Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 78. San Mateo Atenco www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 78 San Mateo Atenco Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de San Mateo Atenco www.osfem.gob.mx San Mateo Atenco Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1 ) 49,937 "A la orilla del agua" Territorio 47,481 Habitantes 2 por km 4,642.6 Total 97,418 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 64.2% (2) (2) (2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 58.9 -1.0 Muy bajo Muy bajo 53.9% 21.0 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados Presidencia 1 Presidencia honorífica con sueldo 1 Sindicaturas Regidurías 7 Direcciones/ 17 Coordinaciones 5 Áreas staff Fuente: Bando Municipal 2022. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 25,703.1 38,511.5 -33.2 1,229.3 27,751.8 -95.5 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 87,009.7 86,055.9 1.1 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 0.0 0.0 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 111,483.5 96,815.6 15.1 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 112,712.8 124,567.4 -9.5 112,712.8 124,567.4 -9.5 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 83,438.6 92,098.8 -9.4 264,479.3 206,830.6 27.8 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 40,666.6 42,682.8 -4.7 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 293,707.1 273,990.7 7.1 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 162.2 400.0 -59.4 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 12,153.8 26,003.8 -53.2 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 51,589.6 102,143.9 -49.4 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 377,308.0 366,489.5 2.9 368,889.4 377,661.1 -2.3 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 8,418.5 -11,171.5 -175.3 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 382,532.0 389,505.5 - 387,004.6 Ingresos de Gestión 93,035.9 93,035.9 - 83,438.6 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 279,799.5 286,772.9 - 293,707.1 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 9,696.6 9,696.6 - 9,858.8 ¿ Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 382,532.0 391,615.4 - 1,294.8 379,291.6 377,996.8 Capítulo 1000 Servicios 149,628.2 155,615.1 - - 154,214.2 154,214.2 Personales Capítulo 2000 Materiales y 19,876.5 20,302.1 - 421.6 18,069.0 17,647.3 Suministros Capítulo 3000 Servicios 86,811.7 94,634.0 - 868.3 97,520.9 96,652.5 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 48,758.8 40,739.5 - 4.8 40,666.6 40,661.8 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 7,164.0 5,734.6 - - 5,434.6 5,434.6 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 70,292.6 74,589.8 - - 63,386.2 63,386.2 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda - - - - - - Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? Inconsistencias E j e r c i c i o F i s c a l la revisión a la 2 0 2 2De Ley de ingresos y Presupuesto de egresos modificados, se identificó que existen diferencias entre los montos totales reportados. 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de San Mateo Atenco Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión La Entidad no presentó la misión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio? (Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios? 4 entrega) No cumple No cumple No cumple No cumple Visión La Entidad no presentó la visión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿ Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro? plazo? No cumple No cumple No cumple No cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 6 20 152 Pilar 2. Económico 5 12 52 Pilar 3. Territorial 6 22 87 Pilar 4. Seguridad 4 9 43 Eje transversal I. Igualdad de género 3 6 25 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 8 16 56 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 4 16 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 6 Sí 6 - 6 Sí 6 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 10 Sí 10 - Pilar 4. Seguridad 4 Sí 4 - Eje transversal I. Igualdad de género 1 Sí 1 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 13 Sí 13 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 3 Sí 3 - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 43 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo Sí ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno9Coordinación servicios generales5Otros y servicios a la comunidad5Vivienda financieros y hacendarios4Asuntos ambiental3Protección de orden público y seguridad interior2Asuntos cultura y otras manifestaciones sociales2Recreación, social2Protección 1 Justicia exterioresón1Relaciones 1SaludLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo 1Educación a las funciones. económicos, comerciales y laborales en general1Asuntos silvicultura, pesca y caza1Agropecuaria, manufacturas y construcción1Minería, 1Transporte 1Turismo 1 Otras industrias y otros asuntos económicos¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno participaciones y aportaciones entre1Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno y energía0Combustibles Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, tecnología e innovación“Comunicaciones”0Ciencia, y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 43 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Sí Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores Sí Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1. Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2. Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales Sí Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal Sí Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre Sí Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 43 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 382,450,000.0 532.0382,532.0 400,000.0 350,000.0 300,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 250,000.0 Estimada Egresos Aprobado 200,000.0 150,000.0 100,000.0 50,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio Cumplió presupuestario? Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 3% 24%Contribuciones,Ingresos de Gestión productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 93,035.9 directamente el Ente Público. Pa rticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 382,532.0 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 279,799.5 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 9,696.6 73% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 39% 23% 18% 13% 5% 2% 0%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 80% Gasto de capital: 20% Amortización: 0% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 854.2 119.5 general Coordinación de la política de gobierno 57,411.9 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 1,864.0 Relaciones exteriores 835.0 Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 55,633.0 Minería, manufacturas y construcción 1,210.6 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 49,474.8 Transporte 1,514.7 Otros servicios generales 16,995.4 DesarrolloEconómico Turismo 915.5 Protección ambiental 51,456.3 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 91,903.2 Otras industrias y otros asuntos económicos 236.3 Transacciones de la deuda pública / costo Salud 4,999.6 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 1,830.6 41,031.0 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 1,916.4 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 2,329.3 Total de la Clasificación funcional 382,532.0 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 382,532.0 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 25,219.9 I01 Desarrollo Social 3,679.8 A01 Comunicación Social 4,822.3 I02 Salud 4,999.6 A02 Derechos Humanos 854.2 J00 Gobierno Municipal 2,397.7 B00 Sindicaturas 2,963.7 K00 Contraloría 6,899.0 C00 Regidurías 13,377.2 L00 Tesorería 59,650.5 D00 Secretaría del Ayuntamiento 4,455.4 M00 Consejería Jurídica 8,012.1 E00 Administración 39,714.3 N00 Dirección de Desarrollo Económico 6,028.4 E01 Planeación - N01 Desarrollo Agropecuario - E02 Informática - O00 Educación Cultural y Bienestar Social 1,916.4 E03 Eventos Especiales - P00 Atención Ciudadana - F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 76,902.0 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 34,472.2 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 4,287.2 R00 Casa de la Cultura 2,336.7 G00 Ecología 1,763.8 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 3,144.0 H00 Servicios Públicos 57,296.5 T00 Protección Civil 15,008.6 H01 Agua Potable - U00 Turismo - I00 Promoción Social 2,329.3 Total de la Clasificación Administrativa 382,532.0 Total de la Clasificación por objeto del gasto 382,532.0 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación moderno, capaz Social Económico Territorial Seguridad género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 6 6 10 4 1 13 3 Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas 6 6 10 4 1 13 3 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 6 6 10 4 1 13 3 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 16,064.4 9,061.6 153,875.8 42,050.7 1,295.7 155,272.2 4,911.3 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 10,347 3,077 60,561 27,486 779 35,626 1,082 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Eje transversal II pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Eje transversal II cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 1,295.7 779 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 34,107.1 10,994 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 512.7 752 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 6,864.4 2,689 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 4,251.5 293 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 3,293.5 9,244 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 2,423.2 193 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 11,708.9 864 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 6,962.5 1,199 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 36,581.9 188 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 1,991.2 7,961 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 4,822.3 1,165 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 721.2 36 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 41,031.0 48 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 379.5 32 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 3,886.0 1,002 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 645.7 48 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 835.0 7 Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 3,679.8 6,032 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 3,600.0 30 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 4,999.6 1,779 Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 1,916.4 1,846 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 1,033.5 653 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 4,715.5 604 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 119.5 45 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 1,864.0 1,588 Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 1,210.6 814 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 915.5 9 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 236.3 17 Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 516.1 34,746 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 4,287.2 1,719 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 15,008.6 1,847 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 44,857.4 19,552 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 4,835.0 4 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 1,763.8 569 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 69,350.0 497 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 10,557.7 1,432 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 1,184.8 90 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 1,514.7 105 Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 854.2 1,118 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,155.7 2,045 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 34,466.2 1,753 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 5,574.5 22,570 Total 382,532.0 138,958 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados Diferencia modificado ejercido Egreso Modificado por resultado de la ejecución 79 Subejercicio Egresos 327,146.9 311,245.5 15,901.4 4.8% 55 (Miles de pesos) 391,615.4Con suficiencia 379,291.6 Cumpliópresupuestaria 15,042.9 15,042.9 0.0 0.0% 14 Sobreejercicio 49,425.6 53,003.2 -3,577.6 -7.2% 12,323.810 Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total 391,615.4 379,291.6 12,323.8 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio “Relaciones públicas” (-1,391.9), “Difusión y comunicación institucional” (-1,069.1) y “Control del patrimonio y normatividad” (-541.0). Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y reducciones 6,973.4 9,083.3 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? Sí Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo Cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 22,101.1 0.0 7,258.4 No aplica 29,359.5 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% . 2,631.2 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 1.8% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 26,728.3 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que No cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 42,012.35 44,953.21 2,940.86 44,585.60 44,953.21 367.61 Primer Síndico 35,704.74 38,204.07 2,499.33 37,891.65 38,204.07 312.42 Primer Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Segundo Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Tercer Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Cuarto Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Quinto Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Sexto Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Sé ptimo Regidor 31,499.66 33,704.64 2,204.98 33,429.01 33,704.64 275.63 Secretario del Ayuntamiento 26,971.45 26,334.42 637.03 25,729.14 23,700.98 2,028.16 Contralor Interno 18,627.84 18,627.84 0.00 18,162.14 16,765.06 1,397.08 T esorero Municipal 26,971.45 26,971.45 0.00 26,297.16 24,274.31 2,022.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 21,512.08 - - 8,057.53 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 114,205.1 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 114,205.1 Estado de Situación Financiera 38,601.4 Comparativo Diferencia Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 38,601.4 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de Cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el Cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 22,951.9 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 382,532.0 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores * El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertas presentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública y No No Cuando el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre Ingresos aplica aplica Entidad no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposición en el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos ¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica Entidad determinado por el OSFEM de Libre Disposición No aplica co incide con lo informado por la SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica sobre Ingresos Totales Nota No aplica No aplica La Entidad no presentó financiamiento ni Nivel de endeudamiento obligaciones a corto y/o largo plazos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. D Deuda a corto plazo euda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 34,563.4 27,751.82020 34,563.4 2021 27,751.8 2022 1,229.3 1,229.30.00.00.0 202020212022202020212022 C ifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo “Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo” (-14,744.6), “Proveedores por Corto -19.7% -95.6% pagar a corto plazo” (-6,343.3) y “Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo” (-4,054.9). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Sí Disminuyó al cierre del Ejercicio 2022? Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2plazos 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 100.0%0.0 90.0%0.0 80.0%0.0Total Capítulo 9000 % respecto al del Egreso 70.0%0.0total 0.0 Ejercido de la La Entidad no presentó Egreso Ejercido en el 60.0%0.0Entidad capítulo 9000. 50.0%0.00.0% 40.0%0.0 30.0%0.0 20.0%0.0 10.0%0.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.00.0 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo 9000 No aplica “Deuda Pública”? En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y Cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden No cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Disminuyó ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo No aplica 9000 “Deuda Pública”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 1,519.9 1,497.2 Cumplió Subejercido 787 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 29,767.1 31,147.1 No cumplió Sobreejercido 14,545 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 1,762.8 1,715.9 Cumplió Subejercido 623 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 1,641.8 1,591.9 Cumplió Subejercido 3,894 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 4,581.3 4,579.4 Cumplió Subejercido 706 01030902 Reglamentación municipal 3,148.9 3,142.5 Cumplió Subejercido 15,503 01030904 Coordinación intergubernamental regional 2,177.5 2,175.7 Cumplió Subejercido 185 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 8,032.9 8,039.8 No cumplió Sobreejercido 861 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 5,343.5 5,228.3 Cumplió Subejercido 1,191 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 35,888.5 36,367.2 No cumplió Sobreejercido 184 01080102 Modernización del catastro mexiquense 2,364.7 2,364.5 Cumplió Subejercido 8,659 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 5,322.1 6,391.3 No cumplió Sobreejercido 1,230 01080401 Transparencia 748.8 748.6 Cumplió Subejercido 36 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias 40,297.5 40,247.3 Cumplió Subejercido 48 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 321.8 321.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 78 01080501 Gobierno electrónico 3,375.5 2,604.1 Cumplió Subejercido 1,002 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 591.9 517.9 Cumplió Subejercido 63 01040101 Relaciones exteriores 545.8 244.8 No cumplió Subejercido - 02020201 Desarrollo comunitario 5,634.5 5,603.5 Cumplió Subejercido 6,036 02020501 Vivienda 3,598.4 3,598.