Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Municipales Tomo V. Otros Organismos Descentralizados Volumen 2. IMM de Toluca www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo V Otros Organismos Descentralizados Volumen 2 IMM de Toluca Contenido Revisión de la Cuenta Pública 7 Auditoría de Desempeño 35 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Revisión de la Cuenta Pública IMM de Toluca www.osfem.gob.mx Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Generales financieros Grupos del Estado de Situación Financiera Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los bienes y recursos (activo) con los que cuenta la Entidad, sus obligaciones con terceros (pasivo) y su patrimonio (hacienda pública/patrimonio). Activo Pasivo 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación Circulante (%) (%) Circulante 1,040.8 11.4 8,969.7 961.9 1,701.8 -43.4 por el conjunto de bienes, valores y derechos, de fácil realización o disponibilidad, en un plazo Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un periodo menor o igual a doce meses.(1)Constituido menor o igual a doce meses. (1) 2022 2021 Variación 2022 2021 Variación No Circulante (%) (%) No Circulante 14,783.0 12,705.1 16.3 0.0 0.0 0.0 CConstituido por las obligaciones cuyo vencimiento será posterior a doce meses. (1) onstituido por el conjunto de bienes requeridos por el Ente Público, sin el propósito de venta; inversiones, valores y derechos cuya realización o disponibilidad se considera en un plazo mayor a doce meses.(1) Hacienda Pública/Patrimonio 2022 2021 Variación (%) Contribuido 0.0 0.0 0.0 Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Ente Público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) 2022 2021 Variación (%) Generado 14,861.9 11,014.8 34.9 Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC. (1) Variación 2022 2021 (%) Exceso o insuficiencia por actualización 0.0 0.0 0.0 Su utilización será de acuerdo con los lineamientos que emita el CONAC. (1) (1) CONAC, Capítulo III. Plan de Cuentas, última modificación: 09/12/2021. Total Total Variación Pasivo más Variación 2022 2021 2022 2021 (%) Activo Hacienda (%) 15,823.9 12,716.6 24.4 Pública/Patrimonio 15,823.9 12,716.6 24.4 Nota: El total del activo debe ser igual a la suma del total del pasivo más el total de la hacienda pública/patrimonio. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Generales financieros Grupos del Estado de Actividades Comparativo (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la variación, entre un Ejercicio Fiscal y otro, de los ingresos y gastos de la Entidad, para saber si ésta tuvo un ingreso mayor a sus gastos (ahorro) o si sus gastos fueron mayores a sus ingresos (desahorro). Ingresos y Otros Beneficios Gastos y Otras Pérdidas Variación 202Variación Ingresos 2022 2021 (%) 2 2021 Gastos de (%) 2022 2021 Variación de Gestión Funcionamiento (%) 53.2 6.5 711.7 18,369.6 12,791.3 43.6 #.# #.# #.# Comprende el importe de los ingresos provenientes de contribuciones, productos, aprovechamientos, Son los gastos que se realizan para la ejecución de las actividades de la Entidad. así como de venta de bienes y prestación de servicios. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Transferencias, Variación Variación IncentivosFiscal, Fondos Derivados Distintos de de la Aportaciones,Colaboración 2022 2021 (%) 2022 2021 (%) Asignaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Subsidios y Otras 0.0 116.0 -100.0 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones 9,667.5 19,664.9 -50.8 Ayudas C Comprende el importe de los recursos que reciben las Entidades Federativas y Municipios por omprende el gasto destinado, de forma directa o indirecta, a los sectores público, privado y externo. concepto de participaciones, aportaciones, convenios, incentivos derivados de la colaboración fiscal, fondos distintos de aportaciones; así como los ingresos de los Entes Públicos provenientes de transferencias, asignaciones, subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. Variación Variación Otros Ingresos 2022 2021 2022 2021 Participaciones y (%) (%) y Beneficios Aportaciones 15,202.3 135.6 11,106.5 0.0 0.0 0.0 Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. Comprende el importe del gasto por participaciones y aportaciones para las Entidades Federativas y los Municipios. Variación Intereses, Comisiones 2022 2021 (%) y Otros Gastos de la 0.0 0.0 0.0 Deuda Pública Representa el gasto por intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública. Variación Otros Gastos 2022 2021 (%) y Pérdidas 2,706.4 595.2 354.6 Extraordinarias Comprende los importes reconocidos por la pérdida de valor de los bienes de la Entidad. 