Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 89. Temoaya www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 89 Temoaya Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Desempeño 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Temoaya www.osfem.gob.mx Temoaya Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1) 54,258 “Dónde se desciende” Territorio 51,508 Habitantes 2 por km 567.6 Total 105,766 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 62.6% (2)(2)(2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 55.5 -0.1 Bajo Bajo 62.0% 186.3 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados 1 Presidencia Presidencia honorífica Con Decreto de Creación; sin operar 1 Sindicaturas Regidurías Programas 7 Direcciones y 26 Coordinaciones 3 Áreas staff Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. Página web del programa. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Fuente: 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 60,663.7 56,982.3 6.5 71,595.5 61,713.2 16.0 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 329,416.0 324,140.9 1.6 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 0.0 7,580.6 -100.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 318,484.2 311,829.4 2.1 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 (%) Exceso o insuficiencia por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 390,079.7 381,123.1 2.4 390,079.7 381,123.1 2.4 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2022 2021 Gastos de (%) 20222021Variaciónde Gestión Funcionamiento (%) 31,376.7 28,266.1 11.0 235,801.8 222,997.3 5.7 #.##.##.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación Incentivos Derivados de la Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 366,911.7 308,714.9 18.9 31,585.7 30,527.5 3.5 Ayudas Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por Comprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 2,007.8 62.4 3,115.3 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 12,821.2 9,452.2 35.6 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 8,361.1 13,712.2 -39.0 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 400,296.2 337,043.4 18.8 288,569.7 276,689.2 4.3 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio111,726.4 60,354.2 85.1 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 416,996.8 444,479.5 - 444,479.6 Ingresos de Gestión 26,273.4 31,376.6 - 31,376.6 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 381,295.4 401,667.0 - 401,667.1 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 9,428.0 11,435.9 - 11,435.9 Fuente: Estado Analítico de Ingresos. ¿Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 416,996.8 444,479.5 - 56,416.1 444,365.2 387,949.0 Capítulo 1000 Servicios 157,636.4 158,932.8 - 56.6 158,932.8 158,876.1 Personales Capítulo 2000 Materiales y 27,647.8 23,937.3 - 5,219.4 23,937.4 18,718.1 Suministros Capítulo 3000 Servicios 53,281.0 52,972.9 - 5,032.9 52,931.6 47,898.6 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 28,741.0 31,585.7 - 1,318.3 31,585.7 30,267.4 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 0.0 12,416.2 - 766.1 12,416.2 11,650.1 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 98,221.2 124,016.5 - 44,022.8 123,943.4 79,920.6 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 51,469.4 40,618.1 - - 40,618.1 40,618.1 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Temoaya Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión La Entidad no presentó misión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio?(Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios?4 entrega) No cumple No cumple No cumple No cumple Visión La Entidad no presentó visión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro?plazo? No cumple No cumple No cumple No cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 7 14 34 Pilar 2. Económico 3 12 28 Pilar 3. Territorial 6 10 23 Pilar 4. Seguridad 3 7 16 Eje transversal I. Igualdad de género 2 3 6 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 8 16 33 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 3 6 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 7 Sí 7 - 6 Sí 6 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 13 Sí 13 - Pilar 4. Seguridad 5 Sí 5 - Eje transversal I. Igualdad de género 1 Sí 1 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 13 Sí 13 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 Sí 2 - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 47 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo Sí ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción No ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno8Coordinación servicios generales5Otros y servicios a la comunidad5Vivienda social4Protección financieros y hacendarios3Asuntos de orden público y seguridad interior3Asuntos ambiental3Protección cultura y otras manifestaciones sociales3Recreación, silvicultura, pesca y caza2Agropecuaria, 1Justiciaón 1SaludLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo 1Educación a las funciones. económicos, comerciales y laborales en general1Asuntos y energía1Combustibles manufacturas y construcción1Minería, 1Transporte 1Turismo industrias y otros asuntos económicos¿Cuál1Otras fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno participaciones y aportaciones entre1Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores1Adeudos exterioresNota:0Relaciones Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. tecnología e innovación0Ciencia, de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 47 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Sí Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos No descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje Transversal I Igualdad de Género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje Transversal I Igualdad de Género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 01080401 Transparencia Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04010101 Deuda pública - Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04020101 Transferencias Sí Eje Transversal II Gobierno Moderno, Capaz y Responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores Sí Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje Transversal III Tecnología y Coordinación para el Buen Gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1 Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1 Social 02020201 Desarrollo comunitario - Pilar 1 Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1 Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1 Social 02030201 Atención médica - Pilar 1 Social 02040101 Cultura física y deporte Sí Pilar 1 Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1 Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1 Social 02050301 Educación superior - Pilar 1 Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1 Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1 Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1 Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1 Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1 Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1 Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores Sí Pilar 1 Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1 Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2 Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2 Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2 Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2 Económico 03020102 Fomento a productores rurales Sí Pilar 2 Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2 Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2 Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2 Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2 Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2 Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2 Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2 Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2 Económico 03090301 Promoción artesanal Sí Pilar 3 Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3 Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3 Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3 Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3 Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3 Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3 Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3 Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3 Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3 Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3 Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3 Territorial 03020201 Desarrollo forestal Sí Pilar 3 Territorial 03030501 Electrificación Sí Pilar 3 Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre Sí Pilar 4 Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4 Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4 Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública Sí Pilar 4 Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 47 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 416,996.8416,996.8 450,000.0 400,000.0 350,000.0 300,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 250,000.0 EstimadaEgresos Aprobado 200,000.0 150,000.0 100,000.0 50,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 6% 2% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 