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 16 02030101 Prevención médica para la comunidad 5,490.5 4,612.4 Cumplió Subejercido 4,004 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica 1,575.1 1,571.1 Cumplió Subejercido 802 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas - - - - - 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 1,374.0 1,349.1 Cumplió Subejercido 260 02020601 Modernización de los servicios comunales 4,018.4 3,953.1 Cumplió Subejercido 662 03010201 Empleo 103.6 39.6 Cumplió Subejercido 56 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales 934.3 951.2 No cumplió Sobreejercido 308 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 5,277.2 5,268.5 Cumplió Subejercido 1,223 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 819.5 770.9 Cumplió Subejercido 11 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal 115.1 115.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 18 01030301 Conservación del patrimonio público 433.8 402.8 Cumplió Subejercido 87,036 01030801 Política territorial 4,805.3 4,791.5 Cumplió Subejercido 2,106 01070201 Protección civil 26,773.6 26,403.4 Cumplió Subejercido 3,384 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 45,814.9 45,812.4 Cumplió Subejercido 26,731,471 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 3,413.9 3,413.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 5 02010401 Protección al ambiente 1,705.6 1,705.3 Cumplió Subejercido 502 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 77,520.7 66,126.0 Cumplió Subejercido 394 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - - - - 02020401 Alumbrado público 11,136.6 11,134.8 Cumplió Subejercido 1,432 02040201 Cultura y arte 1,795.6 2,124.5 No cumplió Sobreejercido 141 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 1,662.7 1,664.7 No cumplió Sobreejercido 110 01020401 Derechos humanos 772.8 770.8 Cumplió Subejercido 1,528 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,242.2 1,240.7 Cumplió Subejercido 2,089 01070101 Seguridad pública 32,549.1 31,356.9 Cumplió Subejercido 3,032 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 5,614.0 5,583.7 Cumplió Subejercido 21,658 Total 391,615.4 379,291.6 - - 26,917,879 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 2%43 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 17 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 40%por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 25 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento 58% Programas 0.0 - sin recurso ejercido Programas 1 sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 160,000.0 138,483.6 140,000.0$ % $ 110,977.71 20,000.0 4,154.5 -19.9% -27,505.9 1 00,000.0 80,000.0 Cifras en miles de pesos. 60,000.0 4 0,000.0 20,000.0 0.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado -% recaudado 387,004.6 $ 9,675.1 - $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 155,615.1 154,214.2 99.1 548 451 -97 -17.7% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 146,261.15 Remuneraciones al personal de97,241.7100 carácter permanente 1300 Remuneraciones adicionales y 25,607.7 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 24,545.8 más bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 6,595.1 económicas 2,344.20 Remuneraciones al personal de19.7223.61200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide Sí del Activo 112,712.8 Pasivo Estado Analítico de la No coincide No coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 1,229.3 Estado de Variación Patrimonio Coincide 111,483.5 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 8,418.5 8,418.5 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo Estado de Situación 25,230.025,230.0Actividades 22,888.722,888.7Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 2,341.32,341.3 Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió Cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación No cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera -EADOP Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 27,350.7 15,496.1 Sí Sí 27,350.7 15,496.1 Pasivo - 26,522.4 Sí Sí - 26,522.4 Hacienda Pública/ 19,590.1 4,922.2 Sí Sí 19,590.1 4,922.2 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 37,085.0 37,085.0 - Importe pendiente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones Cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 19,336.2 por pagar - Inconsistencias La Entidad no presentó la información Registro correspondiente al ISR por pago de honorarios de pago 19,181.4 e ISR por pago a cuenta de terceros o retenciones por arrendamiento de inmuebles al SAT correspondientes al ejercicio 2022. Saldo contable al cierre del Ejercicio 15.3 Remanente por pagar 154.8 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas No cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 594 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 10,805.7 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. De acuerdo a la confirmación de saldos presentada por CFE, la Entidad presenta adeudos históricos por 2.0 miles de pesos. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 2.0 0.00.00.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 0.0 0.0 2.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por Sí -CFE CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las ODAS aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el Municipio los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas - por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 - - 3000 - - 11,985.711,985.711,985.7 4000 - - 5000 - - 6000 11,876.3 99.0 7000 - - 8000 - - 9000 - - T otal 11,876.3 99.0 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Alos “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de nalítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 1,497.2 0.4% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite Cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con No cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad EADOP presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, Cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de No cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -CFE con: ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con No aplica lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Sí Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de San Mateo Atenco Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 98.5% 101.