Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 5. Almoloya de Juárez www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: •La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. •En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. •Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. •Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. •Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. •Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. •En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). •Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. •Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. •Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. •El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 5 Almoloya de Juárez Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 43 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Almoloya de Juárez www.osfem.gob.mx Almoloya de Juárez Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1) 87,468 “Lugar donde mana el agua” Territorio 87,119 Habitantes 2 por km 364.0 Total 174,587 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 61.3% (2)(2)(2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 54.9 -0.1 Bajo Bajo 65.3% 479.6 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados 1 Presidencia Presidencia honorífica 1 Sindicaturas Regidurías Programas 9 Direcciones y 27 Coordinaciones 2 Áreas staff Fuente: Bando Municipal. . Fuente: Página web del programa. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 45,468.1 27,406.4 65.9 67,688.6 33,418.7 102.5 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 107,534.6 117,452.6 -8.4 66,796.6 0.0 N/A CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 7,892.8 7,892.8 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 10,624.7 103,547.5 -89.7 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 153,002.7 144,859.1 5.6 153,002.7 144,859.1 5.6 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2022 2021 Gastos de (%) 20222021Variaciónde Gestión Funcionamiento (%) 72,645.8 49,267.2 47.5 457,846.1 349,134.4 31.1 #.##.##.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación Incentivos Derivados de la Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 522,729.0 431,507.5 21.1 35,137.0 44,739.6 -21.5 Ayudas Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por Comprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 756.1 957.7 -21.1 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 1,250.0 0.0 N/A Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 12,260.9 11,359.5 7.9 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 182,520.5 112,889.0 61.7 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 596,130.8 481,732.4 23.7 689,014.8 518,122.5 33.0 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio-92,884.0 -36,390.1 155.2 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Es timado Modificado Devengado Recaudado 609,797.8 686,279.1 - 686,279.1 Ingresos de Gestión 51,873.5 73,546.2 - 73,546.2 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de 543,021.2 522,801.3 - 522,801.3 Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones O14,903.1 89,931.6 - 89,931.6 tros Ingresos y Beneficios Fuente: Estado Analítico de Ingresos. ¿Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 609,797.8 686,279.1 - 31,022.7 684,942.7 653,920.0 Capítulo 1000 Servicios 238,561.1 271,492.9 - - 271,492.9 271,492.9 Personales Capítulo 2000 Materiales y 41,482.9 44,958.3 - 9,747.1 44,958.3 35,211.2 Suministros Capítulo 3000 Servicios 100,575.4 141,394.8 - 16,507.6 141,394.8 124,887.2 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 41,580.0 35,323.5 - 2,071.4 35,137.0 33,065.6 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 2,413.0 2,408.8 - 338.3 2,408.8 2,070.5 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 183,685.4 183,643.2 - 2,358.2 182,493.3 180,135.1 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 1,500.0 7,057.5 - - 7,057.5 7,057.5 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión La Entidad no presentó la misión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio?(Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? servicios que servicios?4321y entrega) No cumple No cumple No cumple No cumple Visión La Entidad no presentó la visión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución ¿Cómo se problemáticas a resolver 4321Municipio?de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro?plazo? No cumple No cumple No cumple No cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Objetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 15 30 73 Pilar 2. Económico 7 14 34 Pilar 3. Territorial 12 24 65 Pilar 4. Seguridad 5 11 27 Eje transversal I. Igualdad de género 2 4 10 19 41 105 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 4 15 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Diferencia entre la Incluidos en el el Ejercicio en el PDM CMAP y el Informe Informe por 2022 (CMAP) (1)por programas programas Pilar 1. Social 8 Sí 8 - 7 Sí 7 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 11 Sí 12 1 Pilar 4. Seguridad 5 Sí 5 - Eje transversal I. Igualdad de género 2 Sí 2 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 15 Sí 15 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 Sí 2 - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 50 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo No ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno9Coordinación servicios generales6Otros y servicios a la comunidad5Vivienda financieros y hacendarios3Asuntos de orden público y seguridad interior3Asuntos ambiental3Protección social3Protección 2Salud cultura y otras manifestaciones sociales2Recreación, 2Educación económicos, comerciales y laborales en generalLa2Asuntos gráfica muestra, de mayor a menor, la Función asignación de programas agrupados de acuerdo silvicultura, pesca y caza2Agropecuaria, a las funciones. 