Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 72. Polotitlán www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I. Municipios Volumen 72. Polotitlán Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Polotitlán www.osfem.gob.mx Polotitlán Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1 ) 7,656 "Lugar de los Polos" Territorio 7,329 Habitantes 2 por km 118.3 Total 14,985 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 59.5% (2) (2) (2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 55.9 -0.7 Bajo Muy bajo 47.0% 126.7 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados Presidencia 1 Presidencia honorífica Con Decreto de Creación; sin operar 1 Sindicaturas Regidurías 7 11 Direcciones 6 Áreas staff Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 3,640.9 374.4 872.2 15,158.5 17,559.3 -13.6 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 126,497.8 130,297.5 -2.9 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 3,584.1 3,584.1 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 111,396.0 109,528.4 1.7 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 130,138.7 130,672.0 -0.4 130,138.7 130,672.0 -0.4 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 14,194.3 17,047.4 -16.7 74,715.5 67,155.9 11.2 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 7,991.1 7,656.4 4.3 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 103,037.0 83,101.3 23.9 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 110.2 142.5 -22.6 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 5,499.7 5,491.9 0.1 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 27,267.7 19,931.9 36.8 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 117,341.7 100,291.3 17.0 115,474.2 100,236.3 15.2 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 1,867.5 55.0 3,290.7 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 251,710.7 251,710.7 - 117,279.9 Ingresos de Gestión 29,036.1 29,036.1 - 14,132.6 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 222,310.0 222,310.0 - 103,037.0 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 364.4 364.4 - 110.2 ¿ Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 251,710.7 251,710.7 -1,177.3 456.5 112,011.4 112,732.2 Capítulo 1000 Servicios 52,342.1 51,301.4 - - 48,815.4 48,815.4 Personales Capítulo 2000 Materiales y 9,278.3 9,032.9 - 297.0 5,749.1 5,452.0 Suministros Capítulo 3000 Servicios 26,899.1 27,876.2 -227.3 88.1 19,923.5 20,062.7 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 9,629.3 9,693.7 - - 7,991.1 7,991.1 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 4,961.7 5,007.9 -950.0 - 441.5 1,391.5 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 140,183.1 140,381.6 - 200.0 27,926.0 27,726.0 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 8,416.6 8,416.6 - -128.5 1,164.5 1,293.1 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? Inconsistencias E j e r c i c i o F i s c a l Entidad presentó 2 0 2 2La en el egreso comprometido y devengado saldos contrarios a su naturaleza. 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Polotitlán Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión Mantener congruencia con los principios fundamentales de justicia, legitimidad, transparencia y rendición de cuentas, formular la política pública necesaria para el desarrollo y crecimiento incluyente en Polotitlán y sus habitantes, encaminando a sus ciudadanos a una vida digna y de calidad, con más oportunidades, seguridad y protección, de los servicios públicos, mejorando la situación real de los Polotitlenses a través de acciones efectivas, contando con un gobierno que provoque cambios beneficiosos en el territorio, la sociedad y la economía de acuerdo con el modelo nacional de gobierno. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio? (Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios? 4 entrega) Cumple Cumple Cumple Cumple Visión Implementar políticas públicas que cambien la gobernabilidad en beneficio de los ciudadanos que tendrán trabajo, mejores servicios y por ende mejor vida. Al tener mayor valor y calidad, vinculados por los principios de equidad, legitimidad, transparencia y rendición de cuentas, los valores esenciales traerán cambios beneficiosos para los territorios, las sociedades y la sociedad y la economía. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿ Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro? plazo? Cumple Cumple Cumple Cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 7 7 15 Pilar 2. Económico 6 7 23 Pilar 3. Territorial 8 9 26 Pilar 4. Seguridad 4 4 17 Eje transversal I. Igualdad de género 1 1 3 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 11 14 41 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 1 1 3 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 7 Sí 7 - 6 Sí 6 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 8 Sí 8 - Pilar 4. Seguridad 4 Sí 4 - Eje transversal I. Igualdad de género 1 Sí 1 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 12 Sí 12 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno - Sí - - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 38 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo Sí ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno7Coordinación y servicios a la comunidad6Vivienda servicios generales4Otros financieros y hacendarios3Asuntos ambiental3Protección social3Protección silvicultura, pesca y caza2Agropecuaria, de orden público y seguridad interior2Asuntos 1 Educación 1Justiciaón manufacturas y construcciónLa1Minería, gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo cultura y otras manifestaciones sociales1Recreación, a las funciones. 1Salud participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y1Transferencias, órdenes de gobierno 1Transporte 1Turismo de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos 0 Asuntos económicos, comerciales y laborales en general¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno tecnología e innovación0Ciencia, y energía0Combustibles Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, industrias y otros asuntos económicos“Comunicaciones”0Otras y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. exteriores0Relaciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 38 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Sí Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1. Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica Sí Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte Sí Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola Sí Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario Sí Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre Sí Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 38 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 300,000.0 251,710.7251,710.7 250,000.0 200,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 150,000.0EstimadaEgresos Aprobado 100,000.0 50,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio Cumplió presupuestario? Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 12% 0.1% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 29,036.1 directamente el Ente Público. Pa rticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 251,710.7 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 222,310.0 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 364.4 88% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 56% 21% 10% 4%4%3% 2% 0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 39% Gasto de capital: 58% Amortización: 3% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 524.9 - general Coordinación de la política de gobierno 13,727.3 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 1,937.0 Relaciones exteriores - Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 39,823.8 Minería, manufacturas y construcción 724.0 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 15,335.9 Transporte 200.0 Otros servicios generales 2,339.9 DesarrolloEconómico Turismo 190.9 Protección ambiental 10,919.4 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 156,940.1 Otras industrias y otros asuntos económicos - Transacciones de la deuda pública / costo Salud 200.0 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 1,090.0 5,328.0 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 1,406.5 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 1,022.3 Total de la Clasificación funcional 251,710.7 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 251,710.7 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 10,351.1 I01 Desarrollo Social 1,598.2 A01 Comunicación Social - I02 Salud - A02 Derechos Humanos 524.9 J00 Gobierno Municipal - B00 Sindicaturas 1,530.4 K00 Contraloría 938.6 C00 Regidurías 3,232.4 L00 Tesorería 43,444.6 D00 Secretaría del Ayuntamiento 2,151.1 M00 Consejería Jurídica 609.3 E00 Administración 1,340.0 N00 Dirección de Desarrollo Económico 960.9 E01 Planeación - N01 Desarrollo Agropecuario 1,937.0 E02 Informática - O00 Educación Cultural y Bienestar Social 486.2 E03 Eventos Especiales - P00 Atención Ciudadana - F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 151,086.7 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 9,066.3 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 312.6 R00 Casa de la Cultura - G00 Ecología 497.9 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 379.3 H00 Servicios Públicos 8,841.2 T00 Protección Civil 4,669.6 H01 Agua Potable 6,817.6 U00 Turismo 190.9 I00 Promoción Social 742.8 Total de la Clasificación Administrativa 251,710.7 Total de la Clasificación por objeto del gasto 251,710.7 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación moderno, capaz Social Económico Territorial Seguridad género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 7 6 8 4 1 12 - Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas 7 6 8 4 1 12 - Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 7 6 8 4 1 12 - Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 8,210.1 26,552.0 145,071.2 12,106.1 279.5 59,491.6 - Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 1,134 87 2,366 11,438 100 3,356 - Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 279.5 100 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 8,519.5 144 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 545.2 626 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 393.4 299 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 609.3 105 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 2,806.9 477 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 37,663.1 40 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 379.3 19 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 1,781.3 419 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 453.4 1,035 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 746.3 68 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 265.5 112 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 5,328.0 12 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 3,740.7 661 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 1,030.0 24 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 200.0 32 Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 1,090.0 155 Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 1,406.5 230 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 396.6 15 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 346.2 17 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 23,500.0 24 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 1,385.6 15 Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario 551.4 6 Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 724.0 23 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 200.0 8 Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 190.9 11 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 312.6 180 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 5,169.6 1,107 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 8,841.2 601 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 1,580.3 15 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 497.9 19 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 100,001.7 192 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 27,317.6 46 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 1,350.0 206 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 524.9 40 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 540.1 1,200 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 10,166.3 9,678 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 874.6 520 Total 251,710.7 18,481 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados Diferencia modificado ejercido Egreso Modificado por resultado de la ejecución 52 Subejercicio Egresos 234,563.8 94,347.2 140,216.5 59.7% 46 (Miles de pesos) Con suficiencia 251Cumpliópresupuestaria 15,226.7 15,226.7 0.0 0.0% ,710.7 4 139,699.2 112,011.4 Sobreejercicio 1,920.1 2,437.3 -517.2 -26.9% 2 Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total 251,710.7 112,011.4 139,699.2 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio ''Construcción de infraestructura para drenaje y alcantarillado'' (-407.2), ''Alumbrado público'' (-110.0). Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y/o reducciones - 0.0 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? - Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al No la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 5,201.8 No operando DCSO No aplica 5,201.8 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% DCSO: Con Decreto de Creación; sin operar. 