Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 106. Tlalnepantla de Baz www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 106 Tlalnepantla de Baz Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Tlalnepantla de Baz www.osfem.gob.mx Tlalnepantla de Baz Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1 ) 345,512 “En medio de la tierra” Territorio 326,690 Habitantes 2 por km 8,365.9 Total 672,202 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 61.6% (2) (2) (2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 59.9 -1.3 36.7% 80.4 Muy bajo Muy bajo Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados Presidencia 1 Presidencia honorífica 2 Sindicaturas Regidurías Programas 12 Direcciones y 23 Coordinaciones 1 Áreas staff Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. Fuente: Página web del programa. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 482,499.9 460,738.7 4.7 240,419.5 10,111.8 2,277.6 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 5,300,899.2 5,061,938.8 4.7 412,100.3 416,466.6 -1.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 257,363.6 257,363.6 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 4,873,515.7 4,838,735.6 0.7 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 5,783,399.1 5,522,677.5 4.7 5,783,399.1 5,522,677.5 4.7 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 1,166,922.2 1,316,726.0 -11.4 2,970,766.2 2,903,809.6 2.3 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 515,992.8 379,318.4 36.0 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 2,851,827.9 2,632,055.2 8.3 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 2,476.8 13,579.7 -81.8 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 39,804.7 27,035.6 47.2 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 135,984.2 129,857.8 4.7 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 290,497.9 492,964.0 -41.1 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 4,021,226.9 3,962,361.0 1.5 3,953,045.8 3,932,985.4 0.5 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 68,181.1 29,375.6 132.1 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Es timado Modificado Devengado Recaudado 4,452,248.3 4,422,840.8 - 4,155,929.0 Ingresos de Gestión 1,408,670.6 1,408,670.6 - 1,166,922.2 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de 2,863,929.8 2,834,522.3 - 2,926,882.1 Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones O179,647.9 179,647.9 - 62,124.7 tros Ingresos y Beneficios Fuente: Estado Analítico de Ingresos. ¿Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 4,452,248.3 4,425,704.1 132.2 161,655.6 4,250,162.4 4,088,374.6 Capítulo 1000 Servicios 1,712,502.9 1,782,502.9 - 19,490.4 1,791,800.2 1,772,309.8 Personales Capítulo 2000 Materiales y 225,734.6 256,868.4 - 13,213.1 237,433.8 224,220.8 Suministros Capítulo 3000 Servicios 1,236,961.4 984,821.1 132.2 37,410.6 944,298.5 906,755.7 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 465,198.0 515,836.2 - 1,926.2 515,836.2 513,910.0 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 10,311.7 23,113.4 - 526.0 23,113.4 22,587.4 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 620,416.7 818,074.3 - 89,089.4 693,192.4 604,103.0 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 181,123.0 44,487.8 - - 44,487.8 44,487.8 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión Hacer un municipio de vanguardia en materia social, económica, territorial, ambiental, de seguridad pública, derechos humanos e igualdad de género, fortaleciendo el desempeño y resultados de la Administración Pública Municipal, con el objeto de mejorar la atención y la calidad de los servicios a la ciudadanía. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio? (Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios? 4 entrega) Cumple Cumple Cumple Cumple Visión Fortalece la democracia y el estado de derecho; solidario en materia de desarrollo social, con especial atención a los grupos vulnerables; competitivo en lo económico, apoyando a los micro, pequeños y medianos empresarios ;sustentable en materia ambiental y que favorece el desarrollo urbano y metropolitano; con una seguridad pública que privilegia la prevención social y reduce la incidencia delictiva, donde prevalece el respecto hacia las mujeres y se impulsa la igualdad de género; con una administración pública eficaz, transparente y de resultados, apoyada en uso de las tecnologías de la información, con el objeto de mejorar el nivel de vida de la población municipal. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿ Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro? plazo? Cumple Cumple Cumple Cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 14 21 72 Pilar 2. Económico 6 14 46 Pilar 3. Territorial 15 19 131 Pilar 4. Seguridad 6 13 57 Eje transversal I. Igualdad de género 2 2 17 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 14 31 106 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 1 3 14 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 9 Sí 13 4 4 Sí 4 - Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 9 Sí 12 3 Pilar 4. Seguridad 4 Sí 4 - Eje transversal I. Igualdad de género 2 Sí 2 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 15 Sí 10 5 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 Sí 1 1 Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 45 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo No ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno8Coordinación servicios generales5Otros financieros y hacendarios4Asuntos y servicios a la comunidad4Vivienda 4Educación de orden público y seguridad interior3Asuntos cultura y otras manifestaciones sociales3Recreación, ambiental2Protección 2 Protección social económicos, comerciales y laborales en generalón2Asuntos 1JusticiaLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo exteriores1Relaciones a las funciones. 1Salud manufacturas y construcción1Minería, 1Transporte 1Turismo de la deuda pública / costo financiero de la deuda1Transacciones participaciones y aportaciones entre1Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno silvicultura, pesca y caza0Agropecuaria, y energía0Combustibles Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, tecnología e innovación“Comunicaciones”0Ciencia, y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. industrias y otros asuntos económicos0Otras de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 45 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y No Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores Sí Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte Sí Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior Sí Pilar 1. Social 02050301 Educación superior Sí Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos Sí Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2. Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre Sí Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - Total 45 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 4,452,248.34,452,248.35,000,000.0 4,500,000.0 4,000,000.0 3,500,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 3,000,000.0 2,500,000.0EstimadaEgresos Aprobado 2,000,000.0 1,500,000.0 1,000,000.0 500,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio Cumplió presupuestario? Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 4% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y 32%servicios, inherentes a su operación, que recauda 1,408,670.6 directamente el Ente Público. Pa rticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 4,452,248.3 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 2,863,929.8 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 179,647.9 64% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 38% 28% 14% 10% 5%5% 0%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 81% Gasto de capital: 14% Amortización: 5% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 3,762.7 8,945.5 general Coordinación de la política de gobierno 336,143.7 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza - Relaciones exteriores 8,187.2 Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 914,193.8 Minería, manufacturas y construcción 33,066.0 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 679,424.6 Transporte 14,095.1 Otros servicios generales 74,157.5 DesarrolloEconómico Turismo 1,464.5 Protección ambiental 186,265.6 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 1,075,901.6 Otras industrias y otros asuntos económicos - Transacciones de la deuda pública / costo Salud - 642,688.0 financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 95,686.3 239,035.0 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 117,867.9 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 21,363.3 Total de la Clasificación funcional 4,452,248.3 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 4,452,248.3 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 386,420.2 I01 Desarrollo Social 71,017.7 A01 Comunicación Social - I02 Salud - A02 Derechos Humanos 3,762.7 J00 Gobierno Municipal - B00 Sindicaturas 3,921.4 K00 Contraloría 29,173.1 C00 Regidurías 21,062.2 L00 Tesorería 1,101,176.3 D00 Secretaría del Ayuntamiento 115,070.8 M00 Consejería Jurídica 61,225.4 E00 Administración 290,149.8 N00 Dirección de Desarrollo Económico 65,455.1 E01 Planeación - N01 Desarrollo Agropecuario - E02 Informática 58,320.1 O00 Educación Cultural y Bienestar Social 199,599.3 E03 Eventos Especiales - P00 Atención Ciudadana - F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 627,865.5 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 608,135.6 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 41,008.0 R00 Casa de la Cultura - G00 Ecología 21,269.3 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 25,066.3 H00 Servicios Públicos 622,914.1 T00 Protección Civil 99,635.2 H01 Agua Potable - U00 Turismo - I00 Promoción Social - Total de la Clasificación Administrativa 4,452,248.3 Total de la Clasificación por objeto del gasto 4,452,248.3 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad moderno, capaz género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 9 4 9 4 2 15 2 Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas 9 4 9 4 2 15 2 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 8 4 9 4 2 15 2 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 255,405.4 124,271.1 1,318,718.3 612,100.3 13,508.1 2,083,798.5 44,446.6 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 287,668 5,320,727 2,814,361 140,930 5,692 1,585,384,978 5,379 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Eje transversal II pilar y eje transversal, cuentan con recurso No cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Eje transversal II cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan No cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 9,382.0 5,241 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 4,126.0 451 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 101,407.7 117,528 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 19,235.8 1,843 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 10,835.4 8,648 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 60,311.5 3,000 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 45,415.2 240,395 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 423,721.8 1,124,035,894 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 4,604.1 32 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 30,970.9 1,225 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 454,897.0 63,477 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 7,709.9 11,122 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 6,119.4 114 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 33,767.3 100,485 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 3,079.6 1,147 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública 642,688.0 12 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 239,035.0 460,800,056 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 23,481.4 191 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 20,965.1 5,188 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 8,187.2 8,431 Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 70,037.8 24,246 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - 113 Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 47,331.3 1,908 Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 116,242.9 235,879 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 760.0 4 Pilar 1. Social 02050301 Educación superior 860.0 4 Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos 5.0 100 Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 11,981.2 16,983 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 84,921.1 5,310,533 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 4,819.4 7,814 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 33,066.0 2,356 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 1,464.5 24 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 33,186.3 24 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 38,043.9 6,142 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 98,794.9 16,144 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 165,687.9 992,564 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 20,577.7 7,556 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 599,899.2 1,745,368 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 321,043.5 44,813 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 27,389.8 411 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 14,095.1 1,339 Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 3,762.7 10,915 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 27,707.9 15,117 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 576,866.5 113,372 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 3,763.2 1,526 Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 4,452,248.3 1,593,959,735 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados Diferencia modificado ejercido Egreso Modificado por resultado de la ejecución 86 Subejercicio Egresos 3,636,955.1 3,460,383.5 176,571.6 4.9% 65 (Miles de pesos) 4,250,162.4Con suficiencia 4,425,704.1 Cumpliópresupuestaria 449,486.4 449,486.4 0.0 0.0% 20 Sobreejercicio 339,262.7 340,292.6 -1,029.8 -0.3% 175,541.71 Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total 4,425,704.1 4,250,162.4 175,541.7 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio “Amortización de la deuda (capital)” (-1,029.8). Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Reducciones 29,407.5 26,544.1 Reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? No Máximo de Gobierno? El Acta vigésima sexta de fecha 28/10/2022 presenta la autorización, para las modificaciones al presupuesto 2022, sin embargo, difiere el importe. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 258,804.0 0.0 No creado No aplica 258,804.0 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia No aplica 0.0 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a No aplica organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 258,804.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que Cumplió en operaciones al cierre del No IMCUFIDE el subsidio señalado No aplica Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 71,371.50 71,371.50 0.00 71,371.50 71,371.50 0.00 Primer Síndico 60,495.50 60,495.50 0.00 60,495.50 60,495.50 0.00 Segundo Síndico 60,495.50 60,495.50 0.00 60,495.50 60,495.50 0.00 Primer Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Segundo Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Tercer Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Cuarto Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Quinto Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Se xto Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Séptimo Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Octavo Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 N oveno Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Décimo Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Décimo Primer Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Décimo Segundo Regidor 53,422.20 53,422.20 0.00 53,422.20 53,422.20 0.00 Secretario del Ayuntamiento 59,557.00 59,557.00 0.00 59,557.00 59,557.00 0.00 Contralor Interno 59,557.00 59,557.00 0.00 59,557.00 59,557.00 0.00 Tesorero Municipal 59,557.00 59,557.00 0.00 59,557.00 59,557.00 0.00 Total - - 0.00 - - 0.00 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23. Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador Cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 866,615.8 Diferencia Comparativo Bienes 6,162.3 muebles Inventario de Bienes Muebles 872,778.1 Estado de Situación Financiera 4,262,266.1 Comparativo Diferencia Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 4,262,266.1 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el Cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único 1 460,000.0 2013 BANOBRAS FEFOM 300 Meses 4,366.3 39,804.7 412,100.3 Sí - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total 460,000.0 - - - - 4,366.3 39,804.7 412,100.3 - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo Cumplió corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 242,408.9 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 4,040,148.0 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones señaladas en la normatividad vigente? No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores * El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertas presentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública y Cuando el resultado coincide, significa que existe veracidad Bajo Coincide en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre Ingresos Entidad no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposición en el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos Bajo Coincide ¿El nivel de endeudamiento de la de Libre Disposición Entidad determinado por el OSFEM coSí incide con lo informado por la SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo Coincide y Proveedores y Contratistas Bajo sobre Ingresos Totales Nota Endeudamiento Coincide La Entidad contrató financiamiento y Nivel de endeudamiento sostenible obligaciones a largo plazo en 2013; sin embargo en el Ejercicio Fiscal 2022, la Entidad aún p resenta saldo pendiente por liquidar. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. D Deuda a corto plazo euda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 420,118.5 240,419.5 2020 510,763.7 416,466.6 2021 426,578.4 90,645.2412,100.3 2022 652,519.8 10,111.8 202020212022202020212022 C ifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo “Proveedores por pagar” (62,259.4), “Contratistas por obras públicas por pagar” Corto -88.8% 2,277.6% (59,284.6) y “Otras cuentas por pagar” (57,241.3). Largo -0.9% -1.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 100.0%45,000.0 90.0% 40,000.0 80.0%Total respecto al 35,000.0% Capítulo 9000 del Egreso 70.0%total Ejercido de la 30,000.044,487.8 60.0%Entidad 25,000.0 50.0%1.0% 20,000.0 40.0% 15,000.0 30.0% 20.0%10,000.0 10.0%5,000.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso4,366.339,804.70.00.00.00.0316.8 % del cap. 90009.8%89.5%0.0%0.0%0.0%0.0%0.7% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9200 Intereses de la cantidad de recursos del capítulo 9000 “Deuda Pública”? deuda pública En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden Cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? No ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No aplica creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a Cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus Cumplió financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM Sí coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo 9200 Intereses de 9000 “Deuda Pública”? la deuda pública E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 12,506.7 11,434.5 Cumplió Subejercido 5,218 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 3,948.5 3,452.4 Cumplió Subejercido 853 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 118,793.2 115,371.5 Cumplió Subejercido 130,904 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 21,302.8 20,758.4 Cumplió Subejercido 1,856 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 10,561.2 10,561.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 11,829 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 64,288.5 64,200.5 Cumplió Subejercido 10,557 01030902 Reglamentación municipal 51,002.8 50,011.5 Cumplió Subejercido 253,587 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 344,827.7 336,478.7 Cumplió Subejercido 1,171,973,639 01050203 Gasto social e inversión pública 5,249.5 5,102.1 Cumplió Subejercido 32 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 26,141.8 25,785.1 Cumplió Subejercido 1,523 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 466,625.6 449,184.7 Cumplió Subejercido 93,563 01080102 Modernización del catastro mexiquense 20,845.7 20,604.4 Cumplió Subejercido 10,291 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 7,181.5 7,181.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 114 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 30,394.7 29,743.2 Cumplió Subejercido 103,426 01080401 Transparencia 2,985.2 2,985.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,198 04010101 Deuda pública 339,262.7 340,292.6 No cumplió Sobreejercido 12 04020101 Transferencias 267,928.3 267,636.4 Cumplió Subejercido 251,038,287 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 31,869.4 31,652.5 Cumplió Subejercido 131 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 42,506.4 42,120.9 Cumplió Subejercido 5,995 01040101 Relaciones exteriores 8,062.1 7,844.4 Cumplió Subejercido 1,317 02020201 Desarrollo comunitario 63,371.6 62,478.1 Cumplió Subejercido 2,283 02020501 Vivienda - - - - - 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte 53,744.3 52,606.9 Cumplió Subejercido 1,714 02050101 Educación básica 162,593.9 159,826.0 Cumplió Subejercido 202,363 02050201 Educación media superior 664.8 664.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 02050301 Educación superior - - No cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 02050501 Educación para adultos 5.0 - No cumplió Subejercido 100 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas - - - - - 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 13,534.3 13,448.5 Cumplió Subejercido 13,981 02020601 Modernización de los servicios comunales 85,959.3 85,177.2 Cumplió Subejercido 8,877,901 03010201 Empleo 5,635.1 5,398.5 Cumplió Subejercido 23,219 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 37,600.4 37,221.6 Cumplió Subejercido 2,738 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 1,641.5 1,596.9 Cumplió Subejercido 22 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público 34,739.5 34,404.4 Cumplió Subejercido 24 01030801 Política territorial 37,993.2 35,744.7 Cumplió Subejercido 8,565 01070201 Protección civil 110,310.3 109,403.4 Cumplió Subejercido 19,157 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 172,235.3 171,925.3 Cumplió Subejercido 964,658 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - - - - 02010401 Protección al ambiente 20,664.6 19,671.7 Cumplió Subejercido 5,756 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 657,395.6 592,409.0 Cumplió Subejercido 1,970,975 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - - - - 02020401 Alumbrado público 426,115.7 370,183.0 Cumplió Subejercido 203,933 02040201 Cultura y arte 31,329.8 30,619.3 Cumplió Subejercido 371 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 13,172.8 12,550.5 Cumplió Subejercido 223 01020401 Derechos humanos 4,068.1 3,912.7 Cumplió Subejercido 8,830 01030903 Mediación y conciliación municipal 31,253.0 31,154.3 Cumplió Subejercido 15,470 01070101 Seguridad pública 581,230.4 573,202.5 Cumplió Subejercido 146,827 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 4,161.3 4,161.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,523 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - - - - Total 4,425,704.1 4,250,162.4 - - 1,436,114,973 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 5% 44 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 23 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento 52% Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 19 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 43%p or ciento Programas 0.0 2 sin recurso ejercido Inconsistencias Programas - sin metas realizadas La entidad presento 2 programas con metas realizadas sin ejecución de recursos. Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 1,712,502.91,720,000.0 1,710,000.0 $ % $ 1,700,000.0 49,878.7 3.0 49,878.7 1,690,000.0 1,680,000.0 1,670,000.0 1,662,624.2C ifras en miles de pesos. 1,660,000.0 1,650,000.0 1,640,000.0 1,630,000.