Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 69. Otzolotepec www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: •La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. •En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. •Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. •Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. •Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. •Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. •En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). •Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. •Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. •Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. •El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 69 Otzolotepec Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Desempeño 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Otzolotepec www.osfem.gob.mx Otzolotepec Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1) 45,368 "En el cerro del jaguar" Territorio 43,415 Habitantes 2 por km 775.2 Total 88,783 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 60.9% (2)(2)(2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 56.7 -0.6 Muy bajo Muy bajo 61.7% 114.5 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados 1 Presidencia Presidencia honorífica 1 Sindicaturas Regidurías Programa 7 Direcciones y 34 Coordinaciones 1 Áreas staff Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. Página web del programa. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Fuente: 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 38,864.9 33,426.4 16.3 11,940.9 11,513.7 3.7 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 40,182.7 31,108.9 29.2 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 0.0 0.0 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 67,106.6 53,021.5 26.6 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 79,047.5 64,535.3 22.5 79,047.5 64,535.3 22.5 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2022 2021 Gastos de (%) 20222021Variaciónde Gestión Funcionamiento (%) 51,600.0 34,880.1 47.9 208,289.0 182,467.3 14.2 #.##.##.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación Incentivos Derivados de la Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 291,992.2 250,596.7 16.5 23,147.3 20,888.7 10.8 Ayudas Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por Comprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 10,829.00 12,899.2 -16.0 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 86,166.5 79,766.1 8.0 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 343,592.3 285,476.7 20.4 328,431.8 296,021.3 10.9 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio15,160.5 -10,544.6 -243.8 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 338,960.1 354,787.5 - 373,816.4 Ingresos de Gestión 35,917.9 35,917.9 - 51,541.6 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 272,759.6 288,587.0 - 291,992.2 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 30,282.6 30,282.6 - 30,282.6 Fuente: Estado Analítico de Ingresos. ¿Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 338,960.1 354,787.5 - - 337,599.2 337,599.2 Capítulo 1000 Servicios 120,911.0 120,776.1 - - 120,272.7 120,272.7 Personales Capítulo 2000 Materiales y31,503.1 37,747.4 - - 34,417.8 34,417.8 Suministros Capítulo 3000 Servicios 67,045.2 63,376.4 - - 53,592.0 53,592.0 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,25,808.1 25,277.4 - - 23,147.3 23,147.3 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 19,756.3 19,492.9 - - 19,223.7 19,223.7 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 73,936.5 88,117.2 - - 86,945.5 86,945.5 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda - - - - - - Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Otzolotepec Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión El Ayuntamiento Constitucional de Otzolotepec 2022-2024, constituirá sus políticas mediante un Gobierno que promueva la participación social e impulse un desarrollo sustentable e integral del municipio mediante procesos de transformación que conlleven a la modernización, profesionalización y dignificación de la administración pública como factor estratégico, para impulsar el desarrollo integral del municipio y sentar las bases para la realización de proyectos con visión a largo plazo, que den rumbo y certeza al quehacer gubernamental y las asociaciones futuras de manera acorde a las necesidades de la ciudadanía. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio?(Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios?4 entrega) Cumple Cumple Cumple Cumple Visión Ser un Gobierno que afiance el desarrollo del municipio y ofrezca los servicios públicos con calidad, a fin de mejorar el nivel de vida de los otzolotepenses y salvaguardar la integridad de la ciudadanía de manera responsable y comprometida para lograr la atención plena de las necesidades sociales, el aprovechamiento de su potencial económico, así como el manejo racional y sostenible de su territorio y los recursos naturales que en él se encuentran. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro?plazo? Cumple Cumple Cumple Cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 9 12 53 Pilar 2. Económico 5 11 61 Pilar 3. Territorial 8 16 80 Pilar 4. Seguridad 2 10 53 Eje transversal I. Igualdad de género 1 3 14 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 6 11 90 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 3 18 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 10 Sí 7 3 6 Sí 7 1 Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 13 Sí 1 12 Pilar 4. Seguridad 4 Sí 1 3 Eje transversal I. Igualdad de género 2 Sí - 2 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 12 Sí 7 5 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 Sí 1 1 Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 49 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo No ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno9Coordinación y servicios a la comunidad6Vivienda servicios generales5Otros 4Educación ambiental4Protección social3Protección cultura y otras manifestaciones sociales3Recreación, financieros y hacendarios3Asuntos silvicultura, pesca y caza2Agropecuaria, económicos, comerciales y laborales en generalón2Asuntos de orden público y seguridad interiorLa2Asuntos gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo 1Turismo a las funciones. 1Transporte manufacturas y construcción1Minería, y energía1Combustibles 1Salud 1Justicia de ejercicios fiscales anteriores¿Cuál0Adeudos fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno participaciones y aportaciones entre0Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones industrias y otros asuntos económicosNota:0Otras Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. tecnología e innovación0Ciencia, exteriores0Relaciones Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 49 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y No Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1. Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica Sí Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte Sí Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior Sí Pilar 1. Social 02050301 Educación superior Sí Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos Sí Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2. Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola Sí Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario Sí Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad Sí Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación Sí Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre Sí Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 49 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 400,000.0 338,960.1338,960.1 350,000.0 300,000.0 de Ingresos 250,000.0LeyPresupuesto de 200,000.0EstimadaEgresos Aprobado 150,000.0 100,000.0 50,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 11% 9% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 35,917.9 directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 338,960.1 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 272,759.6 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 30,282.6 80% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 35% 20%22% 9% 8% 6% 0%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 72% Gasto de capital: 28% Amortización: 0% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Justicia 527.6 Asuntos económicos, comerciales y laborales en 288.9 general Coordinación de la política de gobierno 61,925.6 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 1,018.1 Relaciones exteriores - Combustibles y energía 6,712.9 Asuntos financieros y hacendarios 48,331.9 Minería, manufacturas y construcción 3,423.2 GobiernoAsuntos de orden público y seguridad interior 55,707.5 Transporte 405.9 servicios generales 9,909.2 DesarrolloEconómicoOtrosTurismo 440.6 Protección ambiental 35,522.3 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 105,919.4 Otras industrias y otros asuntos económicos - Salud 309.2 Transacciones de la deuda pública / costo - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 4,060.2 - Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo 3,179.1 Clasificadasen AnterioresEducaciónFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 1,278.4 Total de la Clasificación funcional 338,960.1 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 338,960.1 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 