0.0 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.0% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 5,201.8 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que Cumplió en operaciones al cierre del No IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 26,303.34 26,303.34 0.00 26,303.34 26,303.34 0.00 Primer Síndico 19,923.75 19,923.75 0.00 19,923.76 19,923.76 0.00 Primer Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 Inconsistencias Segundo Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 Tercer Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 Cuarto Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Quinto Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 concepto de sueldo base y dietas Sexto Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 correspondientes a la primera quincena de diciembre, se identificó Séptimo Regidor 11,366.59 11,366.59 0.00 11,366.59 11,366.59 0.00 una diferencia de 1,445.84 pesos, Secretario del Ayuntamiento 14,175.00 14,175.00 0.00 12,729.17 14,175.00 1,445.83 correspondientes al Secretario del Contralor Interno 5,250.00 5,250.00 0.00 5,250.00 5,250.00 0.00 Ayuntamiento. Tesorero Municipal 18,191.25 18,191.25 0.00 18,191.25 18,191.25 0.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 0.00 - - 1,445.83 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 27,591.6 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 27,591.6 Estado de Situación Financiera 106,324.1 Comparativo Diferencia Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 106,324.1 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de Cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el Cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 15,102.6 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 251,710.7 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores * El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertas presentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública y No No Cuando el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre Ingresos aplica aplica Entidad no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposición en el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos ¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica Entidad determinado por el OSFEM de Libre Disposición No aplica co incide con lo informado por la SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica sobre Ingresos Totales Nota No aplica No aplica L a Entidad no presentó financiamiento ni Nivel de endeudamiento obligaciones a corto y/o largo plazos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. D Deuda a corto plazo euda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 17,684.417,559.3 2020 17,684.4 15,158.52021 17,559.3 2022 15,158.5 0.00.00.0 202020212022202020212022 C ifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo ''Proveedores por pagar a corto plazo'' (-206.7), ''Servicios personales por pagar a corto Corto -0.7% -13.6% plazo'' (-640.6) y ''Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo'' (-1,541.7). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Disminuyó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%1,400.0 100.0%1,200.0 Total Capítulo 9000 % respecto al total del Egreso 1,000.0 Ejercido de la 80.0%1,164.5 Entidad 800.0 60.0%1.0% 600.0 40.0% 400.0 20.0% 200.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.01,164.5 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9900 Adeudos de cantidad de recursos del capítulo 9000 ejercicios fiscales “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al No Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden Cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? No ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Disminuyó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 226.5 207.4 Cumplió Subejercicio 200 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 7,817.4 6,225.2 Cumplió Subejercicio 681 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 569.3 490.7 Cumplió Subejercicio 587 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 435.0 324.9 Cumplió Subejercicio 119 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 683.4 645.3 Cumplió Subejercicio 183 01030902 Reglamentación municipal 2,259.9 1,971.4 Cumplió Subejercicio 3,027 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - - - - 01050203 Gasto social e inversión pública 40,024.3 28,436.3 Cumplió Subejercicio 47 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 705.9 698.7 Cumplió Subejercicio 17 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 2,556.3 2,064.7 Cumplió Subejercicio 163 01080102 Modernización del catastro mexiquense 614.8 597.7 Cumplió Subejercicio 912 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 407.5 310.8 Cumplió Subejercicio 200 01080401 Transparencia 302.3 206.6 Cumplió Subejercicio 282 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias 5,328.0 5,201.8 Cumplió Subejercicio 12 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico - - - - - 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - - - - 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario 3,882.0 3,235.2 Cumplió Subejercicio 951 02020501 Vivienda 1,029.9 1,029.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 16 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica 1,099.9 1,099.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 32 02040101 Cultura física y deporte 1,433.6 932.9 Cumplió Subejercicio 164 02050101 Educación básica 1,263.1 1,000.8 Cumplió Subejercicio 146 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 449.6 221.0 Cumplió Subejercicio 9 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 319.3 232.6 Cumplió Subejercicio 37 02020601 Modernización de los servicios comunales 25,196.9 5,196.9 Cumplió Subejercicio 26 03010201 Empleo - - - - - 03020101 Desarrollo agrícola 1,182.6 406.1 Cumplió Subejercicio 15 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario 540.5 347.5 Cumplió Subejercicio 7 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 737.9 501.0 Cumplió Subejercicio 47 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - No cumplió - 8 03070101 Fomento turístico 219.2 193.5 Cumplió Subejercicio 12 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público 358.3 192.7 Cumplió Subejercicio 86 01030801 Política territorial - - - - - 01070201 Protección civil 4,864.3 2,662.8 Cumplió Subejercicio 1,311 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 7,301.0 5,844.4 Cumplió Subejercicio 679 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 870.0 1,277.3 No cumplió Sobreejercicio 30 02010401 Protección al ambiente 502.7 312.5 Cumplió Subejercicio 40 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 98,473.3 21,956.8 Cumplió Subejercicio 136 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 26,871.7 5,978.7 Cumplió Subejercicio 79 02020401 Alumbrado público 1,050.0 1,160.0 No cumplió Sobreejercicio 244 02040201 Cultura y arte - - - - - 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos 307.8 154.5 Cumplió Subejercicio 29 01030903 Mediación y conciliación municipal 540.4 382.9 Cumplió Subejercicio 2,002 01070101 Seguridad pública 10,441.7 9,541.4 Cumplió Subejercicio 8,848 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 842.5 766.2 Cumplió Subejercicio 472 Total 251,710.7 112,011.4 - - 21,856 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 10%3%38 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 4 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 33 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.0 1 sin recurso ejercido 87%Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 53,000.0 52,342.1 52,500.0 $ % $ 52,000.0 1,496.0 4.9 2,474.1 51,500.0 51,000.0 50,500.0 49,868.0Cifras en miles de pesos. 