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado -% recaudado 4,155,929.0 $ 103,898.2 316.8 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 1,782,502.9 1,772,309.8 99.4 4,770 5,679 909 19.1% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de71,371.50967,818.2100 carácter permanente 1300 Remuneraciones adicionales y 363,600.7 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 255,312.2 más bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 188,077.8 económicas Remuneraciones al personal de1,219.5058.510,388.31200 carácter transitorio Pago de estímulos a servidoresSueldo61700 brutoSueldo brutoBrecha salarial* ,603.1 públicosmás altomás bajode la Entidad PrevisionesFuente:0.01600 Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide Sí del Activo 5,783,399.1 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 652,519.8 Estado de Variación Patrimonio Coincide 5,130,879.3 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 68,181.1 68,181.1 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo 107,511.6107,511.6Estado de Situación Actividades 79,702.879,702.8Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) -27,808.8-27,808.8 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió Cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Estados financieros que la Entidad no presentó conforme Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 163,793.0 424,514.6 Sí Sí 163,793.0 424,514.6 Pasivo 230,307.7 4,366.3 Sí Sí 230,307.7 4,366.3 Hacienda Pública/ 38,805.5 4,025.4 No No 68,181.1 33,401.0 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. Inconsistencias Los saldos y las variaciones del Estado de Variación en la Hacienda Pública no corresponden con la información del Estado de Situación Financiera Comparativo. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación No Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y No Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 378,957.1 378,957.1 - Importe pendiente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones Cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 230,329.8 por pagar - Registro de pago 230,329.8 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio - Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas Cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 5,320 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 126,421.7 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. De acuerdo a la confirmación de saldos presentada por CFE la Entidad presenta adeudos históricos. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 90.5 Inconsistencias Se identificó un importe de 29.4 miles de pesos 29.431.1en ISSEMYM y 31.1 miles de pesos en CFE por concepto de saldos acumulados históricos al cierre del ejercicio 2022. 0.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 0.0 29.4 59.4 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -ISSEMYM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las ODAS aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el municipio los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas - por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 44,138.344,381.044,381.02000 - - 3000 - - 4000 - - 5000 - - 6000 42,910.1 96.7 7000 - - 8000 - - 9000 - - T otal 42,910.1 96.7 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. -242.7 -242.7 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Alos “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de nalítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide No con el monto reportado en el Estatus de Liberación No cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para Sí Sí la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido Índice de delitos por cada 100 mil mujeres: 14,887.0 0.4% 2.01 Fuente:SecretariadoEjecutivodelSistema NacionaldeSeguridadPública,Informaciónsobre Cifras en miles de pesos. violenciacontralasmujeres,2022. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite Cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de No cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a No cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, Cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de Cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -ISSEMYM con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con No aplica lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de No cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus No Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Tlalnepantla de Baz Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 91.4% 94.0% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 87.4% 97.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 97.1% 111.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 97.4% 100.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 100.0% 136.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 99.9% 198.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 98.1% 105.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 97.6% 104.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 97.2% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 98.6% 121.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 96.3% 131.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 98.8% 92.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 97.9% 102.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 104.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública 100.3% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 99.9% 105.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 99.3% 139.4% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 99.1% 98.7% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores 97.3% 44.9% Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 98.6% 9.4% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte 97.9% 89.8% Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 98.3% 65.2% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - 100.0% Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - 100.0% Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 99.4% 82.2% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 99.1% 98.5% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 95.8% 110.5% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 99.0% 111.2% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 97.3% 91.7% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 99.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 94.1% 128.6% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 99.2% 116.3% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 99.8% 97.2% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 95.2% 91.9% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 90.1% 47.0% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 86.9% 12.6% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 97.7% 100.0% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre 95.3% 95.3% Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 96.2% 105.9% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 99.7% 94.9% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 98.6% 66.3% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública 100.0% 99.8% Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 96.0% 104.1% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmiidae.0%7%.4- .7.8.9.5- .3.0- .5.35%.0.9.4.0.0- - .47%9%4%- - - 8%2%.0.0.0- - - - - - - 2%5%.5- - - - - - .2- 7%- - .0.6.32%- 9%- 0%- 6%.0- - 3%.99%3%8%- 1% ci m(%)47.1100369805040021312.0002040005398.4.9.9.5.0000002.8.10111.0028167.1.7.2.005.054.6.9.4. un99111111111911111194861118911911199411919690 lua de1 umpli vaCde e y trolsodo % % %% % % urci.4%.4%.1%- .4%.0.9%.1%- .6%.2%- .6%.3%.8%.0.9%.0.3.9%- - .3%.1%.3%.6%- - - .9%.3%.0- - - - - - - - - .4%.1%.8%- - - - - - .0%- .3%- - .0%.1%.2%.8%- .2%- .1%- .9%.7%- - .3%.2%.7%.6%.0- % %)0000000 Conecjer(9187979709998979798969809700999999979897980999995999799949999959086979596999806. 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Municipio de Tlalnepantla de Baz Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 61 fracción II inciso c) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 290 fracción III del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 20 fracción IV de 1 Programación y La Entidad presentó programas que, aunque no cuentan con la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 101 Presupuestación presupuesto aprobado, tienen metas programadas. fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal vigente. Artículos 13 fracción I y 18 de la Ley de Disciplina Financiera de 2 Ejercicio de los recursos De los 86 proyectos ejecutados por la Entidad, 1 presentó 1,029.8 las Entidades Federativas y los Municipios; 305 segundo párrafo públicos sobreejercicio por un monto de 1,029.8 miles de pesos. y 320 Bis fracciones I y II del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos La Entidad realizó reducciones al presupuesto de la Ley de Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Ingresos presentando una diferencia de 2,863.4 miles de pesos Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 3 Ejercicio de los recursos (entre lo contable y lo autorizado en el acta del Órgano Máximo 2,863.4 Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos de Gobierno). Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 4 Ejercicio de los recursos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Mobiliario y 6,162.3 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos equipo de administración", "Vehículos y equipo de transporte" y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción "Maquinaria, otros equipos y herramientas" por un importe de XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal 6,162.3 miles de pesos. del Estado de México. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Proyecto, se identificaron 19 programas que se encuentran fuera Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 5 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas, Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de asimismo se identificaron dos programas sin recurso ejercido. Planeación del Estado de México y Municipios. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso d) Estado de Cambios en la Situación Financiera del Manual de Contabilidad 6 Control y evaluación De la revisión al Estado de Cambios en la Situación Financiera, Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización se observó que la Entidad no presentó los saldos del origen y Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado aplicación del recurso de acuerdo a lo estipulado en el MUCG 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación vigente. del Estado de Cambios en la Situación Financiera del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso d) Estado de Cambios en la Situación Financiera del Manual de Contabilidad 7 Control y evaluación De la revisión al Estado de Cambios en la Situación Financiera, Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización se observó que la Entidad presentó cifras que no corresponden Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado con lo revelado en el Estado de Situación Financiera 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación Comparativo. del Estado de Cambios en la Situación Financiera del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículo 59 del Decreto Número 20 por el que se expide el Se identificó que la Entidad no cumplió con los requisitos Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para establecidos en los "Lineamientos para la utilización del Fondo el Ejercicio Fiscal 2022, publicado en la Gaceta del Gobierno del 8 Control y evaluación Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de 242.7 Estado de México el 31 de enero de 2022, y “Lineamientos para Aplicación", por lo que no le fueron ministrados la totalidad de los la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus recursos asignados. Criterios de Aplicación”, publicados en la Gaceta del Gobierno del Estado de México el 15 de marzo de 2022. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-083) Municipio de Tlalnepantla de Baz www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de Tlalnepantla de Baz (AIF-083) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, así como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de Tlalnepantla de Baz, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/526/2023, de fecha 14 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Tlalnepantla de Baz un presupuesto por 4,452,248.3 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 4,425,704.1 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 4,250,162.3 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Tlalnepantla de Baz Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública44,487.8Capítulo 6000 Inversión Pública693,192.4Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles23,113.4Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas515,836.2Capítulo 3000 Servicios Generales9Capítulo 44,298.5 2000 Materiales y Suministros237,433.8Capítulo 1000 Servicios Personales1,791,800.2Capítulo Inversión Física E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 295,140.7 miles de pesos, que representa el 6.9 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 6000 Capítulo 5000 Capítulo 3000 Cap. 6000 2000 89.9%Capítulo Universo: 265,315.7 Cap. 5000 1.2%U Universo niverso: 3,459.5 295,140.8 3000 3.1%Cap. Universo: 9,162.1 Cap. 2000 5.8% Universo: 17,203.4 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 279,852.70 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 94.8 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 6000 Capítulo 5000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 252,437.3 3,346.40 8,488.5 15,580.5 96.7%92.6%90.6% 95.1% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de Tlalnepantla de Baz, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 70 resultados por un importe de 925,376.7 miles de pesos, relacionados con presuntas conductas de la entidad ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: Adjudicación indebida. 70 Resultados preliminares por un monto de 925,376.7 miles de 150,226.0 Por no acreditar los pesos. Por rebasar montos supuestos de excepción máximos permitidos en a la licitación pública. el Presupuesto de Duplicidad en el Egresos. registro del importe 301,317.3 ejercido y el 301,317.3 reconocimiento del adeudo al proveedor. 2,584.4 Adjudicación Contratación In debida. 758,450.6 67,535.4 Análisis Financiero Clasificación por objeto del gasto. 12,493.8 5,269.0 Contratación Pasivos no 67,535.4 reconocidos. 4,640.4 Ejecución Obra no ejecutada en la ubicación Planeación 61,284.1 autorizada en la planeación. 25,612.3 Falta de 2,174.9 Incumplimiento de documentación los Lineamientos Cantidades de comprobatoria y FEFOM. obra pagada no justificativa del ejecutada. gasto. 25,612.3 9,394.9 49,714.3 Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados preliminares en la etapa de adjudicación, por 758,450.6 miles de pesos, que representa el 82.0 por ciento del total observado, en la etapa de contratación, se observaron 67,535.4 miles de pesos, que representa el 7.3 por ciento, en la etapa de ejecución, se observaron 61,284.1 miles de pesos, que representan el 6.6 por ciento, en la etapa de planeación, se observaron 20,582.8 miles de pesos, que representan el 2.8 por ciento, y en la etapa análisis financiero se observaron 12,493.8 miles de pesos, que representa el 1.5 por ciento del mismo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se observaron 900,418.6 miles de pesos, que representan el 97.2 por ciento por ciento de la muestra auditada, determinados en 47 resultados. Nombre de la inversión física Observación Servicio de integral de Rehabilitación en Ciclovía Se presume que la entidad adquirió Tlalnepantla de Baz, Estado de México. indebidamente con recursos propios 2022, la inversión física en comento, la cual corresponde a trabajos para Obra Pública, dado que para su adquisición, contratación y ejecución se debieron Recursos Propios (RP) observar los requisitos de las bases de licitación Tipo de Recurso o términos de referencia, formulación, 2022 presentación y evaluación de las propuestas para la contratación de Obra Pública, sin 1,731.9 Importe Ejercido embargo se adjudicó al amparo de la Ley de miles de pesos Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento, sin atender su 1,731.9 propia y especial naturaleza; ello en Importe Observado miles de pesos contravención con lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Número de Estado de México y su Reglamento. 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombre de la inversión física Observación Arrendamiento de 20,000 luminarias. Se presume que la entidad, adjudicó Recursos Propios (RP) indebidamente con recursos propios 2022, el Tipo de Recurso 2022 servicio en comento, con un marco legal distinto por su propia y especial naturaleza de Obra Pública, ya que la adquisición debió ser 37,123.5 Importe Ejercido ejecutada por el Comité Interno de Obra Pública, miles de pesos apoyándose de las disposiciones legales establecidas en el Libro Décimo Segundo del 148,494.1 Código Administrativo del Estado de México. Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Remodelación de oficinas palacio municipal, Tlalnepantla centro, en el municipio de Tlanepantla de Baz, Estado de México. Construcción de clínica veterinaria sobre Av. Cultura Tolteca S/N, U. H. Rosario I Secc. III, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México Se presume que la entidad, autorizó y pagó Construcción de C-4 municipal dentro de las indebidamente recursos públicos financieros instalaciones del parque Cri Cri sobre antiguo camino correspondientes al Programa de Inversión a San José, Col. San Juan Ixhuatepec, en el Municipal (PIM) 2022, cantidades que no se Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. ejecutaron de los conceptos que integran las actividades y/o partidas y subpartidas de las inversiones físicas en comento, ello en Programa de Inversión Tipo de Recurso contravención a lo establecido en el Libro Municipal (PIM) 2022 Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. 