Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 114. Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 114 Valle de Chalco Solidaridad Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 43 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mx Valle de Chalco Solidaridad Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1 ) 201,057 "En las casas cerca del cerro de Xico" Territorio 190,674 Habitantes 2 por km 8,394.5 Total 391,731 Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 64.0% (2) (2) (2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 57.8 -0.9 Muy bajo Muy bajo 66.2% 46.7 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados Presidencia 1 Presidencia honorífica con sueldo 1 Sindicaturas Regidurías Programas 9 23 Direcciones 13 Áreas staff Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. Páginas web de los programas. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Fuente: 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) Circulante (%) Circulante 123,581.8 83,545.7 47.9 362,125.1 355,979.7 1.7 Constituido por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1) menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación (%) No Circulante (%) No Circulante 917,258.7 947,002.6 -3.1 136,277.8 71,224.1 91.3 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) nstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, o(1) valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses. Hacienda Pública/Patrimonio 202Variación 2 2021 (%) Contribuido 27,059.4 27,059.4 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) Variación 2021 (%) Ge2022 nerado 515,378.1 576,284.9 -10.5 R epresenta la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 Exceso o insuficiencia (%) por actualización 0.0 0.0 0.0 (1) Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) ONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. C Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) Pública/Patrimonio 1,040,840.6 1,030,548.3 0.9 1,040,840.6 1,030,548.3 0.9 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 90,018.2 155,486.6 -42.1 845,347.0 809,206.0 4.4 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 131,709.6 173,202.9 -23.9 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 1,122,662.2 854,898.6 31.3 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 9,506.8 6,191.4 53.5 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 22,661.6 26,653.5 -14.9 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 201,630.8 2,564.3 7,762.8 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 1,212,680.5 1,010,385.2 20.0 1,210,856.0 1,017,818.4 18.9 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 1,824.4 -7,433.1 -124.5 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 1,396,354.5 1,383,572.2 - 1,383,572.2 Ingresos de Gestión 132,531.3 90,002.1 - 90,002.1 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 1,111,725.8 1,159,025.8 - 1,159,025.8 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 152,097.3 134,544.1 - 134,544.1 ¿ Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Cuánto recibió? Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 1,396,354.5 1,383,572.2 39,697.7 121,643.6 1,383,572.2 1,222,230.8 Capítulo 1000 Servicios 546,277.6 558,713.2 8,196.8 53,238.7 558,713.2 497,277.6 Personales Capítulo 2000 Materiales y 103,716.6 89,381.3 295.2 4,712.0 89,381.3 84,374.0 Suministros Capítulo 3000 Servicios 139,972.9 223,624.4 17,014.3 51,706.3 223,624.4 154,903.7 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, 185,036.5 147,457.4 - 0.0 147,457.4 147,457.3 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 26,693.6 15,315.3 3,752.2 517.9 15,315.3 11,045.1 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 233,569.8 250,837.0 10,439.0 11,468.4 250,837.0 228,929.5 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 161,087.2 98,243.2 - - 98,243.2 98,243.2 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión Satisfacer las demandas y necesidades de la población, coadyuvando a la construcción de un gobierno democrático, que sea garante del respeto al ejercicio puntual del Estado de Derecho y la libertad, así como a la orientación de los recursos públicos y el potencial comunitario en beneficio colectivo en forma honesta y transparente. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio? (Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios? 4 entrega) Cumple Cumple Cumple Cumple Visión Lograr un mejoramiento en la calidad de vida de los Vallechalquenses, con un gobierno activo y atendiendo a los sectores sociales más vulnerables. Ser un gobierno con servidores públicos distinguidos por conducirse con valores éticos y humanos y con responsabilidad social, cuya administración sea capaz, organizada, moderna, innovadora, eficaz y eficiente en el desempeño de su quehacer público, facilitando el desarrollo municipal. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿ Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro? plazo? Cumple Cumple Cumple Cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los Cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 9 22 55 Pilar 2. Económico 6 17 38 Pilar 3. Territorial 8 29 63 Pilar 4. Seguridad 5 9 25 Eje transversal I. Igualdad de género 2 2 5 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 14 26 52 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 3 7 Otros no clasificados - - - P r o g r a m a s Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la el Ejercicio en el PDM Informe por CMAP y el Informe 2022 (CMAP) programas (1)por programas Pilar 1. Social 11 Sí 3 8 7 Sí 3 4 Pilar 2. Económico Pilar 3. Territorial 10 Sí 8 2 Pilar 4. Seguridad 4 Sí 4 - Eje transversal I. Igualdad de género 2 Sí 1 1 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 13 Sí 10 3 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 2 Sí - 2 Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó 49 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí para el Ejercicio vigente? estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo No ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí catálogo de temas de desarrollo? registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno9Coordinación social6Protección servicios generales5Otros financieros y hacendarios4Asuntos ambiental4Protección y servicios a la comunidad4Vivienda 3Educación de orden público y seguridad interior2Asuntos 2 Asuntos económicos, comerciales y laborales en general cultura y otras manifestaciones socialesón2Recreación, 2SaludLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo silvicultura, pesca y caza1Agropecuaria, a las funciones. 1Justicia manufacturas y construcción1Minería, industrias y otros asuntos económicos1Otras 1Transporte 1Turismo 0 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno tecnología e innovación0Ciencia, y energía0Combustibles Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, exteriores“Comunicaciones”0Relaciones y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. de la deuda pública / costo financiero de la deuda0Transacciones participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y0Transferencias, órdenes de gobierno Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de Cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 49 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y No Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad Sí Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad Sí Pilar 1. Social 02030201 Atención médica Sí Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior Sí Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos Sí Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar Sí Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente Sí Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad Sí Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales Sí Pilar 2. Económico 03010201 Empleo Sí Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria Sí Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial Sí Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre Sí Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal Sí Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente Sí Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad Sí Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 49 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 1,396,354.51,396,354.51,600,000.0 1,400,000.0 1,200,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 1,000,000.0 800,000.0EstimadaEgresos Aprobado 600,000.0 400,000.0 200,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio Cumplió presupuestario? Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 9% 11% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 132,531.3 directamente el Ente Público. Pa rticipaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 1,396,354.5 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 1,111,725.8 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 152,097.3 80% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 39% 13%17% 8%10%11% 2% 0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 70% Gasto de capital: 19% Amortización: 11% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas al y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del pago de ADEFAS y, en su Ente Público, así como para obras públicas y caso, deuda e intereses. proyectos de inversión. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia 3,773.9 5,291.2 general Coordinación de la política de gobierno 198,032.8 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 2,957.2 Relaciones exteriores - Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 498,119.2 Minería, manufacturas y construcción 2,420.9 Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior 219,663.7 Transporte 9,868.5 Otros servicios generales 26,915.6 DesarrolloEconómico Turismo 4,043.6 Protección ambiental 67,306.8 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 261,400.3 Otras industrias y otros asuntos económicos 4,058.0 Transacciones de la deuda pública / costo Salud 13,339.4 - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 10,395.5 - Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo Educación 15,359.5 Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 53,407.8 Total de la Clasificación funcional 1,396,354.5 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 1,396,354.5 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 104,063.0 I01 Desarrollo Social 34,527.1 A01 Comunicación Social - I02 Salud 13,339.4 A02 Derechos Humanos 6,036.1 J00 Gobierno Municipal 23,719.0 B00 Sindicaturas 6,105.9 K00 Contraloría 13,263.6 C00 Regidurías 33,030.8 L00 Tesorería 315,990.2 D00 Secretaría del Ayuntamiento 8,708.6 M00 Consejería Jurídica 33,200.2 E00 Administración 172,610.9 N00 Dirección de Desarrollo Económico 14,768.0 E01 Planeación - N01 Desarrollo Agropecuario - E02 Informática - O00 Educación Cultural y Bienestar Social 36,804.2 E03 Eventos Especiales - P00 Atención Ciudadana 4,800.6 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 269,787.4 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 201,890.9 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 9,868.5 R00 Casa de la Cultura - G00 Ecología 18,664.9 S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 7,765.6 H00 Servicios Públicos 47,819.5 T00 Protección Civil 17,772.7 H01 Agua Potable - U00 Turismo - I00 Promoción Social 1,816.5 Total de la Clasificación Administrativa 1,396,354.5 Total de la Clasificación por objeto del gasto 1,396,354.5 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación moderno, capaz Social Económico Territorial Seguridad género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 11 7 10 4 2 13 2 Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas 11 7 10 4 2 13 2 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 11 7 10 4 2 13 2 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 77,230.0 35,695.4 361,672.6 216,848.3 8,138.0 692,417.7 4,352.2 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 13,653 11,295 103,468 92,871 850 107,669 487 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Eje transversal II pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Eje transversal II cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 5,875.7 786 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 2,262.2 64 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 90,788.3 764 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 2,383.4 4 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 10,880.1 191 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 30,375.4 390 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 42,047.0 14,409 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 2,575.8 30 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 249,275.0 74,299 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 63,875.7 2 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 5,189.7 852 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 179,778.6 8,111 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 2,839.5 2,014 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 10,147.9 6,410 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 2,260.8 193 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 3,308.7 384 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 1,043.5 103 Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 998.9 1 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 4,783.0 197 Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 8,556.4 12,232 Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 5,192.0 328 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 10,086.5 602 Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos 81.0 122 Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar 19,998.4 9 Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 5,451.2 37 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 2,687.8 54 Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad 14,528.6 19 Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 4,865.8 52 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 9,318.0 656 Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 3,029.0 3,611 Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 2,957.2 6,038 Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 2,420.9 4 Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 9,868.5 963 Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 4,043.6 11 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 4,058.0 12 Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 2,232.1 108 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 13,925.6 1,818 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 17,772.7 10,709 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 6,436.5 74,986 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 45,162.5 2 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 2,628.6 8,480 Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 13,079.0 2,651 Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 202,315.1 27 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 48,768.1 3,975 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 9,352.0 712 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 3,773.9 366 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 2,824.8 5,995 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 201,890.9 44,132 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 8,358.6 42,378 Total 1,396,354.5 330,293 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados Diferencia modificado ejercido Egreso Modificado por resultado de la ejecución 66 Subejercicio Egresos - - - - - (Miles de pesos) Con suficiencia 1,383,572.21,383,572.2Cumpliópresupuestaria 1,383,572.2 1,383,572.2 0.0 0.0% 66 Sobreejercicio - - - - 0.0- Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total 1,383,572.2 1,383,572.2 0.0 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y reducciones 12,782.3 12,782.3 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? Sí Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 27,601.1 58,190.5 5,306.0 No aplica 91,097.7 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2. 