Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 26. Chimalhuacán www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 26 Chimalhuacán Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Cumplimiento Financiero 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Chimalhuacán www.osfem.gob.mx Chimalhuacán Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1 ) 360,622 “Lugar de los poseedores de escudos o rodelas” Territorio 344,571 Habitantes 2 por km 12,863.4 Total 705,193 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 62.3% (2) (2) (2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 57.7 -0.8 Muy bajo Muy bajo 68.9% 54.8 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados Presidencia 1 Presidencia honorífica 2 Sindicaturas Regidurías Programas 12 20 Direcciones 4 Áreas staff Fuente: Bando Municipal 2022. Página web del programa. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Fuente: 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 310,804.3 92,298.8 236.7 217,378.4 38,996.8 457.4 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 1,065,965.3 645,978.7 65.0 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 8,500.5 8,500.5 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 1,150,890.6 690,780.1 66.6 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 1,376,769.6 738,277.5 86.4 1,376,769.6 738,277.5 86.4 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. Inconsistencias El Estado de Situación Financiera Comparativo no presenta de manera desagregada el Patrimonio Generado, al registrar un traspaso en la cuenta “Resultado de ejercicios anteriores” del ejercicio 2021. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 242,154.1 355,333.5 -31.8 1,142,619.8 1,176,065.1 -2.8 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 319,371.2 417,185.9 -23.4 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 1,762,443.7 1,768,115.0 -0.3 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 4,336.2 49,291.3 -91.2 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 20,068.3 3,546.6 465.8 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 44,422.0 31,295.8 41.9 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 17,294.2 293,066.4 -94.0 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 2,008,934.1 2,172,740.0 -7.5 1,543,775.8 1,921,160.0 -19.6 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 465,158.3 251,580.0 84.8 (Ahorro/Desahorro) Inconsistencias El resultado del ejercicio 2021 determinado en el Estado de Actividades Comparativo no coincide con el expresado en el Estado de Situación Financiera Comparativo . E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 2,321,653.5 2,321,653.5 2,008,933.8 2,008,933.8 Ingresos de Gestión 382,344.6 382,344.6 242,153.8 242,153.8 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 1,765,496.1 1,765,496.1 1,762,443.7 1,762,443.7 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 173,812.6 173,812.6 4,336.2 4,336.2 ¿ Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 2,321,653.5 2,321,653.5 - 178,144.2 1,965,741.9 1,787,597.7 Capítulo 1000 Servicios 690,249.6 726,713.0 - 21.5 666,038.6 666,017.1 Personales Capítulo 2000 Materiales y 299,844.0 248,906.2 - 2,357.6 156,838.2 154,480.5 Suministros Capítulo 3000 Servicios 455,020.2 451,616.8 - 18,875.4 345,786.0 326,910.5 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 273,619.5 356,957.9 - 299.3 319,371.2 319,071.9 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 214,331.6 123,577.0 - 1,451.7 80,408.3 78,956.6 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 336,588.3 390,313.8 - 155,138.5 377,230.0 222,091.5 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 52,000.0 23,568.3 - - 20,069.2 20,069.2 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Chimalhuacán Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión Edificar un gobierno equitativo, sustentable y eficiente, que trabaje firmemente por la municipalidad y sus habitantes. Resolviendo las problemáticas sociales, económicas, territoriales y de seguridad, mediante el fomento de la democracia participativa conjunta a la integración de mejoras administrativas que garanticen el desempeño, la legalidad e integridad de nuestra labor, tales como la inclusión y promoción de la igualdad de género, la instauración de una gestión capaz y responsable, así como el fortalecimiento de las facultades administrativas a través de la innovación tecnológica aplicada al buen gobierno. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio? (Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios? 4 entrega) Cumple Cumple Cumple Cumple Visión Ser un municipio que gobierne bajo los principios éticos de los servidores públicos, construyendo un entorno seguro e igualitario, identificando las problemáticas apremiantes, y considerando a la agenda 2030 como un instrumento para conducir de forma sustentable el desarrollo municipal. Derivado de lo anterior, se reducirá la segregación social; la violencia; la delincuencia, la pobreza, y con ello, el hambre y la desigualdad, instaurando un ambiente sano, justo, equitativo y pacífico. Mismo, que garantice y proteja los derechos poblaciónales, permitiéndonos transitar pacíficamente por las calles de nuestro municipio, reestableciendo la calidad, dignidad y el respeto por las vidas de los chimalhuaquenses. De la misma manera, habrá espacios en los que la ciudadanía sea escuchada y atendida, permitiéndonos fortalecer tanto nuestra relación, como la comunicación entre ciudadanía - gobierno, trabajando conjuntamente para edificar una comunidad cohesionada que nos faculte para resolver mancomunadamente las problemáticas emergentes. Así mismo, existirán zonas de recreación social acordes al diseño e imagen urbana del municipio, promoviendo en todo momento el desarrollo cultural. De esta forma, nos posicionaremos como un ayuntamiento vanguardista, lleno de oportunidades, con crecimiento económico constante y un panorama próspero para toda la población… ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución Municipio? ¿Cómo se problemáticas a resolver de esas problemáticas? 1 2 ve el Municipio en el 3 en un horizonte de largo 4 futuro? plazo? Cumple Cumple Cumple Cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Desa rrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Cumplió Cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 20 20 69 Pilar 2. Económico 8 8 28 Pilar 3. Territorial 9 9 41 Pilar 4. Seguridad 7 7 47 Eje transversal I. Igualdad de género 4 4 18 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 11 11 55 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 7 7 25 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 8 Sí 8 - 7 Sí 7 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 10 Sí 10 - Pilar 4. Seguridad 5 Sí 5 - Eje transversal I. Igualdad de género 1 Sí 1 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 12 Sí 12 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 3 Sí 3 - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 46 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo Sí ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno9Coordinación servicios generales5Otros financieros y hacendarios4Asuntos y servicios a la comunidad4Vivienda social4Protección de orden público y seguridad interior3Asuntos ambiental3Protección cultura y otras manifestaciones sociales2Recreación, 2 Educación 1Justiciaón exterioresLa1Relaciones gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo 1Salud a las