Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo III. ODAS Volumen 53. Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: •La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. •En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. •Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. •Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. •Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. •Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. •En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). •Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. •Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. •Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. •En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. •El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo III ODAS Volumen 53 Valle de Chalco Solidaridad Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Inversión Física 37 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública ODAS de Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mx Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación Circulante (%) (%) Circulante 88,302.2 63,100.1 39.9 384,585.4 335,018.9 14.7 por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1)Constituido menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación No Circulante (%) (%) No Circulante 24,519.2 24,251.8 1.1 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) onstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses.(1) Hacienda Pública/Patrimonio 2022 2021 Variación (%) Contribuido 12,695.9 12,695.9 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) 2022 2021 Variación (%) Generado -284,459.9 -260,362.9 9.2 Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 (%) Exceso o insuficiencia por actualización 0.0 0.0 0.0 Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) (1) CONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) 112,821.4 87,351.9 29.1 Pública/Patrimonio 112,821.4 87,351.9 29.1 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 157,658.9 102,262.7 54.1 173,306.5 183,819.6 -5.7 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 64,185.7 42,017.3 52.7 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 74,205.3 71,416.6 3.9 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 1,911.2 1,906.7 0.2 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 11,604.5 1,636.1 609.2 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 231,864.3 173,679.4 33.5 251,008.1 229,379.7 9.4 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio -19,143.7 -55,700.3 -65.6 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 255,950.2 255,950.2 - 231,864.3 Ingresos de Gestión 155,910.6 155,910.6 - 157,658.9 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 90,294.9 90,294.9 - 74,205.3 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios 9,744.6 9,744.6 - - ¿Cuánto recibió? Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 255,950.2 255,963.0 12.7 58,307.8 273,168.1 214,847.5 Capítulo 1000 Servicios 66,587.8 67,833.0 12.7 7,880.3 67,833.0 59,939.9 Personales Capítulo 2000 Materiales y6,143.1 4,519.8 - 175.6 4,519.8 4,344.2 Suministros Capítulo 3000 Servicios 88,622.2 88,401.3 - 39,849.4 100,966.3 61,116.8 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,16,701.9 59,545.5 - - 64,185.7 64,185.7 Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, 240.0 28.5 - 4.8 28.5 23.6 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión 36,395.0 13,754.7 - 10,397.5 13,754.7 3,357.2 Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 41,260.0 21,879.8 - - 21,879.8 21,879.8 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? Inconsistencias la revisión a la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos modificados, se identificó que existen diferencias entre los montos totales reportados. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2De 11 Revisión de la Cuenta Pública Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar los programas reportados por la Entidad en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP) y verificar que éstos se encuentren reconocidos en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE). P r o g r a m a s Incluidos en Dif el Ejercicio Incluido en el erencia entre la 2022 (CMAP) EAEPE 2022 CMAP y el EAEPE Pilar 1. Social - - - Pilar 2. Económico - - - Pilar 3. Territorial 3 3 - Pilar 4. Seguridad - - - Eje transversal I. Igualdad de género - - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 7 7 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno - - - Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF) y EAEPE (en texto plano). ¿Los programas reportados en la Calendarización de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó Metas de Actividad por Proyecto corresponden con lo para el Ejercicio vigente? 10 registrado en el Estado Analítico del Ejercicio del Cumplió Presupuesto de Egresos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno3Coordinación financieros y hacendarios3Asuntos y servicios a la comunidad2Vivienda servicios generales1Otros ambiental1Protección 0Justicia exteriores0Relaciones de orden público y seguridad interior0Asuntos 0 Salud cultura y otras manifestaciones socialesón0Recreación, 0EducaciónLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo social0Protección a las funciones. económicos, comerciales y laborales en general0Asuntos silvicultura, pesca y caza0Agropecuaria, y energía0Combustibles manufacturas y construcción0Minería, 0Transporte 0 Turismo¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno tecnología e innovación0Ciencia, industrias y otros asuntos económicos0Otras Nota: Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, de la deuda pública / costo financiero de la deuda“Comunicaciones”0Transacciones y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y0Transferencias, órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 10 vigente? ¿Los programas reportados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto corresponden con lo registrado en el Estado Analítico del Ejercicio Cumplió del Presupuesto de Egresos? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de planeación Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre - Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado Sí Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano Sí Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua Sí Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - Total 10 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14 Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 255,950.2255,950.2300,000.0 250,000.0 200,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 150,000.0EstimadaEgresos Aprobado 100,000.0 50,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 4% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y 35%servicios,155,910.6 inherentes a su operación, que recauda directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 255,950.2 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 90,294.9 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades 61%de la Entidad. 