23,972.8 I01 Desarrollo Social 4,519.8 A01 Comunicación Social 4,010.3 I02 Salud - A02 Derechos Humanos 527.6 J00 Gobierno Municipal 2,641.7 B00 Sindicaturas 10,681.3 K00 Contraloría 2,125.5 C00 Regidurías 11,775.6 L00 Tesorería 39,491.3 D00 Secretaría del Ayuntamiento 7,979.5 M00 Consejería Jurídica 6,530.3 E00 Administración 8,575.5 N00 Dirección de Desarrollo Económico 3,634.6 E01 Planeación -N01 Desarrollo Agropecuario 1,095.6 E02 Informática -O00 Educación Cultural y Bienestar Social 3,433.1 E03 Eventos Especiales -P00 Atención Ciudadana - F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 97,091.7 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 40,280.4 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 4,839.1 R00 Casa de la Cultura - G00 Ecología 1,491.5 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 1,270.0 H00 Servicios Públicos 47,976.8 T00 Protección Civil 15,016.3 H01 Agua Potable -U00 Turismo - I00 Promoción Social - Total de la Clasificación Administrativa 338,960.1 Total de la Clasificación por objeto del gasto 338,960.1 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad género moderno, capaz para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 10 6 13 4 2 12 2 Con metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metas 10 6 13 4 2 12 2 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 10 6 13 4 2 12 2 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 8,809.7 6,382.2 164,348.4 44,832.0 673.6 111,430.1 2,484.1 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 3,667 1,597 113,674 20,361 931 511,473 894 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 596.1 544 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 77.5 387 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 21,249.9 40 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 1,583.1 847 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 542.4 636 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 17,211.6 555 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 15,559.7 5,265 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 77.5 6 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 6,585.2 500,018 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 32,567.7 96 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 9,179.0 2,737 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 2,179.9 876 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 4,010.3 364 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 684.0 33 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 248.3 854 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 2,235.8 40 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 4,244.5 51 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 77.5 1 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 309.2 3,429 Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 317.2 22 Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 2,946.7 43 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 77.5 40 Pilar 1. Social 02050301 Educación superior 77.5 15 Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos 77.5 28 Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 43.5 10 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 638.8 28 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,288.9 345 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 211.4 80 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 940.6 247 Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario 77.5 31 Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 3,423.2 722 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 440.6 172 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 113.5 10,062 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 4,761.6 8,388 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 15,016.3 131 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 4,888.7 10,016 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 29,142.2 355 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 1,336.6 50,038 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 154.9 9,031 Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 78,242.0 862 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 7,851.7 13,218 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 14,214.8 1,225 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 1,507.3 10,276 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 6,712.9 7 Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 405.9 65 Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 527.6 252 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 826.5 140 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 40,691.2 2,966 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 2,786.8 17,003 Total 338,960.1 652,597 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 81 Subejercicio Egresos354,650.3 337,462.1 17,188.3 4.8% 80 (Miles de pesos) 354,787.5 337,599.2Con suficiencia Cumpliópresupuestaria 137.2 137.2 0.0 0.0% 1 Sobreejercicio - - - - 17,188.3- Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total354,787.5 337,599.2 17,188.3 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? Cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones 15,827.4 15,827.4 Ampliaciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? Sí Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo Cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 15,784.2 No creado 2,521.5 No aplica 18,305.7 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% 1,671.5 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.7% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 19,977.2 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que No cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 51,445.00 47,000.00 4,445.00 51,445.00 47,000.00 4,445.00 Síndico 32,000.00 32,000.00 0.00 32,000.00 32,000.00 0.00 Primer Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Segundo Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Tercer Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Cuarto Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Quinto Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Sexto Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Séptimo Regidor 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 26,000.00 1,000.00 Secretario del Ayuntamiento 25,000.00 25,000.00 0.00 25,000.00 25,000.00 0.00 Contralor Interno 10,000.00 12,000.00 2,000.00 10,000.00 12,000.00 2,000.00 Tesorero Municipal 32,542.13 32,542.13 0.00 32,542.13 32,542.13 0.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 6,445.00 - - 13,445.00 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23. Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 75,132.5 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 75,132.5 Estado de Situación Financiera 22,915.0 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes 22,915.0 Inmuebles Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de Cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el Cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 20,337.6 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 338,960.1 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores *El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertaspresentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública yCuandoNo No el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre IngresosEntidadaplica aplica no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposiciónen el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica de Libre DisposiciónEntidad determinado por el OSFEM coincide con lo informado por la No aplica SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica Ingresos TotalesNotasobre No aplica No aplica L a Entidad no presentó financiamiento ni Nivel de endeudamientoobligaciones a corto y/o largo plazos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 14,168.0 11,513.711,940.9 2020 14,168.0 2021 11,513.7 2022 11,940.9 0.00.00.0 202020212022202020212022 Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto -18.7%3.7% “Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo” (427.2). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 100.0%0.0 90.0%0.0 80.0%0.0Total Capítulo 9000 % respecto al del Egreso 70.0%0.0total - Ejercido de la La Entidad no presentó Egreso Ejercido en el 60.0%0.0Entidad capítulo 9000. 50.0%0.0-% 40.0%0.0 30.0%0.0 20.0%0.0 10.0%0.