50,000.0 49,500.0 49,000.0 48,500.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 0.9% recaudado 117,279.9 $ 2,931.9 1,164.5 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 51,301.4 48,815.4 95.1 221 250 29 13.1% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de34,725.1628,150.8100 carácter permanente Seguridad social7,260.71400 (*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1300 Remuneraciones adicionales yquincenal bruto más alto supera al sueldo 6,051.2 especialesmás bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 4,819.6 económicas Remuneraciones al personal de700.0049.62,532.91200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide Sí del Activo 130,138.7 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide No Deuda y Otros Pasivos 15,158.5 Estado de Variación Patrimonio Coincide 114,980.2 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 1,867.5 1,867.5 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo Estado de Situación 3,382.23,382.2Actividades 3,265.33,265.3 Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 116.9116.9Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió Cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se No cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Estados financieros que la Entidad no presentó conforme Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 5,499.7 4,966.5 Sí Sí 5,499.7 4,966.5 Pasivo - 2,400.7 Sí Sí - 2,400.7 Hacienda Pública/ 1,867.5 - Sí Sí 1,867.5 - Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 11,365.6 10,710.6 2 97.6 Importe pendiente por pagar Inconsistencias 654.9 Cifras en miles de pesos. La Entidad omitió presentar los pagos completos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 3,319.9 por pagar - Registro de pago 3,320.0 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 308.1 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas Cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 245 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 3,462.8 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 297.6 90.8 39.0 0.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 39.0 297.6 90.8 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -CAEM Sí -ISSEMYM CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las Municipio aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el - los recursos: 2,587.3 Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas 90.5 por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes 90.5 reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Municipio Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? Cumplió E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 16,045.516,045.516,045.52000 - - 3000 789.6 4.9 4000 - - 5000 259.0 1.6 6000 14,971.5 93.3 7000 - - 8000 - - 9000 - - T otal 16,020.3 99.8 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Alos “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de nalítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 207.4 0.1% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación No cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de Cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí -CAEM La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -ISSEMYM con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? Municipio ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con Cumplió lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Sí Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 91.5% 200.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 79.6% 472.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 86.2% 93.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 74.6% 39.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 94.4% 174.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 87.2% 634.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 71.0% 117.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 98.9% 89.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 80.7% 38.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 97.2% 88.1% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 76.2% 294.1% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 68.3% 251.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 97.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 83.3% 143.8% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 100.0% 66.6% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 65.0% 105.8% Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 79.2% 63.4% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 49.1% 60.0% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 72.8% 217.6% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 20.6% 108.3% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola 34.3% 100.0% Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario 64.3% 116.6% Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 67.9% 204.3% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - 100.0% Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 88.2% 109.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 53.7% 47.7% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 54.7% 118.4% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 80.0% 112.9% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 146.8% 200.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 62.1% 210.5% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 22.2% 70.8% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 22.2% 171.7% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 110.4% 118.4% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 50.2% 72.5% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 70.8% 166.8% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 91.3% 91.4% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 90.9% 90.7% Total 44.5% 118.2% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae.0- .9- 7%7%.2.5- - .5- 4%9%1%- .1.7- .0- - - - - .86%- .0.84%- - - - - 0%- - - - .6.3- .0- .6- - - .3.0.0- - 7%- .4.9.0.5- 8%.7.4- - - - 5%.84%- 7%.2 cii m(%)00723.9.7434179.8.8.945100436.00053.0.170800160400097.181200100.71182.661.0.18 un249316183822116116621112114112271171991 lua de umpli vaCde e y trolsodo %% % % urci.5%- .6%- .2%.6%.4%.2%- - .0%- .9%.7%.2%- .2%.3%- .6%- - - - - .3%.0- .0.0%.2%- - - - - .1%- - - - .8%.6%- .3%- .3%- - - .9%- .2%- - .7%- .7%.0%.8.1%- .2%.2%.4- - - - .2%.8%.3%- .9%.5% %)0060 Conecjer(917986749487719880977668978300657949722034646788535480462222215070919044 Re1111 --27--47-17--12-----16-32-----9----3726-15-7---47812--86-113040-79----290248-56 s s200681587119183,0163912200282951164146,3679136244,0,8472,8 aa deetd) 3128 21 a mutAM c( Unida