funciones. económicos, comerciales y laborales en general1Asuntos silvicultura, pesca y caza1Agropecuaria, y energía1Combustibles manufacturas y construcción1Minería, 1Transporte 1 Turismo¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno industrias y otros asuntos económicos1Otras tecnología e innovación0Ciencia, Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, de la deuda pública / costo financiero de la deuda“Comunicaciones”0Transacciones y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. participaciones y aportaciones entre0Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 46 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Sí Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje Transversal I Igualdad de Género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje Transversal I Igualdad de Género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030201 Democracia y pluralidad política Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080401 Transparencia Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04010101 Deuda pública - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04020101 Transferencias - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal Sí Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1 Social 01040101 Relaciones exteriores Sí Pilar 1 Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1 Social 02020501 Vivienda - Pilar 1 Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1 Social 02030201 Atención médica - Pilar 1 Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1 Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1 Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1 Social 02050301 Educación superior Sí Pilar 1 Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1 Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1 Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1 Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1 Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente Sí Pilar 1 Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1 Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1 Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1 Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2 Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2 Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2 Económico 03020101 Desarrollo agrícola Sí Pilar 2 Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2 Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2 Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2 Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2 Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2 Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2 Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre Sí Pilar 2 Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2 Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2 Económico 03090301 Promoción artesanal Sí Pilar 3 Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3 Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3 Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3 Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3 Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3 Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3 Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3 Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3 Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3 Territorial 02020401 Alumbrado público - Pilar 3 Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3 Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3 Territorial 03030501 Electrificación Sí Pilar 3 Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4 Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4 Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4 Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 46 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 2,321,653.52,321,653.5 2,500,000.0 2,000,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 1,500,000.0 Estimada Egresos Aprobado 1,000,000.0 500,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio Cumplió presupuestario? Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 16% 8% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 382,344.6 directamente el Ente Público. Pa rticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 2,321,653.5 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 1,765,496.1 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 173,812.6 76% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 30% 20% 13%14% 12% 9% 0%0%2% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 75% Gasto de capital: 23% Amortización: 2% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 2,230.3 970.6 general Coordinación de la política de gobierno 491,088.4 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 996.9 Relaciones exteriores 4,752.2 Combustibles y energía 158,882.9 Asuntos financieros y hacendarios 300,956.9 Minería, manufacturas y construcción 9,407.6 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 528,433.9 Transporte 44,015.7 Otros servicios generales 65,202.1 DesarrolloEconómico Turismo 2,904.0 Protección ambiental 189,319.6 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 400,404.9 Otras industrias y otros asuntos económicos 882.3 Transacciones de la deuda pública / costo Salud 45,276.0 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 55,807.6 - Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 11,834.2 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 8,286.6 Total de la Clasificación funcional 2,321,653.5 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 2,321,653.5 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 284,079.2 I01 Desarrollo Social 46,555.0 A01 Comunicación Social 24,950.2 I02 Salud 45,276.0 A02 Derechos Humanos 2,230.3 J00 Gobierno Municipal 6,311.2 B00 Sindicaturas 3,806.9 K00 Contraloría 6,307.9 C00 Regidurías 20,646.9 L00 Tesorería 467,251.8 D00 Secretaría del Ayuntamiento 65,709.5 M00 Consejería Jurídica 33,255.7 E00 Administración - N00 Dirección de Desarrollo Económico 14,164.2 E01 Planeación 9,589.1 N01 Desarrollo Agropecuario - E02 Informática - O00 Educación Cultural y Bienestar Social 11,834.2 E03 Eventos Especiales - P00 Atención Ciudadana 923.8 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 384,535.4 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 528,433.9 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 23,501.0 R00 Casa de la Cultura 14,709.5 G00 Ecología 4,008.0 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación - H00 Servicios Públicos 320,668.5 T00 Protección Civil - H01 Agua Potable - U00 Turismo 2,904.0 I00 Promoción Social - Total de la Clasificación Administrativa 2,321,653.5 Total de la Clasificación por objeto del gasto 2,321,653.5 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación moderno, capaz Social Económico Territorial Seguridad género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 8 7 10 5 1 12 3 Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas 8 7 10 5 1 12 3 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 8 8 10 5 1 12 3 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 104,701.9 68,250.8 805,752.8 530,925.5 3,715.6 788,132.4 20,174.2 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 65,623 3,193,024 967,467 232,151 20 31,468 306 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso No cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan No cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 