62,543.5 Importe Ejercido miles de pesos 9,394.9 Importe Observado miles de pesos Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombre de las obras Observación Construcción y ampliación del subsistema Angélica Aragón ubicado sobre Av. Hermilo Mena S/N al interior del eco parque Acoatl, col. Lázaro Cárdenas 3a sección, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Remodelación de oficinas palacio municipal, Tlalnepantla centro, en el municipio de Tlanepantla de Baz, Estado de México. Se presume que la entidad, adquirió Construcción de clínica veterinaria sobre Av. Cultura indebidamente con recursos del Programa de Tolteca S/N, U. H. Rosario I Secc. III, en el municipio Inversión Municipal (PIM) 2022, para la ejecución de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. de las obras en comento, al amparo de la figura jurídica denominada “Contrato de obra pública Construcción de C-4 municipal dentro de las llave en mano sobre la base de precio alzado y instalaciones del parque Cri Cri sobre antiguo camino tiempo determinado”, sin que esta se encuentre a San José, Col. San Juan Ixhuatepec, en el establecida en el ordenamiento legal que le Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. permitiera celebrar dicho instrumento; ello en contravención a lo establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo Programa de Inversión Tipo de Recurso del Estado de México y su Reglamento. Municipal (PIM) 2022 67,535.4 Importe Ejercido miles de pesos 67,535.4 Importe Observado miles de pesos Número de 4 Resultados Nombre de la inversión física Observación Arrendamiento de 20,000 luminarias. Se presume que la entidad, autorizó y pagó indebidamente con recursos Propios 2022, el Recursos Propios (RP) servicio en comento, el cual corresponde a Tipo de Recurso 2022 trabajos de obra pública, ello sin haber presentado la documentación comprobatoria y 37,123.5 justificativa suficiente, pertinente, competente, Importe Ejercido miles de pesos relevante y oportuna que evidencie y acredite la obligación de pago; ello en contravención a lo establecido en la Ley General de Contabilidad 37,123.5 Importe Observado Gubernamental y el Código Financiero del miles de pesos Estado de México y Municipios. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombre de las inversiones físicas Observación Suministrar thinner, material complementario para la pinta de guarniciones y señalamientos viales en calles y avenidas del territorio municipal. Adquisición de tambos de thinner. Se presume que la entidad, ejerció indebidamente con recursos Propios 2022, para diversas adquisiciones, sin haber presentado la Recursos Propios (RP) Tipo de Recurso evidencia legal suficiente, competente y 2022 relevante, que compruebe, justifique y acredite la aplicación de los bienes adquiridos; ello en 1,076.6 contravención a lo establecido en la Ley General Importe Ejercido miles de pesos de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero del Estado de México y Municipios y la Ley de Contratación Pública del Estado de 1,076.6 Importe Observado México y Municipios. miles de pesos Número de 2 Resultados Nombre de la inversión física Observación Construcción de muro de contención entre calle 13a. calle de Morelos y calle Justo Sierra, Col. Lomas de San Juan Ixhuatepec. Se presume que la entidad, erogó Fondo Estatal de indebidamente recursos púbicos financieros del Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 (FEFOM) 2022, para la ejecución de la obra en comento, misma que no fue ejecutada en el sitio que ocupan las coordenadas de geolocalización; 2,174.9 Importe Ejercido ello en contravención con lo establecido en el miles de pesos Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento; el 2,174.9 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Importe Observado miles de pesos Estado de México para el ejercicio fiscal 2022. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las obras Observación Construcción de pavimentación con concreto hidráulico de calle constitución de calle Francisco I. Madero a calle Cuauhtémoc, del km 0+000.00 al km 0+380.00, Pueblo San Lucas Tepetlacalco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico de calle José María Morelos y Pavón de calle Felipe Ángeles a calle Emiliano Zapata, del km +0.000.00 al km 0+138.65. Pueblo de San Lucas Patoni, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico de calle Malinche de calle Toltecas al final de la calle del km 0+000.00 al km 0+125.00, y calle Tonatiuh de calle Malinche a Av. Acueducto Tenayuca del km 0+000. al km 0+066.00, Col. El Arenal, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Rehabilitación de pavimentación con concreto asfáltico de la calle convento de Tepotzotlán entre Av. Santa Mónica y boulevard Manuel Ávila Camacho, del km 0+000.00 al km 0+203.10, Fracc. Las Margaritas primera sección, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Rehabilitación de pavimentación con concreto asfáltico de la incorporación convento de Tepotzotlán Se presume que la entidad, adquirió a calle Viveros de Atizapán, del km 0+000.00 al km indebidamente con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 diversas 0+174.10, Fracc. Las Margaritas primera sección, en obras, sin haber acreditado que, con la ejecución el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de de la obra en comento, se proyectara o México. confirmara la generación de bienes y/o servicios en los sectores de agua, comunicaciones y Construcción de pavimentación con concreto transportes, electricidad y turismo, hidráulico en calle San Isidro entre Av. San Isidro al contraviniendo lo establecido en los límite de calle, del 0+000.00 al 0+238.00, Col. San Lineamientos para la utilización del Fondo Isidro Ixhuatepec, en el municipio de Tlalnepantla de Estatal de Fortalecimiento Municipal. Baz, Estado de México. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico de CDA. San Isidro entre Av. San Isidro al límite de calle, del 0+000.00 al 0+061.00, Col. San Isidro Ixhuatepec, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Convento de Tepotzotlán entre Av. Convento de Santa Mónica y Convento de San Diego, del km 0+000.00 al km 0+238.00, Fracc. Jardines de Santa Mónica, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Fondo Estatal de Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal 2022 25,612.3 Importe Ejercido miles de pesos Importe Observado 25,612.3 miles de pesos Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombre de la inversión física Observación Arrendamiento de 20,000 luminarias. Se presume que la entidad indebidamente no reconoció contable y presupuestalmente su Recursos Propios (RP) deuda al término del ejercicio fiscal 2022, Tipo de Recurso 2022 derivada de las obligaciones pendientes de pago para los ejercicios posteriores, ello sin haber 37,123.5 presentado la evidencia legal comprobatoria que Importe Ejercido justifique y le permitiera realizar dicha acción, miles de pesos dado que no se identificaron los registros que acrediten el reconocimiento de las obligaciones 4,640.4 de pago referidas; ello en contravención con lo Importe Observado miles de pesos establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Número de 1 Resultados Nombres de las inversiones físicas Observación Construcción y ampliación del subsistema Angélica Aragón ubicado sobre Av. Hermilo Mena S/N al interior del eco parque Acoatl, col. Lázaro Cárdenas 3a sección, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Remodelación de oficinas palacio municipal, Tlalnepantla centro, en el municipio de Tlanepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la pavimentación con concreto hidráulico de la Av. Tenochtitlan de Alfredo del Mazo a Nezahualcóyotl,, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. 