Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. •Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. •Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. •El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Poderes Volumen 2.1 Dependencias del Poder Ejecutivo Secretaría de Movilidad Contenido Auditoría de Inversión Física 7 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-118) Secretaría de Movilidad www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Secretaría de Movilidad (AIF-118) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, así como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física a la Secretaría de Movilidad, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/200/2023, de fecha 23 de marzo de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó a la Secretaría de Movilidad un presupuesto por 5,668,103.2 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 5,517,932.6 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 5,344,004.5 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Secretaría de Movilidad Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública0.0Capítulo 6000 Inversión Pública3,640,365.4Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles0.0Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas381,404.6Capítulo 3000 Servicios Generales968,199.6Capítulo 2000 Materiales y Suministros9,614.9Capítulo 1000 Servicios Personales344,420.0Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 1,023,132.9 miles de pesos, que representa el 46.4 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 6000 Capítulo 3000 Cap. 6000 49.2%Universo: 503,598.6 Universo 1,023,132.9 Cap. 3000 50.8%Universo: 519,534.3 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 1,021,375.2 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales que representa el 99.8 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 6000 Capítulo 3000 501,840.9 519,534.3 99.7%100.0% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización a la Secretaría de Movilidad, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 48 resultados, relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones d eterminadas, se emitieron: Deductivas de Trabajos que Precios unitarios conceptos que no se no cumplen su 48 Pliegos de observaciones. (costo indirecto). ejecutaron en apego Cantidades especificación. a las disposiciones pagadas Simulación de legales. la ejecuci ón. adicionales no autorizadas. Ejecución en una u bicación distinta a la autorizada en la planeación. Penas convencionales. Mala calidad. Ejecución Incumplimiento e n metas y objetivos. Inoperabilidad Precios Cantidades de extraordinarios obra pagada no no autorizados. Desvío por ejecutada. deductivas. Incumplimiento en plazos contractuales. Falta de documentación co mprobatoria y Adjudicación justificativa del gasto. Planeación y ejecución Análisis Falta de financiero documentación Adjudicación comprobatoria y indebida. just ificativa de los Adjudicación Contratación recursos (FOMOCyT). y ejecución Nota Precios Inconsistencias Subejercicio y/o unitarios Las observaciones se encuentran en la información (en Contratación etapa de aclaración. economía Costo reportada. ind presupuestaría indirecto). ebida. Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados en las etapas de ejecución, análisis financiero, planeación y ejecución, contratación, adjudicación, adjudicación y ejecución. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se determinaron 44 resultados. Nombre de la obra Observación Construcción del entronque Camino Real Acatitlán – Refugio del Alto, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de México. (obra nueva). Se presume que la entidad adquirió indebidamente la obra en comento, acreditando Programa de Acciones la terminación anticipada de la obra por la falta Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 de la Manifestación de Impacto Ambiental y/o factibilidad conducente, debido a que se debió 4,996.7 de realizar y/o gestionar antes de su Importe Ejercido adjudicación; ello contraviniendo las miles de pesos disposiciones del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y Acción determinada Pliego de observaciones su Reglamento. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la obra Observación Construcción del libramiento norte del km 2+940 al 4+487, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de México. (Obra nueva). Se presume que la entidad ejerció y pagó indebidamente recursos públicos financieros del Programa de Acciones Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) Tipo de Recurso 2022, por la presunta ejecución de la obra en para el Desarrollo 2022 comento, sin que la obra fuese ejecutada en el periodo fiscalizado; ello en contravención a lo 53,096.5 Importe Ejercido establecido en el Libro Décimo Segundo del miles de pesos Código Administrativo del Estado de México y su reglamento, y la cláusula segunda del contrato de obra pública a precios unitarios y Pliego de observaciones Acción determinada tiempo determinado. Número de 1 Resultados Nombre de las obras