26,273.4 directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 416,996.8 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 381,295.4 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 9,428.0 92% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 38% 24% 13%12% 6%7% 0%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 64% Gasto de capital: 24% Amortización: 12% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 600.3 821.4 general Coordinación de la política de gobierno 42,986.7 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 4,283.0 Relaciones exteriores - Combustibles y energía 13,593.1 Asuntos financieros y hacendarios 53,967.6 Minería, manufacturas y construcción 1,605.2 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 48,583.4 Transporte 969.2 Otros servicios generales 8,311.1 DesarrolloEconómico Turismo 455.3 Protección ambiental 24,886.8 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 124,918.1 Otras industrias y otros asuntos económicos 429.9 Transacciones de la deuda pública / costo Salud 1,019.7 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 6,721.5 16,374.4 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 9,834.4 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 51,469.4 Protección social 5,166.2 Total de la Clasificación funcional 416,996.8 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Total de la Clasificación por objeto del gasto 416,996.8 Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 24,716.4 I01 Desarrollo Social 13,911.2 A01 Comunicación Social 2,603.7 I02 Salud - A02 Derechos Humanos 600.3 J00 Gobierno Municipal - B00 Sindicaturas 3,359.0 K00 Contraloría 4,703.1 C00 Regidurías 13,494.0 L00 Tesorería 87,900.7 D00 Secretaría del Ayuntamiento 11,358.7 M00 Consejería Jurídica - E00 Administración 14,673.1 N00 Dirección de Desarrollo Económico 2,426.6 E01 Planeación - N01 Desarrollo Agropecuario 2,327.8 E02 Informática - O00 Educación Cultural y Bienestar Social - E03 Eventos Especiales 6,518.4 P00 Atención Ciudadana - F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 115,648.2 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 40,766.8 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 3,258.7 R00 Casa de la Cultura - G00 Ecología 3,426.7 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 2,721.3 H00 Servicios Públicos 43,457.9 T00 Protección Civil 7,281.3 H01 Agua Potable 9,329.7 U00 Turismo 2,513.2 I00 Promoción Social - Total de la Clasificación Administrativa 416,996.8 Total de la Clasificación por objeto del gasto 416,996.8 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad género moderno, capaz para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 7 6 13 5 1 13 2 Con metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metas 7 6 13 5 1 13 2 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 7 6 13 5 1 13 2 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 19,216.4 8,841.6 172,362.1 46,346.4 1,263.3 164,989.1 3,997.9 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 2,353 1,268 63,655,915 4,446 574 6,668 1,734 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 1,263.3 574 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 29,912.7 2,227 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 3,434.2 858 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 1,268.9 573 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 2,645.1 94 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 1,390.0 45 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 9,695.5 12 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 20,053.2 365 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 24,218.9 958 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 1,179.1 1,229 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 2,603.7 258 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 744.0 21 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 16,374.4 24 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 51,469.4 4 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 943.9 1,023 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 3,034.0 711 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 2,399.7 1,529 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 1,019.7 116 Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 2,059.6 70 Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 9,834.4 49 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 1,646.3 530 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores 1,847.0 33 Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 409.6 26 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 3,201.9 68 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 821.4 414 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 2,327.8 263 Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 1,605.2 30 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 455.3 312 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 429.9 181 Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 313.2 4 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 2,419.0 989 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 7,281.3 2,591 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 17,694.6 40 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 5,720.6 63,597,641 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 1,471.5 111 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 73,615.7 4,589 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 24,159.1 326 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 21,541.7 88 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 1,627.9 48 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal 1,955.2 48,060 Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 13,593.1 1 Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 969.2 1,427 Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 600.3 1,371 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,603.5 96 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 41,267.1 2,766 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 35.0 56 Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 2,840.5 157 Total 416,996.8 63,672,958 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 69 Subejercicio Egresos83,423.6 83,309.3 114.3 0.03% 5 (Miles de pesos) 444,479.5444,365.2 Con suficiencia Cumpliópresupuestaria 361,055.9 361,055.9 0.0 0.0% 64 Sobreejercicio - - - - 114.3- Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió . - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total444,479.5 444,365.2 114.3 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? Cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones 27,482.7 27,482.7 Ampliaciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano No Máximo de Gobierno? No Máximo de Gobierno? En el acta de gobierno que presenta la Entidad soló se autoriza la En el acta de gobierno que presenta la Entidad soló se autoriza la ampliación a la Ley de Ingresos por 7,570.4 miles de pesos. ampliación al Presupuesto de Egresos por 7,570.4 miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano No cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 18,271.0 No aplica DCSO No aplica 18,271.0 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2 .0% DCSO: Con Decreto de Creación; sin operar. 0.0 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.0% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 18,271.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que Cumplió en operaciones al cierre del No IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 59,832.50 59,832.50 0.00 59,832.50 59,832.50 0.00 Primer Síndico 36,211.69 36,211.69 0.00 36,211.69 36,211.69 0.00 Primer Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Segundo Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Tercer Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Cuarto Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Quinto Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Sexto Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Sé ptimo Regidor 20,243.25 20,243.25 0.00 20,243.25 20,243.25 0.00 Secretario del Ayuntamiento 15,886.46 15,886.46 0.00 15,886.46 15,886.46 0.00 Contralor Interno 20,780.00 10,000.00 10,780.00 20,780.00 10,000.00 10,780.00 T esorero Municipal 20,780.00 20,780.00 0.00 20,780.00 20,780.00 0.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 10,780.00 - - 10,780.00 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 96,644.5 Diferencia Comparativo Bienes 1,946.4 muebles Inventario de Bienes Muebles 98,590.9 Estado de Situación Financiera 36,967.9 Diferencia Comparativo Bienes 9,708.8 inmuebles Inventario de Bienes 27,259.1 Inmuebles Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 25,019.8 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 416,996.8 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad - - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores *El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertaspresentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública yCuandoNo No el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre IngresosEntidadaplica aplica no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposiciónen el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica de Libre DisposiciónEntidad determinado por el OSFEM coincide con lo informado por la No aplica SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica Ingresos TotalesNotasobre No aplica No aplica La Entidad no presentó financiamiento ni obligaciones a corto y/o largo plazos. Nivel de endeudamiento Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 97,012.1 2020 97,012.1 71,595.5 61,713.2 2021 61,713.2 2022 71,595.5 0.00.00.0 202020212022202020212022 Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto -36.4%16.0% “Contratistas por obras públicas por pagar” (8,662.0), “Proveedores por pagar” (5,699.5) y “Servicios personales por pagar” (168.1). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%45,000.0 40,000.0 100.0% Total respecto al 35,000.0% Capítulo 9000 total del Egreso Ejercido de la 80.0%30,000.040,618.1 Entidad 25,000.0 60.0%9.1% 20,000.0 40.0%15,000.0 10,000.0 20.0% 5,000.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.040,618.1 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo 9000 9900 ADEFAS “Deuda Pública”? En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización No cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden Cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? No ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo 9900 ADEFAS 9000 “Deuda Pública”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 1,617.7 1,617.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 708 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 28,377.7 28,377.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,132 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 3,461.2 3,461.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 623 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - - No cumplió - 495 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 2,734.6 2,734.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 94 01030902 Reglamentación municipal 1,141.0 1,141.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 67 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 9,069.5 9,069.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 12 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 18,274.5 18,274.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 325 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 27,925.2 27,883.9 Cumplió Subejercido 935 01080102 Modernización del catastro mexiquense 763.4 763.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,169 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 3,041.2 3,041.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 258 01080401 Transparencia 665.7 665.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 21 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias 18,271.0 18,271.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 24 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 40,618.1 40,618.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 2,834.4 2,834.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,023 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 3,989.8 3,989.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 701 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario - - - - - 02020501 Vivienda 1,248.7 1,248.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,025 02030101 Prevención médica para la comunidad 241.9 241.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 115 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte 1,776.5 1,776.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 68 02050101 Educación básica 11,024.8 11,024.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 49 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 2,521.5 2,521.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 522 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores 41.8 41.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 32 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 469.9 469.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 26 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,188.7 1,188.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 66 03010201 Empleo 1,711.9 1,711.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 414 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales 3,514.2 3,514.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 263 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 1,355.1 1,355.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 31 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 246.1 246.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 262 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal 1,446.8 1,446.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 101 01030301 Conservación del patrimonio público 32.7 32.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 01030801 Política territorial 2,558.3 2,558.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,621 01070201 Protección civil 6,447.6 6,447.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,585 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 20,050.7 20,050.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 36 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 9,268.5 9,268.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 41 02010401 Protección al ambiente 2,921.2 2,921.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 81 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 82,117.0 82,091.2 Cumplió Subejercido 4,436 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 25,111.9 25,111.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 325 02020401 Alumbrado público 25,032.0 25,032.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 84 02040201 Cultura y arte 2,752.4 2,752.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 48 03020201 Desarrollo forestal 489.4 489.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 48,060 03030501 Electrificación 25,830.5 25,783.2 Cumplió Subejercido 1 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 1,023.7 1,023.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 3,038 01020401 Derechos humanos 733.3 733.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,374 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,259.9 1,259.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 96 01070101 Seguridad pública 46,702.3 46,702.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 6,954 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - No cumplió - 56 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 2,575.1 2,575.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 156 Total 444,479.5 444,365.2 - - 80,561 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 4% 47 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 45 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas - realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.02 sin recurso ejercido 96% Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 156,585.0160,000.0 155,000.0$ $ % 4,188.8 12.1 16,959.8 150,000.0 145,000.0 139,625.1Cifras en miles de pesos. 140,000.0 135,000.0 130,000.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 8.7% recaudado 444,479.5 $ 11,112.0 38,874.4 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 No cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 158,932.8 158,876.1 100.0 648 684 36 5.6% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de71,260.5100 carácter permanente67,543.13 1300 Remuneraciones adicionales y 59,619.7 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 22,745.8 más bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 5,030.8 económicas Remuneraciones al personal de1,737.5038.9276.01200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de SituaciónAnexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situaciónautorizadas en Comparativo Financierael MUCG Activo Estado AnalíticoSíCoincide Coincide del Activo390,079.7 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 71,595.5 Patrimonio Estado de Variación Coincide Coincide Sí en la Hacienda Pública318,484.2 Estado de al inicio Saldo al final Incremento /Saldo111,726.4 111,726.4 Ejerciciodel EjercicioSituaciónDisminución netadel Financiera Estado de ComparativoEstado de Situación Actividades 448,379.848,379.8 Financiera Comparativo4,604.944,604.9 Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 3,774.93,774.9Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y Cumplió corresponde con el del Anexo al Estado de Situación Cumplió registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió Financiera Comparativo? estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? Estados financieros que la Entidad no presentó conforme En relación al Estado de Situación Financiera Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 11,367.5 20,324.1 Sí Sí 11,367.5 20,324.1 Pasivo 9,882.3 - Sí Sí 9,882.3 - Hacienda Pública/ 51,372.3 52,298.0 Sí Sí 51,372.3 52,298.0 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 34,403.0 34,547.2 - Importe pendiente por pagar Inconsistencias De la revisión realizada al Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y 0.0 Cifras en miles de pesos. R etenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), se identificó que la entidad realizó pagos en exceso por un importe de 144.2 miles de Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios pesos. (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones Cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargosISR 16,475.5 por pagar - Inconsistencias De la revisión realizada al Reporte y Registro Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, de pago 16,515.3 Honorarios y Arrendamiento 2022 se identificó al SAT que la entidad presentó pagos en exceso por un importe de 39.8 miles de pesos. Saldo contable al cierre del Ejercicio 3,112.9 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? Cumplió actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 675 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de siguientes mensuallos remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 11,344.2 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 916.9 185.8 0.00.