3,715.6 20 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 301,204.7 17,468 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política 8,570.1 12 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 111,083.5 24 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 1,910.0 6 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 20,584.2 1,622 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 8,930.8 152 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 153,279.7 28 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 9,589.1 1,934 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 135,511.8 816 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 11,593.9 1,584 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 24,950.2 6,690 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 923.8 1,132 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 2,576.1 8 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 11,286.7 150 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 6,311.2 148 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 4,752.2 8 Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 38,268.3 24 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 45,276.0 62,118 Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 8,837.7 2,000 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior 2,996.4 4 Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 476.5 1,405 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 2,116.4 36 Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 1,978.0 28 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 9,073.4 150 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 970.6 12 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 943.9 244 Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 53.0 - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 9,407.6 490 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 44,015.7 20 Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 2,904.0 3,192,100 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 882.3 8 Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 3,759.1 8 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 22,374.0 27,003 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 28,857.6 3,878 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 160,311.5 782,986 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 25,000.0 6 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 4,008.0 1,340 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 332,624.2 2,526 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 20,438.7 7 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 49,496.3 100,335 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 158,882.9 49,378 Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 2,230.3 20 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 12,671.5 28,224 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 498,355.1 203,687 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 1,221.1 40 Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 16,447.3 180 Total 2,321,653.5 4,490,059 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados Diferencia modificado ejercido Egreso Modificado por resultado de la ejecución - Subejercicio Egresos - - - - - (Miles de pesos) Con suficiencia Cumpliópresupuestaria - - - - - Sobreejercicio - - - - - Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total - - - Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Procedimiento aplicado por la proyectos únicamente con recursos autorizados? AECFIF Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y reducciones 0.0 0.0 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano No aplica Máximo de Gobierno? No aplica Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al No la autorización del Órgano No aplica Egresos de la Entidad coinciden con lo No aplica Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 138,999.9 43,287.0 28,000.0 No aplica 210,286.9 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% 27,170.7 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 1.2% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 237,457.6 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que No cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 30,439.62 30,439.62 0.00 30,439.62 30,439.62 0.00 Primer Síndico 26,112.68 26,112.68 0.00 26,112.68 26,112.68 0.00 Segundo Síndico 26,112.68 26,112.68 0.00 26,112.68 26,112.68 0.00 Primer Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Segundo Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Tercer Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Cuarto Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Quinto Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Se xto Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Séptimo Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Octavo Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 N oveno Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Décimo Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Décimo Primer Regidor 21,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 2 Décimo Segundo Regidor 1,793.00 21,793.00 0.00 21,793.00 21,793.00 0.00 Secretario del Ayuntamiento 23,572.86 28,711.31 5,138.45 23,572.86 28,711.31 5,138.45 Contralor Interno 28,708.10 28,708.10 0.00 28,708.10 28,021.54 686.56 Tesorero Municipal 28,708.10 28,708.10 0.00 28,708.10 28,708.10 0.00 Total - - 5,138.45 - - 5,825.01 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 332,340.7 Diferencia Comparativo Bienes 632.2 muebles Inventario de Bienes Muebles 332,972.9 Estado de Situación Financiera 902,474.7 Comparativo Diferencia Bienes 399,684.7 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 502,789.9 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 139,299.2 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 2,321,653.5 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores * El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertas presentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública y No No Cuando el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre Ingresos aplica aplica Entidad no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposición en el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos ¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica Entidad determinado por el OSFEM de Libre Disposición No aplica co incide con lo informado por la SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica sobre Ingresos Totales Nota No aplica No aplica L a Entidad no presentó financiamiento ni Nivel de endeudamiento obligaciones a corto y/o largo plazo. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. D Deuda a corto plazo euda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 126,488.5 416,875.6 2020 543,364.1 217,378.42021 38,996.8 2022 217,378.4 38,996.8 0.00.0 202020212022202020212022 C ifras en miles de pesos. Inconsistencias En el Ejercicio fiscal 2022 la Entidad presentó saldo contrario a su naturaleza en la cuenta contable “Otras cuentas por pagar a corto plazo” por 1,428.6 miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo “Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo” (154,999.5), “Proveedores por Corto -90.6% 457.4% pagar a corto plazo” (16,494.0) y “Servicios personales por pagar a corto plazo” (6,369.6). Largo -100.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Sí Aumentó al cierre del Ejercicio 2022? Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2plazos 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%25,000.0 100.0% 20,000.0Total Capítulo 9000 % respecto al total del Egreso Ejercido de la 80.0%20,069.2 15,000.0Entidad 60.0%1.0% 10,000.0 40.0% 5,000.0 20.0% 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.020,069.2 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9900 Adeudos de cantidad de recursos del capítulo 9000 ejercicios fiscales “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado Procedimiento ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar aplicado por la proyectos únicamente con recursos autorizados? AECFIF ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al No Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización No aplica del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No aplica reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden No cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 12,746.0 12,533.2 Cumplió Subejercido 8 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 341,711.0 325,897.5 Cumplió Subejercido 64 01030201 Democracia y pluralidad política 63,155.7 48,628.2 Cumplió Subejercido 4 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 132,753.4 116,973.4 Cumplió Subejercido 12 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 1,817.9 1,443.7 Cumplió Subejercido 8 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 13,160.0 12,425.5 Cumplió Subejercido 8 01030902 Reglamentación municipal 29,342.4 20,789.0 Cumplió Subejercido 4 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 114,170.5 80,509.7 Cumplió Subejercido 24 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 9,236.8 6,972.4 Cumplió Subejercido 20 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 111,030.7 70,429.9 Cumplió Subejercido 40 01080102 Modernización del catastro mexiquense 14,502.5 13,628.3 Cumplió Subejercido 20 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 25,210.1 18,804.7 Cumplió Subejercido 12 01080401 Transparencia 1,019.4 959.0 Cumplió Subejercido 12 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias - - - - - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 2,640.4 2,019.4 Cumplió Subejercido 8 01080501 Gobierno electrónico 12,500.2 10,615.3 Cumplió Subejercido 20 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 6,765.4 6,128.5 Cumplió Subejercido 8 01040101 Relaciones exteriores 12,677.4 10,729.3 Cumplió Subejercido 4 02020201 Desarrollo comunitario 26,895.7 13,654.3 Cumplió Subejercido 4 02020501 Vivienda - - - - - 02030101 Prevención médica para la comunidad 59,271.7 55,311.0 Cumplió Subejercido 12 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica 59,543.8 59,324.0 Cumplió Subejercido 8 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior 3,554.8 3,311.8 Cumplió Subejercido 4 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 511.1 462.8 Cumplió Subejercido 12 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 3,005.8 2,990.1 Cumplió Subejercido 24 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 2,057.7 1,976.5 Cumplió Subejercido 8 02020601 Modernización de los servicios comunales 9,116.0 5,339.4 Cumplió Subejercido 8 03010201 Empleo 982.0 825.1 Cumplió Subejercido 12 03020101 Desarrollo agrícola 1,011.5 774.3 Cumplió Subejercido 20 03020102 Fomento a productores rurales 53.0 - No cumplió Subejercido - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 9,221.2 5,350.7 Cumplió Subejercido 20 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 41,228.5 7,566.0 Cumplió Subejercido 12 03070101 Fomento turístico 2,846.8 2,085.3 Cumplió Subejercido 4 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal 978.2 963.7 Cumplió Subejercido 4 01030301 Conservación del patrimonio público 5,353.9 4,699.5 Cumplió Subejercido 8 01030801 Política territorial 23,411.9 20,274.6 Cumplió Subejercido 12 01070201 Protección civil 39,063.7 33,313.2 Cumplió Subejercido 60 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 152,248.8 81,656.4 Cumplió Subejercido 16 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 22,356.2 22,356.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 02010401 Protección al ambiente 4,582.6 4,144.7 Cumplió Subejercido 8 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 286,423.1 263,878.5 Cumplió Subejercido 56 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 38,798.3 38,798.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 02020401 Alumbrado público - - - - - 02040201 Cultura y arte 51,403.6 45,437.5 Cumplió Subejercido 20 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación 115,383.4 99,883.0 Cumplió Subejercido 8 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos 2,075.9 1,114.1 Cumplió Subejercido 12 01030903 Mediación y conciliación municipal 13,102.7 10,042.1 Cumplió Subejercido 20 01070101 Seguridad pública 424,235.8 405,556.1 Cumplió Subejercido 28 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 1,111.2 482.8 Cumplió Subejercido 8 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 17,382.6 14,680.8 Cumplió Subejercido 4 Total 2,321,653.5 1,965,741.9 - - 696 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 46 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 18 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 39%por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 28 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento 61% Programas 0.0 - sin recurso ejercido Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 719,523.6725,000.0 720,000.0 $ % $ 715,000.0 710,000.0-4.121,585.7 -29,273.9 705,000.0 700,000.0 Cifras en miles de pesos. 690,249.6695,000.0 690,000.0 685,000.0 680,000.0 675,000.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado -% recaudado - $ - - $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados Procedimiento para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 aplicado por la por ciento del ingreso recaudado? AECFIF Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 726,713.0 666,017.1 91.6 1,907 2,922 1,015 53.2% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de408,621.2100 carácter permanente 30,439.47 Seguridad social97,324.51400 (*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1300 Remuneraciones adicionales yquincenal bruto más alto supera al sueldo 91,869.2 especialesmás bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 51,782.8 económicas 2 ,418.24 Remuneraciones al personal de12.616,440.61200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide No coincide No del Activo 1,376,769.6 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 217,378.4 Estado de Variación Patrimonio Coincide 1,159,391.2 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 465,158.3 465,158.3 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo 236,332.5236,332.5Estado de 218,150.5218,150.5Situación Actividades Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 18,182.018,182.0 Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. Inconsistencias El Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera, presentan saldo contrario a su naturaleza en la cuenta contable “Otras cuentas por pagar a corto plazo” por un importe de 1,428.6 miles de pesos. La cuenta contable “Viviendas” reflejada en el Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con lo presentado en el Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió No cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se No cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Estados financieros