deje e s - - - - - 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - 8 - - - 7 - - - - - 0 8 - 1 s 1001446262991054774019419,0368112126612432155230151724152311180,1060115191924620640,20,6752048 ada , deeta)111918 mM mA ra( Unidade prog a a ariari stst ee uu cos ióno o o o o o o o o o o o o o ppo o o o o o o o o o o o oo o o oo o o o cicicicicicicicicicicicicicisusucicicicicicicicicicicicicicicicicicicicici bliadocucrcirerercirci rci rcircircirci rci rcircirci rcirci rci rcip prcirci rci rcirci rci rci rci rci rci rcircijerci rcircije rcircirci rci púultjeje-je-jejejeje--je-jejeje-jeje-je-----jea -a jeje-----je----jeje-je-je---je-je--je-jejeeje-jejee----jejeje-je- s eeeeeeeeeeeeeeecicieeeeeeeeeeeereeeereeeee bbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbbb lánsoselaenenbb R SuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSu iturficificiSoSo de ec su su lots ronon o loCC e on s e Pio d cdoó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó lióó ó ó ó lióó ó ó lióó ó ó ó icsoslilililililililililililililililililililililililililililililililililili drcadourzamp- mp- mpmpmpmp- - mp- mpmpmp- mpmp- mp- - - - - mpmp- mpmpmp- - - - - mp- - - - mpmp- mp- mp- - - mpmpmp- - mp- mpmpmpmp- mpmpmp- - - - mpmpmp- mp- ecuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuu cuuuuu cuuuu cuuuuu EjcutreoriCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCoCCCCoCCCoCCCC eutNNN Eja ------------------------------------- icipio7.4.2.7.9.3.4.3.7.7.7.8.6.8.2.9.9.9.8.0.6.9.1.5.0.5.7.8.4.3.5.8.7.0.5.9.4.2.4 025902445713698649710060135299932002132960647019392624477125678605482416611 22436946053222009022143511682399113570 so ido6,1,8,2,5,3,1,1,1,5,2,5,1,1,5,1,9,2, c221 1 Mungrejer . EE as .5-.4-.3.0.4.9--.3-.9.3.8-.5.3-.0-----.0.9-.9.6.1-----.6----.3.9-.6-.5---.9-.2--.3-.3.0.0.7-.3.7.0----.8.4.7-.5.7 67953945647282993399620798410231070120 do2281564368250270556140303288020943264431191854732135863087504787053054448471 so a7,2,0,2,5,3,1,1,1,1,5,1,4,7,8,6,1,0,1, ic429215 etapgreif2 Eod asM e l - - - - - 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - - 8 - - - 7 - - - - - 0 8 - 1 s100144626299105477401941903681121266124321552301517241523111801060115191924620640206752048 dsa da) 1,1,1,9,8, taP1 al deemA yón mraM inidaC óncUde( citaprog eneres mau5------------------------------------ ..5.2.4.3.9.1.3.3.4.3.5.0.7.0.0.0.5.6.2.0.6.4.0.0.9.6.6.2.3.9.7.6.0.9.1.3.6.7 gupto s 995396391365800006660514002910717040640 sso275154396080663778457426327403200940393450385572201931168458490031355254168771 sdo,,,,,,,,,,,,,,,,,,, Prograueea8237153111231581002711051 pre upgr12 mensEprob uPredeA es l 2 e2 iónn 20) eP ac io A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - neicMSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSíSí38 adro rlaluidorc(C Pje IncE Cu: l sicadta fa do apagrásrsiT Eteooreive geri d to ynrebi reco icasastla bliioss ístlerrey lica ombpúp doad tes úb l ho nicilloltast fiscarteo mare p edstd ye ociMurro sun ivoos ollasterrea rnrvi sót spd jer eroiese yesadoe recicil te s ntarisi teuri nobl col dta drmaercianaria tranecorteg mugé g exil elrmafoejps ariaelcas o sebienes malae eennarasulica fo ine iciescelentcu allo splas d nn l ra a ra ds e Méiopa reúbse itodddil odnapea y eunrasu cag nnens aatdamepdgray paadleéti drera e pe deo mudidnadaliro cos ajen al tl pas drao nuldloenfay cimugraliol Prograes ale y dtal ctudoóqtamieulciinr il a co roaublidnciódeyepatalna duncata nscixiacidrrosomu atpass sgs ctúre cin geicaicarusarastle nlin lie apsó dledi idaa iglítbli Estivosoblstbast me eae asala coófaiscasnciolederaruio s s,rvabanerso ll me irte ciminmiraastaidme un ls popúecuaagrepúeonrofo dde larlafa i drefajóverviidnci enuolensentl muasp ca d ramaodo b nnyo rullavi ortaralítiadnn jeciperninóninfestdmiaste y g y s rae erisonólas ses cainaafra mosiddue coeónern la eibs ta eoaopócico ofriinritstmob op ppolidcióciól nulorsilapu asistica pnsri portp lta cilas mae ls ore y s st ficaal at resin y ciude a aca llcoorearulri s dlolaíesu lasia y cas raunp murgeveesu lel elb elismonicioitca ep suod utsobnatol arae lacto ada tíadue ntnl p ereibleo y al e ol rg tomi lalu frruican te din drede d dpú rararóerindi dcaiaeri aaranna pulrap dcoduriidln in dicoesaeal l das mbtane licost dnncilicateica ópladno o eizacadgaedlatbnd e óittpnnsaiysiprapy earsods nrícorannci rirauan nbi tran d y eticourícin nl eny ónóóónciaicaapedectanextmuméd áan n íga lpeanteeógprocucuíaóórístn artntociviggal erbenpúeoreónóumacoún jurí. cilciflco cabmesup s ida eocugó ó ea u rtfy pó s de ecoónciao dAna jntacióeciaencicicinbnes l ergs o nmésin n n n óóndnaloo acio a p in ay cici tucincirrinnte nsto ficioao cicihn d cinso d nll ciacimiamicióidaizaraicaarepúren aoonella ción fíóóóóaciacisión a llnidiza lltotod,tos izaizatoaó teó i dó sull ed y llicaizaos óaaóe óccicranin solistn eorns odócicicicittó oigcirvanooorafcidin p ldasidurromaelamerdaleoncieasoernnspdasfsilsoievacirronnciuracacacacannbloecciciyorrortuernlerronnidanuroernernnstseicaecciióejecciejrroejurarroriernchiaurirdeccie ennviuaeventtnmottttt d uacluonemoesaststegoortastnaanondmiomueuobueelesavieuluuuuimeimeeeoesapodesamemenmegddmeveonlíestnnesanumbulesaectderedgoos IgInCDDSiAsiRCFoGFiPlCMoAdCTraDTraPreImpGNRDViPreAtCEdEdEdEdAlAlPuProAtApDOMoEmpDFoFoSaFoSeMoMoFoInProCPoProGMaProMaDMaAlCDElMoDMeSeCProile m e I I II II II II II II II II II II II II II II II II II II II III III III en Ejalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalals a o ersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersers ifr r svsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvC lannnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 rararararararararararararararararararararararara E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Pie te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te tlar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar larlar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar EjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPi 39 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Polotitlán Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 13 fracción I y 18 de la Ley de Disciplina Financiera de 1 Ejercicio de los recursos De los 52 proyectos programados por la Entidad, 2 presentaron 517.2 las Entidades Federativas y los Municipios; 305 segundo párrafo públicos sobreejercicio por un monto de (-517.2) miles de pesos. y 320 Bis fracciones I y II del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, La Entidad realizó ampliaciones y reducciones al Presupuesto de 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 2 Ejercicio de los recursos Egresos por un importe de 0.0 miles de pesos, las cuales no 0.0 Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos cuentan con la justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 3 Ejercicio de los recursos decreto de creación desde 2008, pero a la fecha no se le ha Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos otorgado el subsidio correspondiente para el inicio de sus