Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo I. Municipios Volumen 115. Villa de Allende www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: •La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. •En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. •Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. •Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. •Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. •Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. •En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). •Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. •Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. •Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. •El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Municipios Volumen 115 Villa de Allende Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 41 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Villa de Allende www.osfem.gob.mx Villa de Allende Aspectos generales Identidad Población (1) Habitantes (1) 27,383 “En el cerro del malacate” Territorio 25,892 Habitantes 2 por km 53,275 172.1 Total Información socioeconómica (1) Población económicamente activa: 64.9% (2)(2)(2) (1) Índice de Índice de Población en Extensión marginación rezago social pobreza 2 en km 52.5 0.6 Alto Medio 73.7% 309.5 Fuente: Elaboración propia con base en INEGI, Panorama sociodemográfico de México 2020 (1) y CONEVAL, Indicadores 2020 (2). Nota: Las cifras fueron tomadas a un decimal. Gobierno Organismos Descentralizados 1 Presidencia Presidencia honorífica con sueldo 1 Sindicaturas Regidurías Programas 7 Direcciones y 23 Coordinaciones 4 Áreas staff Fuente: Bando Municipal. Fuente: Página web del programa. 9Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación Circulante (%) (%) Circulante 4,781.2 5,654.9 -15.5 24,718.1 41,663.2 -40.7 por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1)Constituido menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación No Circulante (%) (%) No Circulante 16,842.5 21,093.2 -20.2 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) onstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses.(1) Hacienda Pública/Patrimonio 2022 2021 Variación (%) Contribuido 497.5 497.5 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) 2022 2021 Variación (%) Generado -3,591.9 -15,412.6 -76.7 Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 (%) Exceso o insuficiencia por actualización 0.0 0.0 0.0 Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) (1) CONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) 21,623.7 26,748.1 -19.2 Pública/Patrimonio21,623.7 26,748.1 -19.2 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. 10Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Gastos de de Gestión Funcionamiento 6,966.0 6,600.3 5.5 96,087.7 101,710.4 -5.5 Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación Incentivos Derivados de la Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 255,116.2 319.814.0 -20.2 18,270.2 18,317.3 -0.3 Ayudas Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por Comprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 (%) 2022 2021 Participaciones y (%) y Beneficios Aportaciones 374.2 3,001.8 -87.5 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 2,616.6 2,506.2 4.4 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 128,516.7 230,913.0 -44.3 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 262,456.4 329,416.0 -20.3 245,491.3 353,446.9 -30.5 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio16,965.1 -24,030.9 -170.6 (Ahorro/Desahorro) 11Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 368,514.2 368,514.2 - 262,456.4 Ingresos de Gestión 11,895.7 10,718.3 - 6,966.0 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 356,618.5 357,020.9 - 255,116.2 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios - 775.0 - 374.2 Fuente: Estado Analítico de Ingresos. ¿Cuánto recibió? Inconsistencias El Estado Analítico de Ingresos presentó saldos en cuentas presupuestales que no se encuentran aprobadas en el MUCG vigente. Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 368,514.2 368,514.2 - 3,966.1 265,184.6 261,218.6 Capítulo 1000 Servicios 84,081.0 84,115.0 - - 64,138.8 64,138.8 Personales Capítulo 2000 Materiales y 13,452.2 14,323.7 - - 9,259.3 9,259.3 Suministros Capítulo 3000 Servicios 24,336.0 28,561.5 - - 22,689.6 22,689.6 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,20,515.0 18,843.0 - 400.2 18,270.2 17,870.0 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 5,375.0 5,364.0 - - 4,016.2 4,016.2 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 199,535.0 196,087.0 - 3,565.9 128,410.7 124,844.9 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 21,220.0 21,220.0 - - 18,399.7 18,399.7 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? 12 Revisión de la Cuenta Pública Municipio de Villa de Allende Etapa de planeación Misión y visión de la Entidad Objetivo del procedimiento: Comprobar si la misión y visión de la Entidad plasmadas en el Plan de Desarrollo Municipal cumplen con lo establecido en el Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Misión La entidad no presentó la misión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la misión responde a las siguientes preguntas? ¿Cuál es el propósito ¿Qué hace? ¿Para quiénes van ¿Cuál es el efecto que del Municipio?(Descripción de bienes dirigidos los bienes y se espera lograr? 1 2 y servicios que 3 servicios?4 entrega) No cumple No cumple No cumple No cumple Visión La entidad no presentó la visión en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La redacción de la visión responde a las siguientes preguntas? ¿Hacia dónde debe ¿Cuál es la imagen ¿Cómo se quiere ver la ¿Qué valores distinguirán dirigirse el Municipio? deseada del problemática o al Municipio en la solución 1 2 Municipio? ¿Cómo se 3 problemáticas a resolver 4 de esas problemáticas? ve el Municipio en el en un horizonte de largo futuro?plazo? No cumple No cumple No cumple No cumple Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024. ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió establecido en el Manual para la Elaboración de los No cumplió Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de planeación Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, los objetivos, estrategias y líneas de acción reportados por la Entidad en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) y reconocer los programas planeados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP). P l a n d e D e s a r r o l l o M u n i c i p a l Ob jetivos Estrategias Líneas de acción Pilar 1. Social 12 13 37 Pilar 2. Económico 9 9 20 Pilar 3. Territorial 18 17 52 Pilar 4. Seguridad 3 3 20 Eje transversal I. Igualdad de género 2 2 9 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable16 16 31 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno3 3 5 Otros no clasificados - - - Incluidos en Incluidos Incluidos en el Diferencia entre la P r o g r a m a s el EjercicioInformeen el PDM por CMAP y el Informe 2022 (CMAP)programas (1)por programas Pilar 1. Social 5 Sí 5 - Pilar 2. Económico 2 Sí 3 1 Pilar 3. Territorial 10 Sí 10 - Pilar 4. Seguridad 4 Sí 4 - Eje transversal I. Igualdad de género 1 Sí 2 1 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable10 Sí 12 2 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno1 Sí 1 - Otros no clasificados - - - - Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024; Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF); e Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas del Ejercicio 2022. (1) ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de para el Ejercicio vigente? 33 Desarrollo Municipal 2022-2024 presentó objetivos, Sí estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y Ejecutadas corresponden con lo No ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al Sí registrado en la planeación de la Calendarización de Metas catálogo de temas de desarrollo? de Actividad por Proyecto? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción Sí ejecutadas por sus organismos descentralizados? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno8Coordinación y servicios a la comunidad5Vivienda servicios generales4Otros financieros y hacendarios3Asuntos social3Protección de orden público y seguridad interior2Asuntos ambiental2Protección 1Justicia cultura y otras manifestaciones sociales1Recreación, 1Educaciónón silvicultura, pesca y cazaLa1Agropecuaria, gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo y energía1Combustibles a las funciones. 1Turismo exteriores0Relaciones 0Salud económicos, comerciales y laborales en general0Asuntos manufacturas y construcción0Minería, 0Transporte¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno tecnología e innovación0Ciencia, industrias y otros asuntos económicos0Otras de la deuda pública / costo financiero de la deudaNota:0Transacciones Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. participaciones y aportaciones entre0Transferencias, diferentes niveles y órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La misión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿La visión de la Entidad plasmada en el Plan de Desarrollo Municipal se presentó de acuerdo a lo establecido en el Manual para la Elaboración de No cumplió los Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024? ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 33 vigente? ¿Cada pilar y eje transversal incluido en el Plan de Desarrollo Municipal Sí 2022-2024 presentó objetivos, estrategias y líneas de acción? ¿Los programas reportados en el Informe por Programas, Pilares, Ejes Transversales, Objetivos, Estrategias, Líneas de Acción Programadas y No Ejecutadas corresponden con lo registrado en la planeación de la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de planeación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó temas y subtemas de acuerdo al catálogo de temas Sí de desarrollo? ¿La Entidad incluyó en el Plan de Desarrollo Municipal 2022-2024 objetivos, estrategias y líneas de acción ejecutadas por sus organismos Sí descentralizados? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico Sí Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario Sí Pilar 1. Social 02020501 Vivienda Sí Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica Sí Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas Sí Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes Sí Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales Sí Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico Sí Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público Sí Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial Sí Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil Sí Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos Sí Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad Sí Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público Sí Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte Sí Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación Sí Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos Sí Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal Sí Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública Sí Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes Sí Total 33 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). 16 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 368,514.2368,514.2180,000.0 160,000.0 140,000.0 120,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 100,000.0 EstimadaEgresos Aprobado 80,000.0 60,000.0 40,000.0 20,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. (1) Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 3% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 11,895.7 directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 368,514.2 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 356,618.5 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 0.0 97% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 54% 23% 4%7%5%6% 1%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 39% Gasto de capital: 55% Amortización: 6% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? (1) EAEPE: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. 17Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Justicia 632.0 Asuntos económicos, comerciales y laborales en - general Coordinación de la política de gobierno 37,184.9 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 977.3 Relaciones exteriores - Combustibles y energía 7,042.1 Asuntos financieros y hacendarios 19,840.3 Minería, manufacturas y construcción - GobiernoAsuntos de orden público y seguridad interior 34,752.4 Transporte - servicios generales 3,038.5 DesarrolloEconómicoOtrosTurismo 311.8 Protección ambiental 11,304.1 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 230,980.5 Otras industrias y otros asuntos económicos - Salud - Transacciones de la deuda pública / costo - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones 1,226.9 10,291.5 Socialsociales entre diferentes niveles y órdenes de gobierno Otras no Desarrollo 9,300.0 Clasificadasen AnterioresEducaciónFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 1,631.9 Total de la Clasificación funcional 368,514.2 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 368,514.2 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Presidencia 20,086.7 I01 Desarrollo Social 5,337.7 A01 Comunicación Social -I02 Salud - A02 Derechos Humanos 632.0 J00 Gobierno Municipal - B00 Sindicaturas 3,167.5 K00 Contraloría 1,530.3 C00 Regidurías 6,954.9 L00 Tesorería 19,321.6 D00 Secretaría del Ayuntamiento 5,789.1 M00 Consejería Jurídica 881.5 E00 Administración 8,627.7 N00 Dirección de Desarrollo Económico 598.7 E01 Planeación -N01 Desarrollo Agropecuario 2,198.6 E02 Informática 257.4 O00 Educación Cultural y Bienestar Social 680.9 E03 Eventos Especiales -P00 Atención Ciudadana 350.7 F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 237,587.2 Q00 Seguridad Pública y Tránsito 18,805.1 F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos -R00 Casa de la Cultura 1,226.9 G00 Ecología -S00 Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación 1,222.7 H00 Servicios Públicos 16,997.9 T00 Protección Civil 15,947.3 H01 Agua Potable -U00 Turismo 311.8 I00 Promoción Social - Total de la Clasificación Administrativa 368,514.2 Total de la Clasificación por objeto del gasto 368,514.2 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad género moderno, capaz para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 5 3 10 4 1 12 1 Con metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metas 5 2 10 4 1 10 1 Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 5 3 10 4 1 12 1 Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 18,867.6 3,185.6 257,406.6 21,505.1 951.0 65,994.5 603.7 Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 55 4,675 5,193 4,093 20 8,860 224 Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso No cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan No cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 951.0 20 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 29,740.3 1,925 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 630.8 501 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 899.4 4 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 881.5 8 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 1,779.8 4,000 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 598.7 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 3,886.8 10 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 5,384.6 43 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 10,568.9 1,260 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 981.4 1,063 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 350.7 46 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 10,291.5 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 603.7 224 Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 3,907.2 4 Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 4,979.5 23 Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 9,300.0 2 Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 298.6 4 Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 382.3 22 Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,896.5 - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 977.3 4,656 Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 311.8 19 Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 122.5 8 Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 1,566.5 80 Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 15,947.3 81 Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 10,082.8 4,515 Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 1,221.3 4 Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 189,808.5 113 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 24,534.1 163 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 5,854.7 203 Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 1,226.9 19 Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 7,042.1 7 Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 632.0 176 Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 965.3 1,366 Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 18,805.1 511 Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 1,102.7 2,040 Total 368,514.2 23,120 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 60 Subejercicio Egresos368,514.2 265,184.7 103,329.5 28.0% 60 (Miles de pesos) 368,514.2 Con suficiencia 265,184.7Cumpliópresupuestaria - - - - - 103,329.5 Sobreejercicio - - - - - Resultado de la ejecución ModificadoEjercidoDiferencia Sin presupuesto autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total368,514.2 265,184.7 103,329.5 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? Cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y/o Ampliaciones y/o reducciones 0.0 0.0 reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano No aplica Máximo de Gobierno? No aplica Máximo de Gobierno? La entidad no realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada. La entidad no realizó modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al No la autorización del Órgano No aplica Egresos de la Entidad coinciden con lo No aplica Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 21Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Distribución de recursos para el funcionamiento de los Organismos Descentralizados Objetivo del procedimiento: Comprobar que el monto por concepto de subsidios para gastos de operación registrado presupuestalmente por el Municipio coincida con el monto reportado en el Estado Analítico de Ingresos de sus organismos descentralizados. Registro de subsidios para gastos de operación (Miles de pesos) Monto registrado por concepto de subsidios para gastos de operación 10,869.1 No creado 1,439.4 No aplica 12,308.5 DIF ODAS IMCUFIDE Otros Diferencia 2.0% 169.8 Porcentaje del Presupuesto de Egresos del Municipio que seMonto registrado por debe asignar al IMCUFIDE, conforme lo señala el decreto de creación de este organismo. concepto de subsidios y apoyos, y Transferencias a 0.4% organismos Porcentaje asignado por el Municipio al IMCUFIDE en el Ejercicio Fiscal revisado. 12,478.2 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) del Municipio; Estado Analítico de Ingresos de los organismos descentralizados; y Decreto de Creación del IMCUFIDE y/o del ODAS. ¿Los subsidios otorgados a sus ¿El IMCUFIDE se encontraba ¿El Municipio otorgó al organismos descentralizados No cumplió en operaciones al cierre del Sí IMCUFIDE el subsidio señalado No cumplió corresponden con lo que Ejercicio Fiscal? en el decreto de creación? informó el Municipio? Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junioPrimera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador Tabulador autorizado quincenal Diferencia autorizado quincenal Diferencia registrado registrado Presidente Municipal 32,700.00 32,700.00 0.00 32,700.00 32,700.00 0.00 Síndico 20,610.00 20,610.00 0.00 20,610.00 20,610.00 0.00 Primer Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Segundo Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Tercer Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Cuarto Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Quinto Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Sexto Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Séptimo Regidor 16,435.80 16,435.80 0.00 16,435.80 16,435.80 0.00 Secretario del Ayuntamiento 15,398.40 15,398.40 0.00 15,398.40 15,398.40 0.00 Contralor Interno 10,361.57 10,361.57 0.00 10,361.57 10,361.57 0.00 Tesorero Municipal 19,535.97 19,535.97 0.00 19,535.97 19,535.97 0.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 0.00 - - 0.00 Fuente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23. Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador Cumplió de sueldos de la Entidad? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 27,935.3 Diferencia Comparativo Bienes 1,563.3 muebles Inventario de Bienes Muebles 26,372.0 Estado de Situación Financiera 7,751.5 Comparativo Diferencia Bienes 2,100.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 5,651.5 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de No cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? Registro de financiamientos a corto y largo plazos Objetivo del procedimiento: Revisar si la Entidad obtuvo ingresos derivados de financiamientos a corto y largo plazos, y que éstos se encuentren publicados en el Registro Público Único de Financiamientos y Obligaciones de Entidades Federativas y Municipios Vigente; así como identificar el importe de los egresos por amortización e intereses. No. de Inscrito en el Total Año de Acreedor Fuente de pago Plazo de Amortización Intereses Saldo crédito Registro contratado contratación crédito 2022 2022 2022 Público Único - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - - - - - - - - Cifras en miles de pesos. Fuente: Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; Anexo al Estado de Situación Financiera, Estado de Situación Financiera Comparativo; Estado Analítico de Ingresos; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Endeudamiento Neto; Intereses de la Deuda; Registro Público Único (SHCP) y Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas). ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto plazos en el Ejercicio Fiscal? No y/o largo plazos en el Registro Público Único? No aplica ¿La Entidad contó con la autorización de la ¿La Entidad presentó los registros contables y Legislatura Local para contratar sus financiamientos a No aplica presupuestales de sus financiamientos de acuerdo No aplica corto y/o largo plazos? con la norma aplicable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Opinión de cumplimiento para el Registro Público Único Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad haya solicitado la opinión de cumplimiento (títulos cuarto y quinto) al Órgano Fiscalizador para el alta, en el Registro Público Único, de los financiamientos adquiridos en 2022. Contratación de financiamientos en el Ejercicio 2022 No Resultado de la opinión de cumplimiento No aplica Solicitud de la opinión de cumplimiento de los títulos cuarto y quinto No aplica Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Registro Público Único (SHCP), Contratación de Deuda (Secretaría de Finanzas) y Oficio de opinión de cumplimiento emitido por el OSFEM. ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el cumplimiento de los títulos cuarto y quinto de la Ley No aplica Registro Público Único incluyó el resultado de la No aplica General de Contabilidad Gubernamental? opinión de cumplimiento del OSFEM? Contratación de obligaciones a corto plazo permitida sin autorización de la Legislatura Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad no exceda el 6.0 por ciento de los ingresos totales permitido para la contratación de obligaciones a corto plazo sin autorización de la Legislatura Local. Límite de los ingresos totales para la contratación 6.0% 22,110.9 de obligaciones a corto plazo ¿Excedió el límite? No aplica 368,514.2 Monto de obligaciones a Ingresos totales corto plazo que la Entidad -% - aprobados sin incluir contrató financiamiento neto Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Formato y Expediente de Financiamientos a corto y largo plazos del ejercicio y de ejercicios anteriores; y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones señaladas en la normatividad vigente? No aplica E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de la información publicada en el Sistema de Alertas Objetivo del procedimiento: Verificar la veracidad de la información que la Entidad envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para la evaluación del Sistema de Alertas, referida en el artículo 43 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, e identificar el nivel de endeudamiento de la Entidad. Resultados de la verificación* Indicadores *El resultado se obtuvo al calcular los indicadores del Sistema de Alertas con base en la información que la Entidad del Sistema de Alertaspresentó en su cuenta pública y, posteriormente, se comparó la medición obtenida con la publicada en el Sistema de Alertas por la SHCP para el Ejercicio Fiscal revisado. I. Deuda Pública yCuandoNo No el resultado coincide, significa que existe veracidad en la información entregada por la Entidad a la SHCP. Si la Obligaciones sobre IngresosEntidadaplica aplica no tiene contratados financiamientos y obligaciones de Libre Disposiciónen el Ejercicio Fiscal revisado o la SHCP no publicó la medición del Sistema de Alertas, el resultado es “No aplica”. II. Servicio de la Deuda y de No No Obligaciones sobre Ingresos¿El nivel de endeudamiento de la aplica aplica de Libre DisposiciónEntidad determinado por el OSFEM coincide con lo informado por la No aplica SHCP? III. Obligaciones a Corto Plazo No No y Proveedores y Contratistas aplica aplica Ingresos TotalesNotasobre No aplica No aplica La Entidad no presentó financiamiento ni obligaciones a corto y largo plazos. Nivel de endeudamiento Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a c orto y largo plazos 41,663.2 36,058.92020 36,058.9 24,718.1 2021 41,663.2 2022 24,718.1 0.00.00.0 202020212022202020212022 Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto 15.5% -40.7%“Servicios personales por pagar” (-3.1), “Proveedores por pagar” (-14,895.1) y “Retenciones y Contribuciones por pagar” (-2,046.8). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Disminuyó plazos al cierre del Ejercicio 2022? No Entidad de 2021 a 2022? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 25Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%20,000.0 18,000.0 100.0% 16,000.0Total Capítulo 9000 % respecto al del Egreso 14,000.0total Ejercido de la 80.0%18,399.7 12,000.0Entidad 60.0%10,000.06.9% 8,000.0 40.0% 6,000.0 4,000.0 20.0% 2,000.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.018,399.7 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor 9900 Adeudos de cantidad de recursos del capítulo 9000 ejercicios fiscales “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al No Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización No aplica del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No aplica reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿Los subsidios otorgados a sus organismos descentralizados corresponden No cumplió con lo que informó el Municipio? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Elementos revisados Resultado ¿El IMCUFIDE se encontraba en operaciones al cierre del Ejercicio Fiscal? Sí ¿El Municipio otorgó al IMCUFIDE el subsidio señalado en el decreto de No cumplió creación? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a Cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad contrató financiamientos a corto y/o largo plazos en el Ejercicio No Fiscal? ¿La Entidad inscribió sus financiamientos a corto y/o largo plazos en el No aplica Registro Público Único? ¿La Entidad contó con la autorización de la Legislatura Local para contratar No aplica sus financiamientos a corto y/o largo plazos? ¿La Entidad presentó los registros contables y presupuestales de sus No aplica financiamientos de acuerdo con la norma aplicable? ¿La Entidad solicitó al OSFEM la opinión de cumplimiento de los títulos No aplica cuarto y quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental? ¿El alta del financiamiento de la Entidad en el Registro Público Único incluyó No aplica el resultado de la opinión de cumplimiento del OSFEM? ¿La Entidad contrató obligaciones a corto plazo conforme a las condiciones No aplica señaladas en la normatividad vigente? ¿El nivel de endeudamiento de la Entidad determinado por el OSFEM No aplica coincide con lo informado por la SHCP? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del No Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Disminuyó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 1,403.0 896.3 Cumplió Subejercido 19 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 36,796.4 31,906.0 Cumplió Subejercido 5,002 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 635.8 522.2 Cumplió Subejercido 472 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 935.4 734.9 Cumplió Subejercido 4 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 1,198.5 1,174.4 Cumplió Subejercido 14 01030902 Reglamentación municipal 3,220.0 2,939.9 Cumplió Subejercido 6,096 01030904 Coordinación intergubernamental regional 618.7 326.0 Cumplió Subejercido 410 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 4,365.8 3,302.3 Cumplió Subejercido 10 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 5,641.6 4,038.8 Cumplió Subejercido 43 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 8,962.0 7,023.5 Cumplió Subejercido 783 01080102 Modernización del catastro mexiquense 996.4 576.3 Cumplió Subejercido 1,515 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y - - - - - geográfica 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - - - - 01080401 Transparencia 448.7 410.3 Cumplió Subejercido 71 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias 12,511.5 12,478.2 No cumplió Subejercido - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico 785.7 693.5 Cumplió Subejercido 232 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - - - - 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario 604.7 450.7 Cumplió Subejercido 2 02020501 Vivienda 5,220.5 4,316.3 Cumplió Subejercido 10 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica 9,300.0 7,846.9 Cumplió Subejercido 9 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas 388.6 349.8 No cumplió Subejercido - 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes 391.3 309.0 Cumplió Subejercido 19 02020601 Modernización de los servicios comunales 1,957.5 167.4 No cumplió Subejercido - 03010201 Empleo - - - - - 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales 593.3 450.6 Cumplió Subejercido 726 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial - - - - - 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico 324.8 271.1 Cumplió Subejercido 16 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público 123.6 82.2 Cumplió Subejercido 6 01030801 Política territorial 1,611.0 997.8 Cumplió Subejercido 892 01070201 Protección civil 15,497.3 10,632.6 Cumplió Subejercido 113 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 10,298.8 5,628.7 Cumplió Subejercido 258 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - - - - 02010401 Protección al ambiente - - - - - 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 1,240.3 480.0 Cumplió Subejercido 1,883 02020101 Desarrollo urbano 180,291.7 110,021.4 Cumplió Subejercido 183 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 26,406.6 25,879.4 Cumplió Subejercido 153 02020401 Alumbrado público 5,856.2 5,348.1 Cumplió Subejercido 17 02040201 Cultura y arte 1,367.9 913.1 Cumplió Subejercido 19 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación 7,361.1 7,016.9 Cumplió Subejercido 6 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos 649.0 231.8 Cumplió Subejercido 202 01030903 Mediación y conciliación municipal 1,049.8 786.0 Cumplió Subejercido 1,171 01070101 Seguridad pública 18,152.1 14,881.3 Cumplió Subejercido 492 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 1,308.5 1,100.9 Cumplió Subejercido 10,863 Total 368,514.2 265,184.7 - - 31,711 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. 3%Programas ejecutados 8%36 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 1 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 32 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.0- sin recurso ejercido Programas 89%3 sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 64,426.7 64,450.0 64,400.0 $ % $ 64,350.0 64,300.0-0.5307.51,932.8 64,250.0 64,200.0 64,119.2Cifras en miles de pesos. 64,150.0 64,100.0 64,050.0 64,000.0 63,950.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 7.0% recaudado 262,456.4 $ 6,561.4 18,399.7 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 No cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas) (número de plazas) Variación aplicación Egreso84,115.0 64,138.8 76.3 147 423 276 187.8% .0 * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. . Conceptos ejercidos del capítulo Diferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) 1 Remuneraciones al personal de32,678.5100 carácter permanente 38,500.00 1300 Remuneraciones adicionales y 22,537.5 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 7,620.1 más bajo. 1500 Otras prestaciones sociales y 1,302.7 económicas Remuneraciones al personal de2,283.3216.90.01200 carácter transitorio 0Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0públicosFuente: Conciliación de nómina. Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 30Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide Sí del Activo 21,623.7 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 24,718.1 Estado de Variación Patrimonio Coincide -3,094.4 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 16,965.1 16,965.1 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo 5,368.75,368.7Estado de Situación Actividades 4,497.84,497.8 Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo Resultado del Ejercicio -871.0-871.0(ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo Cumplió Cumplió está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y corresponde con el del Anexo al Estado de Situación registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estados Financieros principales se presentaron conforme Estado de Situación Financiera Comparativo se Cumplió Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Estados financieros que la Entidad no presentó conforme Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31 Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativoen la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? OrigenAplicaciónOrigenAplicación Origen Aplicación ActivoSí8,209.7 3,085.3 Sí 8,209.7 3,085.3 PasivoSí- 16,945.1 Sí - 16,945.1 Hacienda Pública/ 40,996.0 29,175.3 Sí Sí 40,996.0 29,175.3 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagarImporte pagado Saldo histórico 13,834.0 11,085.0 - Importe pendiente por pagar 2,749.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargosISR 6,661.5 por pagar - Registro de pago 6,661.5 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 0.6 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas oportuna, con lo cual evitó que se generaran Cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? Cumplió actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 329 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de siguientes mensuallos remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 4,709.9 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 5.6 Inconsistencia 0.00.00.00.00.00.0 La Entidad presentó saldos contrarios a su naturaleza en CFE 16.0 miles de pesos. -16.0 Diferencia 0.0 0.0 5.6 16.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -ISSEMYM CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí concepto de adeudos con: -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Inconsistencias Una vez realizada la verificación del 3.5 por ciento sobre el ingreso Sujeto obligado a efectuar las e fectivamente recaudado, respecto al pago por concepto de FIPASAHEM, se aportaciones al FIPASAHEM Municipio identificó que la Entidad no recaudo ingresos por concepto de suministro de agua potable; sin embargo, PROBOSQUE informó un importe de 2,814.2 miles pesos aplicados a 1,876.2 hectáreas beneficiadas. Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE concepto de agua potable de Finanzas - aplicó en el Municipio los recursos: - Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios 16 Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas por pagar lo pagado por la Entidad - 1,876.2 Diferencia entre los importes - reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad 2,814.2 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios Cifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Municipio No aplica aportaciones al FIPASAHEM? Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas del ingreso recaudado por concepto del suministro de No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? No aplica E j e r c i c i o potable? F i s c a l 2 0 2 2agua 34Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Objetivo de procedimiento: Comprobar que el ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto del FEFOM coincida con el Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022, publicado por la Secretaría de Finanzas; e identificar su aplicación en los capítulos del gasto. Recurso FEFOM Ingreso recaudado Estatus de Gaceta 49 Aplicación de recursos por la Entidad Liberación Tomo CCXIII Cap. Importe % 1000 - - 2000 7.2 0.1 3000 - - 4000 - - 20,908.320,908.320,908.35000 - - 6000 20,896.4 99.8 7000 - - 8000 - - 9000 - - Total 20,903.5 99.9 Diferencia entre el Ingreso Recaudado Diferencia entre el Ingreso y el Estatus de Liberación Recaudado y la Gaceta 49 Cifras en miles de pesos. 0.0 0.0 Fuente: Estado Analítico de Ingresos, EAEPE en texto plano, Formato de Origen y Aplicación de Recursos, y Estatus de Liberación para el Ejercicio 2022 publicado por la Secretaría de Finanzas y Gaceta 49 “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación”. ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Sí con el monto reportado en el Estatus de Liberación Cumplió Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Aplicación” publicado por la Secretaría de Finanzas? para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje 6000 Inversión de recursos FEFOM? Pública Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a srecursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 896.3 0.3% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite Cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al No cumplió límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, Cumplió contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado de Cumplió Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos en el Cumplió MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 36Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de las Cumplió retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó Cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí -ISSEMYM La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos con: -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? Municipio ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso recaudado No aplica por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con lo No aplica pagado por la Entidad? ¿El ingreso recaudado por la Entidad en el Estado Analítico de Ingresos por concepto de FEFOM coincide con el monto reportado en el Estatus de Cumplió Liberación publicado por la Secretaría de Finanzas? ¿La Entidad cumplió con los requisitos establecidos en los “Lineamientos para la utilización del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal y sus Criterios de Sí Aplicación” para disponer de los recursos asignados al FEFOM? ¿En qué capítulo de gasto se ejerció el mayor porcentaje de recursos 6000 Inversión FEFOM? Pública ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Revisión de la Cuenta Pública. Municipio de Villa de Allende Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 63.9% 90.5% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 86.7% 242.9% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 82.1% 94.