9,744.6 Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 35% 26% 14%16% 7% 2% 0%0%0% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 70% Gasto de capital: 14% Amortización: 16% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? 15Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia - - general Coordinación de la política de gobierno 12,606.0 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza - Relaciones exteriores - Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 62,334.3 Minería, manufacturas y construcción - Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior - Transporte - Otros servicios generales 385.9 DesarrolloEconómico Turismo - Protección ambiental 49,758.6 Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad 130,865.3 Otras industrias y otros asuntos económicos - Transacciones de la deuda pública / costo Salud - - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones Socialsociales - entre diferentes niveles y órdenes de gobierno - Otras no Desarrollo Educación - Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social - Total de la Clasificación funcional 255,950.2 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 255,950.2 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿Nota: La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Asignación Clave Dependencia general presupuestaria Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) A00 Dirección General 9,112.1 C01 Construcción 49,758.6 A01 Subdirección General - C02 Operación 128,349.1 A02 Control de Gestión 385.9 C03 Mantenimiento - A05 Unidad de Informática 1,237.9 D00 Unidad Jurídica 1,693.1 B00 Finanzas y Administración - E00 Unidad de Planeación - B01 Finanzas 6,834.8 E01 Planeación 1,590.7 B02 Administración 10,372.7 E02 Estudios y Proyectos 2,516.1 B03 Comercialización 42,297.9 G00 Contraloría Interna 1,800.7 C00 Unidad Técnica de Operación 178,107.7 Total de la Clasificación Administrativa 255,950.2 Total de la Clasificación por objeto del gasto 255,950.2 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 16Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación moderno, capaz Social Económico Territorial Seguridad género para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas - - 3 - - 7 - Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas Con metas - - 3 - - 7 - Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado - - 3 - - 7 - Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto - - 180,623.9 - - 75,326.3 - Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas - - 30,131,486 - - 77,135 - Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Pilar 3 pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Pilar 3 cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 17Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre - - Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 9,112.1 2,984 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 1,800.7 369 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 1,693.1 840 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 49,132.8 70,227 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 1,590.7 54 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 11,610.7 2,564 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 385.9 97 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 49,758.6 128,740 Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 2,516.1 66 Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 128,349.1 30,002,680 Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 255,950.2 30,208,621 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18 Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 13 Subejercicio Egresos 481.2 97.5 383.6 79.7% 1 (Miles de pesos) Con suficiencia 273,168.1Cumpliópresupuestaria 33,340.4 33,340.4 0.0 0.0% 255,963.0 9 Sobreejercicio 222,141.3 239,730.1 -17,588.8 -7.9% 3 -17,205.1 Resultado de la ejecución Sin presupuesto ModificadoEjercidoDiferencia autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total255,963.0 273,168.1 -17,205.1Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento ''Operación de infraestructura para drenaje y alcantarillado'' (-12,564.9), ''Captación y recaudación de Con sobreejercicio ingresos'' (-4,640.1) y ''Operación y mantenimiento de infraestructura hidráulica para el suministro de agua'' (-383.6). Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? No cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y/o reducciones - 12.7 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? - Máximo de Gobierno? Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 19Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Director General 29,754.95 27,390.86 2,364.09 29,754.95 27,390.86 2,364.09 Tesorero 17,101.15 18,858.56 1,757.40 17,101.15 18,858.56 1,757.40 Titular del Órgano Interno de C17,413.25 16,029.72 1,383.53 17,413.25 16,029.72 1,383.53 ontrol - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 5,505.02 - - 5,505.02 Fuente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23. Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 15,833.2 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 15,833.2 Estado de Situación Financiera 10,646.7 Comparativo Diferencia Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles 10,646.7 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de Cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el Cumplió Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a corto y largo plazos 384,585.4 335,018.92020 278,212.3 278,212.3 2021 335,018.9 2022 384,585.4 0.00.00.0 202020212022202020212022Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto 20.4% 14.7% ''Otras cuentas por pagar a corto plazo'' (39,759.4), ''Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo'' (12,649.9) y ''Proveedores por pagar a corto plazo'' (5,062.3). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Aumentó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%25,000.0 100.0%Total respecto al 20,000.0% Capítulo 9000 total del Egreso Ejercido de la 80.0%21,879.8 Entidad 15,000.0 8.0% 60.0% 10,000.0 40.0% 5,000.0 20.0% 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.021,879.8 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad ejercicios fiscales recursos del capítulo 9000 “Deuda Pública”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2de anteriores (ADEFAS) 21Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar No cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Aumentó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre - - - - - 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - - - - 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 8,595.0 8,595.