2022 2021 Variación (%) Inversión Pública 0.0 0.0 0.0 Comprende el importe del gasto destinado a construcción y/o conservación de obras y proyectos productivos, así como de bienes muebles e intangibles. Total Total Variación Variación 2022 2021 (%) Ingresos y Otros Gastos y Otras 2022 2021 (%) Beneficios Pérdidas 24,923.2 19,807.1 25.8 21,076.0 13,502.5 56.0 2022 2021 Variación (%) Resultados del Ejercicio 3,847.1 6,304.5 -38.9 (Ahorro/Desahorro) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Generales presupuestales Ingresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los ingresos estimados y sus modificaciones, así como el importe total recaudado al cierre del Ejercicio, de acuerdo a su origen. Estimado Modificado Devengado Recaudado 10,840.3 26,042.6 - 24,923.1 Ingresos de Gestión 8.2 8.2 - 53.1 Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y 10,832.1 10,832.1 - 9,667.5 Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones Otros Ingresos y Beneficios - 15,202.3 - 15,202.3 ¿Cuánto recibió? Fuente: Estado Analítico de Ingresos. Egresos (Miles de pesos) Objetivo: Mostrar la integración de los egresos aprobados y sus modificaciones, así como el importe total ejercido, aplicado por capítulo del gasto al cierre del Ejercicio. Aprobado Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado 10,840.3 26,042.6 - 0.0 23,742.2 23,742.2 Capítulo 1000 Servicios 8,053.1 8,053.1 - 0.0 6,325.8 6,325.8 Personales Capítulo 2000 Materiales y980.6 5,094.6 - - 4,769.0 4,769.0 Suministros Capítulo 3000 Servicios 1,169.2 7,501.2 - - 7,274.7 7,274.7 Generales Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones,- - - - - - Subsidios y Otras Ayudas Capítulo 5000 Bienes Muebles, - 4,756.3 - - 4,756.3 4,756.3 Inmuebles e Intangibles Capítulo 6000 Inversión - - - - - - Pública Capítulo 7000 Inversiones Financieras - - - - - - y Otras Provisiones Capítulo 8000 Participaciones y - - - - - - Aportaciones Capítulo 9000 Deuda 637.2 637.2 - - 616.3 616.3 Pública Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿En qué gastó? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11 Revisión de la Cuenta Pública Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Programas planeados de acuerdo a los Pilares y Ejes Transversales Objetivo del procedimiento: Identificar los programas reportados por la Entidad en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (CMAP) y verificar que éstos se encuentren reconocidos en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (EAEPE). P r o g r a m a s Incluidos en Dif el Ejercicio Incluido en el erencia entre la 2022 (CMAP) EAEPE 2022 CMAP y el EAEPE Pilar 1. Social 1 1 - Pilar 2. Económico - - - Pilar 3. Territorial - - - Pilar 4. Seguridad - - - Eje transversal I. Igualdad de género 2 2 - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 4 4 - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno - - - Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF) y EAEPE (en texto plano). ¿Los programas reportados en la Calendarización de ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó Metas de Actividad por Proyecto corresponden con lo para el Ejercicio vigente? 7 registrado en el Estado Analítico del Ejercicio del Cumplió Presupuesto de Egresos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de planeación Distribución de programas por función Objetivo del procedimiento: Identificar, en la planeación, la distribución de los programas por función. Número de programas de la política de gobierno2Coordinación financieros y hacendarios2Asuntos social2Protección económicos, comerciales y laborales en general1Asuntos 0Justicia exteriores0Relaciones de orden público y seguridad interior0Asuntos servicios generales0Otros ambiental0Protección y servicios a la comunidadón0Vivienda 0SaludLa gráfica muestra, de mayor a menor, la Funci asignación de programas agrupados de acuerdo cultura y otras manifestaciones sociales0Recreación, a las funciones. 