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 78.6% 66.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 98.0% 175.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal 91.3% 152.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional 52.7% 89.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 75.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 71.6% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 78.4% 55.5% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense 57.8% 98.4% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 91.4% 154.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias 99.7% - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico 88.3% 103.6% Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario 74.5% 100.0% Pilar 1. Social 02020501 Vivienda 82.7% 100.0% Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica 84.4% 81.8% Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas 90.0% - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes 79.0% 100.0% Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales 8.5% - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales 75.9% 103.6% Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico 83.5% 84.2% Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público 66.5% 75.0% Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial 61.9% 3075.9% Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil 68.6% 134.5% Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos 54.7% 99.2% Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad 38.7% 156.5% Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 61.0% 75.3% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 98.0% 93.9% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público 91.3% 8.4% Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte 66.8% 90.5% Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación 95.3% 85.7% Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos 35.7% 112.2% Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal 74.9% 145.3% Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública 82.0% 101.4% Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes 84.1% 72.4% Total 72.0% 106.4% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38 % .4 72 o s entdeta %%%%%%%%%%%%%%%%%% ónmidae5%- .9- 2%7%.0.47%.0- - .05%4%- - .3- - - - .6- - .0.0- - - 8%- - - - - - - - - - .0- - - .6- - - - - - 2%- - 0%.9.52%- - .53%9%%5%- 7%- .2.3.4- 4%.4 cii m(%)0.424.6.75529.00005.8.540300001.00034.5.75349.565.3.8.40.5.1245012.06 un929611811591111811870191799811171 lua de3 umpli vaCde e y trolsodo urci.9%- .7%- .1%.6%.0%.3%.7%.6%- - .6%.4%.8%- - .4%- .7%- - .3%- - .5%.7%- - - .4%- - - - - .0%- - - - .0%5%- - .9%- - - - - - .5%- - .5%.9%.6%.7%- - .7%.0%.0%.3%.8%- .3%- .7%.9%.0%- .1%.0% %). Conecjer(6386827898915275717857919988748284907987583666168543861989166953574828472 Re 19 -02 - 4 14 9610 - -43 15 - -71 -- - - - - 2 10 - - - 9 - - - - -- - - - -19 - - - - - - - - -16 - - 6 - -8317 19 - 6 -71 -6311 s s ,0 472 ,0 410 783 ,5 232 726 892 113 258 ,8 183 153 202 ,1 492 ,8,7 aa deetd) 5 6 1 1 1 1031 a mutAM c( Unida deje e s 21 -59- 6 8 0010 --43 1039--46 - ----- 2 10 ---11 ----- 4 ----19 ---------19 -- 8 29 84 --0321 - 7 --1294 s ,0 501 ,0 457 ,4,5 224 701 260 ,2 243 163 203 180 806 485 ,0,7 ada2411159 deeta) 12 mM mA ra( Unidade prog ecos ón ioooooooooooooooooooooooooooooooooooo blidodddddddddddddddddddddddddddddddddddd aucrci rci rcircircircircirci rcircirci rci rci rci rcirci rci rci rcirci rci rci rcircircirci rcircircircirci rci rcircirci rci púultjecje - je - jejejejejeje - - jejeje - - je - je - - je - - jeje - - - je - - - - - je - - - - jeje - - je - - - - - - je - - jejejeje - - jejejejeje - je - jejeje - je- s ebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebebe soselaSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSuSu R Allendur cde re s lo a de e on s illio d có ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó lióó ó ó ó lióó lióó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó ó osdolilililililililililililililililililililililililililililililililili Vcicdosza- mp mp mp raurmpmp-mpmpmpmpmpmp--mpmpmp--mp---mp--mpmp---mp---------mp--mp------mp--mpmpmpmp--mpmpmpmpmp-mp-mpmpmp-mp- e jeutcoriCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuo cuCuCuCuCuo cuCuo cuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCuCu Ecre ut N N N djea E .3-.0-.2.9.4.9.0.3--.8.5.3--.3-.2--.5--.7.3---.9-----.8----.0.4--.6------.1--.2.8.6.7--.0.4.4.1.1-.9-.8.0.3-.9.7 96062234743926023823761078935016464909675071829732288021794813163186810084 o 8,957,1,93,3,0,054,464,3,8331429,6,64,0,8,39,027,8,1,1 do11234724705055741 icipiosci311121 r1265 Egreje E Mun . .0-.4-.8.4.5.0.7.8--.6.0.4--.7-.5--.7--.7.5---.0-----.6----.3.5--.3------.8--.6.0.3.8--.3.7.6.2.9-.1-.0.8.1-.5.2 03963535982018654162964811850420008891579324231197984091065667614949520814 aso ado,4,769,1,26,3,6,994,576,2,333,9531,6,4,2,2,2,4,8,3,36,0,1,3,5 s161345825911501065171818 c ifi3111182126 Egreod etapM - 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Municipio de Villa de Allende Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) La Entidad no presentó la misión conforme a lo establecido en el 1 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. La Entidad no presentó la visión conforme a lo establecido en el 2 Planeación Manual para la Elaboración de los Planes de Desarrollo Municipal Apartado 4.1 del Anexo del Manual para la Elaboración de los 2022-2024. Planes de Desarrollo Municipal 2022-2024. Artículos 61 fracción II inciso c) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 290 fracción III del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 20 fracción IV de 3 Programación y La Entidad presentó programas que cuentan con recurso la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 101 presupuestación aprobado, pero no tienen metas programadas. fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; y Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio fiscal vigente. El monto por concepto de subsidios registrado por el Municipio Artículo 344 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; y apartado 6 “Políticas de Registro”, numeral 14) 4 Ejercicio de los recursos no coincide con los ingresos por subsidios para gastos de 169.8 “Subsidios y Apoyos”, del Manual Único de Contabilidad públicos operación reportados por sus organismos descentralizados, ya que presentó una diferencia por 169.8 miles de pesos. Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte recibió, por Artículos 292 segundo párrafo del Código Financiero del Estado concepto de subsidios, el 0.4 por ciento del presupuesto de México y Municipios; 31 fracción XVIII de la Ley Orgánica 5 Ejercicio de los recursos aprobado del Municipio; sin embargo, el decreto de creación del Municipal del Estado de México; y 24 fracción I de la Ley que públicos organismo descentralizado establece una asignación anual del crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto 2.0 por ciento. Municipal de Cultura Física y Deporte de Villa de Allende. Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad inventarios de bienes muebles y el Estado de Situación Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 6 Ejercicio de los recursos detectaron diferencias en las cuentas contables: "Mobiliario y 1,563.3 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos equipo de administración", "Vehículos y equipo de transporte", Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción "Maquinaria, otros equipos y herramientas" y "Otros bienes XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal muebles", por un importe de 1,563.3 miles de pesos. del Estado de México. Artículos 23 y 27 de la Ley General de Contabilidad Al realizar el análisis comparativo entre los saldos de los Gubernamental; Principales Reglas de Registro y Valoración del inventarios de bienes inmuebles y el Estado de Situación Patrimonio (Elementos Generales) y Reglas Específicas del 7 Ejercicio de los recursos Financiera Comparativo presentados por la Entidad, se 2,100.0 Registro y Valoración del Patrimonio, emitidas por el Consejo públicos detectaron diferencias en la cuenta contable: "Terrenos", por un Nacional de Armonización Contable; y 48 fracción XI, 91 fracción importe de 2,100.0 miles de pesos. XI, 95 fracción IV y 112 fracción XV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Proyecto, se identificaron 32 programas que se encuentran fuera Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 20 8 Control y evaluación del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas, Municipios; y 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de asimismo se identificaron 3 programas sin metas realizadas. Planeación del Estado de México y Municipios. De la verificación a la cuenta presupuestal de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS), se identificó un importe 9 Control y evaluación devengado de 18,399.7 miles de pesos, que representa el 7.0 por Artículo 20 y transitorio décimo primero de la Ley de Disciplina ciento de los