Observación Construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes, en la autopista Chamapa Lechería, ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes, del km 17+000, municipio de Naucalpan, Estado de México (obra nueva). Trabajos de Instalación de energía eléctrica para la construcción del entronque para la autopista Se presume que la entidad autorizó, ejerció y Libramiento Norte de la Ciudad de México, en el pagó indebidamente recursos financieros Km. 99+600, con el municipio de Apaxco (Obras correspondientes al Programa de Acciones para Inducidas) (Obra Nueva). el Desarrollo (PAD 2022), a través de estimaciones, las cuales contienen cantidades de obra que no fueron ejecutadas, al amparo de Programa de Acciones los contratos, debido a que no se obtuvo la para el Desarrollo 2022 totalidad de las cantidades de los conceptos contratados, dejando con ello de atender, a la Tipo de Recurso totalidad de la población objetivo que se Programa de Acciones beneficiaría; ello en contravención a lo para el Desarrollo 2022 establecido en el Libro Décimo Segundo del (refrendo) Código Administrativo del Estado de México y su reglamento. 41,809.1 Importe Ejercido miles de pesos 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la obra Observación Viaducto de conexión del cuerpo A de la carretera federal México – Toluca con el Blvr. Solidaridad Las Torres, municipio de Lerma, Estado de México (Obras Inducidas). Se presume que la entidad adquirió indebidamente la inversión física, la cual fue financiada con recursos públicos financieros del Programa de Acciones Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) Tipo de Recurso 2022 a favor de un contratista a quien pudo para el Desarrollo 2022 beneficiar, ello sin haber presentado la evidencia legal y/o elemento de convicción que 45,261.3 Importe Ejercido le permitiría exceptuar a la contratista, a miles de pesos sujetarse al procedimiento adquisitivo legal descrito en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Acción determinada Pliego de observaciones Reglamento. Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Supervisión y control de calidad para la construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes en la Autopista Chamapa Lechería ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes del km 17+000, municipio de Naucalpan, Estado de México. (Acción Nueva), Supervisión y control de calidad para la construcción del entronque Valle de Bravo-San Gabriel Ixtla - Colorines (El Arco), en el municipio de Se presume que la entidad contrató y pagó Valle de Bravo, Estado de México. (Acción Nueva), indebidamente “El Servicio de supervisión y control”, el cual fue financiado con recursos Supervisión y control de calidad para la construcción públicos financieros del Programa de Acciones del entronque Camino Real Acatitlán - Refugio del para el Desarrollo (PAD) 2022, a favor de un Alto, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de contratista con quien guardó una relación México. contractual y a quien pudo haber beneficiado al pactar un periodo contractual que no garantizaba cubrir el plazo de ejecución de las Programa de Acciones Tipo de Recurso obras a supervisar, superando los trabajos por para el Desarrollo 2022 hasta 14 meses, y perjudicando la calidad, ejecución, autorización de estimaciones y 8,250.6 término de las obras. Importe Ejercido miles de pesos Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Construcción de la infraestructura vial para comunicar las colonias del norponiente de Naucalpan, con el sur poniente del municipio de Atizapán de Zaragoza. Estado de México. (Segunda etapa). Primera etapa para la construcción de la Av. Fresnos, municipio de Cuautitlán Izcalli y Cuautitlán, Estado de México. (obra nueva). Construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes, en la autopista Chamapa Lechería, ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes, del km 17+000, municipio de Naucalpan, Estado de México (obra nueva). Se presume que la entidad pagó indebidamente con recursos financieros correspondientes al Terminación del Viaducto de conexión del cuerpo Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD "A" de la carretera Federal México - Toluca con el 2022), la ejecución de diversas inversiones Blvr. Solidaridad las Torres. Municipio de Lerma, físicas a favor de contratistas con quienes guardó una relación contractual y a quienes Estado de México (obra nueva). pudo haber beneficiado al realizar deductivas de conceptos de obra; ello en contravención a Construcción del entronque Valle de Bravo – San lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Gabriel Ixtla – Colorines (El arco) en el municipio de Código Administrativo del Estado de México y Valle de Bravo, Estado de México. (obra nueva). su reglamento. Programa de Acciones Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 170,593.6 Importe Ejercido miles de pesos 5 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Construcción de la infraestructura vial para comunicar las colonias del norponiente de Naucalpan, con el sur poniente del municipio de