operaciones. crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Polotitlán Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 4 Ejercicio de los recursos quincena de diciembre, se identificó una diferencia de 1,445.84 1.4 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos pesos, correspondientes al Secretario del Ayuntamiento, toda vez que no se ajustan a los autorizados en el Tabulador de Sueldos párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de de la Entidad para el mes de diciembre del ejercicio fiscal 2022. México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Proyecto, se identificaron 33 programas que se encuentran fuera Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 5 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas, así Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de mismo se identificó 1 programas sin recurso ejercido. Planeación del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios Artículo 10 fracción I inciso a) de la Ley de Disciplina Financiera 6 Control y evaluación personales, se identificó que la Entidad rebasó el 3.0 por ciento de las Entidades Federativas y los Municipios; y 292 Quintus del del límite permitido al presentar un incremento del 4.9 por ciento en comparación con el ejercicio fiscal 2021. Código Financiero del Estado de México y Municipios. Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo, se identificó que la cuenta "Documentos comerciales por pagar a corto plazo" no Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 7 Control y evaluación está aprobada en el MUCG vigente, siendo éste el instrumento 200.0 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las normativo básico para el sistema contable en el que se sustenta el registro correcto de las operaciones, el cual muestra la lista e Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios instructivo de cuentas, así como la Guía Contabilizadora para el del Estado de México vigente. Registro Contable y Presupuestal de Operaciones Específicas. La Entidad omitió presentar completos los comprobantes de pago Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México y 8 Control y evaluación efectuados al ISSEMYM por concepto de cuotas, aportaciones y 654.9 Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para retenciones realizadas a los servidores públicos. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 51 fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-065) Municipio de Polotitlán www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de Polotitlán (AIF-065) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, asi como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de Polotitlán, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/204/2023, de fecha 23 de marzo de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Polotitlán un presupuesto por 251,710.7 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 251,710.7 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 112,011.4 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Polotitlán Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública1,164.6Capítulo 6000 Inversión Pública27,926.0Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles441.6Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas7,991.2Capítulo 3000 Servicios Generales19,923.6Capítulo 2000 Materiales y Suministros5,749.1Capítulo 1000 Servicios Personales48,815.5Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 18,020.3 miles de pesos, que representa el 16.1 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 6000 Capítulo 5000 Cap. 6000 Universo: 16,971.6 94.2% Capítulo 3000 Universo Cap. 5000 Universo: 259.1 1.4% 18,020.3 Cap. 3000 Universo: 789.7 4.4% Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 17,533.3 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 97.3 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 6000 Capítulo 5000 Capítulo 3000 16,484.6 259.1 789.7 97.1%100.0%100.0% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de Polotitlán, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 41 resultados relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones Precios determinadas, se emitieron: unitarios Simulación de (Costo indirecto). obra por 41 Pliegos de observaciones. Falta de documentacion Administración directa. comprobotaria y justificativa del gasto. Obra pagada no ejecutada. Ejecución Cantidades de obra pagada no ejecutada. Inoperabilidad. Incumplimiento en el objeto del gasto. Análisis Cantidades de obra no Financiero ejecutada. Adjudicación S ubejercicio presupuestal capítulo 6000. Contratación Planeación Contratación Rebasar montos 11,819.7 indebida. máximos. Incumplimiento de Por no acreditar los Nota supuestos de los lineamientos del excepción a la FEFOM. Las observaciones se encuentran en Uso etapa de aclaración. licitación pública establecida en ley. religioso. Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados finales en materia de inversión física en la etapa de análisis financiero, planeación, ejecución, adjudicación y contratación. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se determinaron 38 resultados. Nombre de las obras Observación Construcción de aulas escolares por afectaciones del sismo del 17 de septiembre en 2017 en escuela primaria Lic. Andrés Molina Enríquez. Construcción de auditorio municipal en la Localidad de la Purísima. Rehabilitación de la casa social en Cabecera Se presume que la entidad autorizó y erogó Municipal. indebidamente recursos públicos financieros correspondientes al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, para el pago de estimaciones con cantidades de obra que no fueron ejecutadas; Fondo Estatal de contraviniendo a lo establecido en el Libro Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal Décimo Segundo del Código Administrativo 2022 del Estado de México y su Reglamento. 5,722.3 Importe Ejercido miles de pesos 3 Acción Determinada Pliegos de Observaciones Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de la inversión física Observación Apoyo económico para el Municipio de Polotitlán: colocación de luminarias en carretera Polotitlán - Taxhie. Se presume que la entidad autorizó y erogó indebidamente recursos públicos financieros correspondientes al Fondo Estatal de Programa de Acciones Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, para el Desarrollo 2022 para el pago de la estimación con cantidades de obra que no fueron ejecutadas; contraviniendo lo establecido en el Libro 6,995.4 Importe Ejercido Décimo Segundo del Código Administrativo miles de pesos del Estado de México y su Reglamento. 