1Justicia y energía1Combustibles manufacturas y construcción1Minería, 1Transporte 1Turismo industrias y otros asuntos económicos¿Cuál1Otras fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno participaciones y aportaciones entre1Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores1Adeudos Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, exteriores0Relaciones “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. tecnología e innovación0Ciencia, de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 50 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y No Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias Sí Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores Sí Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1 Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1 Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1 Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1 Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1 Social 02030201 Atención médica Sí Pilar 1 Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1 Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1 Social 02050201 Educación media superior Sí Pilar 1 Social 02050301 Educación superior - Pilar 1 Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1 Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1 Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1 Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1 Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1 Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1 Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1 Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1 Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2 Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2 Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2 Económico 03020101 Desarrollo agrícola Sí Pilar 2 Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2 Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2 Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria Sí Pilar 2 Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2 Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2 Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2 Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2 Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2 Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2 Económico 03090301 Promoción artesanal Sí Pilar 3 Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3 Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3 Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3 Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3 Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3 Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3 Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3 Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3 Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - Pilar 3 Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3 Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3 Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3 Territorial 03030501 Electrificación Sí Pilar 3 Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre Sí Pilar 4 Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4 Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4 Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 50 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 609,797.8609,797.8700,000.0 600,000.0 500,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 400,000.0 EstimadaEgresos Aprobado 300,000.0 200,000.0 100,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 9% 2% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 51,873.5 directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 609,797.8 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 543,021.2 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 14,903.1 89% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 39% 30% 17% 7%7% 0%0%0%0.2% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 70% Gasto de capital: 30% Amortización: 0% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 1,163.5 96.8 general Coordinación de la política de gobierno 108,505.8 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 4,403.3 Relaciones exteriores - Combustibles y energía 9,100.0 Asuntos financieros y hacendarios 69,344.7 Minería, manufacturas y construcción 3,840.3 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 74,603.9 Transporte 1,043.9 Otros servicios generales 22,112.7 DesarrolloEconómico Turismo 811.8 Protección ambiental 38,257.1 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 197,215.4 Otras industrias y otros asuntos económicos 1,040.5 Transacciones de la deuda pública / costo Salud 9,382.1 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 4,566.8 18,000.0 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 38,014.9 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 1,500.0 Protección social 5,994.5 Total de la Clasificación funcional 609,797.8 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 609,797.8 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 49,737.9 I01 Desarrollo Social 3,573.0 A01 Comunicación Social 3,465.7 I02 Salud 8,815.8 A02 Derechos Humanos 1,163.5 J00 Gobierno Municipal 4,079.8 B00 Sindicaturas 3,529.1 K00 Contraloría 3,548.6 C00 Regidurías 27,086.4 L00 Tesorería 49,090.9 D00 Secretaría del Ayuntamiento 14,739.4 M00 Consejería Jurídica 12,688.4 E00 Administración 35,893.9 N00 Dirección de Desarrollo Económico 4,997.6 E01 Planeación 4,942.7 N01 Desarrollo Agropecuario 4,403.3 E02 Informática 1,392.6 O00 Educación Cultural y Bienestar Social 4,851.6 E03 Eventos Especiales 13,508.8 P00 Atención Ciudadana 754.1 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 213,481.3 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 63,144.0 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 2,256.4 R00 Casa de la Cultura 1,037.8 G00 Ecología 1,709.0 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 3,442.9 H00 Servicios Públicos 57,316.8 T00 Protección Civil 11,389.8 H01 Agua Potable - U00 Turismo - I00 Promoción Social 3,756.6 Total de la Clasificación Administrativa 609,797.8 Total de la Clasificación por objeto del gasto 609,797.8 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad género moderno, capaz para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 8 7 11 5 2 15 2 Con metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metas 8 7 11 5 2 15 2 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 8 7 11 5 2 15 2 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 63,511.9 11,031.7 244,555.0 76,584.3 4,275.0 204,367.3 5,472.5 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 55,073 1,066 10,975 58,841 436 20,642 122 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 4,198.3 86 Eje transversal I Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 76.8 350 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 81,939.2 5,985 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 48.3 373 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 3,500.2 44 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 12,688.4 576 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 5,720.8 179 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 40.0 9 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 18,289.0 14 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 6,116.7 795 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 44,939.0 10,214 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 2,730.4 400 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 4,056.8 7 