0% 16,626.1 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.3% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 107,723.8 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados corresponden con lo que No cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Presidente Municipal 35,198.50 35,198.60 0.10 35,198.50 35,198.60 0.10 Primer Síndico 30,069.08 30,068.89 0.19 30,069.08 30,068.89 0.19 Primer Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Segundo Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Tercer Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Cuarto Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Quinto Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Sexto Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Séptimo Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Octavo Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Noveno Regidor 26,585.50 26,585.70 0.20 26,585.50 26,585.70 0.20 Secretario del Ayuntamiento 23,528.21 21,489.06 2,039.15 23,528.21 27,546.84 4,018.63 Contralor Interno 21,489.04 21,489.05 0.01 21,489.04 21,489.05 0.01 Tesorero Municipal 24,489.04 24,489.06 0.02 24,489.04 24,489.06 0.02 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 2,041.27 - - 4,020.75 F uente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23 Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 212,245.2 Diferencia Comparativo Bienes 80,881.5 muebles Inventario de Bienes Muebles 293,126.7 Estado de Situación Financiera 161,295.7 Comparativo Diferencia Bienes 112,885.5 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 48,410.2 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único 1 63,000.0 07/03/2022 Banco Mercantil del Sin garantía 364 días 47,250.0 0.0 15,750.0 No Norte S.A. 2 43,700.0 30/09/2022 BANSi - 2 años 10,924.9 0.0 32,775.0 No 3 100,000.0 08/04/2014 BANOBRAS FEFOM 240 meses 30,692.4 2,137.9 69,307.5 Sí - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total 206,700.0 - - - - 88,867.4 2,137.9 117,832.5 - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? Sí y/o largo plazos en el Registro Público Único? No cumplió ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No cumplió presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No cumplió corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 Sí Resultado de la opinión de cumplimiento No cumplió Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto Sí F uente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley Sí Registro Público Único incluyó el resultado de la No cumplió Ge neral de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 75,331.3 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? Sí 1,255,521.9 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad 10.3% 129,700.0 aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2señaladas en la normatividad vigente? 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores * El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertas presentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública y Cuando el resultado coincide, significa que existe veracidad Bajo Coincide en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre Ingresos Entidad no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposición en el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No Obligaciones sobre Ingresos Bajo ¿El nivel de endeudamiento de la coincide de Libre Disposición Entidad determinado por el OSFEM coNo incide con lo informado por la SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No y Proveedores y Contratistas Bajo coincide sobre Ingresos Totales Endudamiento No coincide Nivel de endeudamiento sostenible Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. D Deuda a corto plazo euda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 355,979.7362,125.1136,277.8 281,019.12020 353,831.6 72,812.471,224.1 2021 427,203.9 2022 498,403.0 202020212022202020212022 C ifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo ''Otras cuentas por pagar a corto plazo'' (42,254.2), ''Proveedores por pagar a corto Corto 26.6% 1.7% plazo'' (8,738.1) y ''Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo'' (7,910.7). Largo -2.1% 91.3% ''Préstamos de la deuda pública interna por pagar a largo plazo'' (65,053.6). Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 50.0%50,000.0 45.0%45,000.0 40.0%40,000.0Total Capítulo 9000 % respecto al del Egreso 35.0%35,000.0total 98,243.2 Ejercido de la 30.0%30,000.0Entidad 25.0%25,000.07.1% 20.0%20,000.0 15.0%15,000.0 10.0%10,000.0 5.0%5,000.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso44,184.79,663.60.00.00.00.044,394.8 % del cap. 900045.0%9.8%0.0%0.0%0.0%0.0%45.2% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9900 Adeudos de cantidad de recursos del capítulo 9000 ejercicios fiscales “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden No cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio Sí Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No cumplió Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No cumplió sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No cumplió financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos Sí cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No cumplió el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No cumplió señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 4,285.9 4,285.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 520 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 1,238.3 1,238.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 59 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 78,234.2 78,234.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 736 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 109.6 109.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 15,206.0 15,206.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 215 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 27,530.4 27,530.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 410 01030902 Reglamentación municipal 64,626.7 64,626.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 14,611 01030904 Coordinación intergubernamental regional 2,145.7 2,145.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 33 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 205,035.1 205,035.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 53,824 01050203 Gasto social e inversión pública 41,311.1 41,311.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 4,952.2 4,952.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 852 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 174,358.5 174,358.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 5,267 01080102 Modernización del catastro mexiquense 8,330.7 8,330.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,015 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 8,649.7 8,649.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 6,336 01080401 Transparencia 3,275.1 3,275.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 193 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias - - - - - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 3,555.5 3,555.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 224 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 1,103.4 1,103.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 103 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario - - - - - 02020501 Vivienda - - - - - 02030101 Prevención médica para la comunidad 2,706.8 2,706.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 194 02030201 Atención médica 1,529.5 1,529.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 12,231 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica 40.3 40.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 297 02050201 Educación media superior 4,463.7 4,463.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 238 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - No cumplió - 124 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar 12,416.1 12,416.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 9 02060701 Pueblos indígenas 5,282.3 5,282.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 37 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 428.1 428.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 54 02060802 Atención a personas con discapacidad 1,354.4 1,354.4 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 18 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 5,024.8 5,024.