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 104.6% 131.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 97.3% 82.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 97.0% 144.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 100.0% 181.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 99.8% 167.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 99.9% 95.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 100.1% 99.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 97.8% 99.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 101.3% 97.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 100.0% 108.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 120.1% 105.6% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 99.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal 100.0% 243.8% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 77.1% 100.1% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 87.5% 131.3% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 44.9% 0.0% Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 99.5% 100.1% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 100.0% 53.3% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 84.0% 89.4% Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 99.7% 43.4% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 98.2% 39.8% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 98.4% 109.6% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 38.2% 124.4% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 101.8% 19.4% Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 99.8% 150.2% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 94.1% 122.2% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 100.0% 105.9% Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 92.9% 250.5% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 99.7% 122.5% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 98.6% 183.2% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 100.0% 88.2% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 85.3% 79.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 118.3% 156.7% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 100.1% 104.8% Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 99.7% 136.7% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 99.9% 102.2% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 96.3% 173.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 99.5% 96.0% Total 96.8% 100.2% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmiidae.0- .8- 8%.8.5.79%7%- - 3%9%.8- .6.0- .0- .8.1.3%.13%4%- - 4%- - - - - - - - - - 8%.6.4- 4%- - - - .2- .2- .9.5.5.2.0.02%- 0%- .0.7- - .8.7.2.0- 0%.2 ci m(%)01312.4481675.9.9.7.080500004300310.0003.9.3.9.09249.50220550228300008.9.0056043602736.00 un1181119999111121115843111111211118711111191 lua de umpli vaCde e y trolsodo % % % %%%% % % % % %%% %%% urci.5%- .6- .3%.0%.0.8%.9%.1- - .8%.3.0- .1.0- .9%- .0.1%.5%.9%.5%.0.0%- - .7%- - - - - - - - - - .2%.4%.2%- .8- - - - .8%- .1%- .0.9%.7%.6%.0.0.0- .3%- .0.3- - .1.7%.9%.3%- .5%.8% %)40010000010000080 Conecjer(98097970999909700209907787449908499989838099940929998000850109999969996 Re11111111111111111 -45 -9403 - -9159 -3036 -48 -78 0263 -3616 04 - - - - - - - - - - - -56 - - - - -23 -11 -18 36068471 5 - -32 - -288932 -5879 s s 787 ,5 623 ,8 706 ,5 185 861 ,1 184 ,6,2 ,0 ,0 ,0 802 260 662 308 ,2 ,0,1,3,4 502 394 ,4 141 110 ,5,0,0,6,8 aa deetd) 14 3 15 1 8 1 1 6 4 1 87 2 331 1 1 2 3 2117 a79 mutM6,6, c(A 22 Unida deje e s -33 -8944 - -9961 -6536 -48 -32 0148 7 3230 79 - -46 - - - - - - - - - -45 -88 - - - - - 9 -17 46194775 5 - -3290 - -184553 -7018 s 779 ,0 752 ,6 389 ,2 193 864 ,1 188 ,9,1 ,0 ,0 ,4,8 653 604 ,5 814 ,7,7,8,1 569 499 ,4 105 ,1,0,7,5,4 ada 129171164114111112123 deeta) 1 3 3 25 mM,7,8 mA66 ra(22 Unidade prog a a a a ariariariari stststst eeee cos ión o o o o pu pu o pu pu o o odooooodododooooooooooodoooooooooddoooo blidoucddddddddddsuddddsudddddddsuddddsuddddddd encopúacrci jerci rcircircircircijerci rcijercirci jercirci rci prercircircirciprerci rci rcircirci jerci rci rci prercircircirciprerci rci rcijerci jercircircirci rci ultjeje-e-jejejejejee--jeeje-eje-je- jejejeje je--je----------jejeje-e----je-je- jejejeje je-je-jee--ejejeje-je- eeeeeeeeeeaeeeeaeeeeeeeaeeeeaeeeeeee Atoses ebbrebbbbbbrebbrebbrebbncibbbbncibbbbbbrebbncibbbbncibbbbrebrebbbb slaeeee R SuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSu SoSoSoSociciSociciSoSo curdefifififi teo ren sun sun sun su soooo loCCCC Mae io dcon s ió ió ió ió ió ió ió ió llllllll an cicsosdolióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólió doza mp mp mp mp mp mp mp mp Sjeraurmp-cu-mpmpmpmpmpcu--mpcump-cump-mp-mpmpmpcumpmpmp--mp----------mpmpmp-cu----mp-mp-mpmpmpmpmpmpmp-mp-mpcu--cumpmpmp-mp- utcoriu uuuuu u u uuuuu uuuuuuu uuuuuuuuuuu uuuu e EcreutCNoCCCCCNoCNoCNoCCCCCNoCCCCCCCNoCCCCCCCCCCCNoNoCCCC jea dE .2-.1-.9.9.4.5.7.8--.3.2.5-.3.6-.3-.8.1.9.8.5.4.4--.1----------.1.1.6-.2----.5-.9-.1.8.5.4.4.9.3-.0-.8.5--.7.8.7.9-.7.6 9747159179427539286764914847210417440398127149533951687015029103121305263424647040568391 4175511023337236526565399271474847111672352 so ido1,1,1,1,4,3,2,8,5,6,2,6,0,2,5,3,4,1,1,3,5,4,6,5,3,1,6,1,2,1,1,1,5,9, c334246137 icipiogreer3 Ej E Mun.9 - 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Municipio de San Mateo Atenco Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) La Entidad no presentó la misión conforme a lo establecido en el 1 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. La Entidad no presentó la visión conforme a lo establecido en el 2 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Artículos 13 fracción I y 18 de la Ley de Disciplina Financiera de 3 Ejercicio de los recursos De los 79 proyectos ejecutados por la Entidad, 10 presentaron 3,577.6 las Entidades Federativas y los Municipios; 305 segundo párrafo públicos sobreejercicio por un monto de (-3,577.6) miles de pesos. y 320 Bis fracciones I y II del Código Financiero del Estado de México y Municipios. El monto por concepto de subsidios registrado por el Municipio Artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; y apartado 6 “Políticas de Registro”, numeral 14) 4 Ejercicio de los recursos no coincide con los ingresos por subsidios para gastos de 2,631.2 “Subsidios y Apoyos”, del Manual Único de Contabilidad públicos operación reportados por sus organismos descentralizados, ya que presentó una diferencia por 2,631.2 miles de pesos. Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 1.8 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 5 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos organismo descentralizado establece una asignación anual del crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de San Mateo Atenco. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera quincena de junio y a la primera quincena de diciembre, se Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos identificó una diferencia de 29,569.61 pesos, correspondientes al Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 6 Ejercicio de los recursos Presidente Municipal, Síndico, Primer Regidor, Segundo Regidor, 29.5 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Tercer Regidor, Cuarto Regidor, Quinto Regidor, Sexto Regidor, Séptimo Regidor, Secretario del Ayuntamiento, Contralor Interno párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de y Tesorero Municipal, toda vez que no se ajustan a los México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de autorizados en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para el los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Ejercicio Fiscal 2022. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Proyecto, se identificaron 25 programas que se encuentran fuera Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 7 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas, Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de asimismo se identificó 1 programa sin metas realizadas. Planeación del Estado de México y Municipios. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la El saldo que reflejan las cuentas contables del pasivo en el Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 8 Control y evaluación Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el 1,229.3 Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización saldo final expresado en el Estado Analítico de la Deuda y Otros Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado Pasivos. 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. De la revisión de los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 9 Control y evaluación no presentó la información correspondiente al “ISR por pago de 154.8 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 honorarios” e “ISR por pago a cuenta de terceros o retenciones fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo por arrendamiento de inmuebles” correspondientes al ejercicio párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta. 2022. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-070) Municipio de San Mateo Atenco www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de San Mateo Atenco (AIF-70) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, así como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de San Mateo Atenco, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/205/2023, de fecha 23 de marzo de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de San Mateo Atenco un presupuesto por 382,532.1 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 391,615.5 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 379,291.7 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de San Mateo Atenco Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública0.0Capítulo 6000 Inversión Pública63,386.2Capítulo 5 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles,434.6Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas40,666.7Capítulo 3000 Servicios Generales97,520.9Capítulo 2000 Materiales y Suministros18,069.0Capítulo 1000 Servicios Personales154,214.2Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 34,764.6 miles de pesos, que representa el 9.2 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 6000 Capítulo 5000 Cap. 6000 Capítulo 3000 93.0%Universo: 32,318.6 Capítulo 2000 Cap. 5000 Universo: 577.1 1.7% Universo 34,764.6 Cap. 3000 Universo: 944.1 2.7% Cap. 2000 2.6%Universo: 924.8 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra del 30,490.6 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 87.7 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 6000 Capítulo 5000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 28,428.0 577.1 832.3 653.2 88.0%100.0%88.2%70.6% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de San Mateo Atenco, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 36 resultados relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: Rebasar montos Incumplimiento 36 Pliegos de observaciones. máximos de adjudicación a los plazos Precios unitarios establecidos en el (costos contractuales. Presupuesto de Egresos indirectos). del Gobierno del Estado de México. Simulación de obra. Cantidades de No acreditar los obra no ejecutada. supuestos de excepción a la Adjudicación licitación pública establecidos en Ley. Incumplimiento a Obra pagada Lineamientos del Ejecución no ejecutada. Fondo. No reintegrar los Planeación recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM). Análisis financiero Contratación Subejercicio de recursos. Contratación indebida. Incumplimiento Nota en el objeto del Las observaciones se encuentran en gasto. etapa de aclaración. Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados en materia de inversión física en las etapas de adjudicación, ejecución, planeación, análisis financiero y contratación. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se determinaron en 34 resultados. Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro y colocación de luminarias en diferentes localidades del municipio. Señalización y balizamiento en todo el municipio, San Mateo Atenco, Estado de México Rehabilitación y/o mantenimiento en centros de barrio de San Mateo Atenco, Estado de México Construcción de trampas de basura y compuertas reguladoras, en el canal San Carlos y canal San Isidro. Construcción de 250 metros de Ciclo vía de Av. 2 de abril Se presume que la entidad autorizó y erogó hacia el sur. indebidamente recursos públicos financieros correspondientes a Recursos Propios 2022 y al Pavimentación de calle con mezcla asfáltica de 7 cm de Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal espesor, construcción de guarniciones y banquetas en (FEFOM) 2022, en diversas obras, para el pago calle del Taller, tramo: de la calle 16 de Septiembre a de estimaciones con cantidades de obra que no calle Reforma, Barrio San Isidro. fueron ejecutadas, ello sin haber obtenido la totalidad de los conceptos contratados; en contravención a lo establecido en el Libro Recursos Propios 2022 Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Tipo de Recurso Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 13,156.5 Importe Ejercido miles de pesos 6 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 6 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Nombre de las obras Observación Construcción de 250 metros de Ciclo vía de Av. 2 de abril hacia el sur, San Mateo Atenco. Pavimentación de calle con mezcla asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle del Taller, tramo: de la calle 16 de septiembre a calle Reforma, Barrio San Isidro. Pavimentación con carpeta asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle Emiliano Zapata, tramo de calle Yuriria a calle Vicente Guerrero, Colonia Buenavista. Se presume que la entidad adquirió indebidamente diversas obras, con recursos del Pavimentación con mezcla asfáltica de 7 cm de Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal espesor, construcción de guarniciones y banquetas (FEFOM) 2022, sin haber acreditado que con la en calle Hermenegildo Galeana, de calle José María ejecución de las obras en comento, se proyectara o confirmara la generación de bienes Morelos a calle Portugal colonia Álvaro Obregón. y/o servicios en materia de educación, ciencia y tecnología, cultura, deporte, salud y asistencia social; ello en contravención con lo establecido Fondo Estatal de en los Lineamientos para la utilización del Fondo Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal Estatal de Fortalecimiento Municipal. 2022 10,191.0 Importe Ejercido miles de pesos 4 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 4 Resultados Nombre de la obra Observación Primera etapa de la Universidad Mexiquense del Bicentenario, San Mateo Atenco, Estado de México, (Proyecto de Inversión Nueva). Se presume que la entidad indebidamente incumplió la Cláusula Tercera del Contrato de Obra Pública Sobre la Base de Precios Unitarios y Tiempo Determinado, a través del cual, se Programa de Acciones Tipo de Recurso debía ejecutar la obra, toda vez que, el pago no para el Desarrollo 2022 fue cubierto en su totalidad, y en el lugar donde se debió haber construido, no ha sido finalizada la construcción; ello en contravención a lo 8,879.5 establecido en el Libro Décimo Segundo del Importe Ejercido miles de pesos Código Administrativo del Estado de México, su Reglamento. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Nombre de la obra Observación Primera Etapa de la Universidad Mexiquense del Bicentenario, San Mateo Atenco, Estado de México, (Proyecto de Inversión Nueva) Se presume que la entidad ejerció y pagó indebidamente recursos públicos financieros del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD), Programa de Acciones para la presunta ejecución de la obra a favor de Tipo de Recurso para el Desarrollo 2022 un contratista con quien guardó una relación contractual y a quien pudo haber beneficiado con dicho pago, ello sin que esta fuese ejecutada; 8,879.5 ello en contravención a lo establecido en el Libro Importe Ejercido miles de pesos Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su reglamento, así como en el contrato de obra pública. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados Análisis financiero Observación R ecursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 (FEFOM). Fondo Estatal de Se presume que la entidad indebidamente no Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal reintegro los recursos públicos, en la fecha 2022 establecida, contraviniendo a los Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus criterios de 11,985.8 Importe Ejercido aplicación. miles de pesos 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro y colocación de luminarias en diferentes localidades del municipio, San Mateo Atenco. Señalización y balizamiento en todo el municipio. Rehabilitación y/o mantenimiento en centros de barrio de San Mateo Atenco. Pavimentación de calle con mezcla asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle del Taller, tramo: de la calle 16 de septiembre a calle Reforma, Barrio San Isidro. Pavimentación con carpeta asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle Emiliano Zapata, tramo de calle Yuriria a calle Vicente Guerrero, Colonia Buenavista. Se presume que la entidad adjudicó indebidamente, diversas obras, sin haber Pavimentación con mezcla asfáltica de 7 cm de presentado ninguna evidencia legal espesor, construcción de guarniciones y banquetas comprobatoria y justificativa que acredite el en calle Hermenegildo Galeana, de calle José María cumplimiento de los supuestos normativos para Morelos a calle Portugal colonia Álvaro Obregón. la aplicación de la excepción a la licitación denominadas “Adjudicaciones directas” e Primera etapa de la Universidad Mexiquense del “Invitaciones restringidas”, tal y como lo establece el Libro Décimo Segundo del Código Bicentenario, San Mateo Atenco, Estado de México. Administrativo del Estado de México y su reglamento, ello en perjuicio del servicio público para asegura las mejores condiciones en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y Recursos Propios 2022 demás circunstancias pertinentes. Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Tipo de Recurso 2022 Programa de Acciones para el Desarrollo 2022 26,339.0 Importe Ejercido miles de pesos 7 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 7 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Nombre de las obras Observación Suministro y colocación de luminarias en diferentes localidades del municipio. Señalización y balizamiento en todo el municipio. Rehabilitación y/o mantenimiento en centros de barrio de San Mateo Atenco. Pavimentación de calle con mezcla asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle del Taller, tramo: de la calle 16 de septiembre a calle Reforma, Barrio San Isidro. Pavimentación con carpeta asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle Emiliano Zapata, tramo de calle Yuriria a calle Vicente Guerrero, Colonia Buenavista. Se presume que la entidad adquirió indebidamente diversas obras, conforme al Pavimentación con mezcla asfáltica de 7 cm de presupuesto autorizado de recursos estatales y espesor, construcción de guarniciones y banquetas municipales del ejercicio fiscal 2022, toda vez en calle Hermenegildo Galeana, de calle José María que, la entidad superó indebidamente los montos Morelos a calle Portugal colonia Álvaro Obregón. máximos permitidos para llevar acabo las “Invitaciones restringidas” y “Adjudicaciones Primera etapa de la Universidad Mexiquense del directas”; ello en contravención a lo establecido Bicentenario. en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal 2022. Recursos Propios 2022 Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Tipo de Recurso 2022 Programa de Acciones para el Desarrollo 2022 26,339.0 Importe Ejercido miles de pesos 7 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 7 Resultados Nombre de la obra Observación Primera etapa de la Universidad Mexiquense del Bicentenario, San Mateo Atenco. Se presume que la entidad contrató y ejerció indebidamente recursos públicos financieros del Programa de Acciones Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) Tipo de Recurso 2022, para la presunta ejecución de la obra, para el Desarrollo 2022 debido a que la situación real y actual de los trabajos no corresponden a los registros, 8,879.5 Importe Ejercido estimaciones y generadores presentados; ello miles de pesos es, que en la apariencia se tiene una obra ejecutada y entregada, para que, en la 1 legitimidad, tenga vida jurídica en el Acción determinada Pliego de observaciones cumplimiento de los derechos y obligaciones pactados contrato de obra pública sobre la base Número de de precios unitarios y tiempo determinado. 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro y colocación de luminarias en diferentes localidades del municipio. Señalización y balizamiento en todo el municipio. Construcción de trampas de basura y compuertas reguladoras, en el canal San Carlos y canal San Isidro. Pavimentación de calle con mezcla asfáltica de 7 cm de espesor, construcción de guarniciones y banquetas en calle del Taller, tramo: de la calle 16 de septiembre a calle Reforma, Barrio San Isidro. Se presume que la entidad pagó indebidamente con recursos del Programa de Acciones Para el Primera etapa de la Universidad Mexiquense del Desarrollo (PAD) 2022, Recursos Propios (RP) Bicentenario. 2022 y Recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, estimaciones de diversas obras, las cuales Recursos Propios 2022 integraban costos indirectos que incluían gastos para administración de oficina central y campo, Fondo Estatal de las cuales no fueron aplicadas ni ejecutadas; ello en contravención de los dispuesto en el Código Fortalecimiento Municipal Tipo de Recurso Financiero del Estado de México y Municipios, 2022 Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Programa de Acciones para el Desarrollo 2022 19,092.7 Importe Ejercido miles de pesos 5 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 5 Resultados Nombre de la obra Observación Primera etapa de la Universidad Mexiquense del Bicentenario, San Mateo Atenco. Se presume que la entidad no ejerció la totalidad de los recursos públicos autorizados del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) Programa de Acciones 2022, esto en razón de que la información Tipo de Recurso presupuestal y contable de la entidad, refleja un para el Desarrollo 2022 subejercicio, ello sin haber presentado la evidencia documental legal que acredite la 8,879.5 Importe Ejercido aplicación del supuesto normativo que le hubiera miles de pesos permitido llevar a cabo la acción indebida, así también, que justifique el incumplimiento de las 1 metas programadas y compruebe el destino de Acción determinada Pliego de observaciones los recursos no ejercidos. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de San Mateo Atenco Con cargo al capítulo 3000, se determinaron 2 resultados. Nombre de la inversión física Observación Prestación de servicios de mantenimiento y rehabilitación con muros de tabla roca, aplicación de pintura vinílica, demolición y construcción de piso de concreto, tapas de registro sanitario, construcción de mesetas, desazolve de línea drenaje, limpieza general de pisos, muros y azoteas de los edificios de Se presume que la entidad adquirió Palacio Municipal y Obras Públicas. indebidamente con recursos propios 2022, la prestación de servicios en comento, toda vez que, de las constancias remitidas no se acredita y/o no justifica, la no inclusión de los requisitos y Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 elementos que deben contener la contratación de Obra Pública; ello en contravención a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del 273.3 Código Administrativo del Estado de México y su Importe Ejercido miles de pesos Reglamento. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Prestación de servicios de mantenimiento y rehabilitación con muros de tabla roca, aplicación de Se presume que la entidad ejerció pintura vinílica, demolición y construcción de piso de indebidamente recursos públicos financieros concreto, tapas de registro sanitario, construcción de propios para la prestación del servicio de mesetas, desazolve de línea drenaje, limpieza mantenimiento y rehabilitación, la cual conforme general de pisos, muros y azoteas de los edificios de a su naturaleza jurídica corresponde a Obra Palacio Municipal y Obras Públicas. Pública, fin distinto al objeto de gasto establecido en el capítulo 3000 (Servicios generales), la cual excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitación; ello en Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 contravención a lo establecido en el Clasificador por objeto del gasto del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las 273.3 Dependencias y Entidades Públicas del Importe Ejercido miles de pesos Gobierno y Municipios del Estado de México y el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52