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 3,465.7 1,780 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 532.9 230 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 18,800.0 24 Eje transversal II Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 1,500.0 12 Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 1,392.6 40 Eje transversal III Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 4,079.8 82 Pilar 1 Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1 Social 02020201 Desarrollo comunitario 6,342.7 2,560 Pilar 1 Social 02020501 Vivienda 7,976.0 10 Pilar 1 Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 8,754.2 3,252 Pilar 1 Social 02030201 Atención médica 627.9 49,060 Pilar 1 Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1 Social 02050101 Educación básica 37,974.9 26 Pilar 1 Social 02050201 Educación media superior 40.0 26 Pilar 1 Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1 Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1 Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1 Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1 Social 02060701 Pueblos indígenas 987.0 8 Pilar 1 Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1 Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1 Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1 Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1 Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 809.3 131 Pilar 2 Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 915.9 124 Pilar 2 Económico 03010201 Empleo 20.0 421 Pilar 2 Económico 03020101 Desarrollo agrícola 4,383.3 207 Pilar 2 Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2 Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2 Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 20.0 14 Pilar 2 Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2 Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2 Económico 03040201 Modernización industrial 3,840.3 234 Pilar 2 Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2 Económico 03070101 Fomento turístico 811.8 30 Pilar 2 Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2 Económico 03090301 Promoción artesanal 1,040.5 36 Pilar 3 Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 40.0 208 Pilar 3 Territorial 01030801 Política territorial 2,256.4 2,756 Pilar 3 Territorial 01070201 Protección civil 11,389.8 268 Pilar 3 Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 29,748.0 1,977 Pilar 3 Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 6,800.0 15 Pilar 3 Territorial 02010401 Protección al ambiente 1,709.0 102 Pilar 3 Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3 Territorial 02020101 Desarrollo urbano 154,214.0 114 Pilar 3 Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3 Territorial 02020401 Alumbrado público 27,766.9 4,866 Pilar 3 Territorial 02040201 Cultura y arte 486.9 100 Pilar 3 Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3 Territorial 03030501 Electrificación 9,100.0 540 Pilar 3 Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 1,043.9 29 Pilar 4 Seguridad 01020401 Derechos humanos 1,163.5 262 Pilar 4 Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 2,272.4 5,730 Pilar 4 Seguridad 01070101 Seguridad pública 62,267.4 36,331 Pilar 4 Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 946.7 262 Pilar 4 Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 9,934.3 16,256 Total 609,797.8 147,155 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 74 Subejercicio Egresos211,702.0 210,365.7 1,336.4 0.6% 2 (Miles de pesos) Con suficiencia 686,279.1684,942.7Cumpliópresupuestaria 474,577.1 474,577.1 0.0 0.0% 72 Sobreejercicio - - - - 1,336.4- Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total686,279.1 684,942.7 1,336.4 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? Cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones 76,481.3 76,481.3 Ampliaciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano No Máximo de Gobierno? No Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano No cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 16,141.4 No creado 800.0 No aplica 16,941.4 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% 0.0 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.1% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 16,941.4 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que Cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 61,050.00 61,050.00 0.00 61,050.00 61,050.00 0.00 Síndico 35,680.00 37,180.00 1,500.00 36,992.50 37,180.00 187.50 Primer Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Segundo Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Tercer Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Cuarto Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Quinto Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Sexto Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Séptimo Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Octavo Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Noveno Regidor 35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Se cretario del Ayuntamiento35,750.00 35,750.00 0.00 35,750.00 35,750.00 0.00 Interno 35,750.Contralor13,000.00 13,000.00 0.00 9,229.17 17,000.00 7,770.83 00 Tesorero Municipal Tesorero Municipal 17,000.00 17,000.00 0.00 17,625.00 22,000.00 4,375.00 35,750. 00 0.00 35,750. 00 35,750. 00 0.00 Total - - 1,500.00 - - 12,333.33 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 102,841.3 Diferencia Comparativo Bienes 2,126.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 100,715.3 Estado de Situación Financiera 64,706.7 Diferencia Comparativo Bienes 62,137.4 inmuebles Inventario de Bienes 2,569.4 Inmuebles Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único 1 44,610.5 2022 BANOBRAS FISMDF 27 meses 5,080.0 1,154.6 38,929.9 Sí 2 30,400.0 2022 BANSI S.A Participaciones Federales 12 meses 2,533.3 257.6 27,866.7 No y Estatales - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total 75,010.5 - - - - 7,613.3 1,412.2 66,796.6 - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? Sí y/o largo plazos en el Registro Público Único? Cumplió ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo Cumplió corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 Sí Resultado de la opinión de cumplimiento Cumplió Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto Sí Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley Sí Registro Público Único incluyó el resultado de la Cumplió Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 32,580.1 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No 543,001.1 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad 5.6% 30,400.0 aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones señaladas en la normatividad vigente? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores *El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertaspresentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública yCuandoNo No el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre IngresosEntidadaplica aplica no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposiciónen el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica de Libre DisposiciónEntidad determinado por el OSFEM coincide con lo informado por la No aplica SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica Ingresos TotalesNotasobre No aplica No aplica La Entidad contrató financiamiento en el segundo semestre del ejercicio, por lo tanto, Nivel de endeudamiento será revisado en el ejercicio 2023. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 67,761.067,688.666,796.6 2020 67,761.0 33,418.72021 33,418.7 2022 134,485.2 0.00.0 202020212022202020212022 Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto -50.7%102.5% "Proveedores por pagar” (28,608.2), “Retenciones y contribuciones” (3,203.0) y “Contratistas por obras públicas” (2,303.4). Largo 0.0% 100.0% "Préstamos de la deuda pública interna por pagar" (66,796.6). Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 90.0%6,000.0 80.0% 5,000.0 Total respecto al 70.0%% Capítulo 9000 total del Egreso Ejercido de la 60.0%4,000.07,057.5 Entidad 50.0% 3,000.01.0% 40.0% 30.0%2,000.0 20.0% 1,000.0 10.0% 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso5,680.61,250.30.00.00.00.0126.6 % del cap. 900080.5%17.7%0.0%0.0%0.0%0.0%1.8% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9100 Amortización cantidad de recursos del capítulo 9000 “Deuda Pública”? de la deuda pública En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización No cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden Cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio Sí Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el Cumplió Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus Cumplió financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos Sí cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó Cumplió el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones Cumplió señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo Amortización de la 9000 “Deuda Pública”? deuda pública. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 3,748.4 3,748.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 86 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 14.6 14.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 344 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 98,312.6 98,126.2 Cumplió Subejercido 6,010 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 33.3 33.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 673 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 2,966.5 2,966.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 36 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 17,680.6 17,680.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 616 01030902 Reglamentación municipal 6,378.7 6,378.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 185 01030904 Coordinación intergubernamental regional 6.8 6.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 9 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 28,257.9 28,257.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 14 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 10,928.1 10,928.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 798 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 43,754.6 43,754.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 9,419 01080102 Modernización del catastro mexiquense 2,053.7 2,053.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 400 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 4,023.2 4,023.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 7 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 4,001.7 4,001.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,780 01080401 Transparencia 380.4 380.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 241 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias 17,267.8 17,267.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 24 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 18.9 18.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 12 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 1,364.7 1,364.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 40 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 4,565.9 4,565.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 82 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario 2,803.8 2,803.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,565 02020501 Vivienda - - No cumplió Con suficiencia presupuestaria 2 02030101 Prevención médica para la comunidad 11,922.3 11,922.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 3,381 02030201 Atención médica 844.6 844.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 47,401 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica 40,301.7 40,301.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 41 02050201 Educación media superior 2.7 2.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 27 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 2,064.6 2,064.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 8 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 548.0 548.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 95 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,057.3 1,057.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 124 03010201 Empleo 7.3 7.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 417 03020101 Desarrollo agrícola 5,070.8 5,070.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 208 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 3.0 3.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 14 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 3,274.5 3,274.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 235 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 950.4 950.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 50 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal 395.4 395.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 36 01030301 Conservación del patrimonio público 0.4 0.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 208 01030801 Política territorial 2,927.0 2,927.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 3,189 01070201 Protección civil 16,405.7 16,405.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 265 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 35,704.9 35,704.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,977 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 22,259.0 22,259.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 24 02010401 Protección al ambiente 2,509.1 2,509.