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 185.8 0.0 916.9 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -CAEM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las Municipio aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE 48.9 concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el Municipio los recursos: 2,271.4 Pagos realizados por la Entidad 138.8 Número de beneficiarios 2 Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas 59.3 por pagar lo pagado por la Entidad 587 Diferencia entre los importes 79.5 reportados por la Secretaría de 89.9 Importe recibido Finanzas y la Entidad 880.5 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Municipio Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? Sí aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas del ingreso recaudado por concepto del suministro de No cumplió corresponden con lo pagado por la Entidad? No cumplió E j e r c i c i o agua potable? F i s c a l 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 17,572.517,572.517,575.52000 - - 3000 - - 4000 84.7 0.5 5000 - - 6000 17,557.5 99.5 7000 - - 8000 - - 9000 - - Total 17,642.2 100.0 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 3.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” publicado por la Secretaría de Finanzas? para disponer de los recursos asignados al FEFOM? Inconsistencias ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? Pública El ingreso recaudado difiere de la aplicación del recurso. Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a srecursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 1,617.7 0.4% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al No cumplió límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, Cumplió contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado de Cumplió Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos en el Cumplió MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, Cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de las Cumplió retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí -CAEM La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? Municipio ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por Sí Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso recaudado No cumplió por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con lo No cumplió pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Sí Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? Pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Temoaya Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 100.0% 99.9% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 100.0% 99.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 99.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores 100.0% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 100.0% 100.0% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 99.8% 100.0% Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - 100.0% Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 100.0% 100.0% Total 100.0% 100.0% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae9%- .0- 8%.0.0.0- .0- - .0.0.0- .0.0- .0.0- .0.0- - .0.0- .0.0- - - - - .0- - .0- .0.0.0- .0- - - - .0- .0- .0.0.0.0.0.0.0- .0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0.0 cii m(%)9.009.0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 un91911111111111111111111111111111111111111111111100 lua de umpli vaCde e y trolsodo %%%%%%% %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% %%%%%% urci.0- .0- .0- .0.0- .0- - .0.9%.0- .0.0- .0.0- .0.0- - .0.0- .0.0- - - - - .0- - .0- .0.0.0- .0- - - - .0- .0- .0.0.0.0.0.0.0- .0.0.0.0.0.8%.0.0.0.0- .0.0 %)00000000000000000000000000000000000000000000 Conecjer(000000099000000000000000000000000000000099000000 Re11111111111111111111111111111111111111111111 -32 -94 67 -12 - -69 -21 -24 4 -23 - -25 -68 49 - - - - - - -32 -26 66 - - - - -31 - - 4 218536 41 81 -3684 48 60 1 387496 5456 61 s s 708 ,1 623 495 325 935 ,1 258 ,0 701 ,0 115 522 414 263 262 101 ,6,5 ,4 325 ,0,0,3 ,9 156 ,5 aa deetd) 2 1 1 1 1 2 4 48 3 1 680 a mutAM c( Unida deje e - 3 - - - - 9 - - 4 - 3 - - 5 - - - - - - - - - - - - - - - - 4 1 5 - 6 0 1 8 4 4 d esta a 709 ,13 624 495 94 67 12 325 935 ,16 258 21 24 ,02 701 ,02 115 68 49 522 32 26 66 414 263 31 262 101 ,62,58 36 41 81 ,43 325 84 48 ,06,03,37 96 ,95 56 156 ,564 adeam M) 2 1 1 1 1 2 448 3 1 680 id mgras e(A Undro p riariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariaria stastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastastasta ueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueueue ónppppppp pppppppppppppppppppppppppp pppp ppppp cosdoisususususususudosusususususususususususususususususususususususususudosusususudosususususu aucre re rerere re rercire rere rere rere rere rere re re rerere re re re rerererererere rcirerererercirerererere blijeca p - a p - a p- a pa p - a p - - a pjea p - a pa p - a pa p - a pa p - - a pa p - a pa p - - - - - a p - - a p - a pa pa p - a p - - - - a p - a p - a pa pa pa pa pa pa p - jea pa pa pa pjea pa pa pa p- a p- ulteee a pús ecicicicicicicibcicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicibcicicicibcicicicici nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn osRe laeeeeeee Sueeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeee Sueeee Sueeeee aysficificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificifici de cur su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su su reonononononononononononononononononononononononononononononononononononononononononon s C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C emo lo e on s e Tio d có ó ó lióó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó lióó icsosdoli li lilili li lilili lili lili lili lili lili li li lilili li li li lilililililili lilililililililililili drcdozamp- mp- mpmpmpmp- mp- - mpmpmp- mpmp- mpmp- mpmp- - mpmp- mpmp- - - - - mp- - mp- mpmpmp- mp- - - - mp- mp- mpmpmpmpmpmpmp- mpmpmpmpmpmpmpmpmpmpmpmp- eacuruuu cuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuu cuu Ejcutreori C C Co C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C Co C eutNN Eja icipio.7-.7-.2-.6.0-.5--.5.9.4-.2.7-.0.1-.4.8--.7.9-.5.8-----.5--.8-.9.7.9-.2----.1-.1-.8.7.3.6.7.5.2-.2.9.0.4.4.2.7.3.9.3-.1.2 177761344169748363416571183489484176242141698811145546463258475068219111325289832333590275 6347102870626892270541753245402901074707275365 so ido1,8,3,2,1,9,8,7,3,8,0,2,3,1,1,1,2,1,1,3,1,1,2,6,0,9,2,2,5,5,2,5,1,1,6,2,, c212141282224 Mungreer444 . 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Municipio de Temoaya Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) La Entidad no presentó la misión conforme a lo establecido en el 1 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. La Entidad no presentó la visión conforme a lo establecido en el 2 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 3 Ejercicio de los recursos La Entidad realizó ampliaciones al presupuesto, las cuales no Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos cuentan con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, La Entidad realizó ampliaciones al presupuesto por un importe de 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 4 Ejercicio de los recursos 19,912.4 miles de pesos, las cuales no cuentan con la 19,912.4 Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte cuenta con Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 5 Ejercicio de los recursos decreto de creación desde 2014, pero a la fecha no se le ha Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos otorgado el subsidio correspondiente para el inicio de sus operaciones. crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Temoaya. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las quincena de junio y a la primera quincena de diciembre, se Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 6 Ejercicio de los recursos identificó una diferencia de 21,560.0 pesos, correspondientes al 21.6 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Contralor Interno, toda vez que no se ajustan a los autorizados párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para el Ejercicio Fiscal México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de 2022. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad detectaron diferencias en las cuentas contables: "Mobiliario y Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 7 Ejercicio de los recursos equipo de administración", "Mobiliario y equipo educacional y 1,946.4 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos recreativo", "Equipo e instrumental médico y de laboratorio", "Vehículos y equipo de transporte", "Equipo de defensa y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción seguridad", "Maquinaria, otros equipos y herramientas" y XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal "Colecciones, obras de arte y objetos valiosos", por un importe de del Estado de México. 