0Educación silvicultura, pesca y caza0Agropecuaria, y energía0Combustibles manufacturas y construcción0Minería, 0Transporte 0Turismo¿Cuál fue la función con mayor número de Coordinación de la programas? política de gobierno tecnología e innovación0Ciencia, industrias y otros asuntos económicos0Otras de la deuda pública / costo financiero de la deudaNota:0Transacciones Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el gráfico porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y0Transferencias, órdenes de gobierno de ejercicios fiscales anteriores0Adeudos Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). En resumen, de la revisión a la etapa de planeación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿Cuál es el número de programas que la Entidad planeó para el Ejercicio 7 vigente? ¿Los programas reportados en la Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto corresponden con lo registrado en el Estado Analítico del Ejercicio Cumplió del Presupuesto de Egresos? Coordinación de ¿Cuál fue la función con mayor número de programas? la política de gobierno E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de planeación Cuadro resumen de la etapa Incluido en el Pilares y Ejes Transversales Clave Programa Ejercicio 2022 CFPM (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre Sí Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados Sí Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia Sí Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano - Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - Total 7 Fuente: Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14 Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de programación y presupuestación Equilibrio presupuestario Objetivo del procedimiento: Comprobar que la Entidad presente equilibrio presupuestario entre el ingreso estimado y el egreso aprobado. 10,840.310,840.312,000.0 10,000.0 8,000.0 Ley de Ingresos Presupuesto de 6,000.0EstimadaEgresos Aprobado 4,000.0 2,000.0 0.0Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos y EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió Obtención y asignación de recursos Objetivo del procedimiento: Verificar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por tipo de gasto. Ingresos por rubro Fuente: Estado Analítico de Ingresos. 0.1% Ingresos de Gestión Contribuciones, productos, aprovechamientos, así como ingresos derivados de la venta de bienes y servicios, inherentes a su operación, que recauda 8.2 directamente el Ente Público. Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos Recursos que tiene derecho a percibir el Ente Público de Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, derivados de la colaboración fiscal, así como ingresos Total Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones provenientes de transferencias, asignaciones, 10,840.3 subsidios y subvenciones, y pensiones y jubilaciones. 10,832.1 Otros Ingresos y Beneficios Son aquellos ingresos no inherentes a las actividades de la Entidad. 0.0 100% Cifras en miles de pesos. Asignación por capítulo del gasto y clasificación económica Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación económica (por tipo de gasto). 74% 9%11% 0%0%0%0%0%6% 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 Capítulo Servicios Materiales y Servicios Transferencias, Bienes Muebles Inversión Inversiones Financieras Participaciones y Deuda Personales Suministros Generales Asignaciones, Subsidios Inmuebles e Pública y Otras Provisiones Aportaciones Pública y Otras Ayudas Intangibles Tipo Gasto corriente: 94% Gasto de capital: 0% Amortización: 6% Erogaciones que se destinan al pago de remuneraciones Erogaciones que se destinan a la adquisición Erogaciones destinadas y gastos de carácter administrativo de la operación gubernamental. de activos requeridos para el desempeño del al pago de ADEFAS y, Ente Público, así como para obras públicas y en su caso, deuda e proyectos de inversión. intereses. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) por la Entidad están alineados a los catálogos vigentes? Sí coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Clasificación económica (por tipo de gasto)? 15Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de programación y presupuestación Asignación presupuestaria por clasificación funcional Objetivo del procedimiento: Verificar la asignación presupuestaria por finalidad y función del gasto, y comprobar que coincida con la reportada en la clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). Asignación Asignación Finalidad Función presupuestaria Finalidad Función presupuestaria (Miles de pesos) (Miles de pesos) Asuntos económicos, comerciales y laborales en Justicia - 152.4 general Coordinación de la política de gobierno 93.1 Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza - Relaciones exteriores - Combustibles y energía - Asuntos financieros y hacendarios 9,967.1 Minería, manufacturas y construcción - Gobierno Asuntos de orden