que la Entidad no presentó conforme Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 44,902.7 683,394.8 Sí Sí 44,902.7 683,394.8 Pasivo 178,381.5 - Sí Sí 178,381.5 - Hacienda Pública/ 465,158.3 5,047.7 Sí Sí 465,158.3 5,047.7 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 149,569.4 149,569.4 - 6,757.8 Importe pendiente por pagar Inconsistencias 0.0 Cifras en miles de pesos. Los registros contables al cierre del ejercicio fiscal 2022, por concepto de retenciones para el ISSEMYM, reflejan saldo contrario a su naturaleza por 6,757.8 miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones Cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 64,059.2 por pagar 57.7 Registro de pago 64,059.2 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 23,449.0 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas Cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran No cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 2,721 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 47,391.0 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 2,709.4 Inconsistencias 0.00.00.00.00.041.6 Se identificaron cuentas contables de ISSEMYM con saldo contrario a su naturaleza. -6,757.8 Diferencia 0.0 0.0 6,757.8 2,667.8 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -ISSEMYM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las ODAS aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el - los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas - por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 - - 3000 - - 49,048.149,048.149,048.14000 - - 5000 - - 6000 49,048.1 100 7000 - - 8000 - - 9000 - - T otal 49,048.1 100.0 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Alos “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de nalítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido Índice de delitos por cada 100 mil mujeres: 12,533.2 0.6% 0.81 Fuente:SecretariadoEjecutivodelSistema NacionaldeSeguridadPública,Informaciónsobre Cifras en miles de pesos. violenciacontralasmujeres,2022. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite Cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? Procedimiento ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó aplicado por la al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? AECFIF ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado No cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación No cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, Cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de Cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó No cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí -ISSEMYM La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -CFE con: ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con No aplica lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Sí Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Chimalhuacán Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 98.3% 100.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 95.4% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política 77.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 88.1% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 79.4% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 94.4% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 70.8% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 70.5% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 75.5% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 63.4% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 94.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 74.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 94.1% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 76.5% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 84.9% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 90.6% 100.0% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 84.6% 100.0% Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 50.8% 100.0% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 93.3% 100.0% Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 99.6% 100.0% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior 93.2% 100.0% Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 90.5% 100.0% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 99.5% 100.0% Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 96.1% 100.0% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 58.6% 100.0% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 84.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 76.6% 100.0% Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 58.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 18.4% 100.0% Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 73.2% 100.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 98.5% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 87.8% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 86.6% 100.0% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 85.3% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 53.6% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 90.4% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 92.1% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 88.4% 100.0% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 86.6% 100.0% Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 53.7% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 76.6% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 95.6% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 43.4% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 84.5% 100.0% Total 84.7% 100.0% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmiidae.0- .0.0.0.0.0.0- .0- - .0.0.0- .0.0- - - .0.0.0.0.0- .0- - .0- .0- - - .0.0- - - .0.0.0.0- - - - - .0.0.0- .0.0.0.0.0.0.0- .0.0- .0- .0- .0.0.0.0.0.0 ci m(%)0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 un11111111111111111111111111111111111111111111111 lua de umpli vaCde e y trolsodo % % urci.3%- .4%.0%.1%.4%.4%.8%- .5%- - .5%.4%.0%- .6%.1%- - - .5%.9%.6%.6%.8%- .3%- - .6%- .2%- - - .5%.5%- - - .1%.6%.0%.6%- - - - - .0%.4%.2%- .5%.8%.6%.3%.6%.0.4%- .1%.0- .4%- .6%- .7%.6%.6%.4%.5%.7% %)00 Conecjer(98957788799470707563947494768490845093999390999658847658187398878685530909208886537695438484 Re11 8 -64 4 12 8 8 4 -24 - -20 40 20 -12 12 - - - 8 20 8 4 4 -12 - - 8 - 4 - - -12 24 - - - 8 8 12 20 - - - - -20 12 4 - 4 8 12 60 16 4 8 -56 4 -20 - 8 -12 20 28 8 4 s s 696 aa deetd) a mutM c(A Unida deje e s 8 -64 4 12 8 8 4 -24 - -20 40 20 -12 12 - 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Municipio de Chimalhuacán Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 61 fracción II inciso c) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 290 fracción III del Código La Entidad presentó el programa “Fomento a productores rurales” Financiero del Estado de México y Municipios; 20 fracción IV de 1 Programación y que cuenta con recurso aprobado, pero no tiene metas la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 101 presupuestación programadas. fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal vigente. El monto por concepto de subsidios registrado por el Municipio Artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; y apartado 6 “Políticas de Registro”, numeral 14) 2 Ejercicio de los recursos no coincide con los ingresos por subsidios para gastos de 27,170.7 “Subsidios y Apoyos”, del Manual Único de Contabilidad públicos operación reportados por sus organismos descentralizados, ya que presentó una diferencia por (-27,170.7) miles de pesos. Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 1.2 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 3 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos organismo descentralizado establece una asignación anual del crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de Chimalhuacán. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las quincena de junio y diciembre, se identificó una diferencia de Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 4 Ejercicio de los recursos 10,963.48 pesos, correspondientes al Secretario del 10.9 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Ayuntamiento y Contralor Interno, toda vez que no se ajustan a párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de los autorizados en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para el México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de Ejercicio Fiscal 2022. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 5 Ejercicio de los recursos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Mobiliario y 632.2 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos equipo de administración", "Equipo de defensa y seguridad" y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción "Maquinaria, otros equipos y herramientas", por un importe de XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal 632.2 miles de pesos. del Estado de México. Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del inventarios de bienes inmuebles y el Estado de Situación Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 6 Ejercicio de los recursos Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se 399,684.7 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Terrenos" y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción "Viviendas", por un importe de 399,684.7 miles de pesos. XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 7 Control y evaluación Proyecto, se identificaron 28 programas que se encuentran fuera fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas. Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Las cuentas contables registradas por la Entidad en el Estado de Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 8 Control y evaluación Situación Financiera Comparativo, no coinciden con las 375,810.1 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las presentadas en el Anexo al Estado de Situación Financiera, por un importe de 375,810.1 miles de pesos. Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. De la revisión a las cuentas contables registradas por la Entidad, Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad se identificó el Estado de Situación Financiera Comparativo y el Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 9 Control y evaluación Anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo, revela Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las saldo contrario a su naturaleza en la cuenta contable “Otras Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios cuentas por pagar a corto plazo”. del Estado de México vigente. Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo, se identificó que la cuenta contable “Viviendas” no está aprobada en el MUCG Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 10 Control y evaluación vigente, siendo éste el instrumento normativo básico para el 375,810.1 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las sistema contable en el que se sustenta el registro correcto de las operaciones, el cual muestra la lista e instructivo de cuentas, así Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios como la Guía Contabilizadora para el Registro Contable y del Estado de México vigente. Presupuestal de Operaciones Específicas. De la revisión a los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 11 Control y evaluación de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad 57.7 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 efectuó pagos por concepto de actualizaciones y recargos por un fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo importe de 57.7 miles de pesos. párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Cumplimiento Financiero (ACF-034) Municipio de Chimalhuacán www.osfem.gob.mx Auditoría de Cumplimiento Financiero Municipio de Chimalhuacán (ACF-034) Objetivo Fiscalizar los ingresos y egresos estatales y municipales, a efecto de comprobar que su recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio, aplicación y deuda, se apeguen a las disposiciones legales, administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables; asimismo, la gestión de los recursos transferidos, las operaciones contables, presupuestales, financieras, programáticas, normativas y administrativas aplicables a la entidad fiscalizable, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Cumplimiento Financiero al municipio de Chimalhuacán, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/493/2023, de fecha 9 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Chimalhuacán un presupuesto por 2,321,653.5 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 2,321,653.5 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 1,965,742.0 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Chimalhuacán Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública20,069.3Capítulo 6000 Inversión Pública377,230.1Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles80,408.4Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas319,371.3Capítulo 3000 Servicios Generales345,786.1Capítulo 2000 Materiales y Suministros156,838.3Capítulo 1000 Servicios Personales666,038.6Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Cumplimiento Financiero Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 151,073.9 miles de pesos, que representa el 7.7 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 5000 Capítulo 3000 Cap. 5000 Universo: 11,184.4 7.4% Capítulo 2000 Universo Universo: 99,656.2 3000 66.0%Cap. 151,073.9 Cap. 2000 26.6%Universo: 40,233.3 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 145,117.9 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 96.1 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 5000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 11,184.4 99,062.6 34,870.9 100.0%99.4%86.7% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Ley de Ingresos Recaudada por fuentes de financiamiento Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se estimó al municipio de Chimalhuacán un ingreso por 2,321,653.5 miles de pesos, el cual presentó adecuaciones presupuestales durante el Ejercicio Fiscal y reportó al 31 de diciembre del año fiscalizado un Ingreso Modificado por 2,321,653.5 miles de pesos y un Ingreso Recaudado por 2,008,933.9 miles de pesos, cantidad que se distribuyó en las siguientes cuentas de ingreso: Chimalhuacán Ingreso Recaudado 2022 (Miles de pesos) 4100 Ingresos de Gestión242,153.8Cuenta Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones,1,762,443.84200 Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios4,336.34300 Análisis de la Ley de Ingresos Se determinó un universo de 101,941.0 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales, que representa el 5.1 por ciento del ingreso recaudado, el cual se distribuyó en la cuenta siguiente: Capítulo 4100 Universo Cap. 4100 100.0%Universo: 101,941.0 101,941.0 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Ingreso Se obtuvo una muestra de 48,796.6 miles de pesos, monto