3,780 cubetas de 19 litros de mezcla desarrollada a Se presume que la entidad adjudicó base de resina de hule clorado y alquidalica. indebidamente diversas inversiones físicas, a favor de proveedores con quienes guardó una Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo al relación contractual y a quienes pudo haber sistema computarizado de semáforos (servicio de beneficiado mediante el proceso de licitación, ya conducción de señales analógicas y digitales). que no se presentó la evidencia legal justificativa y/o comprobatoria que acredite las Programa de Inversión “Adjudicaciones directas”, conforme a lo Municipal (PIM) 2022 establecido en la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su reglamento. Tipo de Recurso Participaciones Estatales (PE) 2022 Recursos Propios 2022 47,246.5 Importe Ejercido miles de pesos 56,246.5 Importe Observado miles de pesos Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación 2,458.00 toneladas de mezcla asfáltica en caliente y 21,600 litros de emulsión asfáltica tipo RR-2K. Servicio de integral de Rehabilitación en Ciclovía Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Arrendamiento de 20,000 luminarias. Suministro de material necesario para la instalación y mantenimiento de luminarias de todo el territorio municipal. Construcción de clínica veterinaria sobre Av. Cultura Tolteca S/N, U. H. Rosario I Secc. III, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Construcción de C-4 municipal dentro de las instalaciones del parque Cri Cri sobre antiguo camino a San José, Col. San Juan Ixhuatepec, en el Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Río Pánuco de calle 9 a límite de calle, Col. Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Se presume que la entidad adjudicó Concluir y pagar la construcción de pavimentación indebidamente diversas inversiones físicas, a con concreto hidráulico de la calle puerto Acapulco favor de proveedores con quienes guardó una de calle puerto Topolobampo a límite de la calle, Col. relación contractual y a quienes pudo haber Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de beneficiado mediante el proceso de licitación, ya Tlalnepantla de Baz, Estado de México que no se presentó la evidencia legal justificativa y/o comprobatoria que acredite las . “Adjudicaciones directas”, conforme a lo Concluir y pagar la construcción de pavimentación establecido en la Ley de Contratación Pública del con concreto hidráulico de la calle Loma Sur de calle Estado de México y Municipios y su reglamento. puerto Topolobampo a límite de la calle, Col. Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Miguel Alemán de Lerdo de Tejada a Av. del Ferrocarril, Col. Marina Nacional en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Programa de Inversión Municipal (PIM) 2022 Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 105,628.8 Importe Ejercido miles de pesos 216,997.4 Importe Observado miles de pesos Número de 7 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Aguascalientes de Av. del trabajo a Zacatecas, Col. Lomas de San Andrés Atenco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Reyna Xóchitl de Tenoch a Av. Alfredo del Mazo, Col. Tenayo centro, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la Av. Adolfo López Mateos de la Av. de Los Parajes a Avenida Hidalgo, Se presume que la entidad adjudicó Col. La Blanca, en el municipio de Tlalnepantla de indebidamente diversas inversiones físicas, a Baz, Estado de México. favor de proveedores con quienes guardó una relación contractual y a quienes pudo haber Concluir y pagar la construcción de pavimentación beneficiado mediante el proceso de licitación, ya con concreto hidráulico de Av. Popocatépetl primera que no se presentó la evidencia legal justificativa etapa Col. Loma Bonita, en el municipio de y/o comprobatoria que acredite las Tlalnepantla de Baz, Estado de México. “Adjudicaciones directas”, conforme a lo establecido en la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su reglamento. Programa de Inversión Tipo de Recurso Municipal (PIM) 2022 27,877.7 Importe Ejercido miles de pesos 28,073.4 Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados Nombres de la inversión física Observación Construcción y ampliación del subsistema Angélica Aragón ubicado sobre Av. Hermilo Mena S/N al interior del Eco parque Acoatl, Col. Lázaro Cárdenas 3a sección, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Se presume que la entidad adquirió indebidamente la obra en comento superando Programa de Inversión los montos máximos permitidos para llevar a Tipo de Recurso Municipal (PIM) 2022 cabo la “Adjudicación directa”, contraviniendo el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal 2022, y 4,991.8 en perjuicio del servicio público, y menoscabo de Importe Ejercido la Hacienda Pública Municipal. miles de pesos 4,991.8 Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación Remodelación de oficinas palacio municipal, Tlalnepantla centro, en el municipio de Tlanepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la pavimentación con concreto hidráulico de la Av. Tenochtitlan de Alfredo del Mazo a Nezahualcóyotl, Col. Tenayo Centro, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. 3,780 cubetas de 19 litros de mezcla desarrollada a base de resina de hule clorado y alquidalica. Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo al sistema computarizado de semáforos (servicio de conducción de señales analógicas y digitales). 2,458.00 toneladas de mezcla asfáltica en caliente y 21,600 litros de emulsión asfáltica tipo RR-2K. Servicio de integral de Rehabilitación en Ciclovía Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Arrendamiento de 20,000 luminarias. Suministro de material necesario para la instalación Se presume que la entidad adquirió y mantenimiento de luminarias de todo el territorio indebidamente diversas inversiones físicas municipal. superando los montos máximos permitidos para llevar a cabo la “Adjudicación directa”, Construcción de clínica veterinaria sobre Av. Cultura contraviniendo el Presupuesto de Egresos del Tolteca S/N, U. H. Rosario I Secc. III, en el municipio Gobierno del Estado de México para el ejercicio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. fiscal 2022, y en perjuicio del servicio público, y menoscabo de la Hacienda Pública Municipal. Construcción de C-4 municipal dentro de las instalaciones del parque Cri Cri sobre antiguo camino a San José, Col. San Juan Ixhuatepec, en el Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Programa de Inversión Municipal (PIM) 2022 Tipo de Recurso Participaciones Estatales (PE) 2022 Recursos Propios 2022 140,512.9 Importe Ejercido miles de pesos 260,883.5 Importe Observado miles de pesos Número de 10 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 54 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Río Pánuco de calle 9 a límite de calle, Col. Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle puerto Acapulco de calle puerto Topolobampo a límite de la calle, Col. Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Loma Sur de calle puerto Topolobampo a límite de la calle, Col. Ex Ejidos de Tepeolulco, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Miguel Alemán de Lerdo de Tejada a Av. del Ferrocarril, Col. Marina Nacional en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la calle Aguascalientes de Av. del trabajo a Zacatecas, Col. Lomas de San Andrés Atenco, en el municipio de Tlalnepantla de Se presume que la entidad adquirió Baz, Estado de México. indebidamente diversas inversiones físicas superando los montos máximos permitidos para Concluir y pagar la construcción de pavimentación llevar a cabo la “Adjudicación directa”, con concreto hidráulico de la calle Reyna Xóchitl de contraviniendo el Presupuesto de Egresos del Tenoch a Av. Alfredo del Mazo, Col. Tenayo centro, Gobierno del Estado de México para el ejercicio en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de fiscal 2022, y en perjuicio del servicio público, y México. menoscabo de la Hacienda Pública Municipal. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de la Av. Adolfo López Mateos de la Av. de Los Parajes a Avenida Hidalgo, Col. La Blanca, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Concluir y pagar la construcción de pavimentación con concreto hidráulico de Av. Popocatépetl primera etapa Col. Loma Bonita, en el municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Programa de Inversión Municipal (PIM) 2022 Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 35,246.3 Importe Ejercido miles de pesos 35,442.0 Importe Observado miles de pesos Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 55Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Con cargo al capítulo 5000, se observaron 28.6 miles de pesos, que representan el 0.1 por ciento de la muestra auditada, determinados en un resultado. Nombre de la inversión física Observación Material para arreglo y mantenimiento de la Alberca Se presume que la entidad ejerció Municipal. indebidamente recursos públicos financieros propios 2022, para la inversión física en comento, ello sin haber presentado la evidencia legal suficiente, competente y relevante, que Recursos Propios (RP) compruebe, justifique y acredite la instalación del Tipo de Recurso 2022 bien adquirido; ello en contravención al deber que tiene la entidad de cuidar que los pagos 28.6 realizados con cargo a los presupuestos Importe Ejercido aprobados, se encuentren debidamente miles de pesos justificados y comprobados con los documentos originales respectivos; ello en contravención a lo Importe Observado 28.6 establecido en la Ley General de Contabilidad miles de pesos Gubernamental, el Código Financiero del Estado de México y Municipios, y la Ley de Contratación Número de Pública del Estado de México y Municipios. 1 Resultados Con cargo al capítulo 3000, se observaron 11,129.3 miles de pesos, que representan el 1.2 por ciento de la muestra auditada, determinados en 11 resultados. Nombre de la inversión física Observación Arrendamiento de 3 maquinarias. Se presume que la entidad, ejerció indebidamente con recursos públicos financieros propios 2022, en la inversión física en comento, Recursos Propios (RP) sin haber presentado la evidencia legal Tipo de Recurso suficiente, competente y relevante, que 2022 compruebe, justifique y acredite que los servicios adquiridos se hayan utilizado; ello en 270.3 Importe Ejercido contravención a lo establecido en la Ley General miles de pesos de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero del Estado de México y Municipios y 270.3 la Ley de Contratación Pública del Estado de Importe Observado miles de pesos México y Municipios. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 56 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación Pintura 60% solidos e impermeabilizante para el edificio de la Comisaría de Seguridad Pública y Tránsito Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Mantenimiento preventivo y correctivo a subestación y motor auxiliar del Edificios del H. Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, Estado de México [Sic.] Mantenimiento preventivo y correctivo al sistema eléctrico del edificio de la Comisaria de Seguridad Se presume que la entidad, adquirió Pública del H. Municipio de Tlalnepantla de Baz, indebid amente con recursos propios (RP) 2022, Estado de México. diversas inversiones físicas, las cuales corresponden a trabajos para Obra Pública, dado Mantenimiento preventivo y correctivo del sistema que para su adquisición, contratación y ejecución hidromecánico del edificio de la Comisaría de se debieron observar los requisitos de las bases Seguridad Pública del H. Municipio de Tlalnepantla de licitación o términos de referencia, de Baz, Estado de México. formulación, presentación y evaluación de las propuestas para la contratación de Obra Pública, Verificación y validación de expedientes técnicos de sin embargo se adjudicaron al amparo de la Ley obra pública conforme a la normatividad vigente de Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento, sin atender su (primera y segunda etapa) del municipio de propia y especial naturaleza; ello en Tlalnepantla de Baz, México contravención con lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Recursos Propios (RP) Tipo de Recurso 2022 5,269.0 Importe Ejercido miles de pesos 5,590.0 Importe Observado miles de pesos Número de 5 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 57Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombres de las inversiones físicas Observación Pintura 60% solidos e impermeabilizante para el edificio de la Comisaría de Seguridad Pública y Tránsito Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Mantenimiento preventivo y correctivo a subestación y motor auxiliar del Edificios del H. Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, Estado de México [Sic.]. Mantenimiento preventivo y correctivo al sistema eléctrico del edificio de la Comisaria de Seguridad Pública del H. Municipio de Tlalnepantla de Baz, Estado de México. Se presume que la entidad, ejerció indebidamente recursos públicos financieros propios, en las inversiones físicas en comento, Mantenimiento preventivo y correctivo del sistema las cuales corresponden a servicios relacionados hidromecánico del edificio de la Comisaría de con Obra Pública, fin distinto al objeto de gasto Seguridad Pública del H. Municipio de Tlalnepantla establecido en el capítulo 3000 (Servicios de Baz, Estado de México. generales), ello en contravención a lo establecido en el Clasificador por objeto del Verificación y validación de expedientes técnicos de gasto del Manual Único de Contabilidad obra pública conforme a la normatividad vigente Gubernamental para las Dependencias y (primera y segunda etapa) del municipio de Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Tlalnepantla de Baz, México. Estado de México y el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México Recursos Propios (RP) Tipo de Recurso 2022 5,269.0 Importe Ejercido miles de pesos 5,269.0 Importe Observado miles de pesos Número de 5 Resultados Con cargo al capítulo 2000, se observaron 13,799.7 miles de pesos, que representan el 1.5 por ciento de la muestra auditada, determinados en 11 resultados. Nombre de la inversión física Observación 3,780 cubetas de 19 litros de mezcla desarrollada a base de resina de hule clorado y alquidalica. Se presume que la entidad, ejerció Recursos Propios (RP) indebidamente con recursos públicos financieros Tipo de Recurso 2022 propios 2022, de la inversión física en comento, con cargo a una partida específica que no estaba 20,234.6 autorizada para el pago de dicha inversión, Importe Ejercido generando con ello, duplicidad en el registro del miles de pesos importe ejercido y el reconocimiento del adeudo al proveedor; contraviniendo lo establecido en la Importe Observado 2,584.4 Ley General de Contabilidad Gubernamental. miles de pesos Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 58 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Tlalnepantla de Baz Nombre de la inversión física Observación Suministrar material eléctrico y electrónico para varias direcciones del Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz. Adquisición de mangueras luminosas. Suministrar “LOS BIENES” de conformidad con las necesidades que tenga el mismo. (Adquisición de material para operación del Departamento de Servicios Generales). Adquisición de productos de construcción hecho de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones tales como lingotes, planchas, planchones, hojalatas, perfiles alambres, varillas, ventanas, puertas metálicas, clavos, tornillos y tuercas de todo tipo, mallas ciclónicas y cercas metálicas. Suministrar los siguientes bienes; partida I) impermeabilizante, Resanador para muros, sellador para muros, thinner, primer, plaste, laca, pega yeso, mortero; partida II) taquetes de plástico, estopa, rodillos, extensión para rodillo, brochas, lijas, Resistol 5000, cepillo para impermeabilizar, barrotes, malla metálica, felpas y solventes. Se presume que la entidad, ejerció indebidamente recursos públicos financieros Adquisición de pintura vinílica varios colores, pintura propios 2022, para diversas inversiones físicas, en aerosol, pintura esmalte en varios colores, pintura sin haber presentado la evidencia legal tráfico, pintura acrílica. suficiente, competente y relevante, que compruebe, justifique y acredite la entrega y/o Suministro de pintura termoplástica de color verde aplicación de los bienes adquiridos; ello en tráfico y blanco tráfico. contravención a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Código Financiero del Estado de México y Municipios y la Ley de Contratación Adquisición de 106 cubetas de pintura esmalte varios Pública del Estado de México y Municipios. colores y 53 cubetas de pintura vinílica varios colores. Material para impermeabilizar. Suministrar "Toda clase de estructuras y manufacturas que se utilizan en la construcción, reconstrucción, ampliación, adaptación, mejora, conservación y mantenimiento de toda clase de muebles e inmuebles tales como postes, torres, ventanas, herrajes, puertas, cristales, tanques, lavabos, fregaderos, inodoros, tuberías y todo tipo de accesorios necesarios para los mismos fines…" Recursos Propios (RP) Tipo de Recurso 2022 11,215.3 Importe Ejercido miles de pesos 11,215.3 Importe Observado miles de pesos Número de 10 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 59