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 43 02020601 Modernización de los servicios comunales 10,586.9 10,586.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 474 03010201 Empleo 5,006.6 5,006.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 3,107 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 21.7 21.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 6,038 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial 7.5 7.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 27,478.5 27,478.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 953 03070101 Fomento turístico 911.8 911.8 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal 94.5 94.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 8 01030301 Conservación del patrimonio público 1,720.6 1,720.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 68 01030801 Política territorial 13,605.1 13,605.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,187 01070201 Protección civil 20,060.6 20,060.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 8,182 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 47,783.3 47,783.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 74,795 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 55,534.0 55,534.0 No cumplió Con suficiencia presupuestaria - 02010401 Protección al ambiente 19,138.2 19,138.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 7,247 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 2,099.1 2,099.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,655 02020101 Desarrollo urbano 210,076.2 210,076.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 35 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - - - - 02020401 Alumbrado público 49,596.2 49,596.2 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 4,119 02040201 Cultura y arte 26,490.9 26,490.9 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 539 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos 3,307.6 3,307.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 398 01030903 Mediación y conciliación municipal 2,158.1 2,158.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 5,838 01070101 Seguridad pública 203,323.3 203,323.3 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 44,993 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 7,375.1 7,375.1 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 41,716 Total 1,383,572.2 1,383,572.2 - - 302,009 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. 2% Programas ejecutados 2% 48 en total 6% Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 43 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 3 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.0 1 sin recurso ejercido 90% Programas 1 sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 546,277.6600,000.0 500,000.0$ $ % 430,801.5 12,924.0 26.8 115,476.1 400,000.0 300,000.0 Cifras en miles de pesos. 200,000.0 100,000.0 0.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 3.2% recaudado 1,383,572.2 $ 34,589.3 44,394.8 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 No cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso 558,713.2 497,277.6 89.0 2,384 2,587 203 8.5% * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de54,261.89252,336.5100 carácter permanente 1300 Remuneraciones adicionales y 129,218.3 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 79,886.3 más bajo. 1200 Remuneraciones al personal de 68,856.6 carácter transitorio Otras prestaciones sociales y2,481.8721.928,415.41500 económicas 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide No del Activo 1,040,840.6 Pasivo Estado Analítico de la No coincide No coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 498,403.0 Estado de Variación Patrimonio Coincide 542,437.6 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 1,824.4 1,824.4 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo 47,431.147,431.1Estado de Situación Actividades Comparativo Financiera Comparativo 26,402.626,402.6 Estado de 21,028.521,028.5 Flujos de Efectivo Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió Cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación No cumplió financieros principales se registraron conforme a la No cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Estados financieros que la Entidad no presentó conforme -EADyOP a la estructura, contenido y registros establecidos en el -EADyOP Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativo en la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? Origen Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Activo 37,582.0 47,874.2 Sí Sí 37,582.0 47,874.2 Pasivo 71,199.0 - Sí Sí 71,199.0 - Hacienda Pública/ 9,257.5 70,164.4 Sí Sí 9,257.5 70,164.4 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Financiera corresponden con los del Estado de Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagar Importe pagado Saldo histórico 119,184.1 0.0 8 3,427.9 Importe pendiente por pagar Inconsistencias 119,184.1 Cifras en miles de pesos. L a Entidad no envió correctamente integrado el expediente de pagos al ISSEMYM, por lo que no fue posible llevar acabo el procedimiento. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 62,928.6 por pagar 447.2 Registro de pago 17,787.8 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 17,760.4 Remanente por pagar 45,140.7 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas No cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran No cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 2,606 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 37,481.7 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 83,427.984,399.3 77,348.4 0.00.00.00.00.0 Diferencia 0.0 0.0 971.4 77,348.4 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -ISSEMYM Sí CAEM, ISSEMYM y/o CFE? concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las ODAS aportaciones al FIPASAHEM Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE - concepto de agua potable de Finanzas aplicó en el - los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas - por pagar lo pagado por la Entidad - Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios C ifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? No aplica aportaciones al FIPASAHEM? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o suministro F i s c a l de agua potable? 2 0 2 2 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 - - 3000 - - 30,344.230,588.130,588.1 4000 - - 5000 - - 6000 15,292.6 50.4 7000 - - 8000 - - 9000 - - T otal 15,292.6 50.4 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. -243.8 -243.8 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en Alos “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de nalítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide No con el monto reportado en el Estatus de Liberación No cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? publicado por la Secretaría de Finanzas? Inconsistencias ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión Se identificó que la Entidad no cumplió con los requisitos establecidos en los "Lineamientos de recursos FEFOM? pública para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación", por lo que no le fueron ministrados la totalidad de los recursos asignados. Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para Sí Sí la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido Índice de delitos por cada 100 mil mujeres: 5,524.2 0.3% 4.1 Fuente:SecretariadoEjecutivodelSistema NacionaldeSeguridadPública,Informaciónsobre Cifras en miles de pesos. violenciacontralasmujeres,2022. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó No cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con No cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos No cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad -EADyOP presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, -EADyOP contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de No cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó No cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -ISSEMYM con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con No aplica lo pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de No cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus No Criterios de Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 100.0% 92.8% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 100.0% 101.