que representa el 47.9 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por cuenta se describe a continuación: Muestra auditada Capítulo 4100 48,796.6 47.9% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Estado de Situación Financiera Durante el Ejercicio Fiscal 2022 el municipio de Chimalhuacán presentó información que comprendió los importes que se muestran a continuación: Chimalhuacán Estado de Situación Financiera 2022 (Miles de pesos) Activo1,376,769.7Total Pasivo217,378.5Total 1,159,391.2Patrimonio Análisis del Estado de Situación Financiera Del Estado de Situación Financiera presentado por el municipio de Chimalhuacán, se determinó un universo fiscalizable de 283,811.0 miles de pesos, que se distribuyó de la siguiente manera: A ctivo Circulante Pasivo Circulante Circulante UActivo niverso: 74,471.7 26.2% Universo 283,811.0 Pasivo Circulante 73.8%Universo: 209,339.3 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Estado de Situación Financiera Se obtuvo una muestra de 283,811.0 miles de pesos, monto que representa el 100.0 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por la cuenta contable se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Activo Circulante Pasivo Circulante 74,471.7 209,339.3 100.0%100.0% Cifras en miles de pesos. La muestra total determinada del Presupuesto de Egresos, Ley de Ingresos y Estado de Situación Financiera asciende a 477,725.5 miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Observaciones por etapa Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de Chimalhuacán, que comprendieron la revisión y análisis financiero de las etapas de adjudicación, contratación, ejecución y cumplimiento normativo, se determinaron 31 resultados preliminares, relacionados con presuntas conductas de la entidad ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: Subejercicio. Compras fraccionadas. 31 resultados preliminares. Programa y proyecto no se vinculan con el gasto. Cumplimiento financiero Adjudicación indebida. Ejercicio del gasto con una fuente de financiamiento distinta a la ordenada y mandatada por la tesorería municipal. Falta de justificación y comprobación del saldo. Contratación indebida por montos máximos y mínimos. Procedimiento adquisitivo Contratación indebida por excepción a la licitación pública. Cifras en miles de pesos. De los tipos de observación, se determinaron resultados preliminares en materia de cumplimiento financiero, en la etapa de cumplimiento financiero, y en la etapa de procedimiento adquisitivo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección La fiscalización se basó en un muestreo de las cuentas más representativas presentadas por la Entidad Fiscalizada en sus estados financieros y presupuestales en el periodo fiscalizado. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en los diferentes capítulos de gasto y cuentas contables, describiendo a continuación únicamente aquellos que presentan observaciones, mismos que se encuentran en la etapa de seguimiento del procedimiento de fiscalización. De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 5000, se determinó un resultado. Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad adquirió 5151 - Bienes informáticos. indebidamente “bienes informáticos”, bajo la hipótesis normativa del artículo 48 fracción V de la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, sin haber presentado la evidencia documental legal comprobatoria y justificativa que acredite la procedencia de los 1 Acción determinada supuestos legales de la “Adjudicación directa” Pliego de observaciones que refleje la capacidad técnica y la mejor propuesta económica del proveedor, a quien pudo haber favorecido Número de 1 resultados De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 3000, se determinaron 16 resultados. Nombre de las cuentas Observación 3531 - Asesorías asociadas a convenios o acuerdos. Se presume que la entidad adquirió indebidamente el “servicio financiero de revisión 3531 - Reparación, instalación y mantenimiento de y validación del cumplimiento de obligaciones bienes informáticos, microfilmación y tecnologías de la fiscales”, “Mantenimiento y actualización de la información. plataforma para terminales móviles”, “servicio integral de manejo de residuos sólidos del H. 3581 - Servicios de lavandería, limpieza e higiene. Ayuntamiento” y “servicio de contratación de elenco artístico, iluminación, escenario y 3822 - Espectáculos cívicos y culturales. logística integral”, toda vez que, no contó con la evidencia documental legal comprobatoria y justificativa que acredite la procedencia de los 4 Acción determinada supuestos legales, con los que se pruebe y Pliegos de observaciones evidencie la aplicabilidad de la excepción a la licitación pública denominada Adjudicación Directa; ello en contravención a lo establecido Número de 4 en la Ley de Contratación Pública del Estado de resultados México y Municipios. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Nombre de las cuentas Observación 3261 - Arrendamiento de maquinaria y equipo. 3611 - Gastos de publicidad y propaganda. La entidad fraccionó indebidamente la contratación del servicio de “arrendamiento” de 3822 - Espectáculos cívicos y culturales. diversos bienes y/o servicios, toda vez que, las contrataciones emanaron de la adjudicación directa; ello en contravención a lo establecido 7 en la Ley de Contratación Pública del Estado de Acción determinada Pliego de observaciones México y Municipios. Número de 7 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad adquirió 3331 - Servicios informáticos. indebidamente el “servicio de soporte y reingeniería de procesos administrativos, sistema GRP”, bajo la hipótesis normativa del artículo 48 fracciones I, III, IV y VI de la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios, sin haber presentado la evidencia 1 documental legal comprobatoria y justificativa Acción determinada Pliego de observaciones que acredite la procedencia de los supuestos legales de la “Adjudicación directa”. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad, indebidamente distrajo recursos públicos financieros en la 3822 - Espectáculos cívicos y culturales. cuenta “servicios informáticos”, toda vez que, no contó con la documentación legal justificativa y comprobatoria, que acredite que el pago y se relacione con el fin y objeto de los recursos financieros, incumpliendo con el proceso de planeación, programación y presupuestación, 1 ello en contravención a lo establecido en la Ley Acción determinada Pliego de observaciones de Planeación del Estado de México y Municipios, así como el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad distrajo indebidamente recursos públicos financieros, para “servicio de entretenimiento y adquisición 3822 - Espectáculos cívicos y culturales. de juguetes y dulces”, toda vez no contó con la documentación legal justificativa y comprobatoria, que acredite que el pago y se relacione con el fin y objeto de los recursos financieros, incumpliendo con el proceso de 1 Acción determinada planeación, programación y presupuestación, Pliego de observaciones ello en contravención a lo establecido en la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, así como el Código Financiero del Número de 1 Estado de México y Municipios. resultados Nombre de la cuenta Observación 3531 - Reparación, instalación y mantenimiento de bienes informáticos, microfilmación y tecnologías de la Se presume que la entidad erogó información. indebidamente recursos públicos financieros, por concepto del “servicio de mantenimiento y actualización de plataforma para terminales móviles”, toda vez que, se desconoció el uso y Acción determinada 1 destino final de los recursos públicos financieros Pliego de observaciones determinados para la adquisición en comento, esto en perjuicio del servicio público. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación La entidad distrajo indebidamente recursos 3361 - Servicios de apoyo administrativo y fotocopiado. públicos financieros, para el programa “Administración de personal”, toda vez que, no contó con la documentación legal justificativa y comprobatoria, que acredite que el pago; 1 Acción determinada contraviniendo con esto, lo establecido en la Pliego de observaciones Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y el Código Financiero del Estado de Número de México y Municipios. 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 2000, se determinaron 5 resultados. Nombre de la cuenta Observación 2222 - Productos alimenticios para animales. La entidad fraccionó indebidamente la adquisición del servicio en comento, toda vez que, las contrataciones emanaron de la 1 Acción determinada adjudicación directa; ello en contravención a lo Pliego de observaciones establecido en la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad adquirió 2611 - Combustibles, lubricantes y aditivos. indebidamente el “servicio de control, regulación y suministro de combustible para las unidades vehiculares”, bajo la hipótesis normativa del artículo 48 fracciones I, III, IV y VI de la Ley de Contratación Pública del Estado de 2 México y Municipios, sin haber presentado la Acción determinada Pliegos de observaciones evidencia documental legal comprobatoria y justificativa que acredite la procedencia de los supuestos legales de la “Adjudicación directa”. Número de 2 resultados Nombre de las cuentas Observación Se presume que la entidad, indebidamente distrajo recursos públicos financieros, para la 2222 - Productos alimenticios para animales. “adquisición de alimento para los animales del parque ecoturístico “El Chimalhuache” y 2491 - Materiales de construcción. “adquisición de pinturas”, toda vez que, no contó con la documentación legal justificativa y comprobatoria, que acredite que el pago y se relacione con el fin y objeto de los recursos financieros, incumpliendo con el proceso de planeación, programación y presupuestación, 2 Acción determinada ello en contravención a lo establecido en la Ley Pliegos de observaciones de Planeación del Estado de México y Municipios, así como el Código Financiero del Número de Estado de México y Municipios. 2 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo a los capítulos conjuntos 9000, 5000, 4000, 3000 y 2000, se determinó un resultado. Nombre de las cuentas Observación 2141, 2151, 2161, 2211, 2221, 2222, 2231, 2341, 2461, Se presume que la entidad sub ejerció 2482, 2491, 2492, 2531, 2541, 2591, 2611, 2711, 2721, indebidamente recursos públicos financieros en 2831, 2911, 2921, 2931, 2941, 2961, 2981, 3111, 3112, relación con el presupuesto autorizado, 3141, 3221, 3231, 3251, 3261, 3311, 3331, 3341, 3361, modificado y el presupuesto ejercido sin haber 3362, 3391, 3411, 3421, 3511, 3531, 3551, 3581, 3591, presentado la documentación legal justificativa 3611, 3612, 3721, 3751, 3821, 3822, 3922, 3951, 3982, y comprobatoria que acredite la aplicación del 4391, 4392, 4411, 4412, 5111, 5151, 5192, 5411, 5511, supuesto normativo que le permitió llevar acabo 5631, 5651, 5811, 9911. el subejercicio de los recursos presupuestales en las cuentas contables que afectaron económicamente a la entidad; y la comprobación del destino de los recursos a 1 otras partidas del gasto, programas y/o Acción determinada Pliego de observaciones proyectos afectados, dictámenes de reconducción y autorizaciones correspondientes. Número de 1 resultados De las cuentas del Estado de Situación Financiera con cargo al activo circulante, se determinaron 5 resultados. Nombre de las cuentas Observación Se presume que la entidad, erogó 1123 - Deudores Diversos por cobrar a corto plazo. indebidamente recursos públicos financieros, de los cuales no llevó acabo las acciones 1131 - Anticipo a proveedores por adquisición de bienes correspondientes para la recuperación o y prestación de servicios a corto plazo. cancelación de los mismos, toda vez que la entidad no contó con la evidencia legal que justifique el origen de los adeudos y anticipos 1134 - Anticipo a contratistas por obras a corto plazo. otorgados para gastos pendientes por cobrar y comprobar, así como, los documentos que demuestren las operaciones realizadas a favor de la entidad fiscalizable, que acrediten los límites de los calendarios financieros Acción determinada 4 autorizados para la recuperación de los Pliegos de observaciones recursos otorgados, ello en contravención con lo que establece el Código Financiero del Número de Estado de México y Municipios. 4 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Municipio de Chimalhuacán Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad, erogó indebidamente recursos públicos financieros, toda vez que, durante la ejecución de los 1151 - Almacén de materiales y suministros de trabajos de auditoría no contó con la evidencia consumo. legal justificativa y comprobatoria suficiente, competente, relevante y pertinente a través de la cual se acredite la existencia de los bienes adquiridos; así como, los documentos que demuestren las operaciones realizadas a favor de la entidad; ni acción alguna para la 1 depuración y/o cancelación de los mismos, ello Acción determinada Pliego de observaciones en contravención con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Código Financiero del Estado de México y Número de 1 Municipios. resultados De las cuentas del Estado de Situación Financiera con cargo al pasivo circulante, se determinaron 3 resultados. Nombre de las cuentas Observación Se presume que la entidad, autorizó y comprometió indebidamente recursos públicos 2112 - Proveedores por pagar a corto plazo. financieros, por concepto de “proveedores por 2117 - Contratistas por obras públicas por pagar a corto pagar a corto plazo” y “contratistas por obras plazo. públicas por pagar a corto plazo”, toda vez que la entidad no contó con la evidencia legal comprobatoria que justifique y acredite la suficiencia presupuestal y la fuente de ingresos para la liquidación, depuración y cancelación de 2 adeudos; ello en contravención al deber que Acción determinada Pliegos de observaciones tiene la entidad, de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Código Financiero del Número de 2 Estado de México y Municipios. resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad, indebidamente no realizó el entero de recursos públicos 2117 - Retenciones y contribuciones por pagar a corto financieros, correspondiente al pago del plazo. impuesto sobre la renta (I.S.R.), abstención que podría generar el cobro de actualizaciones y recargos por parte de la autoridad hacendaria, a los que haya lugar para el caso de un entero extemporáneo y para el caso del no entero, la determinación de un crédito fiscal, ello en 1 contravención a lo dispuesto en el Código Acción determinada Pliego de observaciones Financiero del Estado de México y Municipios; así como los Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para las Entidades Número de 1 Fiscalizables Municipales del Estado de México. resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53