Atizapán de Zaragoza. Estado de México. (Segunda etapa). Primera etapa para la construcción de la Av. Fresnos, municipio de Cuautitlán Izcalli y Cuautitlán, Estado de México. (obra nueva). Construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes, en la autopista Chamapa Lechería, ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes, del km 17+000, municipio de Naucalpan, Estado de Se presume que la entidad ejecutó México (obra nueva). indebidamente deductivas de recursos públicos financieros asignados a las obras, sin haber Terminación del Viaducto de conexión del cuerpo presentado la evidencia legal comprobatoria y "A" de la carretera Federal México - Toluca con el justificativa que le haya permitido realizar la Blvr. Solidaridad las Torres. Municipio de Lerma, disminución de conceptos, así como el uso, Estado de México (obra nueva). m anejo y destino de los recursos deducidos, desconociendo con ello el destino final de estos, Construcción del entronque Valle de Bravo – San pudiendo ser distraídos y/o erogados en un fin Gabriel Ixtla – Colorines (El arco) en el municipio de distinto al objeto para el que fueron autorizados. Valle de Bravo, Estado de México. (obra nueva). Programa de Acciones Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 170,593.5 Importe Ejercido miles de pesos 5 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 16 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Primera etapa de la construcción del boulevard terminal Zinacantepec del Tren Interurbano México – Toluca, municipio de Zinacantepec, Estado de México (Obra nueva). Programa de Bacheo en la zona Metropolitana del Valle de México, Estado de México 2022 (Obra nueva). Se presume que la entidad erogó Construcción del entronque Valle de Bravo – San indebidamente recursos púbicos financieros del Gabriel Ixtla – Colorines (El arco) en el municipio de Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD Valle de Bravo, Estado de México. (obra nueva) 2022), para diversas obras, mismas que no fueron ejecutadas en el sitio que ocupan las Construcción del Libramiento Norte del Km 4 + 487 coordenadas de geolocalización, establecidas al 4 + 770, en el municipio de Valle de Bravo, en los documentos derivados de la autorización Estado de México. (Obra Nueva). y presupuestación de las obras; ello en contravención con lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento; el Programa de Acciones Tipo de Recurso Presupuesto de Egresos del Gobierno del para el Desarrollo 2022 Estado de México para el ejercicio fiscal 2022. 152,021.8 Importe Ejercido miles de pesos 4 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados Análisis financiero Observación Verificar que el presupuesto asignado, se haya ejercido conforme a los programas aprobados y montos autorizados, de acuerdo a las disposiciones normativas y reglamentarias aplicables. Se presume que la entidad no comprobó el uso, manejo y destino de los recursos Fondo de Movilidad para asignados al Fondo de Movilidad para Ciclistas Ciclista y Transeúntes del y Transeúntes del Estado de México Tipo de Recurso Estado de México (FOMOCyT) 2022, los cuales pudieron ser distraídos y/o erogados en un fin objeto distinto (FOMOCyT) 2022 para el que fueron asignados, ello en contravención al Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio Importe Ejercido N/A fiscal 2022 y al Decreto número 319 publicado en la Gaceta de Gobierno de fecha 03 de septiembre de 2021. Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 17Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Viaducto de conexión del cuerpo A de la carretera federal México – Toluca con el Blvr. Solidaridad Las Torres, municipio de Lerma, Estado de México (Obras Inducidas). Supervisión y control de calidad para la construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes en la Autopista Chamapa Lechería ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes del km 17+000, Se presume que la entidad ejerció municipio de Naucalpan, Estado de México. (Acción indebidamente recursos públicos financieros en la ejecución de las obras, sin haber presentado Nueva), Supervisión y control de calidad para la la evidencia legal suficiente, competente y construcción del entronque Valle de Bravo-San relevante, que compruebe, justifique y acredite Gabriel Ixtla - Colorines (El Arco), en el municipio de la ejecución de los trabajos adquiridos y Valle de Bravo, Estado de México. (Acción Nueva), contratados y los entregables referentes a los Supervisión y control de calidad para la construcción informes mensuales de las actividades de la del entronque Camino Real Acatitlán - Refugio del obra y de las actividades de la supervisión; ello Alto, en el municipio de Valle de Bravo. en contravención con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero del Estado de México y Municipios, y Programa de Acciones Tipo de Recurso el Libro Décimo Segundo del Código para el Desarrollo 2022 Administrativo del Estado de México. 