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,993 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 1,442.7 1,442.7 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 372 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - - - - - 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 1,450.5 1,450.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 1,403 01030902 Reglamentación municipal - - - - - 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 89,321.1 93,961.2 No cumplió Sobreejercicio 85,492 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 1,570.6 1,570.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 60 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 10,758.5 10,758.5 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 2,482 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - - - - 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - - - - 01080401 Transparencia 370.6 370.6 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 74 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias - - - - - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico - - - - - 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - - - - 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario - - - - - 02020501 Vivienda - - - - - 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica - - - - - 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas - - - - - 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia - - - - - 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - - - - 02020601 Modernización de los servicios comunales - - - - - 03010201 Empleo - - - - - 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial - - - - - 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico - - - - - 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público - - - - - 01030801 Política territorial - - - - - 01070201 Protección civil - - - - - 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - - - - 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 49,758.6 62,323.5 No cumplió Sobreejercicio 121,778 02010401 Protección al ambiente - - - - - 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano 2,771.0 2,771.0 Cumplió Con suficiencia presupuestaria 18 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 89,924.0 89,924.0 No cumplió Sobreejercicio 27,565,339 02020401 Alumbrado público - - - - - 02040201 Cultura y arte - - - - - 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos - - - - - 01030903 Mediación y conciliación municipal - - - - - 01070101 Seguridad pública - - - - - 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - - - - Total 255,963.0 273,168.1 - - 27,780,011 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23 Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 10 en total Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 40%4 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 6 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento 60% Programas 0.0 - sin recurso ejercido Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 80,000.0 67,151.467,833.0 70,000.0$ % $ 60,000.0 2,014.5 1.0 681.6 5 0,000.0 40,000.0 Cifras en miles de pesos. 30,000.0 2 0,000.0 10,000.0 0.0 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 9.4% recaudado 231,864.3 $ 5,796.6 21,879.8 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 No cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas)(número de plazas)Variación aplicación Egreso 67,833.0 59,939.9 88.3 260 252 -3.1%-8 * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítuloDiferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) Remuneraciones al personal de38,254.71100 carácter permanente 32,814.86 Remuneraciones adicionales y13,166.91300 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 9,551.9 más bajo. Otras prestaciones sociales y4,426.81500 económicas 2,420.18 Remuneraciones al personal de13.62,432.51200 carácter transitorio Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones0.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0Fuente: Conciliación de nómina. públicos Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 25Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide No del Activo 112,821.4 Pasivo Estado Analítico de la Coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 384,585.4 Estado de Variación Patrimonio Coincide -271,763.9 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / -19,143.7 -19,143.7 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo Estado de Situación 20,875.420,875.4Actividades Comparativo Financiera 16,522.216,522.2Comparativo Estado de Flujos de Efectivo 4,353.24,353.2 Resultado del Ejercicio (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y Cumplió corresponde con el del Anexo al Estado de Situación Cumplió registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Financiera Comparativo se No cumplió Estados Financieros principales se presentaron conforme Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados corresponde con lo revelado en el Estado de Situación Cumplió financieros principales se registraron conforme a la Cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? Estados financieros que la Entidad no presentó conforme En relación al Estado de Situación Financiera Ninguno a la estructura, contenido y registros establecidos en el Ninguno Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26 Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativoen la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? OrigenAplicaciónOrigenAplicación Origen Aplicación ActivoSí1,926.9 27,396.5 Sí 1,926.9 27,396.5 PasivoSí49,566.4 - Sí 49,566.4 - Hacienda Pública/ 36,556.5 60,653.5 Sí Sí 36,556.5 60,653.5 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagarImporte pagado Saldo histórico 15,222.9 2,265.6 15,517.3 Importe pendiente por pagar 12,957.2 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 7,547.8 por pagar - Registro de pago 0.0 al SAT Saldo contable al cierre del Ejercicio 20,333.7 Remanente por pagar 7,547.8 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas No cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran No cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 250 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 4,840.9 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. La Entidad presentó saldos históricos con CONAGUA, ISSEMYM y CFE por un monto de 58,531.9 miles de pesos, 14,012.0 miles de pesos y 163,226.9 miles de pesos Saldo reportado por: Entidad Entidad externa respetivamente; así mismo tiene un convenio con ISSEMYM. 