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 102 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 149,782.6 148,632.7 Cumplió Subejercido 130 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - - - - 02020401 Alumbrado público 37,169.8 37,169.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4,866 02040201 Cultura y arte 590.7 590.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 100 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación 4,295.9 4,295.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 450 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 416.9 416.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 31 01020401 Derechos humanos 1,117.7 1,117.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 268 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,630.2 1,630.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 5,706 01070101 Seguridad pública 87,436.2 87,436.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 36,321 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 702.8 702.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 278 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 8,325.2 8,325.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 26,361 Total 686,279.1 684,942.7 - - 155,656 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 2% 50 en total 12% Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 43 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 6 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.01 sin recurso ejercido 86% Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No Cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 224,622.4226,000.0 224,000.0$ $ % 222,000.03.36,524.7 7,133.6 220,000.0 217,488.8 218,000.0 Cifras en miles de pesos. 216,000.0 214,000.0 212,000.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 0.02% recaudado 686,279.1 $ 17,157.0 126.6 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 271,492.9 271,492.9 100.0 881 1207 326 37.0% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de61,050.00135,509.9100 carácter permanente 1300 Remuneraciones adicionales y 84,348.2 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 38,893.1 más bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 12,741.6 económicas Remuneraciones al personal de1,840.9033.20.01200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de SituaciónAnexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situaciónautorizadas en Comparativo Financierael MUCG Activo Estado AnalíticoNoCoincide Coincide del Activo153,002.7 Pasivo Estado Analítico de la No coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 134,485.2 Patrimonio Estado de Variación Coincide Coincide Sí en la Hacienda Pública18,517.5 Estado de al inicio Saldo al final Incremento /Saldo-92,884.0-92,884.0 Ejerciciodel EjercicioSituaciónDisminución netadel Financiera Estado de ComparativoEstado de Situación Actividades2 4,868.824,868.8 Financiera Comparativo Comparativo 14,315.814,315.8 Estado de 10,553.110,553.1 Flujos de Efectivo Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y Cumplió corresponde con el del Anexo al Estado de Situación Cumplió registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se No cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados corresponde con lo revelado en el Estado de Situación No cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió Financiera Comparativo? estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? Estados financieros que la Entidad no presentó conforme En relación al Estado de Situación Financiera EADyOP a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 12,260.9 20,404.5 Sí Sí 12,260.9 20,404.5 Pasivo 101,066.5 - Sí Sí 101,066.5 - Hacienda Pública/ - 92,922.8 Sí Sí - 92,922.8 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 52,492.4 49,924.2 - Importe pendiente por pagar 2,568.1 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargosISR 27,409.4 por pagar 40.0 Registro de pago 27,426.3 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 104.0 Remanente por pagar 23.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas oportuna, con lo cual evitó que se generaran No cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? No cumplió actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 1,097 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de siguientes mensuallos remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 19,383.3 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldos Históricos: ISSEMYM 99.1 miles de pesos. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 1,099.0 164.2 0.00.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 0.0 164.2 1,099.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por ISSEMYM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las ODAS aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el Municipio los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas - por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 - - 3000 - - 4000 1,137.3 4.9 23,004.323,004.323,004.3 5000 - - 6000 22,991.7 99.9 7000 - - 8000 - - 9000 - - Total 24,129.0 104.8 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” publicado por la Secretaría de Finanzas? para disponer de los recursos asignados al FEFOM? Nota ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública El excedente de la aplicación del recurso FEFOM, corresponde a los intereses generados en la cuenta bancaria. Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a srecursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para Sí Sí la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 3,763.0 0.5% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación No cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con No cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad EADyOP presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de No cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó No cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -ISSEMYM con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con No aplica lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Sí Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 100.0% 100.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 100.0% 98.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 99.8% 100.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 100.0% 180.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 100.0% 81.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 100.0% 106.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 100.0% 103.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 100.0% 100.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 104.