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.00.0 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo 9000 No aplica “Deuda Pública”? En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y Cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden No cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo No aplica 9000 “Deuda Pública”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 781.1 770.2 Cumplió Subejercido 427 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 23.2 5.1 Cumplió Subejercido 222 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 11,680.5 11,463.0 Cumplió Subejercido 20 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 1,435.1 1,367.3 Cumplió Subejercido 765 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 337.5 299.2 Cumplió Subejercido 715 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 15,123.9 14,563.9 Cumplió Subejercido 605 01030902 Reglamentación municipal 14,929.5 13,863.1 Cumplió Subejercido 4,251 01030904 Coordinación intergubernamental regional 77.5 3.3 No cumplió Subejercido - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 4,226.6 4,038.9 Cumplió Subejercido 240,757 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 32,785.0 32,151.3 Cumplió Subejercido 96 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 25,350.7 24,868.8 Cumplió Subejercido 4,625 01080102 Modernización del catastro mexiquense 3,278.4 3,110.4 Cumplió Subejercido 2,097 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 2,996.4 2,701.5 Cumplió Subejercido 372 01080401 Transparencia 16.1 16.1 Cumplió Subejercido 32 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias - - - - - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 277.5 262.2 Cumplió Subejercido 368 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 2,238.9 2,050.1 Cumplió Subejercido 55 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario 4,383.6 3,946.9 Cumplió Subejercido 43 02020501 Vivienda 36.6 - No cumplió Subejercido 1 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica 300.5 293.7 Cumplió Subejercido 5,886 02040101 Cultura física y deporte 1,698.6 1,665.3 Cumplió Subejercido 19 02050101 Educación básica 5,613.7 5,572.1 Cumplió Subejercido 12 02050201 Educación media superior 79.3 70.4 Cumplió Subejercido 12 02050301 Educación superior 36.6 0.3 Cumplió Subejercido 7 02050501 Educación para adultos 40.8 4.5 Cumplió Subejercido 26 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 88.9 88.9 Cumplió Subejercido 10 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 820.6 597.3 Cumplió Subejercido 16 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,795.4 1,649.1 Cumplió Subejercido 1,021 03010201 Empleo 150.9 140.7 Cumplió Subejercido 70 03020101 Desarrollo agrícola 854.8 480.8 Cumplió Subejercido 224 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario 36.7 0.4 Cumplió Subejercido 18 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 4,146.0 3,953.6 Cumplió Subejercido 1,644 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 150.8 30.8 Cumplió Subejercido 129 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público 0.8 0.8 Cumplió Subejercido 17,662 01030801 Política territorial 4,522.0 3,742.2 Cumplió Subejercido 2,239 01070201 Protección civil 8,852.2 5,146.8 Cumplió Subejercido 356 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 7,278.3 7,075.8 Cumplió Subejercido 8,778 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 21,918.6 20,095.7 Cumplió Subejercido 158 02010401 Protección al ambiente 1,454.4 1,437.8 Cumplió Subejercido 32 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 73.1 1.1 Cumplió Subejercido 4,208 02020101 Desarrollo urbano 103,884.4 100,984.8 Cumplió Subejercido 1,174 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 11,008.7 10,893.8 Cumplió Subejercido 260,294 02020401 Alumbrado público 20,274.2 18,892.5 Cumplió Subejercido 1,523 02040201 Cultura y arte 1,506.0 1,461.3 Cumplió Subejercido 103 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación 664.5 591.4 Cumplió Subejercido 8 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 560.0 558.5 Cumplió Subejercido 112 01020401 Derechos humanos 471.8 464.4 Cumplió Subejercido 1,852 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,099.4 1,094.3 Cumplió Subejercido 286 01070101 Seguridad pública 32,570.5 32,316.8 Cumplió Subejercido 2,578 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 2,857.1 2,812.1 Cumplió Subejercido 15,071 Total 354,787.5 337,599.2 - - 580,979 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. 2% Programas ejecutados 2% 49 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 34 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 27% por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 13 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 69%10.0 sin recurso ejercido Programas 1 sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 122,000.0 120,911.0 121,000.0$ % $ 120,000.0 3,492.2 3.9 4,503.6 119,000.0 118,000.0 116,407.4Cifras en miles de pesos. 117,000.0 116,000.0 115,000.0 114,000.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado -% recaudado 373,816.4 $ -$9,345.4 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas)(número de plazas)Variación aplicación Egreso 120,776.1 120,272.7 99.6 493 542 49 9.9% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítuloDiferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) Remuneraciones al personal de50,162.41100 carácter permanente 61,841.50 Remuneraciones adicionales y44,806.81300 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 14,311.9 más bajo. Remuneraciones al personal de9,809.51200 carácter transitorio Otras prestaciones sociales y2,500.0224.71,182.11500 económicas Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones0.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0Fuente: Conciliación de nómina. públicos Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de SituaciónAnexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situaciónautorizadas en Comparativo Financierael MUCG Activo Estado AnalíticoSíCoincide Coincide del Activo79,047.5 Pasivo Estado Analítico de la No coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 11,940.9 Patrimonio Estado de Variación Coincide Coincide Sí en la Hacienda Pública67,106.6 Estado de al inicio Saldo al final Incremento /Saldo15,160.5 15,160.5 Ejerciciodel EjercicioSituaciónDisminución netadel Financiera Estado de ComparativoEstado de Situación35,279.535,279.5 Actividades 30,380.430,313.4 Financiera Comparativo Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 4,899.14,966.1 Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y Cumplió corresponde con el del Anexo al Estado de Situación Cumplió registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados corresponde con lo revelado en el Estado de Situación No cumplió financieros principales se registraron conforme a la No cumplió Financiera Comparativo? estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? -EFE Estados financieros que la Entidad no presentó conforme En relación al Estado de Situación Financiera -EADOPa la estructura, contenido y registros establecidos en el -EVHP Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 10,829.0 25,341.3 Sí Sí 10,829.0 25,341.3 Pasivo 427.2 0.0 Sí Sí 427.2 0.0 Hacienda Pública/ 25,705.1 11,620.0 Sí Sí 25,705.1 11,620.0 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 21,906.6 21,906.6 - Importe pendiente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones Cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargosISR 14,901.2 por pagar - Registro de pago 14,901.2 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 4,031.1 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? Cumplió actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 529 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de siguientes mensuallos remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 8,830.1 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. De acuerdo a la confirmación de saldos por CONAGUA y CFE la Entidad presenta adeudos históricos por 1,381.1 miles de pesos, y 1,005.8 miles de pesos Saldo reportado por: Entidad Entidad externa respectivamente. 2,184.3 2,088.9 1,381.1 411.5 1 0.00.043.772.8 Diferencia 1,381.1 72.8 267.8 95.4 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. -CONAGUA ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -CAEM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -ISSEMYM -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Inconsistencias Sujeto obligado a efectuar las Se identificó que la Entidad no presentó correctamente su registro contable- Municipio presupuestal, utilizado la cuenta 81104143114 "Conexiones a los sistemas de aportaciones al FIPASAHEM agua y drenaje" debiendo utilizar la cuenta 81104143111 "Suministro de agua potable". Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE 99.6 concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el Municipio los recursos: 2,861.6 Pagos realizados por la Entidad 99.6 Número de beneficiarios 2 Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas 0.6 por pagar lo pagado por la Entidad 307 Diferencia entre los importes 100.2 reportados por la Secretaría de 0.0 Importe recibido Finanzas y la Entidad 460.5 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Municipio Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? Sí aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del Cumplió corresponden con lo pagado por la Entidad? Cumplió E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 - - 14,932.914,932.914,932.9 3000 - - 4000 - - 5000 - - 6000 14,928.5 100.0 7000 - - 8000 - - 9000 - - Total 14,928.5 100.0 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” publicado por la Secretaría de Finanzas? para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a srecursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para Sí Sí la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 775.3 0.2% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con No cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos No cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad -EFE presentó saldos diferentes con: -EADyOP Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, -EVHP contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, Cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de Cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí -CONAGUA La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -CAEM con: -ISSEMYM -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? Municipio ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por Sí Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso Cumplió recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con Cumplió lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Sí Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 98.6% 100.