ingresos totales; lo cual rebasó el 2.5 por ciento Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. permitido. La Entidad no presentó los pagos al ISSEMYM de los meses de Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México y 10 Control y evaluación noviembre y diciembre por concepto de cuotas, aportaciones y 2,749.0 Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para retenciones realizadas a los servidores públicos. los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 51 fracción X de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-088) Municipio de Villa de Allende www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Municipio de Villa de Allende (AIF-088) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, asi como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al municipio de Villa de Allende, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/536/2023, de fecha 15 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al municipio de Villa de Allende un presupuesto por 368,514.2 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 368,514.2 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 265,184.6 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Municipio de Villa de Allende Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública18,399.7Capítulo 6000 Inversión Pública128,410.7Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles4,016.2Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas18,270.2Capítulo 3000 Servicios Generales22,689.6Capítulo 2000 Materiales y Suministros9,259.3Capítulo 1000 Servicios Personales64,138.8Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Inversión Física Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 52,618.0 miles de pesos, que representa el 19.8 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 9000 Capítulo 6000 Cap. 9000 Capítulo 3000 31.0%Universo: 16,299.7 Universo Cap. 6000 68.2%Universo: 35,860.0 52,618.0 Cap. 3000 0.9%Universo: 458.3 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 52,551.8 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 99.9 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 9000 Capítulo 6000 Capítulo 3000 16,299.735,793.8458.3 99.8%100.0%100.0% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al al municipio de Villa de Allende, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 120 resultados preliminares por un importe de 46,518.7 miles de pesos, relacionados con presuntas conductas de la entidad ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones Destino de determinadas, se emitieron: recursos Incumplimiento públicos en obra de los lineamientos 120 Resultados preliminares por con fines Religiosos FEFOM un monto de 46,518.7 miles de pesos. 903.3 14,080.1 Cantidades de Adjudicación obra pagada no indebida. Planeación ejecutada 1,718.1 6,252.6 14,983.4 Falta de documentación comprobatoria Adjudicación Ejecución 3,370.4 1,718.1 13,471.5 Inoperabilidad 3,848.5 Análisis Financiero Contratación Contratación 13,674.6 indebida 2,671.1 2,671.1 Pago con diferente Objeto del gasto fuente de financiamiento a la 266.1 presupuestada Cifras en miles de pesos. 13,408.5 De los tipos de observaciones, se determinaron resultados preliminares en materia de planeación, por 14,983.4 miles de pesos, que representa el 32.2 por ciento del total observado, en la etapa de análisis financiero, se observaron 13,674.6 miles de pesos, que representa el 29.4 por ciento, en la etapa de ejecución, se observaron 13,471.5 miles de pesos, que representa el 29.0 por ciento, en la etapa de contratación, se observaron 2,671.1 miles de pesos, que representa el 5.7 por ciento del total observado y en la etapa de adjudicación se observaron 1,718.1 miles de pesos, que representa el 3.7 por ciento del mismo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 9000, se observaron 7,773.6 miles de pesos, que representan el 16.7 por ciento de la muestra auditada, determinados en 7 resultados. Nombre de la inversión física Observación Rehabilitación de centro social. Se presume que la entidad pagó indebidamente con recursos públicos del Programa de Acciones Tipo de Recurso Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2021, en la ejecución para el Desarrollo 2021 de la obra en comento, distrayendo con esto, los recursos públicos del fin objeto para lo cual 146.5 fueron destinados; ello en contravención a lo Importe Ejercido miles de pesos establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por 146.5 Importe Observado Organizaciones de la Sociedad Civil; Ley miles de pesos Nacional de Bienes Púbicos y del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado Número de de México. 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Rehabilitación de centro social y construcción de sanitarios. Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos del Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, para Programa de Acciones la obra en comento, distrayendo con esto, los Tipo de Recurso para el Desarrollo 2021 recursos públicos del fin objeto para lo cual fueron destinados; ello en contravención de lo 739.2 establecido en la Constitución Política de los Importe Ejercido miles de pesos Estados Unidos Mexicanos: la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil; Ley 756.8 Importe Observado Nacional de Bienes Púbicos y del Libro Décimo miles de pesos Segundo del Código Administrativo del Estado de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Construcción de casa de día. Construcción de gradas y sanitarios en la unidad Se presume que la entidad indebidamente no ha deportiva. puesto en operación los tramos concluidos y recibidos de diversas obras, las cuales fueron Programa de Acciones financiadas con recursos públicos financieros del Tipo de Recurso para el Desarrollo 2021 Programa de Acciones para el Desarrollo (PAD) 2021, toda vez que, se revela que la obra 2,482.0 recibida por parte de la entidad, no se Importe Ejercido encuentran en operación, ello ante el deber de miles de pesos administrar la operación, así como, el mantenimiento y funcionamiento de las mismas; Importe Observado 2,482.0 tal y como lo establece el Libro Décimo Segundo miles de pesos del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Número de 2 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Rastreo y revestimiento de camino de la casa del C. Mario Valle rumbo a la casa de la C. Teresa Urbina Toribio. Construcción de arco de acceso de la comunidad. Construcción de pavimentación de concreto hidráulico de camino de la casa de Gerardo Hipólito Se presume que la entidad erogó indebidamente Jiménez rumbo a el camino real de mesa baja de San recursos púbicos financieros del Programa de Idelfonso. Acciones para el Desarrollo (PAD) 2022, para la supuesta ejecución de diversas obras, mismas que no se ejecutaron en el sitio que indican las Programa de Acciones coordenadas de localización; ello en Tipo de Recurso para el Desarrollo 2021 contravención de lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del 4,388.3 Estado de México y su Reglamento. Importe Ejercido miles de pesos 4,388.3 Importe Observado miles de pesos Número de 3 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Con cargo al capítulo 6000, se observaron 37,631.6 miles de pesos, que representan el 80.9 por ciento de la muestra auditada, determinados en 108 resultados. Nombre de la inversión física Observación Construcción de rampa y escalones de concreto en unidad deportiva. Se presume que la entidad adjudicó indebidamente a través del del proceso de Fondo Estatal de excepción a la Licitación Pública, denominado “Adjudicación Directa”, la obra en comento, la Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal cual fue financiada al amparo de recursos 2022 públicos financieros del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, toda 399.9 Importe Ejercido vez que, se observó que adquirieron y ejecutaron miles de pesos una obra distintita a la determinada en la Ficha Técnica y en el Presupuesto Base, ello en 399.9 contravención a lo establecido en el Libro Importe Observado miles de pesos Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Número de 1 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro de materiales para la construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del Sr. Alfonso Bernal Martin rumbo al panteón. Suministro de material para construcción de cunetas. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la Lomita rumbo a San Miguel la Maquina. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de dos aulas en la escuela primaria "Miguel Hidalgo". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de Se presume que la entidad adquirió pavimentación de camino con concreto hidráulico del indebidamente las inversiones físicas en camino principal rumbo al auditorio. comento, toda vez que, no contó con la evidencia legal que compruebe y justifique la existencia y Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de ejecución del procedimiento adquisitivo de las sistema de captación de agua potable. obras en comento, a través de licitaciones públicas y mediante convocatoria pública, Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de incumpliendo con ello, lo establecido en el Libro sistema de captación de agua potable. Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación en diferentes ramales. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de línea de conducción de agua potable en la zona poniente. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de tanque de almacenamiento de agua potable en el paraje "El Obrador". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de Barrio Santiago rumbo a Barrio de Santa Cruz. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 48 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de tanque de almacenamiento de agua potable a un costado de la casa del C. Arturo Díaz. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Diógenes Uribe Reyes rumbo a la casa del C. Ubaldo Reyes Marín. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el centro de salud. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación para el paraje denominado "El Llano". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Efraín Venteño hacia las antenas. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de camino principal. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de arco techo en el área de impartición de educación física en la escuela primaria "Josefa Ortiz de Domínguez". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la calle principal rumbo a la casa del C.Juan Cruz Segundo. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de cuartos dormitorios. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el área de impartición de educación física, en la escuela primaria "Daniel Delgadillo". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la casa del C. León Domínguez rumbo al centro social. Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 1,095.5 Importe Ejercido miles de pesos 1,095.5 Importe Observado miles de pesos Número de 24 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 49Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Nombre de la inversión física Observación Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa de la C. Maribel Estrada Urbina, rumbo a la Cuesta Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos púbicos financieros de recursos propios (RP) 2022, para la ejecución de la obra en comento, misma que no se ejecutó en el sitio que Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 ocupan las coordenadas de geolocalización; ello en contravención de lo establecido en el Libro 1,499.5 Décimo Segundo del Código Administrativo del Importe Ejercido Estado de México y su Reglamento. miles de pesos 1,499.5 Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro e instalación de cámaras de seguridad pública. Construcción de gradas en cancha de usos múltiples de la comunidad de San Miguel la máquina. Se presume que la entidad autorizó y erogó indebidamente con recursos públicos financieros correspondientes al Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 2022, diversas obras, toda vez que, las cantidades de Fondo Estatal de obra no fueron ejecutadas, pues no se obtuvo la Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal totalidad de los conceptos contratados, esto en 2022 contravención a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del 2,366.5 Importe Ejercido Estado de México y su Reglamento. miles de pesos 364.8 Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 50 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro e instalación de cámaras de seguridad pública. Impermeabilización de losa de la escuela primaria "José Ma. Morelos y Pavón" con C.C.T. 15epr4268d. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la Lomita rumbo a San Miguel la Maquina. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de dos aulas en la escuela primaria "Miguel Hidalgo". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico del camino principal rumbo al auditorio. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de sistema de captación de agua potable. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de sistema de captación de agua potable. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación en diferentes ramales. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de línea de conducción de agua potable en la zona poniente. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de Se presume que la entidad adquirió tanque de almacenamiento de agua potable en el indebidamente con recursos propios 2022, la paraje "El Obrador". contratación de diversas inversiones físicas, toda vez que, no acredita y/o no justifica, la no inclusión de los requisitos y elementos que Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de deben contener la contratación de Obra Pública, pavimentación de camino con concreto hidráulico de de conformidad con la normativa aplicable; ello Barrio Santiago rumbo a Barrio de Santa Cruz. en contravención de lo establecido en el Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de Estado de México y su Reglamento. tanque de almacenamiento de agua potable a un costado de la casa del C. Arturo Díaz. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Diógenes Uribe Reyes rumbo a la casa del C. Ubaldo Reyes Marín. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el centro de salud. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación para el paraje denominado "El Llano". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Efraín Venteño hacia las antenas. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de camino principal. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de arco techo en el área de impartición de educación física en la escuela primaria "Josefa Ortiz de Domínguez". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 51Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la calle principal rumbo a la casa del C. Juan Cruz Segundo. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de cuartos dormitorios. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el área de impartición de educación física, en la escuela primaria "Daniel Delgadillo". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la casa del C. León Domínguez rumbo al centro social. Fondo Estatal de Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal 2022 2,448.4 Importe Ejercido miles de pesos 2,448.4 Importe Observado miles de pesos Número de 24 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 52 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro de materiales para la construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Oscar reyes rumbo al campo de futbol. Suministro de materiales para la construcción de módulo de sanitarios y vestidores en la unidad deportiva. Suministro de materiales para la construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del Sr. Alfonso Bernal Martin rumbo al panteón. Suministro de materiales para construcción de centro social, primera etapa. Impermeabilización de losa de la escuela primaria "José Ma. Morelos y Pavón" con C.C.T. 15epr4268d. Suministro de tapetes con logo del municipio de Villa de Allende para concreto estampado de 1.2 x 0.80 m. Suministro de material para construcción de cunetas. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la Lomita rumbo a San Miguel la Maquina. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de dos aulas en la escuela primaria "Miguel Hidalgo". Se presume que la entidad ejerció indebidamente con Recursos Propios (RP) 2022, Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de para diversas inversiones físicas , toda vez que, pavimentación de camino con concreto hidráulico del no contó con la evidencia legal suficiente, camino principal rumbo al auditorio. competente y relevante, que compruebe, justifique y acredite la entrega de los insumos y la ejecución de los trabajos;; ello en Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de contravención a lo establecido en la Ley General sistema de captación de agua potable. de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios, la Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de Ley de Contratación Pública del Estado de sistema de captación de agua potable. México y Municipios y el Libro Decimo Segundo de Código Administrativo del Estado de México. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación en diferentes ramales. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de línea de conducción de agua potable en la zona poniente. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de tanque de almacenamiento de agua potable en el paraje "El Obrador". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de Barrio Santiago rumbo a Barrio de Santa Cruz. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de tanque de almacenamiento de agua potable a un costado de la casa del C. Arturo Díaz. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Diógenes Uribe Reyes rumbo a la casa del C. Ubaldo Reyes Marín (Sic) Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el centro de salud. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de para el paraje denominado "El Llano". E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2electrificación 53Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Efraín Venteño hacia las antenas. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de camino principal. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de arco techo en el área de impartición de educación física en la escuela primaria "Josefa Ortiz de Domínguez". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la calle principal rumbo a la casa del C. Juan Cruz Segundo. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de cuartos dormitorios. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techos firmes. Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de techumbre en el área de impartición de educación física, en la escuela primaria "Daniel Delgadillo". Elaboración de proyecto ejecutivo de construcción de electrificación de la casa del C. León Domínguez rumbo al centro social. Recursos Propios 2022 Tipo de Recurso 3,147.7 Importe Ejercido miles de pesos 3,147.7 Importe Observado miles de pesos Número de 29 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 54 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa de la C. Beatriz Marín rumbo a la casa de la familia de los Díaz. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de las piletas rumbo a la casa de salud. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Humberto Martínez Segundo rumbo a la casa del C. Valente García Salgado. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de rancho Morelos rumbo San Martín Obispo. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Miguel Moreno rumbo al crucero. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la clínica rumbo a la Se presume que la entidad adquirió desviación de Sabana de Taborda 2da sección. indebidamente diversas obras, con recursos del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal Construcción de pavimentación de camino con (FEFOM) 2022; toda vez que, no acreditó con la ejecución de las obras en comento, se concreto hidráulico de la escuela primaria rumbo la proyectaran o confirmaran la generación de entrada de Sabana de Taborda. bienes y/o servicios en los sectores de agua, comunicaciones y transportes, electricidad y Construcción de pavimentación de camino con turismo, ello en contravención a lo establecido en concreto hidráulico del camino principal rumbo a la los Lineamientos para la utilización del Fondo clínica. Estatal de Fortalecimiento Municipal. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Ramón Demetrio rumbo a la casa del C. Miguel Luis Contreras. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Carlos Calixto García rumbo a la casa de la familia Flores. Fondo Estatal de Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal 2022 14,080.1 Importe Ejercido miles de pesos 14,080.1 Importe Observado miles de pesos Número de 10 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 55Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Nombre de la inversión física Observación Suministro e instalación de cámaras de seguridad pública. Se presume que la entidad indebidamente no ha puesto en operación la obra en comento, la cual Fondo Estatal de fue financiada con recursos públicos financieros Tipo de Recurso Fortalecimiento Municipal del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal 2022 (FEFOM) 2022, toda vez que, no se acreditó que la obra se encuentre en operación, ya que, no se 1,366.5 tuvo acceso a la totalidad de las áreas de la obra, Importe Ejercido miles de pesos ello ante el deber de administrar la operación, así como, el mantenimiento y funcionamiento de la misma; tal y como lo establece el Libro Décimo 1,366.5 Importe Observado Segundo del Código Administrativo del Estado miles de pesos de México y su Reglamento Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Suministro de tapetes con logo del municipio de Villa de Allende para concreto estampado de 1.2 x 0.80 m. Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros propios, la inversión física en comento, toda vez Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 que, no corresponde a una Obra Pública, fin distinto al objeto de gasto establecido , ello en contravención a lo establecido en el Clasificador 43.4 por Objeto del Gasto del Manual Único de Importe Ejercido miles de pesos Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del 43.4 Gobierno y Municipios del Estado de México y el Importe Observado miles de pesos Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México . Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 56 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Terminación de escalinata en plaza cívica en el centro de la comunidad. Construcción de campo de futbol. Suministro de materiales para la construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del C. Oscar reyes rumbo al campo de futbol. Suministro de materiales para la construcción de módulo de sanitarios y vestidores en la unidad deportiva. Suministro de materiales para la construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico, de la casa del Sr. Alfonso Bernal Martin rumbo al panteón. Suministro de materiales para construcción de centro social, primera etapa. Impermeabilización de losa de la escuela primaria "José Ma. Morelos y Pavón" con C.C.T. 15epr4268d. Construcción de pavimentación de camino con Se presume que la entidad autorizo y pago indebidamente con recursos propios 2022 para concreto hidráulico de la casa del C. Nabor Sánchez diversas obras, toda vez que, debió cubrir las Lucio, rumbo a la casa de la C. Concepción obligaciones contractuales, únicamente con Hernández de Jesús. recursos financieros y no con recursos propios 2022 y no se cuenta con ningún elemento de Construcción de pavimentación de camino con convicción que justifique el cambio de fuente de concreto hidráulico de la casa de la C. Maribel financiamiento, así como, los documentos Estrada Urbina, rumbo a la Cuesta legales que revelen la adecuación presupuestal y modificación de metas, ello en contravención Construcción de auditorio (segunda etapa). de lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico de la casa del C. Rafael González rumbo a la casa de la familia Máximo. Construcción de campo de futbol. Construcción de pavimentación de camino con concreto hidráulico del camino principal, iniciando de la Escuela Primaria "Sor Juana Inés de la Cruz", rumbo a la casa del C. Dolores Maldonado Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 12,744.4 Importe Ejercido miles de pesos 12,744.4 Importe Observado miles de pesos Número de 13 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 57Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Nombre de las inversiones físicas Observación Suministro de materiales para mantenimiento de vialidades (bacheo). Reparación y mantenimiento de guarniciones y banquetas. Se presume que la entidad ejerció indebidamente los recursos públicos propios, diversas inversiones físicas, toda vez que, se cubrió el pago de las obras en comento, con una Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 fuente de financiamiento distinta a la autorizada y sin que contara con la evidencia lega justificativa y comprobatoria del uso, manejo y 441.4 Importe Ejercido destino de los Recursos Propios autorizados y miles de pesos asignados, ello contraviniendo lo establecido en las disposiciones legales financieras y de obra 441.4 pública aplicables para el caso. Importe Observado miles de pesos Número de 2 Resultados Con cargo al capítulo 3000, se observaron 1,113.5 miles de pesos, que representan el 2.4 por ciento de la muestra auditada, determinados en 5 resultados. Nombre de la inversión física Observación Mantenimiento de módulos de vigilancia (Sábana la Peña, Los Berros, Loma de Juárez, Casitas, San Jerónimo) Se presume que la entidad adquirió indebidamente la inversión física en comento; Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 toda vez que, no contó con la evidencia legal comprobatoria y/o justificativa con la que compruebe y justifique la existencia y ejecución 222.7 del procedimiento adquisitivo del servicio en Importe Ejercido miles de pesos comento, ello en contravención a lo establecido en la Libro Décimo Segundo del Código 222.7 Administrativo del Estado de México y su Importe Observado miles de pesos Reglamento. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 58 Auditoría de Inversión Física. Municipio Villa de Allende Nombre de la inversión física Observación Mantenimiento de módulos de vigilancia (Sábana la Peña, Los Berros, Loma de Juárez, Casitas, San Jerónimo) Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos propios 2022, la Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 contratación de la inversión física en comento, toda vez que, no acredita y/o no justifica, la no inclusión de los requisitos y elementos que debe 222.7 contener la contratación de Obra Pública, de Importe Ejercido miles de pesos conformidad con la normativa aplicable; ello en contravención de lo establecido en el Libro 222.7 Décimo Segundo del Código Administrativo del Importe Observado miles de pesos Estado de México y su Reglamento. Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Mantenimiento de módulos de vigilancia (Sábana la Peña, Los Berros, Loma de Juárez, Casitas, San Jerónimo) Se presume que la entidad ejerció indebidamente con Recursos Propios (RP) 2022, para la inversión físicas en comento, toda vez que, no contó con la evidencia legal suficiente, Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 competente y relevante, que compruebe, justifique y acredite y acredite la ejecución de los 222.7 trabajos; ello en contravención a lo establecido Importe Ejercido en la Ley General de Contabilidad miles de pesos Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios, la Ley de Contratación Importe Observado 222.7 Pública del Estado de México y Municipios y el miles de pesos Libro Decimo Segundo de Código Administrativo del Estado de México. Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Mantenimiento de módulos de vigilancia (Sábana la Peña, Los Berros, Loma de Juárez, Casitas, San Jerónimo) Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros propios, la inversión física en comento, toda vez Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 que, corresponde a una Obra Pública, fin distinto al objeto de gasto establecido , ello en contravención a lo establecido en el Clasificador 222.7 por Objeto del Gasto del Manual Único de Importe Ejercido miles de pesos Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del 222.7 Gobierno y Municipios del Estado de México y el Importe Observado miles de pesos Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 59Auditoría de Inversión Física. Municipio de Villa de Allende Nombre de la inversión física Observación Mantenimiento de módulos de vigilancia (Sábana la Peña, Los Berros, Loma de Juárez, Casitas, San Jerónimo) Se presume que la entidad autorizo y pago indebidamente con recursos propios 2022 el servicio en comento, toda vez que, debió cubrir Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 las obligaciones contractuales, únicamente con recursos financieros y no con recursos propios 2022 y no se cuenta con ningún elemento de 222.7 convicción que justifique el cambio de fuente de Importe Ejercido miles de pesos financiamiento, así como, los documentos legales que revelen la adecuación presupuestal 222.7 y modificación de metas, ello en contravención Importe Observado miles de pesos de lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 60