1 Acción Determinada Pliego de Observaciones Número de 1 Resultados Nombre de la obra Observación Rehabilitación de la casa social en Cabecera Se presume que la entidad ejerció Municipal. indebidamente recursos públicos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022 en la ejecución de trabajos aplicados en el Atrio del Templo de San Fondo Estatal de Antonio de Padua (Centro Religioso) y su Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal perimetral, ello sin haber ejecutado la 2022 “Rehabilitación de la casa social en la Cabecera Municipal”, distrayendo recursos públicos del fin objeto para lo cual fueron 3,324.4 Importe Ejercido destinados; ello en contravención de lo miles de pesos establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: la Ley Federal de Accióne Determina 1 Fomento a las Actividades Realizadas por Pliego de observaciones Organizaciones de la Sociedad Civil. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de las inversiones físicas Observación Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (Revestimiento de caminos La Magdalena). Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (Revestimiento de caminos San Isidro). Se presume que la entidad ejerció Apoyo económico para el municipio de Polotitlán indebidamente recursos del Programa de (Revestimiento de caminos San Antonio El Nuevo). Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, en las obras ejecutadas bajo la modalidad de Apoyo económico para el municipio de Polotitlán “Administración Directa” por la “Renta de (Revestimiento de caminos Taxhie Norte). maquinaria”, sin haber presentado la evidencia legal suficiente, competente y relevante, que compruebe, justifique y acredite el uso, destino y aplicación de los Programa de Acciones equipos arrendados; ello en contravención al Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 deber que tiene la entidad fiscalizada de cuidar que los pagos realizados con cargo a sus presupuestos aprobados, se encuentren 1,217.8 Importe Ejercido debidamente justificados y comprobados con miles de pesos los documentos originales respectivos. 4 Acción Determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Construcción de aulas escolares por afectaciones del sismo del 17 de septiembre en 2017 en escuela primaria Lic. Andrés Molina Enríquez. Apoyo económico para el Municipio de Polotitlán: colocación de luminarias en carretera Polotitlán - Taxhie. Se presume que la entidad indebidamente no ha Fondo Estatal de puesto en operación las obras, las cuales fueron Fortalecimiento Municipal financiadas con recursos públicos financieros del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 Tipo de Recurso (FEFOM) 2022 y el Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, ello en perjuicio de no Programa de Acciones atender las necesidades de la población objetivo para el Desarrollo 2022 que se beneficiaría con las mismas; y produciendo un posible menoscabo de la 1,897.4 Hacienda Pública Municipal. Importe Ejercido miles de pesos 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de las obras Observación Pavimentación con concreto hidráulico en calle principal del cadenamiento 0+000 al 0+158. Pavimentación con concreto hidráulico en camino a la iglesia del cadenamiento 0+000 al 0+203. Construcción de calle con concreto hidráulico, calle Prol. Cuauhtémoc del cadenamiento 0+000 al 0+160. Se presume que la entidad adquirió Pavimentación con concreto hidráulico en camino El indebidamente las obras con recursos del Tesoro-Barrio Lázaro Cárdenas del km. 0+000 al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 0+500. (FEFOM) 2022, sin haber acreditado que con la ejecución de las obras, se proyectara o Pavimentación con concreto hidráulico de camino confirmara la generación de bienes y/o principal del km. 0+000 al 0+166. servicios en los sectores de agua, comunicaciones y transportes, electricidad y Rehabilitación de la casa social en Cabecera turismo, ello en cumplimiento al fin objeto para Municipal. cual se otorgaron los recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal; Fondo Estatal de contraviniendo lo establecido en la fracción VI Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal inciso a) del numeral 1 de los Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de 2022 Fortalecimiento Municipal. 10,495.3 Importe Ejercido miles de pesos 6 Acción Determinada Pliegos de observaciones Número de 6 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de las inversiones físicas Observación Apoyo económico para el Municipio de Polotitlán: colocación de luminarias en carretera Polotitlán - Taxhie. Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (Revestimiento de caminos La Magdalena). Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros Apoyo económico para el municipio de Polotitlán del Programa de Acciones para el Desarrollo (Revestimiento de caminos San Isidro). (PAD) 2022, en la ejecución de las inversiones físicas, las cuales tienen un fin Apoyo económico para el municipio de Polotitlán distinto al objeto de gasto asignado y (Revestimiento de caminos San Antonio El Nuevo). autorizado por la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México, las cuales Apoyo económico para el municipio de Polotitlán están destinados a proyectos productivos (Revestimiento de caminos Taxhie Norte). (PPS), denominados, esquemas de inversión donde participan los sectores públicos y privados; contraviniendo lo establecido en el Programa de Acciones Clasificador por Objeto del Gasto del Manual Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 1,917.3 y el Libro Décimo Segundo del Código Importe Ejercido miles de pesos Administrativo del Estado de México. 5 Acción Determinada Pliegos de observaciones Número de 5 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Pavimentación con concreto hidráulico en camino El Tesoro-Barrio Lázaro Cárdenas del km. 0+000 al 0+500. Rehabilitación de la explanada principal de cabecera Se presume que la entidad erogó indebidamente municipal. recursos púbicos financieros del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, a través de estimaciones, a favor de contratistas Fondo Estatal de con quienes guardó una relación contractual, ya Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal que las obras no se ejecutaron en el sitio que 2022 ocupan las coordenadas de localización establecidas en los documentos derivados de la autorización y presupuestación de las obras; ello 4,197.2 Importe Ejercido en contravención de lo establecido en el Libro miles de pesos Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. 