53,511.9 Importe Ejercido miles de pesos 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados Análisis financiero Observación Análisis financiero, revisión de la Cuenta Pública. Se presume que la entidad no reveló de manera suficiente y transparente el ejercicio de sus recursos públicos ejercidos, por tanto la información reportada no es útil, confiable, oportuna, veraz y objetiva, al presentar en la Cuenta Pública del Gobierno, Organismos Tipo de Recurso Recursos Estatales Auxiliares y Autónomos del Estado de México 2022, montos menores al importe ejercido, que emanan de la contabilidad, ya que al presentarse la comparación de lo contable con Importe Ejercido N/A lo reportado, se identificaron dichas diferencias; contraviniendo con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en la Acción determinada Pliego de observaciones Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Construcción del libramiento norte del km 2+940 al 4+487, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de México. (Obra nueva). Trabajos de Instalación de energía eléctrica para la construcción del entronque para la autopista Libramiento Norte de la Ciudad de México, en el Se presume que la entidad indebidamente Km. 99+600, con el municipio de Apaxco (Obras incumplió la Cláusula Tercera de los Contratos Inducidas) (Obra Nueva) . de Obra Pública a Precios Unitarios y Tiempo Determinado y sus convenios modificatorios en plazo; a través de los cuales, se debían ejecutar Programa de Acciones Tipo de Recurso las obras, sin embargo, durante las para el Desarrollo 2022 inspecciones físicas realizadas se atestiguó que a la fecha de la realización de la misma, no se 65,939.6 concluyeron los trabajos relacionados con los Importe Ejercido miles de pesos contratos. 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados Nombre de la obra Observación Trabajos de Instalación de energía eléctrica para la construcción del entronque para la autopista Libramiento Norte de la Ciudad de México, en el Km. 99+600, con el municipio de Apaxco (Obras Inducidas) (Obra Nueva). Se presume que la entidad indebidamente no ha puesto en operación la obra, la cual debía encontrarse concluida, conforme a las constancias remitidas que revelaron que la obra Programa de Acciones se encuentra pagada en los trabajos objeto del Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 contrato; contraviniendo lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código 12,843.2 Administrativo del Estado de México, su Importe Ejercido miles de pesos Reglamento y las cláusulas del contrato. Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la obra Observación Terminación del Viaducto de conexión del cuerpo "A" de la carretera Federal México - Toluca con el Blvr. Solidaridad las Torres. Municipio de Lerma, Se presume que la entidad autorizó y erogó Estado de México (obra nueva). indebidamente recursos públicos financieros correspondientes al Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD 2022), en el pago de estimaciones, las cuales incluían conceptos Programa de Acciones ejecutados que no cumplen con las Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 especificaciones contratadas en los conceptos de carpeta asfáltica por parte del contratista; 6,120.9 ello en contravención a lo establecido en el Importe Ejercido Libro Décimo Segundo del Código miles de pesos Administrativo del Estado de México y su reglamento. Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados Nombre de la obra Observación Construcción del libramiento norte del km 2+940 al Se presume que la entidad indebidamente 4+487, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de inaplicó la pena convencional definitiva por el México. (Obra nueva). incumplimiento en la fecha de terminación de los trabajos de la obra, tal y como lo establece la cláusula décima séptima, cuarto párrafo del contrato de Obra Pública a Precios Unitarios y Programa de Acciones Tiempo Determinado; toda vez que la obra no Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 fue ejecutada ni concluida en el plazo establecido. La entidad no presentó la evidencia legal comprobatoria y justificativa que acredite 53,096.4 Importe Ejercido el incumplimiento y cobro de las penas miles de pesos convencionales por el mismo, contraviniendo con ello, lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado Acción determinada Pliego de observaciones de México, su Reglamento y el contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo Número de determinado. 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la obra Observación Primera etapa para la construcción de la Av. Fresnos, municipio de Cuautitlán Izcalli y Cuautitlán, Se presume que la entidad varió indebidamente las cantidades originales de los conceptos de Estado de México (obra nueva). trabajo relacionados con el drenaje de la obra, ya que conforme a la evidencia documental y convenios modificatorios proporcionados, se reveló la modificación del 76.72% del monto Programa de Acciones Tipo de Recurso contratado en el concepto de concreto para el Desarrollo 2022 hidráulico, efectuando deductivas a conceptos relacionados con el pavimento, guarniciones, 63,450.5 banquetas, señalamiento y alumbrado público, Importe Ejercido miles de pesos lo cual no guarda relación con el proyecto inicial; todo ello a favor de un contratista con quien guardó una relación contractual y a quien Acción determinada Pliego de observaciones pudo haber beneficiado; contraviniendo lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y Número de 1 su Reglamento. Resultados Nombre de las obras Observación Construcción de la infraestructura vial para comunicar las colonias del norponiente de Naucalpan, con el sur poniente del municipio de Se presume que la ejerció y pagó Atizapán de Zaragoza. Estado de México. (Segunda indebidamente recursos públicos financieros del etapa). Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, a través de estimaciones extraordinarias, para el pago de conceptos de trabajo que no se encuentran contenidos en el catálogo de Programa de Acciones conceptos, pactados en el contrato de obra Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 pública a precios unitarios y tiempo determinado; de lo cual no se presentó evidencia justificativa y comprobatoria que 65,710.9 Importe Ejercido advierta la solicitud y autorización para su miles de pesos ejecución y pago, ello en contravención con lo establecido en el Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado Acción determinada Pliego de observaciones de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 21Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Construcción de la infraestructura vial para comunicar las colonias del norponiente de Naucalpan, con el sur poniente del municipio de Atizapán de Zaragoza. Estado de México (Segunda etapa). Primera etapa para la construcción de la Av. Fresnos, municipio de Cuautitlán Izcalli y Cuautitlán, Estado de México (obra nueva). Construcción de gazas para el distribuidor vial Lomas Verdes, en la autopista Chamapa Lechería, ubicado a 300 metros del ramal Lomas Verdes, del Se presume que la entidad ejerció y pagó km 17+000, municipio de Naucalpan, Estado de indebidamente recursos públicos financieros del México (obra nueva). Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, a través de estimaciones, el pago de Terminación del Viaducto de conexión del cuerpo conceptos que no se encontraban contenidos "A" de la carretera Federal México - Toluca con el en los catálogos de conceptos, si no que Blvr. Solidaridad las Torres. Municipio de Lerma, estaban pactados en los contratos de Obra Pública a Precios Unitarios y Tiempo Estado de México (obra nueva). Determinado, ello sin haber presentado evidencia legal justificativa y comprobatoria que Construcción del entronque Valle de Bravo – San advierta la solicitud y autorización para su Gabriel Ixtla – Colorines (El arco) en el municipio de ejecución y pago; ello en contravención a lo Valle de Bravo, Estado de México (obra nueva). establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Programa de Acciones Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 170,593.6 Importe Ejercido miles de pesos 5 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de las obras Observación Viaducto de conexión del cuerpo “A” de la carretera Federal México - Toluca con el Blvr. Solidaridad Las Torres, municipio de Lerma, Estado de México (Derecho de Vía). Terminación del Viaducto de conexión del cuerpo "A" de la carretera Federal México - Toluca con el Se presume que la entidad ejerció y pagó Blvr. Solidaridad las Torres. Municipio de Lerma, indebidamente recursos públicos financieros del Estado de México (obra nueva). Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, a través de estimaciones para el pago de Construcción del Libramiento Norte del Km 4 + 487 conceptos de trabajo que no se encuentran al 4 + 770, en el municipio de Valle de Bravo, contenidos en los catálogos de conceptos, Estado de México. (Obra Nueva). pactados en los contratos de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado; de los cuales no existe evidencia justificativa y Programa de Acciones comprobatoria que advierta el soporte de los Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 mismos, ello en contravención con lo establecido en el Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado 23,167.2 Importe Ejercido de México. miles de pesos 3 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 3 Resultados Nombre de las obras Observación Construcción del libramiento norte del km 2+940 al 4+487, en el municipio de Valle de Bravo, Estado de México. (Obra nueva). Trabajos de Instalación de energía eléctrica para la construcción del entronque para la autopista Se presume que la entidad contrató y ejerció Libramiento Norte de la Ciudad de México, en el indebidamente recursos público financieros del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) Km. 99+600, con el municipio de Apaxco (Obras 2022, para la presunta ejecución de las obras, Inducidas) (Obra Nueva). debido a que la situación real y actual de los trabajos no corresponden a los registros, estimaciones y generadores presentados; ello Programa de Acciones Tipo de Recurso es, que en la apariencia se tiene una obra para el Desarrollo 2022 ejecutada y entregada, para que, en la legitimidad, tenga vida jurídica en el 65,939.6 cumplimiento de los derechos y obligaciones Importe Ejercido miles de pesos pactados contrato de obra pública sobre la base de precios unitarios y tiempo determinado. 