295,336.2 222,556.5 128,020.4 28,604.0 0.00.015,517.353.2 Diferencia 128,020.4 53.2 13,086.7 72,779.6 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y CFE. -CONAGUA ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, La Entidad presentó diferencias en sus saldos por -CAEM CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí concepto de adeudos con: -ISSEMYM -CFE Aportaciones de Mejoras al FIPASAHEM Objetivo del procedimiento: Comprobar que el 3.5 por ciento sobre el monto de los ingresos efectivamente recaudados por concepto de suministro de agua potable como pago de Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales al FIPASAHEM coincida con lo reportado por la Secretaría de Finanzas, e identificar su aplicación. . Sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM ODAS Ingreso recaudado por Importe reportado por la Secretaría PROBOSQUE concepto de agua potable de Finanzas - aplicó en el Municipio los recursos: 80,259.1 Pagos realizados por la Entidad - Número de beneficiarios - Cálculo de la aportación Diferencia entre el cálculo y Número de hectáreas por pagar lo pagado por la Entidad 2,809.0 - Diferencia entre los importes 2,809.0 reportados por la Secretaría de - Importe recibido Finanzas y la Entidad - Fuente: Estado Analítico de Ingresos, Reporte y Expediente de los pagos por concepto del Fideicomiso para el Pago por Servicios Cifras en miles de pesos. Ambientales Hidrológicos del Estado de México (FIPASAHEM), Reporte de la Secretaría de Finanzas y Reporte de PROBOSQUE. ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de ODAS No aplica aportaciones al FIPASAHEM? Aportaciones de Mejoras por Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas ciento del ingreso recaudado por concepto del No aplica corresponden con lo pagado por la Entidad? Cumplió de agua potable? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2suministro 29Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a s recursos recursos Igualdad de trato y oportunidades No No para la mujer y el hombre Inclusión económica para No No la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido - -% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados No cumplió con el eje transversal I “Igualdad de género”? En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite Cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó No cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 30Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación No cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con Cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos Cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad Ninguno presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, Ninguno contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de No cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó No cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con CONAGUA, CAEM, ISSEMYM y/o CFE? Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado -CONAGUA La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -CAEM con: -ISSEMYM -CFE ¿Quién es el sujeto obligado a efectuar las aportaciones al FIPASAHEM? ODAS ¿La Entidad realizó los pagos por concepto de Aportaciones de Mejoras por No aplica Servicios Ambientales? ¿Los pagos efectuados corresponden al 3.5 por ciento del ingreso No aplica recaudado por concepto del suministro de agua potable? ¿Los importes reportados por la Secretaría de Finanzas corresponden con Cumplió lo pagado por la Entidad? ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I No cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre - - Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno 100.0% 100.3% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 100.0% 100.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo 100.0% 167.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos 105.1% 121.7% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 100.0% 111.1% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 100.0% 96.8% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia 100.0% 76.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia - - Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado 125.2% 94.5% Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano 100.0% 27.2% Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua 100.0% 91.8% Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 106.7% 91.9% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 33o s entdeta %%%%% ónmiidae- - .3- .8- .0- - .7- - .18%- - - 2%- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5%- - 2%8%- - - - - - - - - - 9% ci m(%)00006721116.6.4.7.1.1. un11111979299 lua de umpli vaCde e y trolsodo %%%%%%%%%%% urci- - .0- .0- .0- - .1- - .0.0- - - .0- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .2- - .0.0- - - - - - - - - - .7 %)00050005006 Conecjer(00000002000 Re11111111111 --93--03--92--6082---74-----------------------------------------78--1839----------11 s s,9372,4,4,4,7,3,0 aa deetd) 21852216580 a157 mutAM7,7, c(2 2 Unida deje e s --84----27--5464---97-----------------------------------------40--6680----------21 s ,9369840,2,5,7,6,6 ada202828 deeta) 7200 mM1,0,2 mA00 ra(33 Unidade prog da a a a a a a ririririririri stastastastastastasta idaos ueeeeeee c iónppupuo pupupuo puo arblisususucisususucisuci adoucrererercirererercirerci cpppepppepe j j j lid púultje--a -a -a --e--a a ---a -----------------------------------------e--a e----------- e ososesa ncincincibrencincincibrencibre R leeeeeee ciciciSociciciSociSo curdefififififififi ren sun sun sun sun sun sun su co Ssooooooo loCCCCCCC ale io dcon s ió ió ió lll Chcicsosdolióliólióliólióliólió doza mp mp mp eraur--mp-mp-mp--cu--mpmp---mp-----------------------------------------cu--mpcu----------- EjutcoriCuCuCuo CuCuCuo Cuo cre utNNN e deEjea all--.0-.7-.5--.2--.6.5---.6-----------------------------------------.5--.0.0----------.1 52010803148 Vo 5944459657753732779216 sido8,1,1,3,1,0,2,2,9,3, c91687 er2 de Egrej E S - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 07516566000 DA 5.2.0.1.0.8.0.8.1.4.3. 