2 Acción Determinada Pliegos de Observaciones Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de las inversiones físicas Observación Rehabilitación del Lienzo Charro. Ampliación al Centro Comunitario en la Localidad de Taxhie. Construcción de Centro Recreativo en la comunidad Se presume que la entidad adjudicó de El Álamo. indebidamente las inversiones físiscas con recursos públicos financieros del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, sin haber presentado la evidencia legal Fondo Estatal de comprobatoria y justificativa que acredite el Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal cumplimiento de los supuestos normativos para 2022 la aplicación de las “Adjudicaciones directas”, tal y como lo establece el Libro Décimo Segundo del 1,498.7 Código Administrativo del Estado de México y su Importe Ejercido reglamento. miles de pesos 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 Resultados Nombre de las obras Observación Construcción de aulas escolares por afectaciones del sismo del 17 de septiembre en 2017 en escuela primaria Lic. Andrés Molina Enríquez. Rehabilitación de la casa social en Cabecera Municipal. Se presume que la entidad pagó indebidamente con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, estimaciones de las obras, las cuales integraban Fondo Estatal de costos indirectos que incluían gastos para Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal administración de oficina central y campo, las 2022 cuales no fueron aplicadas ni ejecutadas; ello en contravención de los dispuesto en el Código Financiero del Estado de México y Municipios, 4,522.3 Importe Ejercido Libro Décimo Segundo del Código Administrativo miles de pesos del Estado de México y su Reglamento. 2 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de las obras Observación Rehabilitación del Lienzo Charro. Ampliación al Centro Comunitario en la Localidad de Taxhie. Construcción de Centro Recreativo en la comunidad Se presume que la entidad adquirió de El Álamo. indebidamente diversas obras, toda vez que, conforme al presupuesto autorizado de recursos estatales y municipales del ejercicio 2022 y de conformidad a la metodología determinada por el Fondo Estatal de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal Estado de México para el ejercicio fiscal 2022, la 2022 entidad superó los montos máximos permitidos para llevar acabo “Adjudicaciones directas”; ello en contravención a lo establecido en el 1,498.7 Importe Ejercido Presupuesto de Egresos del Gobierno del miles de pesos Estado de México para el ejercicio fiscal 2022. 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (Revestimiento de caminos La Magdalena). Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (Revestimiento de caminos San Isidro). Se presume que la entidad validó y autorizó indebidamente diversas inversiones físicas Apoyo económico para el municipio de Polotitlán bajo la modalidad de “Administración directa”, (Revestimiento de caminos San Antonio El Nuevo). con recursos públicos financieros del Programa de Acciones para el Desarrollo Apoyo económico para el municipio de Polotitlán (PAD) 2022, a favor de contratistas quienes (Revestimiento de caminos Taxhie Norte). hicieron los documentos “catálogo de conceptos”, “hojas generadoras” y “reporte fotográfico” de las inversiones físicas en Programa de Acciones comento, quienes de conformidad con Tipo de Recurso Reglamento del Libro Décimo Segundo del para el Desarrollo 2022 Código Administrativo del Estado de México, 1,217.8 no tiene las facultades para elaborar el Importe Ejercido catálogo y los generadores de una obra por miles de pesos administración directa, con lo que se pudieron haber beneficiado con ello. 4 Acción Determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de la inversión física Observación Subejercicio Presupuestal (PAD) Se presume que la entidad no ejerció la Subejercicio Presupuestal (Otros Recursos Estatales totalidad de los recursos públicos autorizados Etiquetados) en el presupuesto del capítulo 6000 “Inversión Pública” correspondientes al “Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022” y “Otros recursos estatales etiquetados 2022”, Programa de Acciones Tipo de Recurso esto en razón de que la información para el Desarrollo 2022 presupuestal y contable proporcionada, refleja un sub ejercicio, ello sin haber presentado la evidencia documental legal que 2,000.0 Importe Ejercido acredite la aplicación del supuesto normativo miles de pesos que le hubiera permitido llevar a cabo el sub ejercicio, la justificación del incumplimiento de Acción Detrminada 2 las metas programadas y la comprobación del Pliegos de observaciones destino de los recursos no ejercidos. Número de 2 Resultados Con cargo a los capítulos conjuntos 5000 y 3000, se determinaron 3 resultados. Nombre de la inversión física Observación Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, los Instalación y Suministro de Cámaras de Vigilancia. “Servicios para la instalación y suministro de cámaras de video vigilancia”, los cuales corresponden a trabajos para Obra Pública y que para su adquisición, contratación y ejecución se debieron observar los requisitos de las bases de licitación o términos de referencia, formulación, Fondo Estatal de presentación y evaluación de las propuestas Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal para su contratación, al igual que las determinaciones y reglas descritas en la Ley de 2022 Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento, ello sin haber 1,048.7 presentado la evidencia que acredite y/o Importe Ejercido miles de pesos justifique la no inclusión de los requisitos y elementos que deben contener la contratación 1 de Obra Pública; ello en contravención de lo Acción detrminada establecido en Libro Décimo Segundo del Pliego de observaciones Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53Auditoría de Inversión Física. Municipio de Polotitlán Nombre de la inversión física Observación Se presume que la entidad ejerció Instalación y Suministro de Cámaras de Vigilancia. indebidamente con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, la “Instalación y suministro de cámaras de video Fondo Estatal de vigilancia”, sin haber presentado la evidencia legal suficiente, competente y relevante, que Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal compruebe, justifique y acredite la aplicación de 2022 los insumos adquiridos; ello en contravención al deber que tiene la entidad fiscalizada de cuidar 1,048.7 que los pagos realizados con cargo a sus Importe Ejercido miles de pesos presupuestos aprobados, se encuentren debidamente justificados y comprobados con los documentos originales respectivos, tal y como lo 1 Acción determinda establece la Ley General de Contabilidad Pliego de observaciones Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios y la Ley de Contratación Número de Pública del Estado de México y Municipios. 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Instalación y Suministro de Cámaras de Vigilancia. Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos del Fondo Estatal de Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, en la “Instalación y suministro de cámaras de video Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal vigilancia”, servicio que corresponde a una Obra 2022 Pública, fin distinto al objeto de gasto establecido en el capítulo 3000 (Servicios generales), las 1,048.7 cuales excluyen los gastos por concepto de Importe Ejercido miles de pesos mantenimiento y rehabilitación de la obra pública, así como en el capítulo 5000 (Bienes muebles, inmuebles e intangibles) que esta 1 Acción detrminada destina a cubrir gastos de adquisición de equipos Pliego de observaciones educacionales y recreativos. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 54