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 100.0% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 100.0% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 100.0% 100.1% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - 100.0% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 100.0% 104.0% Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 100.0% 96.6% Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 100.0% 103.8% Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 100.0% 72.5% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 100.0% 100.5% Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 100.0% 100.4% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 100.0% 125.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 100.0% 115.7% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 100.0% 98.9% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 99.2% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 100.0% 106.9% Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 100.0% 102.3% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 100.0% 99.6% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 100.0% 106.1% Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 100.0% 162.2% Total 99.8% 106.4% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae.03%.4- .48%.9.4.0.0- - .4.0.0.0.0.8- .0.0- .0.0- .1.0.06%- .0.8- - - - .0- - - - 5%.0.0.5- - .0- - .4- .0- .0.0.79%.0.0.0- .0- .0.0- .0.9.36%.0.1.2.4 cii m(%)008.00801.06030000000000000004000000000000046.0003002.0000000000250000158.0000000000000006029.00066206 un191181111111111111111191117111111111911111111191111 lua de umpli vaCde e y trolsodo %% %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% %%%%%%%%% urci.0.0.8%- .0.0.0.0.0.0- - .0.0.0.0.0.0- .0.0- .0.0- .0- .0.0- .0.0- - - - .0- - - - .0.0.0.0- - .0- - .0- .0- .0.0.0.0.0.0.0- .2%- .0.0- .0.0.0.0.0.0.0.8% %)00000000000000000000000000000000000000000000000 Conecjer(00990000000000000000000000000000000000009900000000099 Re11111111111111111111111111111111111111111111111 86 10 -36 9 14 - -19 7 80 -24 12 -40 82 -65 2 8101 -41 27 - - - - 8 - - - -95 - -14 - - -50 -36 897724 --66 -31 06216156 s s 344 ,0 673 616 185 798 ,4 400 ,7 241 ,5,3,4 124 417 208 235 208 ,1 265 ,9 102 130 ,8 100 450 268 ,7,3 278 ,3,6 aa deetd) 6 9 1 2 3 47 3 1 4 5 36 2655 a1 mutAM c( Unida deje e s 5 - 9 - - 9 7 0 - - - 2 2 2 0 - - - - - 8 - - - - - - - - - - 6 7 - - 6 - 0 1 6 0 s 86 350 ,98 373 44 576 179 14 795 ,41 400 ,78 230 24 12 40 82 ,56,2506 41 26 131 124 417 207 14 234 40 36 208 ,75 268 ,97 24 102 130 ,86 100 450 29 262 ,7333 262 2531 ada ,,,, deeta) 5 9 1 2 349 2 1 4 5361646 mM 1 mA ra( Unidade prog a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a ariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariari estststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststst ezos uueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueue c iónppo pppppppppppppppppppppppppppppppppppppo ppppppppp árdosusudsususususususususususususususususususususususususususususususususususususudsususususususususu bliucrererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererere uac p perci- p p p p p p- - 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Municipio de Almoloya de Juárez Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) La Entidad no presentó la misión conforme a lo establecido en el 1 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. La Entidad no presentó la visión conforme a lo establecido en el 2 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 3 Ejercicio de los recursos La Entidad realizó ampliaciones al presupuesto, las cuales no Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos cuentan con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, La Entidad realizó ampliaciones al presupuesto por un importe de 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 4 Ejercicio de los recursos 76,481.3 miles de pesos, las cuales no cuentan con la 76,481.3 Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 0.1 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 5 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos organismo descentralizado establece una asignación anual del crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de Almoloya de Juárez. Los importes pagados por concepto de sueldo base y dietas Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos correspondientes a la primera quincena de junio y a la primera Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 6 Ejercicio de los recursos quincena de diciembre del Síndico, Contralor Interno y Tesorero 13.8 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Municipal no se ajustan a los autorizados en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para el Ejercicio Fiscal 2022, por un párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de importe de 13,833.33 pesos. México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 7 Ejercicio de los recursos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Mobiliario y 2,126.0 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos equipo de administración", "Maquinaria, otros equipos y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción herramientas" y "Activos Biológicos" por un importe de 2,126.0 XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal miles de pesos. del Estado de México. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes inmuebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 8 Ejercicio de los recursos Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se 62,137.4 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Terrenos" y "Edificios no habitacionales", por un importe de 62,137.4 miles de Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción pesos. XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 9 Control y evaluación Proyecto, se identificaron 6 programas que se encuentran fuera fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas. Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios Artículo 10 fracción I inciso a) de la Ley de Disciplina Financiera 10 Control y evaluación personales, se identificó que la Entidad rebasó el 3.0 por ciento de las Entidades Federativas y los Municipios; y 292 Quintus del del límite permitido al presentar un gasto de 3.3 por ciento. Código Financiero del Estado de México y Municipios. Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo utilizadas por la Entidad, se identificó que las cuentas contables “1126 Préstamos otorgados a corto plazo y 1264 Deterioro acumulado de activos Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 11 Control y evaluación biológicos” no están aprobadas en el MUCG vigente, siendo éste 934.9 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las el instrumento normativo básico para el sistema contable en el que se sustenta el registro correcto de las operaciones, el cual Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios muestra la lista e instructivo de cuentas, así como la Guía del Estado de México vigente. Contabilizadora para el Registro Contable y Presupuestal de Operaciones Específicas. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Almoloya de Juárez Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la El saldo que reflejan las cuentas contables del pasivo en el Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 12 Control y evaluación Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el 97,760.2 Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización saldo final expresado en el Estado Analítico de la Deuda y Otros Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado Pasivos. 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. La Entidad presentó pagos pendientes por pagar por concepto de Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México y 13 Control y evaluación cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores 2,568.1 Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para públicos por un importe de 2,568.1 miles de pesos. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 51 fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. De la revisión de los pagos por concepto del impuesto sobre la Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 14 Control y evaluación renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio 23.0 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo no presentó sus pagos según la normatividad aplicable. párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta. De la revisión a los pagos por concepto del Impuesto sobre la Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 15 Control y evaluación de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad 40.0 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 efectuó pagos por concepto de actualizaciones y recargos por un fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo importe de 40.0 miles de pesos. párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-017) Municipio de Almoloya de Juárez www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de Almoloya de Juárez (AIF-017) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda publica asi como, evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las obras públicas y/o servicios relacionados en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de Almoloya de Juárez, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/539/2023, de fecha 15 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Almoloya de Juárez un presupuesto por 609,797.8 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 686,279.1 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 684,942.7 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Almoloya de Juárez Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública7,057.5Capítulo 6000 Inversión Pública182,493.3Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles2,408.8Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas35,137.0Capítulo 3000 Servicios Generales141,394.8Capítulo 2000 Materiales y Suministros44,958.3Capítulo 1000 Servicios Personales271,492.9Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 29,617.3 miles de pesos, que representa el 4.3 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 6000 Capítulo 2000 Cap. 6000 95.1%Universo: 28,172.6 Universo 29,617.3 Cap. 2000 Universo: 1,444.7 4.9% Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 28,853.8 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 97.4 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 6000 Capítulo 2000 27,409.0 1,444.7 97.3%100.0% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de Almoloya de Juárez, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 23 resultados por un importe de 32,370.7 miles de pesos, relacionados con presuntas conductas de la entidad ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Se precisa que el monto observado es superior al monto contratado por las conductas observadas, más no así, por el recurso contratado y ejercido. Tipos de observaciones e importes Por no acreditar De las observaciones los supuestos de excepción a la determinadas, se emitieron: licitación pública establecidas en Rebasar montos 23 Pliegos de observaciones por máximos. Ley un monto de 32,370.7 miles de pesos. 7,474.8 7,474.8 Cantidades pagadas que no Adjudicación cumplen con especificaciones. Incumplimiento de Lineamientos 14,949.6 162.2 FEFOM. 14,938.4 Obra pagada no ejecutada 901.6 Planeación Ejecución 14,938.4 2,482.7 Inoperabilidad 1,127.3 Cantidades de obra pagada no Nota ejecutada Las observaciones se encuentran en 291.6 e tapa de aclaración. Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados en la etapa de adjudicación, por 14,949.6 miles de pesos, que representa el 46.2 por ciento del total observado, en la etapa de planeación, se observaron 14,938.4 miles de pesos, que representa el 46.1 por ciento, y en la etapa de ejecución, se observaron 2,482.7 miles de pesos, que representa el 7.7 por ciento del mismo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se observaron 32,370.7 miles de pesos, que representan el 100.0 por ciento de la muestra auditada, determinados en 23 resultados. Nombre de las obras Observación Construcción de techumbre en área de impartición de educación física, en la escuela primaria "Juan Escutia", en la comunidad de Paredón ejido norte. Construcción de dos aulas en escuela dañada por sismos, con dictamen de protección civil, en la escuela secundaria no. 0243 "Benito Juárez", en la comunidad de San Agustín Poteje sur. Construcción de dos aulas en escuela dañada por sismos, con dictamen de protección civil, en la escuela primaria "Juan Escutia", en la comunidad de Paredón ejido. Construcción de techumbre en área de impartición de Se presume que la entidad autorizó y erogó educación física en el jardín de niños "Carolina Agazzi", indebidamente recursos públicos financieros en el paraje San Agustín el chico, en la comunidad de correspondientes al Fondo Estatal de San Miguel Almoloya. Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, para la ejecución de diversas obras, toda vez que, no obtuvo la totalidad de los conceptos contratados; ello en contravención a lo establecido en Libro Fondo Estatal de Décimo Segundo del Código Administrativo del Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal Estado de México y su Reglamento. 