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 100.0% 97.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 100.0% 109.1% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 100.0% 101.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 100.0% 100.1% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 100.0% 99.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 100.0% 78.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo 100.0% 98.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 100.0% 99.5% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02030201 Atención médica 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - 100.0% Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 100.0% 102.7% Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad 100.0% 100.0% Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 100.0% 95.5% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 100.0% 75.1% Pilar 2. Económico 03010201 Empleo 100.0% 106.7% Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre 100.0% 100.0% Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 100.0% 80.0% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 100.0% 99.8% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 100.0% 100.3% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 100.0% 100.0% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 100.0% - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente 100.0% 100.2% Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 100.0% 100.1% Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 100.0% 94.5% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 100.0% 99.7% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 100.0% 100.5% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 100.0% 101.2% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 100.0% 100.0% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 100.0% 99.3% Total 100.0% 99.4% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae8%.70%- .0.1.2.1.09%.0- .04%.0- 9%.0- - - - 5%.0- - - .0.0- .0.0- .0- .0.7.0.0- - 5%1%.7- - - .0- - .0.00%- .0.08%.3.0- .2.15%- 7%.5- - - .2.0.0- 3%4% cii m(%)2.017.00090100009.00008.008.009.000000000000000200005.5.060000000.00009.000000004.9.000100009.9. un919111119117191911111111119711118119111199111199 lua de umpli vaCde e y trolsodo %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% urci.0.0.0- .0.0.0.0.0.0.0- .0.0.0- .0.0- - - - .0.0- - - .0.0- .0.0- - - .0.0.0.0- - .0.0.0- - - .0- - .0.0.0- .0.0.0.0.0.0.0.0.0- .0.0- - - .0.0.0- .0.0 %)000000000000000000000000000000000000000000000000 Conecjer(000000000000000000000000000000000000000000000000 Re111111111111111111111111111111111111111111111111 59-41133242-6715-36-------31---9375418--4307---38--44-868878295-475535-19---3893-1609 s s520736215410,6,8852,2,0,3193224103194,2297238124474,1,0953,1,1,7,2,6,1539398,8,9,7,0 aa deetd) 1453526123628747245444102 a3 mutAM c( Unida deje e s - 4 1 6 2 - 2 5 - 6 - - - - - - - 1 - - - 9 - - 1 - - - 8 - - 4 5 - 8 1 4 5 - 0 0 - 8 - - - 8 6 - 6 8 s 56058758197405593382852,71,01,401932251031942329723812436541845631,91,0395368,19,1579,23,6537,12536393,83989872 ada ,,,,,,, deeta)1453626122628747245444103 mM3 mA ra( nidade U prog a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a ariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariariari ridad ststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststststst eeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeee aos uuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuuu c iónppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppp sususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususu lidbliadoucrerererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererererere cppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppp o púultjea a a - a a a a a a a - a a a - a a - - - - a a - - - a a - a a - - - a a a a - - a a a - - - a - - a a a - a a a a a a a a a - a a - - - a a a - a - s ecicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicicici sosRe laenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenenen urficificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificificifici co Secdesususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususususu r als ononononononononononononononononononononononononononononononononononononononononononon loCCCCCCCCCCCCCon CCCCon CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCon CCCCon CC e Cho dcon s ó ó ii ci osdoliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióliólióllióliólióliólióliólióliólió cidosza- - - - - - - - - - - - mp- - - - - - - - - mp- - - - - - deeraurumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpcuumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpumpcuumpumpumpumpumpumpumpumpump cori EjcutreCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCoCCCCCCCCCCCCCCCCoCCCCCCCCC llejeautNN aE .9.3.2-.6.0.4.7.7.1.1-.2.5.7-.7.1----.5.4---.8.5-.3.7---.1.3.1.4--.8.9.6---.7--.5.5.8-.5.6.1.6.3.0.2.1.2-.2.9---.6.1.3-.1.2 85383409063026453511525830497555030629406316822854248606217781194200560833438997696900758237572 e Vo ,2,2,21,2,5,6,1,0,3,9,3,3,6,2,5,1,7,5,4,4,24,3,0,5,0,49,7,6,0,7,5,1,0,0,5,4,3,1,3,3,5 sido41857425144883312142515057130759209632373 drc7126204171121245121422038 , Egreje1 E --------------------------- icipio 5.98.34.29.66.00.46.75.75.11.12.28.50.79.75.15.53.46.89.50.33.76.12.38.14.44.86.96.61.77.58.51.84.50.65.10.63.34.08.29.16.26.20.97.68.13.35.12.2 do2823231020536214033195353364275510705244641284235025800247919726006785313090759493015323757 so a4,1,8,5,7,4,2,5,1,4,4,8,8,3,3,1,2,1,4,2,5,1,5,0,5,7,1,3,0,7,5,9,2,0,9,6,3,2,3,7,3, fic7126204171121245121422038 Mun grei1, . 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Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, La Entidad realizó ampliaciones y reducciones al presupuesto por 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y 1 Ejercicio de los recursos un monto de (-12,782.3) miles de pesos, las cuales no cuentan 12,782.3 Municipios; y Lineamientos para la Integración y Entrega de la públicos con la justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Cuenta Pública Municipal 2022, módulo 3, submódulo “Información Programática”, numeral 29 “Actas del Órgano Máximo en las que se autorizaron las modificaciones al Presupuesto Aprobado del ejercicio 2022”. El monto por concepto de subsidios registrado por el Municipio Artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; y apartado 6 “Políticas de Registro”, numeral 14) 2 Ejercicio de los recursos no coincide con los ingresos por subsidios para gastos de 16,626.1 “Subsidios y Apoyos”, del Manual Único de Contabilidad públicos operación reportados por sus organismos descentralizados, ya que presentó una diferencia por 16,626.1 miles de pesos. Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 0.3 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 3 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto organismo descentralizado establece una asignación anual del 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de Valle de Chalco Solidaridad. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera quincena de junio y a la primera quincena de diciembre, se Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos identificó una diferencia de 6,062.02 pesos, correspondientes al Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de la 4 Ejercicio de los recursos Presidente Municipal, Primer Síndico, Primer Regidor, Segundo 6.0 Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 289 públicos Regidor, Tercer Regidor, Cuarto Regidor, Quinto Regidor, Sexto Regidor, Séptimo Regidor, Octavo Regidor, Noveno Regidor, párrafos cuarto y sexto del Código FiF20:F21nanciero del Estado Secretario del Ayuntamiento, Contralor Interno y Tesorero de México y Municipios; y 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo Municipal, toda vez que no se ajustan a los autorizados en el de los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios. Tabulador de Sueldos de la Entidad para el Ejercicio Fiscal 2022. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad detectaron diferencias en las cuentas contables "Mobiliario y Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 5 Ejercicio de los recursos equipo de administración", "Mobiliario y equipo educacional y 80,881.5 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos recreativo", "Equipo e instrumental médico y de laboratorio", "Vehículos y equipo de transporte", "Equipo de defensa y Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción seguridad", "Maquinaria, otros equipos y herramientas", XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal "Colecciones, obras de arte y objetos valiosos" y "Otros bienes del Estado de México. muebles", por un importe de 80,881.5 miles de pesos. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes inmuebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 6 Ejercicio de los recursos Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se 112,885.5 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos detectaron diferencias en las cuentas contables "Terrenos" y "Edificios no habitacionales", por un importe de 112,885.5 miles Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción de pesos. XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. La Entidad contrató 3 prestamos durante el ejercicio fiscal 2022 con: Banco Mercantil del Norte S.A. por 63,000.0 miles de pesos, Artículos 25, 26, 49 párrafo segundo y 51 fracción VIII de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los 7 Ejercicio de los recursos BANSi por 43,700.0 miles de pesos y uno por 23,000.0 miles de Municipios; 33 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del públicos pesos el cual no fue incluido en el reporte de financiamientos a corto y largo plazo del ejercicio 2022; ninguno de ellos se Estado de México; y 266 Ter, 268 y 273 del Código Financiero inscribió en el Registro Público Único. del Estado de México y Municipios. La Entidad contrató 3 prestamos durante el ejercicio fiscal 2022 Artículos 25, 26 fracción II, 49 párrafo segundo y 51 fracción VIII con: Banco Mercantil del Norte S.A. por 63,000.0 miles de pesos, de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y 8 Ejercicio de los recursos BANSi por 43,700.0 miles de pesos y uno por 23,000.0 miles de los Municipios; 33 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del públicos pesos; sin embargo, no contó con la autorización de la Estado de México; y 266 Ter, 268 y 273 del Código Financiero Legislatura Local para su contratación. del Estado de México y Municipios. De los financiamientos que la Entidad obtuvo durante el ejercicio Artículos 25, 26, 49 párrafo segundo y 51 fracción VIII de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los 9 Ejercicio de los recursos fiscal 2022, se observó que no llevó a cabo un adecuado registro Municipios; 33 fracción III de la Ley Orgánica Municipal del públicos de su deuda pública, al omitir reflejar uno de ellos por un monto de 23,000.0 miles de pesos. Estado de México; y 266 Ter, 268, 273 y 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. La Entidad contrató cuatro financiamientos en el ejercicio fiscal Artículo 51 fracciones VIII y IX de la Ley de Disciplina Financiera 10 Ejercicio de los recursos 2022, no obstante, al requerir al Órgano Fiscalizador la opinión de las Entidades Federativas y los Municipios; y 26 fracción V del públicos de cumplimiento, ésta fue negativa; además omitió realizar el alta Reglamento del Registro Público Único de Financiamientos y en el Registro Público Único. Obligaciones de las Entidades Federativas y Municipios. Derivado de la verificación de las obligaciones a corto plazo de la Artículos 30 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las 11 Ejercicio de los recursos Entidad, se identificó que ésta no cumplió con el porcentaje para Entidades Federativas y los Municipios; y 266 Ter fracción IV y públicos realizar contrataciones sin autorización de la Legislatura Local; es decir, excedió el 6.0 por ciento. 268 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Proyecto, se identificaron 3 programas que se encuentran fuera Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 12 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas; así mismo se identificó 1 programa sin metas realizadas y 1 sin Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de recurso ejercido. Planeación del Estado de México y Municipios. Al realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios Artículo 10 fracción I inciso a) de la Ley de Disciplina Financiera 13 Control y evaluación personales, se identificó que la Entidad rebasó el 3.0 por ciento de las Entidades Federativas y los Municipios; y 292 Quintus del del límite permitido al presentar un 26.8 por ciento. Código Financiero del Estado de México y Municipios. De la verificación a la cuenta presupuestal de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS), se identificó un importe 14 Control y evaluación devengado de 44,394.8 miles de pesos, que representa el 3.2 por Artículo 20 y transitorio décimo primero de la Ley de Disciplina ciento de los ingresos totales; lo cual rebasó el 2.5 por ciento Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. permitido. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo, se identificó que la cuenta "Otros bienes muebles" no está aprobada en el MUCG Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 15 Control y evaluación vigente, siendo éste el instrumento normativo básico para el 81.1 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las sistema contable en el que se sustenta el registro correcto de las operaciones, el cual muestra la lista e instructivo de cuentas, así Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios como la Guía Contabilizadora para el Registro Contable y del Estado de México vigente. Presupuestal de Operaciones Específicas. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la El saldo que reflejan las cuentas contables del pasivo en el Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 16 Control y evaluación Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el 249.1 Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización saldo final expresado en el Estado Analítico de la Deuda y Otros Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado Pasivos. 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la De la revisión al Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, se Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 17 Control y evaluación observó que la Entidad no presentó los saldos de acuerdo a lo Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización estipulado en el MUCG vigente. Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. La Entidad no envió correctamente integrado el expediente de Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México y 18 Control y evaluación pagos al ISSEMYM, por lo que no fue posible llevar acabo el 119,184.1 Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para procedimiento. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 51 fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. De la revisión de los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 19 Control y evaluación Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio 45,140.7 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo no presentó sus pagos según la normatividad aplicable. párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. De la revisión a los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 344 del 20 Control y evaluación de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad 447.2 Código Financiero del Estado de México y Municipios; 14, 27 efectuó pagos por concepto de actualizaciones y recargos por un fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo importe de 447.2 miles de pesos. párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Artículo 59 del Decreto Número 20 por el que se expide el Se identificó que la Entidad no cumplió con los requisitos Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para establecidos en los "Lineamientos para la utilización del Fondo el Ejercicio Fiscal 2022, publicado en la Gaceta del Gobierno del 21 Control y evaluación Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de 243.8 Estado de México el 31 de enero de 2022, y “Lineamientos para Aplicación", por lo que no le fueron ministrados la totalidad de los la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus recursos asignados. Criterios de Aplicación”, publicados en la Gaceta del Gobierno del Estado de México el 15 de marzo de 2022. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-087) Municipio de Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de Valle de Chalco Solidaridad (AIF-087) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, asi como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de Valle de Chalco Solidaridad, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/537/2023, de fecha 15 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Valle de Chalco Solidaridad, un presupuesto por 1,396,354.6 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 1,383,572.2 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 1,383,572.2 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública98,243.3Capítulo 6000 Inversión Pública250,837.1Capítulo 1 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles5,315.3Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas147,457.5Capítulo 3000 Servicios Generales223,624.4Capítulo 2000 Materiales y Suministros89,381.3Capítulo 1000 Servicios Personales558,713.3Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 92,472.5 miles de pesos, que representa el 6.7 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 9000 Capítulo 6000 Cap. 9000 Capítulo 4000 0.6%Universo: 550.0 Capítulo 3000 Capítulo 2000 6000 63.7%Cap. Universo: 58,874.3 Universo 4000 1.8%Cap.Universo: 1,695.4 9 2,472.5 3000 8.7%Cap.Universo: 8,004.0 Cap. 2000 25.2%Universo: 23,348.8 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 91,139.7 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 98.6 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 9000 Capítulo 6000 Capítulo 4000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 550.0 58,874.3 1,695.4 8,004.0 22,016.0 100.0%100.0%100.0%100.0% 94.3% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al municipio de Valle de Chalco Solidaridad, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 25 resultados preliminares por un importe de 87,475.7 miles de pesos, relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: Por rebasar montos máximos 25 Resultados preliminares por de adjudicación. un monto de 87,475.7 miles de pesos. Por no acreditar los 20,999.2 Incumplimiento supuestos de excepción a la del plazo de Falta de licitación pública. ejecución. documentación comprobatoria 20,999.2 1,499.7 y justificativa del gasto. Cantidades de 8,004.0 obra pagada no ejecutadas. Adjudicación 3 79.4 41,998.4 Contratación indebida 10,507.6 Ejecución Obra pagada no ejecutada. Contratación 113,946.6 ,499.7 10,507.6 Simulación del procedimiento de ejecución. Incumplimiento en los Lineamientos 1,499.7 FEFOM. 10,515.5 Planeación Cantidades de obra pagadas que no Análisis 10,515.5 cumplen con las Financiero especificaciones del concepto contratado. 10,507.6 1,064.1 Incumplimiento en el objeto del gasto. 10,507.6 Cifras en miles de pesos. De los tipos de observaciones, se determinaron resultados preliminares en materia de adjudicación, por 41,998.4 miles de pesos, que representa el 48.0 por ciento del total observado, en la etapa de ejecución, se observaron 13,946.6 miles de pesos, que representa el 15.9 por ciento, en la etapa de planeación, se observaron 10,515.5 miles de pesos, que representa el 12.1 por ciento, en la etapa de análisis financiero, se observaron 10,507.6 miles de pesos, que representa el 12.0 por ciento, y en la etapa de contratación, se observaron 10,507.6 miles de pesos, que representa el 12.0 por ciento del mismo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se observaron 58,456.5 miles de pesos, que representan el 66.8 por ciento de la muestra auditada, determinados en 17 resultados. Nombre de las obras Observación Construcción de Pavimentación de Concreto Asfáltico de la Av. Tláloc del cad 0+166.80 al cad 0+ 260, en la Colonia: Santa Cruz. Construcción de Pavimentación de Concreto Asfáltico de la calle Oriente 6 del cad 0+000.00 al cad 0+ 243.14, en la Colonia: Santa Cruz. Mejoramiento de la Imagen Urbana en la Explanada Se presume que la entidad autorizó y erogó Municipal primera etapa, en la Colonia: Alfredo Baranda. indebidamente en diversas obras con recursos públicos financieros correspondientes al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 y Recursos Propios 2022, cantidades de obra por Fondo Estatal de conceptos de trabajo que no fueron ejecutadas, Fortalecimiento Municipal sin haber obtenido la totalidad de los conceptos Tipo de Recurso (FEFOM) 2022 contratados; ello en contravención a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Recursos Propios 2022 Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. 14,515.2 Importe Ejercido miles de pesos 379.4 Importe Observado miles de pesos Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las obras Observación Rehabilitación de la Red de Luminarias de la Av. Isidro Fabela en el Municipio de Valle de Chalco Solidaridad, en la Colonia: Concepción y Santa Cruz. Construcción de Módulo de Vigilancia para la Seguridad Pública, en la Colonia: El Agostadero (Sic). Construcción de Módulo de Vigilancia para la Seguridad Pública, en la Colonia: San Miguel Xico II Sección (Sic). Construcción y Rehabilitación de la Estación de Se presume que la entidad autorizó y erogó Protección Civil y Bomberos, en la Colonia: San Miguel indebidamente en diversas obras, recursos Xico II Sección. públicos financieros correspondientes al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 y Mejoramiento de la Imagen Urbana en la Explanada Recursos Propios 2022, cantidades de obra por Municipal Primera Etapa, en la Colonia: Alfredo conceptos de trabajo que no fueron ejecutadas Baranda. conforme al alcance y especificaciones contratadas, ello sin haber obtenido la totalidad Fondo Estatal de de los conceptos contratados en contravención a Fortalecimiento Municipal lo establecido en Libro Décimo Segundo del Tipo de Recurso (FEFOM) 2022 Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Recursos Propios 2022 8,776.7 Importe Ejercido miles de pesos 1,064.1 Importe Observado miles de pesos Número de 5 Resultados Nombre de las obras Observación Construcción de Pavimentación de Concreto Asfáltico de la Av.Tláloc del cad 0+166.80 al cad 0+ 260, en la Colonia: Santa Cruz. Construcción de Pavimentación de Concreto Asfáltico de la calle Oriente 6 del cad 0+000.00 al cad 0+ 243.14, en Se presume que la entidad adquirió la Colonia: Santa Cruz. indebidamente diversas obras, con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Fondo Estatal de (FEFOM) 2022, sin haber acreditado que, con la Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal ejecución de las obras en comento, se 2022 proyectara o confirmara la producción de bienes y servicios en los sectores de agua, comunicaciones y transportes, electricidad y 10,515.5 turismo, ello en contravención a lo establecido Importe Ejercido miles de pesos los Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. 10,515.5 Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de la obra Observación Mejoramiento de la Intersección Vial de la Avenida Alfredo del Mazo y Avenida Isidro Fabela (Glorieta) Primera Etapa, en la Colonia: Concepción y Santa Cruz. Se presume que la entidad indebidamente incumplió el Contrato de Ejecución de Obra Pública Sobre la Base de Precios Unitarios y Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 Tiempo Determinado, a través del cual, se debía ejecutar la obra mencionada, sin embargo, se reveló que, a la fecha de la realización de la 1,499.7 misma, no habían sido ejecutados los trabajos; Importe Ejercido miles de pesos ello en contravención a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. 