94527575726 Oso ado8,51,41,49,31,50,739,72,79,95,9 . ific814825 gre asEod M - - 4 - - - - 7 - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 - - 0 - - - - - - - - - - 1 s983698402254569774666862 ,,,,,, etapstada)202828 aP7200 deemA1,0,2 as yón mraM3030 inidaC óncUde( e lcita sprog dmaue- - 1 - 7 - 1 - - 8 - - 7 7 - - - 9 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 - - 1 1 - - - - - - - - - - 2 ........... alsupsto os 1200933290108558164950 sdo,1,8,6,1,5,63,7,5,3,9 Prograueea911491114922855 pre upgr12 E enerres prob PdeA g l 2 e2 iónn 20) menac eo AP i---------------------------------------------------------------- uneicMSíSíSíSíSíSíSíSíSíSí10 laluidorc(C esPncje IE l s:icadta fa do apagrásrsiT adro rEteooreive grid y tere io n Cure icaast b cos la bliioss ístlerrey lica ombpúp doad tes úb l ho nicilloltast fiscarteo mare p edstd ye ociMurro sun ivoos ollasterrea rnrvi sót spds jer eroiese yesadoe recicil te s ntarisi teurine nobl col dta drmaercianaria tranecortegie mugé g exil elrmafoejps ariaelcas o seb malae eennarasulica fo ine iciescelentcu allo splas d nn l ra a ra ds e Méiopa reúbse itodddil odnapea y eunrasu cag nnens aatdamep dgray paadleéti drera e pe deo mudidnadaliro cosajen al tl pas drao nuldloenfay cimugraliol Prograes ale y dtal ctudoóqtamieulciinr il a co roaublidnciódeyepatalna duncata nscixiacidrrosomu atpass sgs ctúre cin geicaicarusarastle nlin lie apsó dledi idaa iglítbli Estivosoblstbast me eae asa la coófaiscasnciolederaruio s s,rvabanerso ll me irte ciminmiraastaidmep un ls popúecuaagrepúeonrofo ddde larlafa i drefajóverviidnci enuolensentl muas ca d ramaoo b nnyo rullavi ortaralítiadnn jeciperninóninfestdmiaste y g y s rae erisonólas ses cainaafra mosiddue coeónern la eibs ta eoaopócico ofriinritstmob op ppolidcióciól nulorsilapu asistica pnsri portp lta cilas mae ls ore y s st ficaal at resin y ciude a aca llcoorearulri s dlolaíesu lasia y cas raunp murgeveesu lel elb elismonicioitca ep suod utsobnatol arae lacto ada tíadue ntnl p ereibleo y al e ol rg tomi lalu frruican te din drede d dpú rararóerindi dcaiaeri aaranna pulrap dcoduriidln in dicoesaeal l das mbtane licost dnncilicateica ópladno o eizacadgaedlatbnd e óittpnnsaiysiprapy earsods nrícorannci rirauan nbi tran d y eticourícin nl eny ónóóónciaicaapedectanextmuméd áan n íga lpeanteeógprocucuíaóórístn artntociviggal erbenpúeoreónóumacoún jurís. cilciflco cabmesup s ida eocugó ó ea u rtfy pó o de ecoónciao dAna jntacióeciaencicicinbnes l ergs o nmésin n n n óóndnaloo acio a p in ay cici tucincirrinnte nsto ficioao cicihn d cins d nll ciacimiamicióidaizaraicaarepúren aoonella ción fíóóóóaciacisión a llnidiza lltotod,tos izaizatoaó teó i dó sull ed y llicaizaos óaaópe óccicranin solistn eorns odócicicicittó oigcirvanooorafcidin ldasidurromaelamerdaleoncieasoernnspdasfsilsoievacirronnciuracacacacannbloecciciyorrortuernlerronnidanuroernernnstseicaecciióejecciejrroejurarroriernchiaurirdecci de ennviuaeventtnmottttt uacluonemoesaststegoortastnaanondmiomueuobueelesavieuluuuuimeimeeeoesapodesamemenmegddmeveonlíestnnesanumbulesaectderedgooes IgInCDDSiAsiRCFoGFiPlCMoAdCTraDTraPreImpGNRDViPreAtCEdEdEdEdAlAlPuProAtApDOMoEmpDFoFoSaFoSeMoMoFoInProCPoProGMaProMaDMaAlCDElMoDMeSeCProil m e I I II II II II II II II II II II II II II II II II II II II III III III en Ejalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalalas o ersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersersers ifr r svsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvC lannnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn1 F i s c a l 2 0 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 E j e r c i c i o rararararararararararararararararararararararara Pie te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te te tlar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar lar EjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjEjPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPiPi 34 Revisión de la Cuenta Pública. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 13 fracción I y 18 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; 305 segundo párrafo 1 Ejercicio de los recursos De los 13 proyectos programados por la Entidad, 3 presentaron 17,588.8 y 320 Bis fracciones I y II del Código Financiero del Estado de públicos sobreejercicio por un monto de (-17,588.8) miles de pesos. México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos La Entidad realizó ampliaciones y reducciones al presupuesto de Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las 2 Ejercicio de los recursos egresos por un importe de 12.7 miles de pesos, las cuales no 12.7 Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, públicos 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y cuentan con la justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos concepto de sueldo base correspondientes a la primera quincena Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las de junio y a la primera quincena de diciembre, se identificó una Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de 3 Ejercicio de los recursos diferencia de 11,010.04 pesos, correspondientes al Director 11.0 la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; públicos 289 párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de General, Tesorero y Titular del Órgano Interno de Control, toda vez que no se ajustan a los autorizados en el Tabulador de México y Municipios; 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de los Sueldos de la Entidad para el Ejercicio Fiscal 2022. Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 4 Control y evaluación Proyecto, se identificaron 6 programas que se encuentran fuera 20 fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por Municipios; 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas. Planeación del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. De la verificación a la cuenta presupuestal de adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS), se identificó un importe Artículo 20 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades 5 Control y evaluación devengado de 21,879.8 miles de pesos, que representa el 9.4 Federativas y los Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal por ciento de los ingresos totales; lo cual rebasó el 2.5 por ciento del Estado de México. permitido. Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo utilizadas por la Entidad, se identificó que la cuenta “Bienes en garantía (excluye Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad depósitos de fondos)” no está aprobada en el MUCG vigente, Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 6 Control y evaluación siendo éste el instrumento normativo básico para el sistema 70.0 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las contable en el que se sustenta el registro correcto de las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios operaciones, el cual muestra la lista e instructivo de cuentas, así del Estado de México vigente. como la Guía Contabilizadora para el Registro Contable y Presupuestal de Operaciones Específicas. Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México La Entidad no presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de y Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para 7 Control y evaluación cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores 12,957.2 los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; 51 públicos. fracción X y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. De la revisión de los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 14, 27 fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo 8 Control y evaluación Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio 7,547.8 párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 344 del Código de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad no presentó sus pagos según la normatividad aplicable. Financiero del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Debido a que la Entidad omitió enviar información relacionada con el expediente de ISR, no fue posible llevar a cabo la Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 14, 27 fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo 9 Control y evaluación verificación de los pagos realizados al SAT por concepto de 0.0 párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 344 del Código retenciones por salarios, honorarios y otros del ejercicio fiscal 2022, y con ello determinar la existencia de actualizaciones y Financiero del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley recargos. Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 16 y 17 fracciones II y VII de la Ley General para la Del análisis de egresos por programa, se identificó que la Entidad Igualdad entre Mujeres y Hombres; 7, 29 fracción III y 34 Ter 10 Control y evaluación no presupuestó ni ejerció recursos para atender el tema de fracción IV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre igualdad de género, y prevención y atención de la violencia Mujeres y Hombres del Estado de México; 289 del Código contra las mujeres. Financiero del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 35 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Inversión Física (AIF-106) ODAS de Valle de Chalco Solidaridad www.osfem.gob.mx Auditoría de Inversión Física Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad (AIF-106) Objetivo Fiscalizar los recursos estatales y municipales, destinados y aplicados en cualquier tipo de inversión física, verificando el cumplimiento de las disposiciones financieras aplicables y deuda pública, asi como evaluando los procesos de planeación, programación y presupuestación para constatar que el ejercicio del gasto corresponda con el fin, objeto, programas presupuestarios y proyectos autorizados; de igual forma, verificar los procedimientos de adquisición y contratación, el desarrollo de las inversiones físicas, obras públicas y/o servicios relacionados con las mismas en sus diferentes etapas, su conclusión en tiempo y forma, el cumplimiento de los estándares de calidad previstos, las cantidades pagadas y su congruencia con lo ejecutado, así como la justificación de las inversiones y la razonabilidad de los montos invertidos, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Inversión Física al Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/508/2023, de fecha 9 de junio de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad un presupuesto por 255,950.3 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 255,963.0 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 273,168.2 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: ODAS de Valle de Chalco Solidaridad. Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública21,879.8Capítulo 6000 Inversión Pública13,754.8Capítulo 2 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles8.5Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas64,185.7Capítulo 3000 Servicios Generales100,966.3Capítulo 2000 Materiales y Suministros4,519.9Capítulo 1000 Servicios Personales67,833.1Capítulo Inversión Física E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 39Auditoría de Inversión Física. ODAS Valle de Chalco Solidaridad Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 15,340.9 miles de pesos, que representa el 5.6 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 9000 Capítulo 6000 Cap. 9000 29.1%Universo: 4,461.1 Capítulo 5000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 6000 65.5%Cap.Universo: 10,055.5 Universo 5000 0.1%Cap.Universo: 19.2 15,340.9 3000 0.3%Cap.Universo: 44.6 Cap. 2000 Universo: 760.5 5.0% Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 14,270.3 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales y municipales que representa el 93.0 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 9000 Capítulo 6000 Capítulo 5000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 4,461.1 9,149.3 5.7 44.6 609.6 100.0%91.0%29.7%100.0%80.2% Cifras en miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Auditoría de Inversión Física. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Observaciones por etapa de obra pública Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al Organismo Descentralizado Operador de Agua de Valle de Chalco Solidaridad, que comprendieron la revisión de las etapas de planeación, programación y presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y finiquito de las obras públicas, acciones y/o servicios relacionados con las mismas, así como el análisis financiero de los recursos, se determinaron 68 resultados preliminares por un importe de 11,836.2 miles de pesos, relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: 68 Resultados preliminares por un monto de 11,836.2 miles de Contratación Indebida. pesos. 6,168.2 Incumplimiento en el objeto del gasto. Contratación 44.6 6,168.2 Pago superior al contratado. Planeación, Programación, 109.8 presupuesto 44.6 Recursos pagados diferentes a los contratados. Falta de Ejecución 5,469.0 documentación comprobatoria del gasto. 5,623.4 Cifras en miles de pesos. 44.6 De los tipos de observaciones, se determinaron resultados preliminares en la etapa de contratación, por 6,168.2 miles de pesos, que representa el 52.1 por ciento del total observado, en la etapa de ejecución, se observaron por 5,623.4 miles de pesos, que representa el 47.5 por ciento del total observado, y en la etapa de planeación, programación y presupuestación, se observaron por 44.6 miles de pesos, que representa el 0.4 por ciento del mismo. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 41Auditoría de Inversión Física. ODAS Valle de Chalco Solidaridad Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección Con base en información técnica y financiera contenida en los informes mensuales y en la Cuenta Pública 2022, presentada periódicamente por las Entidades Fiscalizadas respecto de su inversión física, a través de la metodología Analytic Hierarchy Process (AHP) —modelo de optimización multicriterio—, se realizó la muestra de las inversiones por fiscalizar. El método comprendió el análisis, segmentación, ponderación y valoración de alternativas de selección, y se evaluaron, entre otros aspectos, el impacto económico, tipología, programa de inversión y comparativo del avance físico y financiero de las inversiones físicas, en función de su contribución a cada criterio, para posteriormente ordenar y seleccionar, a través de percentiles, las alternativas con mayor porcentaje de impacto y/o riesgo respecto del cumplimiento del objetivo de la auditoría. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en las inversiones física, describiendo a continuación únicamente aquellas que presentan observaciones. Con cargo al capítulo 6000, se observaron 11,747.0 miles de pesos, que representan el 99.2 por ciento de la muestra auditada, determinados en 66 resultados. Nombre de las inversiones físicas Observación Construcción de red de drenaje de la calle oriente 5, tramo Av. Ignacio Manuel Altamirano a la Av. Antonio Díaz Covarrubias en la Colonia Santa Cruz. Mantenimiento a bombas sumergibles de 10 H.P. para cárcamo Ara 1. Rehabilitación de equipo de bombeo para el cárcamo Ara 2. Desatasco de bombas del cárcamo Ara 2. Se presume que la entidad indebidamente no ejerció los recursos públicos propios, para el Rehabilitación del pozo 02. pago de diversas inversiones físicas, debido a que fueron cubiertas con cargo a recursos del Pozo 2 reparación eléctrica de media tensión. Programa de Devolución de Derechos (PRODDER) 2022; contraviniendo lo estipulado Rehabilitación de la subestación eléctrica de pozo 2. en los contratos de Obra Pública de Precios Unitarios y Tiempo Determinado donde se Interconexión del pozo 3 a línea de 12" de tanque mandata la asignación y autorización con el cual Cerro del Marques. se autorizaron las obras, ello sin haber presentado la evidencia legal justificativa y Servicio puesta en marcha del pozo las Tablas. comprobatoria del uso, manejo y destino de los Recursos Propios autorizados y asignados. Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 Importe Ejercido 2,287.5 miles de pesos 2,287.5 Importe Observado miles de pesos Número de 9 Resultados 1 E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 42 Auditoría de Inversión Física. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las inversiones físicas Observación Rehabilitación integral del pozo 4 (Sic). Rehabilitación electromecánica del pozo número 05. Rehabilitación del pozo número 05. Rehabilitación del pozo 6A. Rehabilitación emergente del pozo 6-A. Rehabilitación del pozo 6A de Valle de Chalco. Pozo 6A rehabilitación eléctrica en media tensión y motor de 200 HP. Rehabilitación de equipo de bombeo del pozo 7. Rehabilitación de pozo 7. Rehabilitación de bomba sumergible 250 HP para el pozo número 7. Rehabilitación de equipo de bombeo sumergible de 200 H.P del pozo número 08. Se presume que la entidad indebidamente no ejerció los recursos públicos propios, para el Rehabilitación del equipo de bombeo del pozo pago de diversas inversiones físicas, debido a número 08. que fueron cubiertas con cargo a recursos del Programa de Devolución de Derechos Rehabilitación del pozo 10. (PRODDER) 2022; contraviniendo lo estipulado en los contratos de Obra Pública de Precios Rehabilitación de equipo de bombeo de 100 H.P. de Unitarios y Tiempo Determinado donde se pozo 10. mandata la asignación y autorización con el cual se autorizaron las obras, ello sin haber presentado la evidencia legal justificativa y Rehabilitación de transformador de 150 kva tipo comprobatoria del uso, manejo y destino de los poste del pozo 13 Darío Martínez. Recursos Propios autorizados y asignados. Rehabilitación eléctrica del cárcamo Geovillas la Asunción (Sic). Rehabilitación electromecánica del cárcamo Geovillas. Limpieza de bomba posición 1 y corte de columna de posición 2 de cárcamo Xico la Laguna. Mantenimiento correctivo a motobomba sumergible marca IMPEL de 20 HP de cárcamo Xico Laguna. Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 Importe Ejercido 3,181.5 miles de pesos 3,181.5 Importe Observado miles de pesos Número de 19 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Inversión Física. ODAS Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las inversiones físicas Observación Rehabilitación emergente y limpieza a la subestación de potencia del cárcamo Darío Martínez II secc. Rehabilitación emergente y limpieza a la subestación de potencia del pozo no. 5 Col. Darío Martínez I Secc. Rehabilitación emergente y limpieza a la subestación de potencia del pozo no. 4 Col. Niños Héroes I Secc. Rehabilitación emergente y limpieza a la subestación de potencia del cárcamo Ara, Col. Unidad Ex Hacienda II Valle de Chalco Solidaridad. Mantenimiento a bombas sumergibles de 10 h.p. para cárcamo Ara 1. Rehabilitación de equipo de bombeo para el cárcamo Ara 2. Desatasco de bombas del cárcamo Ara 2. Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos de recursos propios Rehabilitación emergente por disturbio en red de 2022, la realización de diversas inversiones media tensión afectando operatividad del pozo no.1, físicas, las cuales corresponden a trabajos para Col. Alfredo Baranda Valle de Chalco Solidaridad. Obra Pública, dado que para su adquisición, contratación y ejecución se debieron observar Rehabilitación emergente y limpieza a la subestación los requisitos de las bases de licitación o de potencia del pozo 2 Col. Alfredo Baranda. términos de referencia, formulación, presentación y evaluación de las propuestas Rehabilitación del pozo 02. para la contratación de Obra Pública, las determinaciones y reglas descritas en la Ley de Pozo 2 reparación eléctrica de media tensión. Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento, sin embargo, las Rehabilitación de la subestación eléctrica de pozo 2. constancias remitidas, no acreditan y/o justifican, la no inclusión de los requisitos y elementos que Interconexión del pozo 3 a línea de 12" de tanque deben contener la contratación de Obra Pública; ello en contravención con lo establecido en el Cerro del Marques. Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México y su Reglamento. Servicio puesta en marcha del pozo las Tablas. Rehabilitación integral del pozo 4 (Sic). Rehabilitación electromecánica del pozo número 05. Rehabilitación del pozo número 05. Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 3,015.2 Importe Ejercido miles de pesos 3,015.2 Importe Observado miles de pesos Número de 17 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Inversión Física. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las inversiones físicas Observación Rehabilitación emergente al arrancador principal, sistema de puesta tierra en transformador, así como verificación de factor de potencia en motor vertical del pozo no. 6a Col. Independencia Valle de Chalco Solidaridad. Rehabilitación del pozo 6A. Rehabilitación emergente del pozo 6-A. Rehabilitación del pozo 6A de Valle de Chalco. Pozo 6A rehabilitación eléctrica en media tensión y motor de 200 HP. Rehabilitación de equipo de bombeo del pozo 7. Rehabilitación de pozo 7. Rehabilitación de bomba sumergible 250 HP para el pozo número 7. Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos de recursos propios Rehabilitación de equipo de bombeo sumergible de 2022, la realización de diversas inversiones 200 H.P. del pozo número 08. físicas, las cuales corresponden a trabajos para Obra Pública, dado que para su adquisición, Rehabilitación del equipo de bombeo del pozo contratación y ejecución se debieron observar número 08. los requisitos de las bases de licitación o términos de referencia, formulación, Rehabilitación emergente a equipo eléctrico, presentación y evaluación de las propuestas reapriete de puntos de conexión mecánicos y para la contratación de Obra Pública, las medición de resistividad en sistema de tierra física en determinaciones y reglas descritas en la Ley de pozo 9, Col. U.H. Geovillas La Asunción en Valle de Contratación Pública del Estado de México y Chalco Solidaridad. Municipios y su Reglamento, sin embargo, las constancias remitidas, no acreditan y/o justifican, la no inclusión de los requisitos y elementos que Rehabilitación del pozo 10. deben contener la contratación de Obra Pública; ello en contravención con lo establecido en el Rehabilitación de equipo de bombeo de 100 H.P. de Libro Décimo Segundo del Código Administrativo pozo 10. del Estado de México y su Reglamento. Rehabilitación emergente a la subestación de potencia del pozo 11 Col. Providencia en Valle de Chalco Solidaridad. Rehabilitación emergente por disturbios eléctricos en la red de media tensión y puesta atierra del pozo 12, Col. Agostadero en Valle de Chalco Solidaridad. Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 2,523.2 Importe Ejercido miles de pesos 2,523.2 Importe Observado miles de pesos Número de 15 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Inversión Física. ODAS Valle de Chalco Solidaridad Nombre de las inversiones físicas Observación Rehabilitación de transformador de 150 kva tipo poste del pozo 13 Darío Martínez. Rehabilitación eléctrica del cárcamo Geovillas la Asunción. (Sic) Se presume que la entidad adquirió indebidamente con recursos de recursos propios Rehabilitación electromecánica del cárcamo 2022, la realización de diversas inversiones Geovillas. físicas, las cuales corresponden a trabajos para Obra Pública, dado que para su adquisición, Limpieza de bomba posición 1 y corte de columna de contratación y ejecución se debieron observar posición 2 de cárcamo Xico la Laguna. los requisitos de las bases de licitación o términos de referencia, formulación, Mantenimiento correctivo a motobomba sumergible presentación y evaluación de las propuestas marca IMPEL de 20 hp de cárcamo Xico Laguna. para la contratación de Obra Pública, las determinaciones y reglas descritas en la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios y su Reglamento, sin embargo, las constancias remitidas, no acreditan y/o justifican, Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 la no inclusión de los requisitos y elementos que deben contener la contratación de Obra Pública; ello en contravención con lo establecido en el 629.8 Importe Ejercido Libro Décimo Segundo del Código Administrativo miles de pesos del Estado de México y su Reglamento. 629.8 Importe Observado miles de pesos Número de 5 Resultados Nombre de la inversión física Observación Rehabilitación del equipo de bombeo del pozo 10. Se presume que la entidad pagó indebidamente en exceso el servicio en comento, atendiendo la fuente obligacional establecida en la declaración 1.2 y la cláusula tercera del contrato, ello sin haber presentado el documento legal y Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 comprobatorio que justifique dicho pago excedido; contraviniendo el Código Financiero del Estado de México y Municipios, y pudiendo Importe Ejercido 117.0 afectar el cumplimiento de las metas miles de pesos programadas para la atención de las necesidades de la población objetivo. 109.8 Importe Observado miles de pesos Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Inversión Física. ODAS de Valle de Chalco Solidaridad Con cargo al capítulo 3000, se observaron 89.2 miles de pesos, que representan el 0.8 por ciento de la muestra auditada, determinados en 2 resultados. Nombre de la inversión física Observación Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros Estudio Geo hidrológico propio s en la inversión física denominada “Estudios Geo hidrológicos”, a favor de un proveedor con quien guardó una relación contractual, sin haber presentado la evidencia legal suficiente, competente y relevante, que compruebe, justifique y acredite la realización del estudio, ello en contravención al deber que tiene Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 la entidad de cuidar que los pagos realizados con cargo a los presupuestos aprobados, se 44.6 encuentren debidamente justificados y Importe Ejercido miles de pesos comprobados con los documentos originales respectivos, conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el 44.6 Importe Observado Código Financiero del Estado de México y miles de pesos Municipios y la Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios. Número de 1 Resultados Nombre de la inversión física Observación Estudio Geo hidrológico Se presume que la entidad ejerció indebidamente recursos públicos financieros propios en la inversión física en comento, misma que corresponde a una Obra Pública por Administración Directa; fin distinto al objeto de gasto establecido en el capítulo 3000 (Servicios generales), la cual excluye los estudios de pre Tipo de Recurso Recursos Propios 2022 inversión previstos en el capítulo 6000 (Inversión Pública); ello en contravención a lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto del Importe Ejercido 44.6 Manual Único de Contabilidad Gubernamental miles de pesos para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y el 44.6 Libro Décimo Segundo del Código Administrativo Importe Observado miles de pesos del Estado de México. Número de 1 Resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47