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la obra Observación Construcción de la infraestructura vial para comunicar las colonias del norponiente de Naucalpan, con el sur poniente del municipio de Atizapán de Zaragoza. Estado de México. (Segunda etapa). Primera etapa para la construcción de la Av. Fresnos, municipio de Cuautitlán Izcalli y Cuautitlán, Se presume que la entidad pagó indebidamente Estado de México. (obra nueva). con recursos del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, al amparo de los Programa de Bacheo en la Zona Metropolitana del contratos de obra pública a precios unitarios y Valle de México, Estado de México 2022 (Obra tiempo determinado, a favor de las contratistas, Nueva). la ejecución de diversas obras, por concepto de gastos incluidos en administración de oficina de campo, de los cuales no se cuenta con Programa de Acciones evidencia de su aplicación; ello en Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 contravención con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Código Financiero del Estado de México y Municipios. 169,037.6 Importe Ejercido miles de pesos 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 Resultados Con cargo al capítulo 3000, se determinaron 4 resultados. Nombre de la inversión física Observación Proyecto para Prestación de Servicios "Prolongación de la Avenida Solidaridad Las Torres en sus extremos Oriente y Poniente y Modernización de la Vialidad Existente" Se presume que la entidad indebidamente incumplió lo establecido en el Anexo 16 del contrato referente a la inversión física, ello sin haber presentado ningún elemento de Ingresos Propios del Tipo de Recurso convicción con el cual compruebe y/o justifique Sector Central 2022 la determinación de pago por cada sección o tramo de vialidades; ello en contravención al 519,534.3 deber de cuidar que los pagos realizados con Importe Ejercido miles de pesos cargo a los presupuestos aprobados, se encuentren debidamente justificados y comprobados con los documentos originales Acción determinada Pliego de observaciones respectivos. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24 Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Nombre de la inversión física Observación Proyecto para Prestación de Servicios "Prolongación de la Avenida Solidaridad Las Torres en sus extremos Oriente y Poniente y Modernización de la Vialidad Existente" Se presume que la entidad indebidamente no ha puesto en operación la obra, la cual fue financiada con Ingresos propios del sector Ingresos Propios del Tipo de Recurso central 2022, ello ante el deber de administrar la Sector Central 2022 operación, mantenimiento y funcionamiento de las mismas; tal y como lo establece el Libro 519,534.3 Décimo Segundo del Código Administrativo del Importe Ejercido miles de pesos Estado de México, su Reglamento. Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados Análisis financiero Observación Se presume que la entidad indebidamente no Análisis financiero rec uperó los recursos públicos financieros otorgados al amparo del séptimo convenio modificatorio de fecha 19 de julio de 2013, del proyecto “Prolongación de la Avenida Solidaridad las Torres en sus extremos oriente y Tipo de Recurso Recursos estatales poniente y modernización de la vialidad existente” del Contrato del Proyecto para prestación de servicios (PPS)”, los cuales no Importe Ejercido N/A fueron ejercidos en la partida 3997 “Proyectos para la Prestación de Servicios”; ello sin haber presentado la evidencia documental legal que acredite la aplicación del supuesto normativo Acción determinada Pliego de observaciones que le permitió omitir de la recuperación, y la comprobación del destino de los recursos no Número de ejercidos. 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Auditoría de Inversión Física. Secretaría de Movilidad Análisis financiero Observación Proyecto para Prestación de Servicios "Prolongación de la Avenida Solidaridad Las Torres en sus extremos Oriente y Poniente y Se presume que la entidad autorizó y erogó Modernización de la Vialidad Existente". indebidamente recursos públicos financieros correspondientes a Ingresos Propios del Sector Central 2022, en el pago de trabajos de mantenimiento no ejecutados, correspondientes al Proyecto para Prestación de Servicios Ingresos Propios del Tipo de Recurso "Prolongación de la Avenida Solidaridad Las Sector Central 2022 Torres en sus extremos Oriente y Poniente y Modernización de la Vialidad Existente", a favor 519,534.3 de un contratista a quien pudo beneficiar, ello Importe Ejercido miles de pesos contraviniendo lo establecido en el propio contrato y lo estipulado en Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Código Acción determinada Pliego de observaciones Financiero del Estado de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26