1,499.7 Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados Nombre de la obra Observación Mejoramiento de la Intersección Vial de la Avenida Alfredo del Mazo y Avenida Isidro Fabela (Glorieta) Primera Etapa, en la Colonia: Concepción y Santa Cruz. Se presume que la entidad ejerció y pagó indebidamente recursos públicos financieros Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 correspondientes a Recursos Propios (RP) 2022, para la presunta ejecución de la obra en comento, sin que la obra fuese ejecutada, ello en contravención a lo establecido en el Libro Importe Ejercido 1,499.7 Décimo Segundo del Código Administrativo del miles de pesos Estado de México y su reglamento. 1,499.7 Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las obras Observación Desazolves de redes de drenaje en varias colonias del municipio de Valle de Chalco Solidaridad, en la colonia: varias colonias. Mejoramiento de la Imagen Urbana en la Explanada Municipal primera etapa, en la Colonia: Alfredo Baranda. Se presume que la entidad adjudicó indebidamente diversas obras a favor de proveedores con quienes guardó una relación contractual y a quienes pudo haber beneficiado Programa de Acciones mediante el proceso de licitación, ya que no se para el Desarrollo 2022 Tipo de Recurso presentó la evidencia legal justificativa y/o comprobatoria que acredite el cumplimiento de Recursos Propios 2022 los supuestos normativos para la aplicación de la “Adjudicación directa” y la “Invitación restringida”, conforme a lo establecido en el Libro 20,999.2 Importe Ejercido Décimo Segundo del Código Administrativo del miles de pesos Estado de México y su reglamento. 20,999.2 Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados Nombre de las obras Observación Desazolves de redes de drenaje en varias colonias del municipio de Valle de Chalco Solidaridad, en la colonia: varias colonias. Mejoramiento de la Imagen Urbana en la Explanada Municipal primera etapa, en la Colonia: Alfredo Baranda. Se presume que la entidad adquirió indebidamente diversas obras, toda vez que, Programa de Acciones conforme al presupuesto autorizado de recursos para el Desarrollo 2022 estatales y municipales del ejercicio fiscal 2022, Tipo de Recurso superó los montos máximos permitidos para llevar acabo los procedimientos de “Adjudicación Recursos Propios 2022 directa” e “Invitación restringida”; ello en contravención a lo establecido en el Presupuesto 20,999.2 de Egresos del Gobierno del Estado de México Importe Ejercido miles de pesos para el ejercicio fiscal 2022. 20,999.2 Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de la inversión física Observación Mejoramiento de la Intersección Vial de la Avenida Alfredo del Mazo y Avenida Isidro Fabela (Glorieta) Primera Etapa, en la Colonia: Concepción y Santa Cruz. Se presume que la entidad contrató y ejerció indebidamente recursos públicos financieros correspondientes a Recursos Propios 2022, para Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 la presunta ejecución de la obra en comento, toda vez que, de la ubicación donde se debieron realizar los trabajos, se constató que estos no fueron ejecutados, lo que supone, que se trata Importe Ejercido 1,499.7 de una declaración de un contenido de voluntad miles de pesos no real entre las partes, de manera que la apariencia formal no corresponde con la 1,499.7 situación real. Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados Con cargo al capítulo 3000, se observaron 24,012.0 miles de pesos, que representan el 27.5 por ciento de la muestra auditada, determinados en 6 resultados. Nombre de las inversiones físicas Observación Servicio de Mantenimiento del Inmueble "Palacio Municipal Valle de Chalco Solidaridad". Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos públicos financieros Mantenimiento Preventivo y Correctivo para Subestación correspondientes a Recursos Propios 2022, la Eléctrica Instalada en el Palacio Municipal de Valle de realización de diversos servicios, los cuales Chalco Solidaridad. corresponden a trabajos de Obra Pública, ya que para su adquisición, contratación y ejecución se debieron observar los requisitos de las bases de Licitación Pública o términos de referencia, formulación, presentación y evaluación de las Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 propuestas para la contratación de Obra Pública, sin embargo, se adjudicaron al amparo de la Ley de Contratación Pública del Estado de México y 8,004.0 Municipios, sin atender su propia y especial Importe Ejercido naturaleza; ello en contravención a lo establecido miles de pesos en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su 8,004.0 Importe Observado Reglamento. miles de pesos Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las inversiones físicas Observación Servicio de Mantenimiento del Inmueble "Palacio Municipal Valle de Chalco Solidaridad". Mantenimiento Preventivo y Correctivo para Subestación Eléctrica Instalada en el Palacio Municipal de Valle de Se presume que la entidad ejerció Chalco Solidaridad. indebidamente con recursos públicos financieros correspondientes a Recursos Propios 2022, para diversos servicios, sin haber presentado la evidencia legal suficiente, competente y Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 relevante, que compruebe, justifique y acredite la ejecución de los trabajos; ello en contravención a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero 8,004.0 del Estado de México y Municipios, la Ley de Importe Ejercido miles de pesos Contratación Pública del Estado de México y Municipios y el Libro Decimo Segundo de Código 8,004.0 Administrativo del Estado de México. Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados Nombre de la inversión física Observación Servicio de Mantenimiento del Inmueble "Palacio Municipal Valle de Chalco Solidaridad". Mantenimiento Preventivo y Correctivo para Subestación Se presume que la entidad ejerció Eléctrica Instalada en el Palacio Municipal de Valle de indebidamente recursos públicos financieros Chalco Solidaridad. propios para ejecución de diversos servicios, los cuales conforme a su naturaleza jurídica corresponden a Obra Pública, fin distinto al objeto de gasto establecido en el capítulo 3000 (Servicios generales), los cuales excluyen los Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitación; ello en contravención a lo establecido en el Clasificador por objeto del 8,004.0 gasto del Manual Único de Contabilidad Importe Ejercido miles de pesos Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y el Libro Décimo Segundo del 8,004.0 Importe Observado Código Administrativo del Estado de México. miles de pesos Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 53Auditoría de Inversión Física. Municipio de Valle de Chalco Solidaridad Con cargo al capítulo 2000, se observaron 5,007.2 miles de pesos, que representan el 5.7 por ciento de la muestra auditada, determinados en 2 resultados. Nombre de la inversión física Observación Elaboración y Colocación de Placas Metálicas de Señalamientos de Tráfico. Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos públicos financieros correspondientes a Recursos Propios 2022, la realización de la inversión física en comento, sin Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 haber acreditado y/o justificado, la no inclusión de los requisitos y elementos que debieron contener la contratación de Obra Pública, por consiguiente, no cumplió con las etapas de Importe Ejercido 2,503.6 planeación, programación y presupuestación, miles de pesos adjudicación, contratación, ejecución y control de la obra pública; ello en contravención de lo 2,503.6 establecido en el Libro Décimo Segundo del Importe Observado miles de pesos Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Elaboración y Colocación de Placas Metálicas de Señalamientos de Tráfico. Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros propios para ejecución de la inversión física, la cual conforme a su naturaleza jurídica corresponde a Obra Pública, fin distinto al objeto Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 de gasto establecido en el capítulo 2000 (Materiales y suministros), la cual excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitación; ello en contravención a lo 2,503.6 Importe Ejercido establecido en el Clasificador por objeto del miles de pesos gasto del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y 2,503.6 Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Importe Observado miles de pesos Estado de México y el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 54