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 21.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 98.1% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 95.3% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 88.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 96.3% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 92.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 4.3% - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 95.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 98.1% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 98.1% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 94.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 90.2% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 94.5% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 91.6% 100.0% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 90.0% 100.0% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - 100.0% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 97.7% 100.0% Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 98.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 99.3% 100.0% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 88.8% 100.0% Pilar 1. Social 02050301 Educación superior 0.9% 100.0% Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos 11.1% 100.0% Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 72.8% 100.0% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 91.8% 100.0% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 93.2% 100.0% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 56.3% 100.0% Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario 1.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 95.4% 100.0% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 20.4% 100.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 99.9% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 82.8% 100.0% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 58.1% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 97.2% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 91.7% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 98.9% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 1.5% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 97.2% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 99.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 93.2% 100.0% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 97.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 89.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 99.7% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 98.4% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 99.5% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 99.2% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 98.4% 100.0% Total 95.2% 100.0% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae.0.0.0- .0.0.0.0- .0- - .0.0.0- .0.0- - - - .0.0- .0.0- .0.0.0.0.0.0- - .0- - - - .0.0.0.0- .0- - - .0- .0- - .0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0- .0.0.0.0.0- .0.0 cii m(%)000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 un111111111111111111111111111111111111111111111111100 lua de umpli vaCde e y trolsodo % % urci.6%.9%.1%- .3%.6%.3%.9%3%.6%- - .1%.1%.9%- .2%.0- - - - .5%.6%- .0%- .7%.0%.3%.8%9%.1%- - .0- - - - .8%.8%.2%.3%- 0%- - - .4%- .4%- - .9%.8%.1%.2%.7%.9%5%.2%.0%.2%.0%- .0%.7%.4%.5%.2%- .4%.2% %).0.0.. Conecjer(98219895889692495989894900949190979899880110729193561952099825897919819799939789999899999895 Re11 20 -51-57 - -96 2597 -32 - - - -55 -43 1 -8619 12 12 7 26 - -10 - - - -16 2170 -18 - - -44 - - -62397832 08749423 - 8 5278 -7179 s s 427 222 765 715 605 ,2,7 ,6,0 372 368 ,8 ,0 224 ,6 129 ,6,2 356 ,7 158 ,2,1,2,5 103 112 ,8 286 ,5,0,9 aa deetd) 440 4 2 5 1 1 17 2 8 4 160 1 1 2 1580 a225 mutAM c( Unida deje e s 20 -51 -57--96 2597-32 ----55 -43 1 -8619 12 12 7 26 --10 ----16 2170 -18 ---44---62397832 08749423- 8 5278-7179 s 427 222 765 715 605 ,2,7 ,6,0 372 368 ,8 ,0 224 ,6 129 ,6,2 356 ,7 158 ,2,1,2,5 103 112 ,8 286 ,5,0,9 ada404251172841011250 deeta) 4 1 6 18 mM 2 25 mA ra( Unidade prog os c ióno o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o blidoddddddddddddddddddddddddddddddddddddddddddddddddd aucrcircirci rcircircircircirci rcircirci rcirci rcirci rcirci rcircircircircirci rci rcircircirci rci rci rci rcircircircircircircircircircirci rcircircircirci rci púultjecjejeje - 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5 6 8 - - 7 - - - - - - 1 - 9 - - - - - - - - - - - - - 2 8 6 8 1 8 5 6 - 7 6 - 3 7 e ls s 544 387 40 847 636 555 ,26,01 96 ,73 876 364 33 854 40 51 ,42 22 43 40 15 28 10 28 345 80 247 31 722 172 ,06,38 131 ,01 355 ,03,03 862 ,21,22,27 65 252 140 ,96,00,59 ada)502308009310272 d deetaP50 1 1 5 1 1 165 mA m al yión raM óncUnidade(C citaprog es enermau .1.5.9-.1.4.6.7.5.2--.7.0.9-.3.0----.3.8-.5.5-.2.2.7.5.5.5--.5----.8.9.4.6-.5---.2-.6--.5.6.3.7.2.6.9.0.7.8.3-.9.9.6.5.2-.8.1 upto s 9677498342115977856779791084483544770917467777774338881140772340136116884236544251140712052726918660 grograsssodo5,2,55,2,5,5,5,1,1,062,2,233,96,229,441,7,0,8,1,31,2,8,2,5,7458,6,7,9 Pueea2111715632924242134154291787141640238 pre gr3 supE prob menredeA P u l 2 es e2 iónn 20) eP ac io A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - neicMSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSí49 laluidorc(C e adro rPIncEj : l Cusficaadta do apagrásrsiT Eteooreive geri d to ynrebi reco icasastla bliioss ístlerrey lica ombpúp doad tes úb l ho nicilloltast fiscarteo mare p edstd ye ociMurro sun ivoos ollasterrea rnrvi sót spds jer eroiese yesadoe recicil te s ntarisi teurine nobl col dta drmaercianaria tranecortegie mugé g exil elrmafoejps ariaelcas o seb malae eennarasulica fo ine iciescelentcu allo splas d nn l ra a ra ds e Méiopa reúbse itodddil odnapea y eunrasu cag nnens aatdamepdgray paadleéti drera e pe deo mudidnadaliro cos ajen al tl pas drao nuldloenfay cimugraliol Prograes ale y dtal ctudoóqtamieulciinr il a co roaublidnciódeyepatalna duncata nscixiacidrrosomu atpass sgs ctúre cin geicaicarusarastle nlin lie apsó dledi idaa iglítbli Estivosoblstbast me eae asala coófaiscasnciolederaruio s s,rvabanerso ll me irte ciminmiraastaidme un ls popúecuaagrepúeonrofo dde larlafa i drefajóverviidnci enuolensentl muasp ca d ramaodo b nnyo rullavi ortaralítiadnn jeciperninóninfestdmiaste y g y s rae erisonólas ses cainaafra mosiddue coeónern la eibs ta eoaopócico ofriinritstmob op ppolidcióciól nulorsilapu asistica pnsri portp lta cilas mae ls ore y s st ficaal at resin y ciude a aca llcoorearulri s dlolaíesu lasia y cas raunp murgeveesu lel elb elismonicioitca ep suod utsobnatol arae lacto ada tíadue ntnl p ereibleo y al e ol rg tomi lalu frruican te din drede d dpú rararóerindi dcaiaeri aaranna pulrap dcoduriidln in dicoesaeal l das mbtane licost dnncilicateica ópladno o eizacadgaedlatbnd e óittpnnsaiysiprapy earsods nrícorannci rirauan nbi tran d y eticourícin nl eny ónóóónciaicaapedectanextmuméd áan n íga lpeanteeógprocucuíaóórístn artntociviggal erbenpúeoreónóumacoún jurí. cilciflco cabmesup s ida eocugó ó ea u rtfy pó s de ecoónciao dAna jntacióeciaencicicinbnes l ergs o nmésin n n n óóndnaloo acio a p in ay cici tucincirrinnte nsto ficioao cicihn d cinso d nll ciacimiamicióidaizaraicaarepúren aoonella ción fíóóóóaciacisión a llnidiza lltotod,tos izaizatoaó teó i dó sull ed y llicaizaos óaaóe óccicranin solistn eorns odócicicicittó oigcirvanooorafcidin p ldasidurromaelamerdaleoncieasoernnspdasfsilsoievacirronnciuracacacacannbloecciciyorrortuernlerronnidanuroernernnstseicaecciióejecciejrroejurarroriernchiaurirdeccie ennviuaeventtnmottttt d uacluonemoesaststegoortastnaanondmiomueuobueelesavieuluuuuimeimeeeoesapodesamemenmegddmeveonlíestnnesanumbulesaectderedgoos IgInCDDSiAsiRCFoGFiPlCMoAdCTraDTraPreImpGNRDViPreAtCEdEdEdEdAlAlPuProAtApDOMoEmpDFoFoSaFoSeMoMoFoInProCPoProGMaProMaDMaAlCDElMoDMeSeCProile m e I I II II II II II II II II II II II II II II II II II II II III III III en Ejalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalals ersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersfra ro svsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvCi lannnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 rarararararararararararararararararararararararaE j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Pie te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te tlar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar EjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPi 39 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Otzolotepec Observaciones de la revisión No. Apartado Observación Monto observado Normatividad infringida (Miles de Pesos) El monto por concepto de subsidios registrado por el Municipio Artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; y apartado 6 “Políticas de Registro”, numeral 14) 1 Ejercicio de los recursos no coincide con los ingresos por subsidios para gastos de 1,671.5 “Subsidios y Apoyos”, del Manual Único de Contabilidad públicos operación reportados por sus organismos descentralizados, ya que presentó una diferencia por 1,671.5 miles de pesos. Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 0.7 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 2 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos organismo descentralizado establece una asignación anual del crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de Otzolotepec. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos quincena de junio y a la primera quincena de diciembre, se Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las identificó una diferencia de 19,890.00 pesos, correspondientes al Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 3 Ejercicio de los recursos Presidente Municipal, Primer Regidor, Segundo Regidor, Tercer 19.8 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Regidor, Cuarto Regidor, Quinto Regidor, Sexto Regidor, párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de Séptimo Regidor y Contralor Interno, toda vez que no se ajustan México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de a los autorizados en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. el Ejercicio Fiscal 2022. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Proyecto, se identificaron 13 programas que se encuentran fuera Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 4 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas, así mismo se identificó 1 programa sin metas realizadas y 1 sin Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de recurso ejercido. Planeación del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios Artículo 10 fracción I inciso a) de la Ley de Disciplina Financiera 5 Control y evaluación personales, se identificó que la Entidad rebasó el 3.0 por ciento de las Entidades Federativas y los Municipios; y 292 Quintus del del límite permitido al presentar un gasto de 3.9 por ciento. Código Financiero del Estado de México y Municipios. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la El saldo que reflejan las cuentas contables del pasivo en el Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 6 Control y evaluación Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el 2.0 Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización saldo final expresado en el Estado Analítico de la Deuda y Otros Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado Pasivos. 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los De la revisión al Estado de Flujos de Efectivo, se observó que la Indicadores de Postura Fiscal”, inciso e) Estado de Flujos de Efectivo del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por 7 Control y evaluación Entidad presentó cifras que no corresponden con lo revelado en el Consejo Nacional de Armonización Contable; Postulados el Estado de Situación Financiera Comparativo en el rubro "Efectivo y equivalentes". Básicos, Políticas de Registro y apartado 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado de Flujos de Efectivo del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso c) Estado de Variación en De la revisión al Estado de Variación en la Hacienda Pública, se la Hacienda Pública del Manual de Contabilidad Gubernamental 8 Control y evaluación observó que la Entidad presentó cifras que corresponden con lo emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable; revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo. Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado de Variación en la Hacienda Pública del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Desempeño (AD-063) Municipio de Otzolotepec www.osfem.gob.mx Auditoría de Desempeño Municipio de Otzolotepec (AD-063) Planeación específica de la auditoría Con motivo de la fiscalización superior instruida por medio del Acuerdo 03/2023 por el que se emite el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, Criterios de los temas de la auditoría número AD-063, fueron seleccionados con base en selección de los los siguientes criterios: materialidad, auditabilidad, impacto posible, interés temas de la Legislatura o el público y relevancia, según lo establecido en el Manual auditados de Implementación de las ISSAI, para la Auditoría de Desempeño, Versión 1 de julio de 2021. Fiscalizar el desempeño del municipio de Otzolotepec en la ejecución de los programas presupuestarios “Gestión integral de residuos sólidos “y “Planeación y presupuesto basado en resultados”, para verificar el Objetivo de cumplimiento de sus objetivos y metas. la auditoría Alcance La auditoría se efectuó del 31 de marzo al 13 de octubre del año en curso y comprendió el ejercicio fiscal del 1 d e enero al 31 de diciembre de 2022, cuya revisión se integró por la fiscalización de la eficacia y eficiencia del Municipio en la ejecución del proceso de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de los residuos sólidos urbanos; así como en la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente para la formulación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Urbanos y la obtención de servicios de capacitación y asesoría en materia de manejo integral de residuos sólidos urbanos y de la Eficacia y eficiencia en la constitución del Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN) y en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal. Dirección de Servicios Públicos. Áreas fiscalizadas E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Ejecución de la auditoría Procedimientos de auditoría aplicados 1. Verificar la eficiencia en la formulación e implementación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos, y que la formulación del programa en mención se haya llevado de manera concertada con la Secretaría del Medio Ambiente. 2. Verificar la eficacia en la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. 3. Corroborar la eficiencia del Municipio en la elaboración e implementación de un plan de recolección de residuos sólidos urbanos y el desarrollo de guías y lineamientos para la segregación, recolección y acopio de residuos sólidos. 4. Constatar la eficiencia del Municipio en la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada y el adecuado funcionamiento de los vehículos utilizados en la recolección de residuos de conformidad con la normatividad aplicable. 5. Verificar la eficiencia en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de residuos sólidos urbanos. 6. Constatar la eficiencia del Municipio en la formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos sólidos urbanos. 7. Verificar la eficiencia del Municipio en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el tratamiento de residuos sólidos urbanos. 8. Comprobar la eficacia del Municipio en la ejecución de actividades de separación de residuos sólidos recolectados por medio de la planta de selección de residuos sólidos autorizada. 9. Verificar la eficiencia del Municipio en el establecimiento y la operación del sitio de disposición final de residuos sólidos. 10. Constatar la eficiencia en las acciones de concertación en temas de capacitación y asesoría que llevó a cabo el Municipio con la Secretaría del Medio Ambiente. 11. Verificar la eficacia en la planeación, programación y monitoreo en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el ejercicio fiscal 2022. 12. Constatar la eficacia en la constitución del COPLADEMUN. 13. Verificar la eficiencia del COPLADEMUN en la coordinación conjunta con la Unidad de información, planeación, programación y evaluación (UIPPE), en el establecimiento de mecanismos de participación democrática en el proceso de planeación del desarrollo municipal del año 2022. 14. Constatar la eficacia en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal conforme a la normativa aplicable. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultados de la auditoría En términos de lo establecido en el artículo 53 Bis de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, entregados los resultados preliminares, revisadas y analizadas las justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los citados resultados, información que el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) consideró en la elaboración del informe de auditoría; se describen a continuación los resultados finales y las recomendaciones de desempeño acordadas con la Entidad Fiscalizada durante los actos de entrega de resultados preliminares y finales, y asentadas en cada una de las actas que dan constancia de ello. Resultados finales y recomendaciones de desempeño 1.Verificar la eficacia y eficiencia del Municipio en la ejecución del proceso de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de los residuos sólidos urbanos; así como la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente para la formulación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos y la obtención de servicios de capacitación y asesoría en materia de residuos sólidos urbanos. Resultado final 1 Recomendación AD-063-R-1 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, diseñe, en la formulación e implementación del Programa Municipal para la apruebe e implemente un Programa Municipal para la Prevención y Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos, toda vez Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos, que incluya la que no acreditó contar con éste, como lo mandata el artículo 10 fracción infraestructura necesaria para la valorización y el aprovechamiento de I de la Ley General para Prevención y Gestión Integral de los Residuos. los residuos, con objeto de llevar a cabo las acciones relativas a la recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, cuyo contenido integre lo dispuesto por la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos, su reglamento y la Guía para la Gestión Integral de los Residuos Sólidos Municipales. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción I y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales •Artículo 2 fracción IX del Reglamento de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones •Guía para la Elaboración de Programas Municipales para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos de la SEMARNAT. jurídicas aplicables •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. •Artículos 5 y 31 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 29,106 fracción III, 119 fracción I, 120 y 136 fracción XI del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 2 Recomendación AD-063-R-2 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, establezca en la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del Estado de mecanismos de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del México, toda vez que no acreditó mecanismos de concertación que le Estado de México, con el objeto de recibir asesoría técnica para la permitieran recibir asesoría técnica por parte de la Secretaría para la elaboración del Programa Municipal para la Prevención y Gestión elaboración del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos, que le posibilite una mayor comprensión y Integral de los Residuos, como lo mandatan los artículos 10 fracción I de aplicación de las etapas del manejo integral de los residuos sólidos la Ley General para Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 5 urbanos. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción I y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales •Artículo 2 fracción IX del Reglamento de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones •Guía para la Elaboración de Programas Municipales para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos de la SEMARNAT. jurídicas aplicables •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. •Artículo 5 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 31, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultado final 3 Recomendación AD-063-R-3 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, establezca planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de metas de actividad suficientes y pertinentes alineadas al proyecto manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de presupuestario “Manejo integral de residuos sólidos” que permitan dar recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, seguimiento al manejo integral de los residuos sólidos. toda vez que no llevó a cabo una planeación, alineación y vinculación de sus metas acorde con la descripción del proyecto, como lo establece el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022, en cuanto a orientar la programación de metas de actividad y de indicadores hacia resultados concretos, que permitan el seguimiento y evaluación del desempeño a nivel proyecto y programa presupuestario, dimensionando su congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal. • Artículos 4 quinto párrafo y 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 1 fracciones I, III, VI y VIII, 5 fracción X, 6 y 10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Ordenamientos legales • Artículos 3, 5, 19 fracción VIII y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. y disposiciones • Artículo 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables • Artículos 4 fracción II inciso a) y 20 fracciones I incisos c) y f), II incisos a), c) y d), III inciso a), V inciso c) y VI incisos a), b) y c) del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Artículos 33, 106 fracción III, 108 y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 4 Recomendación AD-063-R-4 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, establezca planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de unidades de medida que le permitan contribuir y generar información manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de respecto a la prestación del servicio público de recolección, traslado, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. toda vez que no acreditó tener información y/o documentación que diera cuenta del total de toneladas generadas, recolectadas, trasladadas, tratadas e ingresadas a sitios de disposición final durante el ejercicio fiscal 2022. • Artículo 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 19 fracción VIII y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 20 fracciones I inciso c), III inciso a), V inciso c) y VI incisos a) y b) del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables • 1.2. Marco Conceptual del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Considerando de los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas Presupuestarios Municipales. • Artículos 30, 106 fracción III, 108 y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 5 Recomendación AD-063-R-5 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, programe, planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de implemente y monitoree actividades relativas al proceso de recolección manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de segregada de los residuos sólidos urbanos, a fin de coadyuvar a la recolección, traslado, tratamiento y disposición final, toda vez que, si bien planeación y programación eficiente del servicio municipal de reportó metas relativas a la prestación del servicio público municipal de recolección de residuos sólidos. recolección de residuos sólidos, no realizó la recolección segregada de éstos en el año 2022, como se encuentra establecido en los artículos 18 y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículo 18 y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables • Apartado 3.2.1. Lineamientos para la integración del Programa Anual del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Artículos 30, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultado final 6 Recomendación AD-063-R-6 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec, fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, diseñe, elaboración e implementación de un plan de recolección de residuos apruebe e implemente un Plan de recolección de residuos sólidos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó la elaboración e urbanos y lineamientos de control que aseguren la identificación de implementación de un Plan de recolección de residuos sólidos que necesidades de la ciudadanía en el manejo integral de residuos sólidos tuviera como referencia la identificación de necesidades de la domiciliarios, además de generar información de manera estandarizada ciudadanía, que le posibilitara el manejo integral de residuos sólidos y confiable, documentando la periodicidad de la recolección domiciliaria, domiciliarios; es por ello que el Municipio no acreditó contar con los horarios, los días, las rutas y los puntos en donde tuvo lugar la información y/o documentación que diera cuenta de la periodicidad con recolección y el número de toneladas; lo anterior, a fin de que el la que se realizó la recolección domiciliaria, así como el número de Municipio disponga de información confiable y oportuna que sirva para toneladas recolectadas, en consecuencia, no existe certeza de la documentar el proceso de recolección de residuos sólidos. adecuada prestación del servicio de recolección de residuos sólidos domiciliarios. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículo 10 fracciones III, VII y XII, y 96 fracción IV de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. •Artículo 4.68 fracciones I, II, III, IV, V y VI del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 106 fracción III, 119 fracción I y 136 fracción XI del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 7 Recomendación AD-063-R-7 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec, no acreditó el Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, elabore e elaboración de guías y lineamientos para la segregación, recolección y implemente guías y lineamientos con los requerimientos mínimos que acopio de residuos sólidos, ni la emisión de reglamentos y demás deben cumplir en materia de segregación y recolección de residuos disposiciones jurídico-administrativas para dar cumplimiento a las sólidos urbanos, cumpliendo con las formalidades procedimentales del diversas disposiciones y desarrollar una política pública municipal en Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo materia de segregación, recolección y acopio de residuos; aunado a lo anterior, con el propósito de que el Municipio tenga pautas para anterior, no documentó la realización de acciones necesarias para el promover la reducción de la generación, valorización y gestión integral quehacer gubernamental en la materia. de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su manejo. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículo 10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículos 31 fracción I y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México •Artículos 24 fracción I y II, 106 fracción III, 119 fracción I y 120 del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 8 Recomendación AD-063-R-8 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, formule, recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez establezca y ejecute mecanismos de control que le permitan identificar que, no presentó información y/o documentación que diera cuenta de la el total de toneladas generadas de forma mensual y mecanismos de cuantificación de toneladas de residuos sólidos urbanos segregados por segregación, a fin de fomentar el manejo integral para la reducción, localidad. Asimismo, al no contar con documentación sobre la cantidad reutilización y reciclado de los residuos, y con ello prevenir y controlar la y clasificación de toneladas de residuos sólidos recolectadas durante el contaminación ambiental producida por su manejo. año 2022, ni con información relativa a la identificación de necesidades en esta materia, el Municipio careció de insumos de información para documentar la recolección y segregación del servicio de manejo integral de residuos sólidos. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículo 10 fracciones III, VII y XII y 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 4.62 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 30, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultado final 9 Recomendación AD-063-R-9 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, diseñe, recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez formule e implemente campañas permanentes en la totalidad de las que no realizó campañas permanentes en la totalidad de las delegaciones y subdelegaciones para fomentar la separación de delegaciones y subdelegaciones para fomentar la separación de residuos sólidos urbanos, a fin de concientizar sobre los impactos al residuos sólidos urbanos con el objeto de facilitar la implantación de ambiente, a la salud y a la economía, además de facilitar la sistemas para la gestión integral de los mismos. implementación de sistemas para la gestión integral de residuos sólidos urbanos. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracciones III, VII y XII, 18 y 27 fracción I de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 4.63 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 106 fracción III y 119 fracciones I y III del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 10 Recomendación AD-063-R-10 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, elabore un recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez Plan de trabajo para la sustitución del parque vehicular, con la finalidad que no contó con vehículos que cumplieran con las especificaciones de que fomente y promueva la valorización de los residuos sólidos establecidas en los ordenamientos legales aplicables en la materia, que urbanos. contaran con contenedores diferenciados que le permitieran la recolección de los residuos sólidos de forma segregada, bajo una clasificación de orgánicos e inorgánicos. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracciones VII y XII y 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículo 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 4.76 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 11 Recomendación AD-063-R-11 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en el Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, elabore e desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de implemente guías y/o lineamientos con los requerimientos mínimos que residuos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó la elaboración ni la deben cumplir en materia de traslado de residuos sólidos urbanos, implementación de guías y/o lineamientos en materia de traslado de cumpliendo con las formalidades procedimentales del Código de residuos sólidos urbanos y con ello no promovió la reducción, Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo anterior, con el generación, valorización y gestión integral de los residuos sólidos propósito de que el Municipio tenga pautas para promover la gestión urbanos; es decir, el Municipio careció de una postura que guiara y integral de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y orientara el quehacer gubernamental respecto al traslado de residuos prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su sólidos urbanos. manejo. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracción II, 96 fracción IX de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículos 31 fracción I y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. • Artículos 24 fracciones I y II, 106 fracción III, 119 fracción I y 120 del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultado final 12 Recomendación AD-063-R-12 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, diseñe e formulación e implementación de un Programa de mantenimiento para implemente un Programa de mantenimiento preventivo y correctivo al la identificación y atención del parque vehicular para el traslado de parque vehicular destinado al traslado de residuos sólidos urbanos que residuos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó el diseño ni la asegure su funcionamiento permanente, que integre objetivos, implementación de un programa de mantenimiento del parque vehicular actividades, roles, responsables, mecanismos de supervisión, además destinado al traslado de residuos sólidos urbanos, que incluyera una de estar sustentado en un diagnóstico de necesidades de calendarización de acciones preventivas y correctivas para asegurar el mantenimiento. Asimismo, diseñe e implemente un lineamiento de funcionamiento permanente de éstos; condición que da cuenta de que el control que asegure, de manera estandarizada y confiable, documentar Municipio careció de insumos de información para documentar los el funcionamiento del parque vehicular mediante el cual se lleva a cabo trabajos de mantenimiento realizados. la prestación del servicio de traslado de residuos sólidos. •Artículo10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. •Artículo 36 primer párrafo de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículos 48 fracción XI y 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables •Artículo 344 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios. •Artículos 2.147, 4.74 y 4.76 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 13 Recomendación AD-063-R-13 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, elabore e elaboración e implementación de guías y lineamientos para el implemente guías y lineamientos con los requerimientos mínimos que tratamiento de residuos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó el deben cumplir en materia de tratamiento de residuos sólidos urbanos, desarrollo ni la instrumentación de guías y lineamientos en materia de atendiendo las formalidades procedimentales del Código de tratamiento de residuos sólidos urbanos; por lo que no promovió la Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo anterior, con el reducción, generación, valorización y gestión integral de los residuos propósito de que el Municipio tenga pautas para promover la reducción sólidos urbanos. de la generación, valorización y gestión integral de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su manejo. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción II, 96 fracción IX de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículos 31 fracción I y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. •Artículos 24 fracciones I y II, 106 fracción III, 119 fracción I y 120 del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 14 Recomendación AD-063-R-14 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, elabore e ejecución de actividades de separación de residuos sólidos recolectados implemente lineamientos para la separación y tratamiento de residuos por medio de la planta de selección autorizada, toda vez que no acreditó sólidos con objeto de regular; asimismo, celebre convenios con que tuviera un espacio destinado a la separación y tratamiento de los autoridades estatales, federales o con el sector privado, a fin de que el residuos sólidos, ni la suscripción de convenios con autoridades Municipio lleve a cabo el tratamiento de residuos sólidos urbanos, de estatales, federales o con el sector privado en materia de manejo de acuerdo con lo establecido en la normatividad aplicable. residuos sólidos urbanos, condición que no da certeza de que el Municipio contó con la infraestructura necesaria para realizar el tratamiento de residuos sólidos urbanos, de acuerdo con lo establecido en la normatividad aplicable. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracciones III, VII y XII y 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículos 5 y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 2.9 fracciones VIII y XXVIII, 2.184, 4.62, 4.73, 4.77 fracciones I, II y III, 4.80 y 4.84 fracción I del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 31, 106 fracción III, 108 y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resultado final 15 Recomendación AD-063-R-15 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, establezca una operación del proceso de disposición final de residuos sólidos, derivado base de datos que contenga información y/o documentación de que no contó con información y/o documentación concentrada de concentrada de manera mensual, trimestral, semestral o anual, que forma mensual, trimestral, semestral o anual que permita responder a permita tener mayor control de los residuos sólidos generados, los cambios significativos que puedan impactar el logro de los objetivos recolectados, trasladados y de disposición final. de la Gestión Integral de los Residuos Sólidos en específico la reducción de los residuos y ayude a minimizar el impacto al medio ambiente. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ordenamientos legales • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables • Artículos 2.9 fracciones VIII y XXVIII, 2.165 primer párrafo, fracciones I y II, 2.168 primer párrafo, fracción III y último párrafo del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 31, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 16 Recomendación AD-063-R-16 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, asegure que operación del proceso de disposición final de residuos sólidos apegado el sitio de disposición final cumpla con lo establecido en la NOM-083- a lo dispuesto en la normativa aplicable, toda vez que no contó con SEMARNAT-2003; la cual establece las especificaciones de protección información que acreditara la vigilancia y el aseguramiento de que el sitio ambiental de sitios de disposición final de residuos sólidos urbanos. de disposición final donde deposita los residuos sólidos urbanos, cumpliera con lo establecido en el numeral 8.1 de la NOM-083- SEMARNAT-2003. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 1 y 62 de la Ley de Infraestructura de la Calidad. • Numeral 8.1. incisos a), b), c), d) y e) de la NORMA Oficial Mexicana NOM-083-SEMARNAT-2003. Ordenamientos legales • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables • Artículo 36 primer párrafo de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Artículos 2.9 fracción VIII, 2.165 primer párrafo, fracciones II y III y último párrafo y 2.168 primer párrafo, fracción III y último párrafo del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 24 fracciones I y II, 30, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 17 Recomendación AD-063-R-17 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente en las Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, realice acciones de concertación en temas de capacitación y asesoría con la acciones de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del Secretaría del Medio Ambiente del Estado de México, derivado de que, Estado de México, para recibir los servicios de capacitación y asesoría a través de un convenio, acreditó la concertación con la Secretaría para en materia del manejo integral de residuos sólidos urbanos; para el el otorgamiento de servicios relacionados con la capacitación y asesoría cumplimiento eficiente de sus funciones. en materia del manejo integral de residuos sólidos urbanos; sin embargo, no se contó con evidencia de que las actividades descritas en dicho convenio se hayan implementado. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ordenamientos legales • Artículo 96 fracción X de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículos 5, 31 fracción II y 67 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 31, 106 fracción III y 119 fracción I del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec 2.Verificar la eficacia y eficiencia en la constitución del COPLADEMUN en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal. Resultado final 18 Recomendación AD-063-R-18 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficaz en el Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, programe monitoreo del Plan de Desarrollo Municipal, toda vez que ejecutó el metas de actividad y cuente con la evidencia documental que brinde Programa Presupuestario “Planeación y presupuesto basado en certeza del proceso que lleva a cabo la UIPPE en la instrumentación del resultados” y operó el proyecto presupuestario “Operación y seguimiento Plan de Desarrollo Municipal y de su involucramiento en la operación del del COPLADEMUN”; sin embargo, no acreditó que existieran Sistema de Coordinación Hacendaria del Estado de México; ya que indicadores para dar cumplimiento a las metas relacionadas con la cuenta con funciones que están orientadas a la integración, evaluación del Plan de Desarrollo Municipal, además de no ejecutar el instrumentación y seguimiento de las acciones municipales, y con ello Proyecto presupuestario “Planeación y evaluación para el desarrollo este actualizado en materia del Sistema de Coordinación Hacendaria y municipal” en el Ejercicio Fiscal 2022. también se refleje la participación del Municipio en decisiones hacendarias. •Artículos 19 fracción IV y 38 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. •Artículo 114 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Ordenamientos legales •Artículos 4 fracción II y 18 fracción VII del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. y disposiciones jurídicas aplicables •Apartado 3.2.1 de los Lineamientos para la integración del Programa Anual y Lineamientos para la definición de indicadores y metas para evaluar el desempeño del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. •Artículos 1, 29, 31, 32, 33, 34 y 35 del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. Resultado final 19 Recomendación AD-063-R-19 Para el año 2022, el municipio de Otzolotepec fue ineficiente, en la Para que el municipio de Otzolotepec, en lo subsecuente, el coordinación conjunta con la UIPPE, en el establecimiento de COPLADEMUN de cumplimiento a sus obligaciones y opere, generando mecanismos de participación democrática en el proceso de planeación la evidencia documental que acredite su quehacer. del desarrollo municipal, toda vez que, el COPLADEMUN no dio cumplimiento a la totalidad de sus obligaciones como lo establecen los artículos 51 fracción I de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, 18 fracción VII y 50 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, ya que al momento de la auditoría, no presentó evidencia documental que diera cuenta que durante el ejercicio fiscalizado operó el COPLADEMUN. Ordenamientos legales •Artículo 51 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. y disposiciones •Artículos 18 fracción VII y 50 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables •Artículos 32, 33, 34 y 35 del Bando Municipal 2022 de Otzolotepec. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Resumen De la ejecución de la auditoría de desempeño, se determinaron: Clasificación de las recomendaciones de desempeño 36.8% Administración de riesgos Resultados Recomendaciones 31.6% Ambiente de control finales de desempeño 21.1% Actividades de control 10.5% Información y comunicación 19 19 Conclusión de la auditoría En el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Otzolotepec no cumplió con los objetivos y metas de los programas presupuestarios “Gestión integral de residuos sólidos” y “Planeación y presupuesto basado en resultados”, ya que este Órgano Superior comprobó que: En materia de gestión integral de residuos sólidos 1. Fue ineficiente en la formulación e implementación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integra de los Residuos Sólidos Urbanos. 2. Fue ineficaz en la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. 3. Fue ineficiente en la elaboración e implementación de un plan de recolección de residuos sólidos urbanos. 4. Fue ineficiente en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de residuos sólidos urbanos. 5. Fue ineficaz en la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada 6. Fue ineficiente en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para la segregación, recolección y acopio de residuos sólidos urbanos. 7. Fue ineficiente en la formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos sólidos urbanos. 8. Fue ineficiente en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el tratamiento de residuos sólidos urbanos. 9. Fue ineficaz en la ejecución de actividades de separación de residuos sólidos recolectados por medio de la planta de selección de residuos sólidos autorizada. 10. Fue ineficiente en el establecimiento y la operación del sitio de disposición final de residuos sólidos. 11. Fue ineficiente en las acciones de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente en temas de capacitación y asesoría en materia del manejo integral de residuos sólidos. En materia del COPLADEMUN en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal 12. Fue ineficaz en la planeación, programación y monitoreo en la elaboración, aprobación y publicación del Plan de Desarrollo Municipal en el ejercicio fiscal 2022. 13. Fue ineficiente, en la coordinación conjunta con la UIPPE, en el establecimiento de mecanismos de participación democrática en el proceso de planeación del desarrollo municipal. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Desempeño. Municipio de Otzolotepec Comportamiento de la La Titular de la Entidad Fiscalizada recibió los resultados preliminares con el oficio número Entidad Fiscalizada OSFEM/AEDL/DAD/358/2023 de fecha de acuse 7 de septiembre de 2023, emitido por la respecto a los Auditoría Especial de Desempeño y Legalidad. Al respecto, la Entidad Fiscalizada, por medio del similar OTZ/PM/253/2023, con fecha de acuse 14 de septiembre de 2023, resultados entregó las justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de presentados eliminar, rectificar o ratificar los resultados preliminares. Comentarios de la Todos y cada uno de los comentarios realizados por los representantes de la Entidad Fiscalizada fueron analizados y considerados en la emisión de los resultados finales y en Entidad Fiscalizada la elaboración del informe de auditoría, de los cuales se quedó constancia íntegra en las actas de entrega de resultados preliminares y finales contenidas en el expediente de auditoría y entregadas a la Entidad Fiscalizada. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53