1,946.4 miles de pesos. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes inmuebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 8 Ejercicio de los recursos Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se 9,708.8 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Terrenos" y "Edificios no habitacionales", por un importe de 9,708.7 miles de Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción pesos. XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 9 Control y evaluación Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y Proyecto, se identificaron 2 programas sin recurso ejercido. Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios Artículo 10 fracción I inciso a) de la Ley de Disciplina Financiera 10 Control y evaluación personales, se identificó que la Entidad rebasó el 3.0 por ciento de las Entidades Federativas y los Municipios; y 292 Quintus del del límite permitido al presentar un gasto de 12.1 por ciento. Código Financiero del Estado de México y Municipios. De la verificación a la cuenta presupuestal de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS), se identificó un importe 11 Control y evaluación devengado de 38,874.4 miles de pesos, que representa el 8.7 por Artículo 20 y transitorio décimo primero de la Ley de Disciplina ciento de los ingresos totales; lo cual rebasó el 2.5 por ciento Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. permitido. Una vez realizada la verificación del 3.5 por ciento sobre el ingreso efectivamente recaudado, respecto al pago por concepto Artículos 9 fracción III, 23 segundo párrafo, 216, 216-I, 216-J, 12 Control y evaluación de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al 59.3 216-M, 216-N y 216-Ñ del Código Financiero del Estado de FIPASAHEM, se identificó que la Entidad presentó diferencias entre el cálculo de la aportación y lo efectivamente pagado por un México y Municipios. importe de 59.3 miles de pesos. Una vez realizada la verificación del 3.5 por ciento sobre el ingreso efectivamente recaudado, respecto al pago por concepto Artículos 9 fracción III, 23 segundo párrafo, 216, 216-I, 216-J, 13 Control y evaluación de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al 89.9 216-M, 216-N y 216-Ñ del Código Financiero del Estado de FIPASAHEM, se identificó que la Entidad presentó diferencias con lo reportado por la Secretaría de Finanzas por un importe de México y Municipios. 89.9 miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Desempeño (AD-073) Municipio de Temoaya www.osfem.gob.mx Auditoría de Desempeño Municipio de Temoaya (AD-073) Planeación específica de la auditoría Con motivo de la fiscalización superior instruida por medio del Acuerdo 03/2023 por el que se emite el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, Criterios de los temas de la auditoría número AD-073, fueron seleccionados con base en selección de los los siguientes criterios: materialidad, auditabilidad, impacto posible, interés temas de la Legislatura o el público y relevancia, según lo establecido en el Manual auditados de Implementación de las ISSAI, para la Auditoría de Desempeño, Versión 1 de julio de 2021. Fiscalizar el desempeño del municipio de Temoaya en la ejecución del programa presupuestario “Gestión integral de residuos sólidos”, para verificar Objetivo de el cumplimiento de sus objetivos y metas. la auditoría Alcance La auditoría se efectuó del 31 de marzo al 13 de octubre del 2023 y comprendió el ejercicio fiscal del 1 de enero a l 31 de diciembre de 2022, cuya revisión se integró por la fiscalización de la eficacia y eficiencia del municipio en la ejecución del proceso de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de los residuos sólidos urbanos; así como en la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente para la formulación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Urbanos y la obtención de servicios de capacitación y asesoría en materia de manejo integral de residuos sólidos urbanos. Dirección de Servicios Públicos. Áreas fiscalizadas E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Ejecución de la auditoría Procedimientos de auditoría aplicados 1. Verificar la eficiencia en la formulación e implementación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos; que la formulación del programa en mención se haya llevado de manera concertada con la Secretaría del Medio Ambiente. 2. Verificar la eficacia y la eficiencia en la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. 3. Corroborar la eficiencia del Municipio en la elaboración e implementación de un plan de recolección de residuos sólidos urbanos y el desarrollo de guías y lineamientos para la segregación, recolección y acopio de residuos sólidos. 4. Constatar la eficacia y eficiencia del Municipio en la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada y el adecuado funcionamiento de los vehículos utilizados en la recolección de residuos de conformidad con la normatividad aplicable. 5. Verificar la eficiencia en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de residuos sólidos urbanos. 6. Constatar la eficiencia del Municipio en la formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos sólidos urbanos. 7. Verificar la eficiencia del Municipio en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el tratamiento de residuos sólidos urbanos. 8. Comprobar la eficacia del Municipio en la ejecución de actividades de separación de residuos sólidos recolectados por medio de la planta de selección de residuos sólidos autorizada. 9. Verificar la eficiencia del Municipio en el establecimiento y la operación del sitio de disposición final de residuos sólidos. 10. Constatar la eficiencia en las acciones de concertación en temas de capacitación y asesoría que llevó a cabo el Municipio con la Secretaría del Medio Ambiente. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultados de la auditoría En términos de lo establecido en el artículo 53 Bis de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, entregados los resultados preliminares, revisadas y analizadas las justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los citados resultados, información que el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) consideró en la elaboración del informe de auditoría; se describen a continuación los resultados finales y las recomendaciones de desempeño acordadas con la Entidad Fiscalizada durante los actos de entrega de resultados preliminares y finales, y asentadas en cada una de las actas que dan constancia de ello. Resultados finales y recomendaciones de desempeño 1.Verificar la eficacia y eficiencia del Municipio en la ejecución del proceso de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de los residuos sólidos urbanos; así como la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente para la formulación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos y la obtención de servicios de capacitación y asesoría en materia de residuos sólidos urbanos. Resultado final 1 Recomendación AD-073-R-1 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en Para que el Municipio de Temoaya, en lo subsecuente, diseñe, apruebe la formulación e implementación del Programa Municipal para la e implemente un Programa Municipal para la Prevención y Gestión Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos, toda vez Integral de los Residuos Sólidos Urbanos, que incluya la infraestructura que no acreditó la totalidad de los requisitos que debe de contener el necesaria para la valorización y el aprovechamiento de los residuos, con programa en comento, por lo que se carece de una política pública objeto de llevar a cabo las acciones relativas a la recolección, traslado, municipal respecto al manejo integral de residuos sólidos urbanos. tratamiento y disposición final de residuos sólidos, cuyo contenido integre lo dispuesto por la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos, su reglamento y la Guía para la Gestión Integral de los Residuos Sólidos Municipales. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción I y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales •Artículo 2 fracción IX del Reglamento de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones •Guía para la Elaboración de Programas Municipales para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos de la SEMARNAT. jurídicas aplicables •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. •Artículos 5 y 31 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII ,91, 95 fracción III,100 y 101 del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 2 Recomendación AD-073-R-2 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente establezca la concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del Estado de mecanismos de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del México, toda vez que no presentó mecanismos de concertación que le Estado de México, con el objeto de recibir asesoría técnica para la permitieran recibir asesoría técnica por parte de la Secretaría para la elaboración del Programa Municipal para la Prevención y Gestión elaboración del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos, que le posibilite una mayor Integral de los Residuos. comprensión y aplicación de las etapas del manejo integral de los residuos sólidos urbanos. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción I y 26 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales •Artículo 2 fracción IX del Reglamento de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones •Guía para la Elaboración de Programas Municipales para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos de la SEMARNAT. jurídicas aplicables •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. •Artículo 5 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII ,91, 95 fracción III,100 y 101 del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 3 Recomendación AD-073-R-3 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, establezca metas la planeación, vinculación y monitoreo de la prestación del servicio de de actividad suficientes y pertinentes alineadas al proyecto manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de presupuestario “Manejo integral de residuos sólidos” que permitan dar recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, seguimiento al manejo integral de los residuos sólidos. toda vez que no acreditó que la totalidad de las metas de actividad permitieran monitorear las diversas fases del manejo integral de residuos, acción contraria a lo que establece el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Artículos 4 quinto párrafo y 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 1 fracción I, III, VI y VIII, 5 fracción X, 6 y 10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones • Artículos 3, 5, 19 fracción VIII y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables • Artículo 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 4 fracción II inciso a) y 20 fracciones I incisos c) y f), II incisos a), c) y d), III inciso a), V inciso c) y VI incisos a), b) y c) del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 4 Recomendación AD-073-R-4 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, establezca la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de unidades de medida que le permitan contribuir y generar información manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de respecto a la prestación del servicio público de recolección, traslado, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. toda vez que no contó con información y/o documentación que diera cuenta del total de toneladas generadas, recolectadas, trasladadas, tratadas e ingresadas a sitios de disposición final durante del ejercicio fiscal 2022, así como de la cuantificación de toneladas de residuos sólidos urbanos. • Artículo 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 19 fracción VIII y 37 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 20 fracciones I inciso c), III inciso a), V inciso c) y VI incisos a) y b) del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables • 1.2. Marco Conceptual del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Considerando de los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas Presupuestarios Municipales. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 5 Recomendación AD-073-R-5 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, programe, la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de implemente y monitoree actividades relativas al proceso de recolección manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de segregada de los residuos sólidos urbanos, a fin de coadyuvar a la recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, planeación y programación eficiente del servicio municipal de toda vez que si bien reportó metas relativas a la prestación del servicio recolección de residuos sólidos. público municipal de recolección de residuos sólidos, no monitoreó la recolección segregada de éstos, pese a que dicho proceso se encuentra ordenado por la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículo 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables • Apartado 3.2.1 Lineamientos para la integración del Programa Anual del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 6 Recomendación AD-073-R-6 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, genere la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de información para documentar el proceso de recolección, traslado, manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de tratamiento y disposición final de residuos sólidos urbanos y con ello el recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, Municipio pueda tener un monitoreo de la prestación del servicio del toda vez que, no acreditó la generación de insumos de información para manejo integral de los residuos sólidos urbanos y disponga de documentar los procesos de recolección, traslado, tratamiento y información confiable y oportuna que sirva para documentar su manejo disposición final de residuos sólidos urbanos. integral. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículo 10 fracciones III, VII y XII, y 96 fracción IV de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 344 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios. •Artículo 4.7 fracción IV del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 7 Recomendación AD-073-R-7 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz en los Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, diseñe e mecanismos de información, toda vez que, reportó cifras no congruentes implemente los insumos necesarios de información para presentar y relativas la recolección de toneladas de residuos sólidos al reportar un documentar cifras reales del total de toneladas del proceso de total de 6,768,704 toneladas anuales, cifra que rebasa a la generada en recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos el Estado de México que es 6,109,735 de acuerdo con información urbanos y con ello pueda tener un monitoreo de la prestación del servicio reportada en el Diagnóstico Básico para la Gestión Integral de Residuos. del manejo integral de los residuos sólidos urbanos. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ordenamientos legales •Artículos 10 fracciones III, VII y XII, 96 fracción IV de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. y disposiciones •Artículo 344 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables •Artículo 4.7 fracción IV del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 8 Recomendación AD-073-R-8 Para el año 2022, el municipio de Temoaya, fue ineficiente en la Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, diseñe, apruebe elaboración e implementación de un Plan de recolección de residuos e implemente un Plan de recolección de residuos sólidos urbanos y sólidos urbanos, toda vez que no acreditó la elaboración e lineamientos de control que aseguren la identificación de necesidades implementación de un Plan que tuviera como referencia la identificación de la ciudadanía en el manejo integral de residuos sólidos domiciliarios, de necesidades de la ciudadanía que le posibilitara el manejo integral de además de generar información de manera estandarizada y confiable, residuos sólidos domiciliarios, es por ello que el Municipio no contó con documentando la periodicidad de la recolección domiciliaria, los horarios, información y/o documentación que diera cuenta de la periodicidad con los días, las rutas y los puntos en donde tuvo lugar la recolección y el la que se realizó la recolección domiciliaria, los horarios, días, rutas y número de toneladas; lo anterior, a fin de que el Municipio disponga de puntos en los que tuvo lugar, así como el número de toneladas información confiable y oportuna que sirva para documentar el proceso recolectadas, en consecuencia, no existe certeza de la adecuada de recolección de residuos sólidos. prestación del servicio de recolección de residuos sólidos domiciliarios. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. •Artículo 4.68 fracciones I, II, III, IV, V y VI del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 9 Recomendación AD-073-R-9 Para el año 2022, el municipio de Temoaya, fue ineficiente en el Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, elabore e desarrollo de guías y lineamientos para la segregación, recolección y implemente guías y lineamientos con los requerimientos mínimos que acopio de residuos sólidos, toda vez que no acreditó contar con guías deben cumplir en materia de segregación y recolección de residuos y/o lineamientos, ni con la emisión de reglamentos y demás sólidos urbanos, cumpliendo con las formalidades procedimentales del disposiciones jurídico-administrativas para dar cumplimiento a las Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo diversas disposiciones y desarrollar una política pública municipal en anterior, con el propósito de que el Municipio tenga pautas para materia de segregación, recolección y acopio de residuos; aunado a lo promover la reducción de la generación, valorización y gestión integral anterior, tampoco documentó la realización de acciones necesarias para de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y prevenir y el quehacer gubernamental en la materia. controlar la contaminación ambiental producida por su manejo. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracción II y 96 fracción IX de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículos 31 fracción I y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 10 Recomendación AD-073-R-10 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, formule, la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez establezca y ejecute mecanismos de control que le permitan identificar que no acreditó la cuantificación de toneladas de residuos sólidos el total de toneladas generadas de forma mensual y mecanismos de urbanos segregados por localidad, por lo que careció de insumos de segregación, a fin de fomentar el manejo integral para la reducción, información para documentar la recolección y segregación, del servicio reutilización y reciclado de los residuos, y con ello prevenir y controlar la de manejo integral de residuos sólidos. contaminación ambiental producida por su manejo. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracciones III, VII y XII, 18 y 27 fracción I de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 4.62 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya Resultado final 11 Recomendación AD-073-R-11 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, diseñe, formule la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez e implemente campañas permanentes para fomentar la separación de que, no realizó campañas permanentes para fomentar la separación de residuos sólidos urbanos, a fin de concientizar sobre los impactos al residuos sólidos urbanos; con objeto de facilitar la implementación de ambiente, a la salud y a la economía, además de facilitar la sistemas para la gestión integral de los mismos. implementación de sistemas para la gestión integral de residuos sólidos urbanos. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracciones III y XII, 18 y 27 fracción I de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 4.63 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 12 Recomendación AD-073-R-12 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz e ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, elabore un Plan la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada, toda vez de trabajo para la sustitución del parque vehicular, con la finalidad de que, no contó con vehículos que cumplieran con las especificaciones que fomente y promueva la valorización de los residuos sólidos urbanos. establecidas en los ordenamientos legales aplicables en la materia, que contaran con contenedores diferenciados que le permitieran la recolección de los residuos sólidos de forma segregada, bajo una clasificación de orgánicos e inorgánicos. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracciones VII y XII, y 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 4.76 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 13 Recomendación AD-073-R-13 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en el Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, elabore e desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de implemente guías y/o lineamientos con los requerimientos mínimos que residuos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó la elaboración ni la deben cumplir en materia de traslado de residuos sólidos urbanos, implementación de guías y lineamientos en materia de traslado de cumpliendo con las formalidades procedimentales del Código de residuos sólidos urbanos y con ello no promovió la reducción, Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo anterior, con el generación, valorización y gestión integral de los residuos sólidos propósito de que el Municipio tenga pautas para promover la gestión urbanos; es decir, el Municipio careció de una postura que guiara y integral de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y orientara el quehacer gubernamental respecto al traslado de residuos prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su sólidos urbanos. manejo. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 10 fracción II y 96 fracción IX de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables •Artículo 31 fracción I y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 14 Recomendación AD-073-R-14 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en la Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, diseñe, formule formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la e instrumente un Programa de mantenimiento preventivo y correctivo al identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos parque vehicular destinado al traslado de residuos sólidos urbanos que sólidos urbanos, toda vez que, no acreditó la formulación ni la asegure su funcionamiento permanente, que integre objetivos, implementación de un programa de mantenimiento del parque vehicular actividades, roles, responsables, mecanismos de supervisión, además destinado al traslado de residuos sólidos urbanos, que incluyera una de estar sustentado en un diagnóstico de necesidades de calendarización de acciones preventivas y correctivas para asegurar el mantenimiento. Asimismo, diseñe e implemente un lineamiento de funcionamiento permanente de éstos; condición que da cuenta de que el control que asegure, de manera estandarizada y confiable, documentar Municipio careció de insumos de información para documentar los el funcionamiento del parque vehicular mediante el cual se lleva a cabo trabajos de mantenimiento realizados. Tampoco acreditó la elaboración la prestación del servicio de traslado de residuos sólidos. de un diagnóstico de necesidades de mantenimiento del parque vehicular, por lo que la Entidad Fiscalizada no contó con información para la toma de decisiones que asegurara la recolección y traslado eficiente de residuos sólidos urbanos. •Artículo10 fracciones III, VII y XII de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. •Artículo 36 primer párrafo de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales y disposiciones •Artículos 48 fracción XI y 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables •Artículo 344 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios. •Artículos 2.147, 4.74 y 4.76 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción XXII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 15 Recomendación AD-073-R-15 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en la Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, realice el formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la mantenimiento preventivo y/o correctivo al parque vehicular de servicio identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos público destinado al traslado de residuos sólidos urbanos; asimismo, sólidos urbanos, toda vez que no acreditó la realización del elabore un programa para acreditar las acciones realizadas en materia mantenimiento de los vehículos automotores de servicio público del mantenimiento a las unidades destinadas a este servicio, con la destinados al traslado de residuos sólidos urbanos, como lo establece el finalidad de que cumplan con la normatividad ambiental y de tránsito Código para la Biodiversidad del Estado de México. vigente. • Artículo 115 fracción III, inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículo 96 fracción V de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 36 primer párrafo de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. jurídicas aplicables • Artículos 31 fracción I, 48 fracción XI y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 344 segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios. • Artículos 2.147, 4.74 y 4.76 del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII y 207 fracción XXIII del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 16 Recomendación AD-073-R-16 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en el Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, elabore e desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el tratamiento implemente guías y lineamientos con los requerimientos mínimos que de residuos sólidos urbanos, toda vez que no acreditó el desarrollo ni la deben cumplir en materia de tratamiento de residuos sólidos urbanos, instrumentación de guías y lineamientos en materia de tratamiento de atendiendo las formalidades procedimentales del Código de residuos sólidos urbanos; por lo que no promovió la reducción, Procedimientos Administrativos del Estado de México; lo anterior, con el generación, valorización y gestión integral de los residuos sólidos propósito de que el Municipio tenga pautas para promover la reducción urbanos. de la generación, valorización y gestión integral de los residuos sólidos urbanos, a fin de proteger la salud y prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su manejo. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracción II y 96 fracción IX de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículo 31 fracción I y 125 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículo 7 del Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII y 95 fracción III del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 17 Recomendación AD-073-R-17 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficaz en la ejecución Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, elabore e de actividades de separación de residuos sólidos recolectados por medio implemente lineamientos para la separación y tratamiento de residuos de la planta de selección de residuos sólidos autorizada, toda vez que sólidos con objeto de regular, asimismo, celebre convenios con no acreditó que tuviera un espacio destinado a la separación y autoridades estatales, federales o con el sector privado, a fin de que el tratamiento de los residuos sólidos, ni la suscripción de convenios con Municipio lleve a cabo el tratamiento de residuos sólidos urbanos, de autoridades estatales, federales o con el sector privado en materia de acuerdo con lo establecido en la normatividad aplicable. manejo de residuos sólidos urbanos, condición que no da certeza de que el Municipio contó con la infraestructura necesaria para realizar el tratamiento de residuos sólidos urbanos, de acuerdo con lo establecido en la normatividad aplicable. • Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. • Artículos 10 fracciones III, VII y XII y 18 de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. Ordenamientos legales y disposiciones • Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. jurídicas aplicables • Artículos 5 y 125 fracción III incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. • Artículos 2.9 fracciones VIII y XXVIII, 2.184, 4.62, 4.73, 4.77 fracciones I, II y III, 4.80 y 4.84 fracción I del Código para la Biodiversidad del Estado de México. • Artículos 46 fracciones IV y XII y 95 fracción III del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resultado final 18 Recomendación AD-073-R-18 Para el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, brinde certeza la operación del proceso de disposición final de residuos sólidos jurídica en la elaboración del contrato y/o convenio que se celebre con apegado a lo dispuesto en la normativa aplicable, toda vez que, no el prestador del servicio que le posibiliten hacer uso de un espacio para específico en el contrato celebrado con el prestador de servicio, las cifras el destino final de los residuos sólidos que genera, de acuerdo con lo del total de toneladas de residuos sólidos urbanos que pueden ser establecido en la normatividad aplicable. enviadas y recibidas en el sitio de disposición final, así como la duración del contrato; por lo que no se da certeza del alcance del volumen de toneladas motivo del contrato. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Numeral 8.1. incisos a), b), c), d) y e) de la NORMA Oficial Mexicana NOM-083-SEMARNAT-2003. Ordenamientos legales •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones •Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables •Artículos 2.9 fracción VIII, 2.165 primer párrafo, fracciones II y III y último párrafo y 2.168 primer párrafo, fracción III y último párrafo del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 93, 95 fracción III, 102 y 207 fracciones XXIII y XXIV del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 19 Recomendación AD-073-R-19 Para el año 2022, el municipio de Temoaya fue ineficiente en la Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, asegure que el operación del proceso de disposición final de residuos sólidos apegado sitio de disposición final cumpla con lo establecido en la NOM-083- a lo dispuesto en la normativa aplicable, toda vez que no contó con SEMARNAT-2003; la cual establece las especificaciones de protección información que acreditara la vigilancia y el aseguramiento de que el sitio ambiental de sitios de disposición final de residuos sólidos urbanos. de disposición final donde deposita los residuos sólidos urbanos cumpliera con lo establecido en el numeral 8.1 de la NOM-083- SEMARNAT-2003; en consecuencia, el Municipio fue ineficiente en la vigilancia del sitio de disposición final. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. •Artículos 1 y 62 de la Ley de Infraestructura de la Calidad. •Numeral 8.1. incisos a), b), c), d) y e) de la NORMA Oficial Mexicana NOM-083-SEMARNAT-2003. Ordenamientos legales •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones •Artículo 125 fracción III, incisos a) y b) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. jurídicas aplicables •Artículos 2.9 fracción VIII, 2.165 primer párrafo, fracciones II y III y último párrafo y 2.168 primer párrafo, fracción III y último párrafo del Código para la Biodiversidad del Estado de México. •Artículo 36 primer párrafo de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 93, 95 fracción III, 102 y 207 fracciones XXIII y XXIV del Bando Municipal 2022 de Temoaya. Resultado final 20 Recomendación AD-073-R-20 Para el año 2022, el Municipio de Temoaya fue ineficiente en las Para que el municipio de Temoaya, en lo subsecuente, realice acciones acciones de concertación en temas de capacitación y asesoría con la de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del Estado de Secretaría del Medio Ambiente del Estado de México, toda vez que no México, para recibir los servicios capacitación y asesoría en materia del acreditó la concertación con la Secretaría para el otorgamiento de manejo integral de residuos sólidos urbanos; para el cumplimiento servicios relacionados con la capacitación y asesoría en materia del eficiente de sus funciones. manejo integral de residuos sólidos urbanos con objeto dar cumplimiento eficiente a sus funciones. •Artículo 115 fracción III inciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ordenamientos legales •Artículo 122 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México. y disposiciones •Artículo 96 fracción X de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos. jurídicas aplicables •Artículos 5, 31 fracción II y 67 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. •Artículos 46 fracciones IV y XII, 95 fracción III y 207 fracción V del Bando Municipal 2022 de Temoaya. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya Resumen De la ejecución de la auditoría de desempeño, se determinaron: Clasificación de las recomendaciones de desempeño 30.0% Administración de riesgos 25.0% Ambiente de control Resultados Recomendaciones 20.0% Actividades de control finales de desempeño 10.0% Información y comunicación 10.0% Actividades de control e información y comunicación 20 20 5.0% Supervisión Conclusión de la auditoría En el ejercicio fiscal 2022, el municipio de Temoaya no cumplió con los objetivos y metas del programa presupuestario “Gestión integral de residuos sólidos”, ya que este Órgano Superior comprobó que: En materia de gestión integral de residuos sólidos 1. Fue ineficiente en la formulación e implementación del Programa Municipal para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos. 2. Fue ineficaz e ineficiente en la planeación, programación y monitoreo de la prestación del servicio de manejo integral de residuos sólidos, en particular de los procesos de recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos sólidos. 3. Fue ineficaz en los mecanismos de información relativas la recolección de toneladas de residuos sólidos. 4. Fue ineficiente en la elaboración e implementación de un plan de recolección de residuos sólidos urbanos. 5. Fue ineficiente en el desarrollo de guías y lineamientos para la segregación, recolección y acopio de residuos sólidos. 6. Fue ineficaz e ineficiente en la recolección de residuos sólidos urbanos de forma segregada. 7. Fue ineficiente en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el traslado de residuos sólidos urbanos. 8. Fue ineficiente en la formulación e implementación de un programa de mantenimiento para la identificación y atención del parque vehicular para el traslado de residuos sólidos urbanos. 9. Fue ineficiente en el desarrollo e implementación de guías y lineamientos para el tratamiento de residuos sólidos urbanos. 10. Fue ineficaz en la ejecución de actividades de separación de residuos sólidos recolectados por medio de la planta de selección de residuos sólidos autorizada. 11. Fue ineficiente en la operación del proceso de disposición final de residuos sólidos apegado a lo dispuesto en la normativa aplicable. 12. Fue ineficiente en las acciones de concertación con la Secretaría del Medio Ambiente del Estado de México en temas de capacitación y asesoría en materia del manejo integral de residuos sólidos urbanos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Desempeño. Municipio de Temoaya La Titular de la Entidad Fiscalizada recibió los resultados preliminares con el oficio número Comportamiento de la OSFEM/AEDL/DAD/333/2023 de fecha de acuse 24 de agosto de 2023, emitido por la Entidad Fiscalizada Auditoría Especial de Desempeño y Legalidad. Al respecto, la Entidad Fiscalizada, por respecto a los medio del similar PM/285/2023, con fecha de acuse 31 de agosto de 2023, entregó las justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de eliminar, resultados rectificar o ratificar los resultados preliminares. no entregó las justificaciones, aclaraciones presentados y demás información para la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados preliminares. Comentarios de la Todos y cada uno de los comentarios realizados por los representantes de la Entidad Fiscalizada fueron analizados y considerados en la emisión de los resultados finales y en Entidad Fiscalizada la elaboración del informe de auditoría, de los cuales se quedó constancia íntegra en las actas de entrega de resultados preliminares y finales contenidas en el expediente de auditoría y entregadas a la Entidad Fiscalizada. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53