2022 5,298.6 Importe Ejercido miles de pesos 291.6 Importe Observado miles de pesos 4 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Nombre de las obras Observación Construcción de dos aulas en escuela dañada por sismos, con dictamen de protección civil, en la escuela secundaria no. 0243 "Benito Juárez", en la comunidad de San Agustín Poteje sur. Rehabilitación del preescolar comunitario "Josué Mirlo", en la comunidad de el Tulillo. Construcción de edificio de Seguridad Pública en la comunidad de cabecera municipal. Construcción de techumbre en área de impartición de Se presume que la entidad autorizó y erogó educación física en el jardín de niños "Carolina Agazzi", indebidamente recursos públicos financieros en el paraje San Agustín el chico, en la comunidad de correspondientes al Fondo Estatal de San Miguel Almoloyan. Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, en cantidades de obra de conceptos de trabajo que no fueron ejecutados conforme al alcance y Fondo Estatal de especificaciones indicadas en los precios Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal unitarios contratados de diversas obras; ello en 2022 contravención a lo establecido en Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. 4,277.2 Importe Ejercido miles de pesos 162.2 Importe Observado miles de pesos 4 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados Nombre de la obra Observación Construcción de edificio de Seguridad Pública en la comunidad de cabecera municipal Se presume que la entidad indebidamente no ha Fondo Estatal de puesto en operación la obra en comento, la cual Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal fue financiada con recursos públicos financieros 2022 del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, toda vez que, se revela que la obra recibida, ello ante el deber de administrar la 1,127.3 Importe Ejercido operación, así como, el mantenimiento y miles de pesos funcionamiento de la misma; tal y como lo establece el Libro Décimo Segundo del Código Importe Observado 1,127.3 Administrativo del Estado de México y su miles de pesos Reglamento. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Nombre de las obras Observación Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en el camino de acceso al panteón, tramo del km. 0+000 al km. 0+300 en la comunidad de salitre de mañones. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en el camino principal, tramo del km. 0+000 al km. 0+220, en la comunidad de la Tinaja. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en el camino principal, tramo del km. 0+000 al km. 0+290, en la comunidad de Paredón centro. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en la avenida del ferrocarril, tramo del km. 0+000 al km. 0+300, en la comunidad de Santa Juana centro. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico Se presume que la entidad adquirió en la calle de acceso a la escuela preparatoria, tramo del indebidamente diversas obras, con recursos del km. 0+000 al km. 0+380, en la comunidad de san Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal francisco Tlalcilalcalpan. (FEFOM) 2022, sin haber acreditado que con la ejecución de las obras en comento, se Construcción de pavimentación con concreto hidráulico proyectara o confirmara la generación de bienes en la calle 4 de octubre, tramo del km. 0+000 al km. y/o servicios en los sectores de agua, 0+400, en la comunidad de san francisco Tlalcilalcalpan. comunicaciones y transportes, electricidad y turismo, debido a que, se ejercieron recursos Construcción de pavimentación con concreto hidráulico públicos etiquetados para un fin objeto en el camino que conduce al paraje "la palmita", tramo específico distinto para los cuales se autorizaron, del km. 0+000 al km. 0+220, en la comunidad de san ello en contravención a lo establecido en los Lorenzo Cuauhtenco. Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. Fondo Estatal de Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal 2022 14,938.4 Importe Ejercido miles de pesos 14,938.4 Importe Observado miles de pesos 7 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 7 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Nombre de la inversión física Observación Suministro y colocación de lámparas de alumbrado público en varias comunidades del municipio. Se presume que la entidad erogó indebidamente Fondo Estatal de recursos públicos financieros correspondientes Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 (FEFOM) 2022, para la ejecución de la inversión física en comento, misma que no se ejecutó en las localidades autorizadas para la aplicación del Importe Ejercido 1,127.0 gasto; ello en contravención a lo establecido en miles de pesos el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su 901.6 Reglamento. Importe Observado miles de pesos 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados Nombre de la inversiones físicas Observación Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en la calle 4 de octubre, tramo del km. 0+000 al km. 0+400, en la comunidad de san francisco Tlalcilalcalpan. Rehabilitación del preescolar comunitario "Josué Mirlo", en la comunidad de el Tulillo. Bacheo de calles principales, con mezcla asfáltica en Almoloya de Juárez, en varias comunidades del Se presume que la entidad adjudicó municipio. indebidamente a través de “Invitaciones restringidas” y “Adjudicación directa”, diversas Fondo Estatal de obras, con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Fortalecimiento Municipal 2022 y recursos Tipo de Recurso 2022 propios 2022, sin haber presentado la evidencia legal comprobatoria y justificativa que acredite el Recursos Propios 2022 cumplimiento de los supuestos normativos para la aplicación de la excepción a la licitación pública antes mencionadas, ello en 6,848.4 Importe Ejercido contravención a lo establecido el Libro Décimo miles de pesos Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su reglamento. 7,474.8 Importe Observado miles de pesos 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de Almoloya de Juárez Nombre de la inversiones físicas Observación Construcción de pavimentación con concreto hidráulico en la calle 4 de octubre, tramo del km. 0+000 al km. 0+400, en la comunidad de san francisco Tlalcilalcalpan. Rehabilitación del preescolar comunitario "Josué Mirlo", en la comunidad de el Tulillo. Bacheo de calles principales, con mezcla asfáltica en Almoloya de Juárez, en varias comunidades del municipio. Se presume que la entidad adquirió indebidamente diversas obras, toda vez que, Fondo Estatal de conforme al presupuesto autorizado de recursos Fortalecimiento Municipal estatales y municipales del ejercicio 2022, la Tipo de Recurso 2022 entidad superó indebidamente los montos máximos permitidos para llevar acabo las Recursos Propios 2022 “Invitaciones restringidas” y “Adjudicaciones directas””; ello en contravención a lo establecido 6,848.4 en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Importe Ejercido miles de pesos Estado de México para el ejercicio fiscal 2022. 7,474.8 Importe Observado miles de pesos 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52