público y seguridad interior - Transporte - Otros servicios generales - DesarrolloEconómico Turismo - Protección ambiental - Ciencia, tecnología e innovación - Vivienda y servicios a la comunidad - Otras industrias y otros asuntos económicos - Transacciones de la deuda pública / costo Salud - - financiero de la deuda Recreación, cultura y otras manifestaciones Transferencias, participaciones y aportaciones Socialsociales - entre diferentes niveles y órdenes de gobierno - Otras no Desarrollo Educación - Clasificadasen AnterioresFunciones Adeudos de ejercicios fiscales anteriores - Protección social 627.5 Total de la Clasificación funcional 10,840.3 Fuente: EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función) y EAEPE. Clasificación por Total de la Clasificación por objeto del gasto 10,840.3 objeto del gasto (capítulo y concepto). Diferencia 0.0 Las funciones “Legislación”, “Seguridad nacional”, “Otros asuntos sociales”, ¿Nota: La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación “Comunicaciones” y “Saneamiento del sistema financiero” no se visualizan en el por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto Cumplió cuadro porque no corresponden a las atribuciones de la Entidad. reportado en el EAEPE. Clasificación funcional (finalidad y función)? Asignación presupuestaria por clasificación administrativa Objetivo del procedimiento: Comprobar que los ingresos estimados estén alineados a los catálogos vigentes, e identificar las erogaciones por dependencia general. Asignación Clave Dependencia general presupuestaria (Miles de pesos) A00 Presidencia 10,840.3 B00 Dirección General - C00 Tesorería - D00 Área de Administración - E00 Área de Operación - F00 Área de Gestión Social - G00 Contraloría Interna - Total de la Clasificación Administrativa 10,840.3 Total de la Clasificación por objeto del gasto 10,840.3 Diferencia 0.0 Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) y EAEPE. Clasificación Administrativa. ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 16Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de programación y presupuestación Programación de metas y recurso aprobado por programa Objetivo del procedimiento: Identificar, por pilar y eje transversal, que los programas reportados por la Entidad cuenten con metas programadas y recurso aprobado. Eje transversal III. Eje transversal I. Eje transversal II. Tecnología y Pilar 1. Pilar 2. Pilar 3. Pilar 4. Igualdad de Gobierno coordinación Social Económico Territorial Seguridad género moderno, capaz para el buen y responsable gobierno Programas Programas Programas Programas Programas Programas Programas 1 - - - 2 4 - Con metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metasCon metas 1 - - - 2 4 - Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso Con recurso aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado aprobado 1 - - - 2 4 - Monto Monto Monto Monto Monto Monto Monto 259.2 - - - 520.7 10,060.3 - Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta Unidades de meta programadas programadas programadas programadas programadas programadas programadas 550 - - - 321 134 - Fuente: EAEPE (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022. Cifras en miles de pesos. ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor ¿Los programas reportados por la Entidad, por recurso aprobado para el cumplimiento de los Eje transversal II pilar y eje transversal, cuentan con recurso Cumplió programas de la Entidad? aprobado y metas programadas? En resumen, de la revisión a la etapa de programación y presupuestación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó equilibrio presupuestario? Cumplió ¿Los rubros del ingreso y capítulos del gasto utilizados por la Entidad están Sí alineados a los catálogos vigentes? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación económica (por tipo de gasto)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con el monto reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación funcional (finalidad y función)? ¿La asignación presupuestaria reportada en el EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) coincide con lo reportado en el EAEPE. Cumplió Clasificación administrativa? ¿Cuál es el pilar o eje transversal con mayor recurso aprobado para el Eje transversal II cumplimiento de los programas de la Entidad? ¿Los programas reportados por la Entidad, por pilar y eje transversal, cuentan Cumplió con recurso aprobado y metas programadas? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 17Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de programación y presupuestación Cuadro resumen de la etapa Presupuesto Unidades Pilares y Ejes Transversales Clave Programa de Egresos de meta CFPM programadas Aprobado (CMAP) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 368.2 174 Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 152.4 147 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 21.0 16 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 72.1 11 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 701.2 50 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 9,265.8 57 Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia 259.2 550 Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano - - Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 10,840.3 1,005 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos (en texto plano) y Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto 2022 (CMAP00002022.txt y PDF). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18 Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa del ejercicio de los recursos públicos Suficiencia presupuestaria en los proyectos ejercidos Objetivo del procedimiento: Verificar que los proyectos programados por la Entidad se hayan ejecutado con recursos autorizados. % de la diferencia Proyectos Egreso Egreso respecto al programados modificado ejercido Diferencia Egreso Modificado por resultado de la ejecución 10 Subejercicio Egresos 26,042.6 23,742.2 2,300.4 8.8% 10 (Miles de pesos) Con suficiencia Cumpliópresupuestaria - - - - 26,042.623,742.2- Sobreejercicio - - - - - 2,300.4 Resultado de la ejecución Sin presupuesto ModificadoEjercidoDiferencia autorizado - - - - No cumplió - Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE.txt). Total26,042.6 23,742.2 2,300.4 Cifras en miles de pesos. Principales proyectos ejecutados con incumplimiento Con sobreejercicio No aplica. Sin presupuesto No aplica. autorizado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar proyectos únicamente con recursos autorizados? Cumplió Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado con autorización del Órgano Máximo de Gobierno Objetivo del procedimiento: Comprobar que las ampliaciones y reducciones realizadas a la Ley de Ingresos Estimada y al Presupuesto de Egresos Aprobado cuenten con la autorización del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad. Cifras en miles de pesos. Ley de Ingresos Presupuesto de Egresos Ampliaciones y reducciones 15,202.3 15,202.3 Ampliaciones y reducciones ¿Autorizado por el Órgano ¿Autorizado por el Órgano Sí Máximo de Gobierno? Sí Máximo de Gobierno? La entidad fiscalizable envía el acta donde se realizaron ampliaciones y/o reducciones, sin mencionar importe. Fuente: Estado Analítico de Ingresos; Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada; EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); y Acta del Órgano Máximo de Gobierno en la que se autorizan las modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado. ¿La Entidad realizó ¿Las modificaciones a los ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones modificaciones a la Ley de ingresos y egresos cuentan con a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Ingresos Estimada y al Sí la autorización del Órgano Cumplió Egresos de la Entidad coinciden con lo No cumplió Presupuesto de Egresos Máximo de Gobierno de la autorizado y reflejado en el acta del Órgano Aprobado? Máximo de Gobierno? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2Entidad? 19Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa del ejercicio de los recursos públicos Verificación de los importes pagados por remuneraciones con respecto al Tabulador de Sueldos Objetivo del procedimiento: Comprobar si el sueldo base o dietas de los servidores públicos se ajustaron al Tabulador de Sueldos de la Entidad. Primera quincena de junio Primera quincena de diciembre Puesto funcional Sueldo o dieta Sueldo o dieta Tabulador quincenal Diferencia Tabulador quincenal Diferencia autorizado autorizado registrado registrado Director General 27,038.08 31,479.96 4,441.88 27,038.08 0.00 27,038.08 Tesorero 16,528.84 12,579.85 3,948.99 16,528.84 12,579.85 3,948.99 Titular del Órgano Interno de C13,852.02 13,852.02 0.00 13,852.02 13,852.02 0.00 ontrol - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Total - - 8,390.87 - - 30,987.07 Fuente: Tabulador de Sueldos de la Entidad y Conciliación de nómina de las quincenas 11 y 23. Cifras en pesos. ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a lo autorizado en el tabulador No cumplió de sueldos de la Entidad? Conciliación de saldos del Estado de Situación Financiera Comparativo y los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles Objetivo del procedimiento: Comprobar que los saldos reflejados en el Estado de Situación Financiera Comparativo coincidan con los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles. Estado de Situación Financiera 8,244.0 Diferencia Comparativo Bienes 0.0 muebles Inventario de Bienes Muebles 8,244.0 Estado de Situación Financiera - Comparativo Diferencia Bienes 0.0 inmuebles Inventario de Bienes Inmuebles - Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Inventario de Bienes Muebles e Inventario de Bienes Inmuebles. ¿La información presentada en el Estado de Situación ¿La información presentada en el Estado de Financiera Comparativo coincide con el Inventario de Cumplió Situación Financiera Comparativo coincide con el No aplica Bienes Muebles? Inventario de Bienes Inmuebles? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa del ejercicio de los recursos públicos Evolución del endeudamiento 2020-2022 Objetivo del procedimiento: Analizar el comportamiento del endeudamiento de la Entidad durante los Ejercicios 2020, 2021 y 2022. Deuda a corto plazoDeuda a largo plazo Total de la deuda a corto y largo plazos 2,171.3 1,701.82020 2,171.3 2021 1,701.8 961.9 2022 961.9 0.00.00.0 202020212022202020212022Cifras en miles de pesos. Variación porcentual del endeudamiento Plazo 2020-2021 2021-2022 Principales cuentas contables relacionadas con la variación en el último periodo Corto -21.6%-43.4%''Servicios personales por pagar a corto plazo'' (-118.5), ''Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo'' (-581.1) y ''Otras cuentas por pagar a corto plazo'' (-43.2). Largo 0.0% 0.0% No aplica. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo 2021 y 2022. Cifras en miles de pesos. ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Disminuyó plazos al cierre del Ejercicio 2022? Sí Entidad de 2021 a 2022? Análisis del capítulo 9000 “Deuda Pública” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto) de los conceptos del capítulo 9000 “Deuda Pública”. Egreso Ejercido por subcapítulo del capítulo 9000 (Miles de pesos) 120.0%700.0 100.0%600.0Total Capítulo 9000 % respecto al del Egreso 500.0total Ejercido de la 80.0%616.3 Entidad 400.0 2.5% 60.0% 300.0 40.0% 200.0 20.0% 100.0 910093000.0%0.0 Amortización9200 InteresesComisiones de9400 Gastos de9500 Costo por9600 Apoyos de la deudade la deudala deudala deudacoberturasfinancieros9900 ADEFAS públicapúblicapúblicapública Egreso0.00.00.00.00.00.0616.3 % del cap. 90000.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%100.0% Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad ejercicios fiscales recursos del capítulo 9000 “Deuda Pública”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2de anteriores (ADEFAS) 21Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa del ejercicio de los recursos públicos En resumen, de la revisión a la etapa del ejercicio de los recursos públicos de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿La Entidad se apegó a la normatividad correspondiente al ejecutar Cumplió proyectos únicamente con recursos autorizados? ¿La Entidad realizó modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada y al Sí Presupuesto de Egresos Aprobado? ¿Las modificaciones a los ingresos y egresos cuentan con la autorización Cumplió del Órgano Máximo de Gobierno de la Entidad? ¿Los montos de las ampliaciones/reducciones a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos de la Entidad coinciden con lo autorizado y No cumplió reflejado en el acta del Órgano Máximo de Gobierno? ¿El importe registrado por concepto de sueldo base o dietas corresponde a No cumplió lo autorizado en el tabulador de sueldos de la Entidad? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera Cumplió Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Muebles? ¿La información presentada en el Estado de Situación Financiera No aplica Comparativo coincide con el Inventario de Bienes Inmuebles? ¿La Entidad presentó obligaciones a corto y/o largo plazos al cierre del Sí Ejercicio 2022? ¿Cuál es la tendencia que presentó el pasivo de la Entidad de 2021 a 2022? Disminuyó 9900 Adeudos de ¿En qué subcapítulo se destinó la mayor cantidad de recursos del capítulo ejercicios fiscales 9000 “Deuda Pública”? anteriores (ADEFAS) E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 22Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa del ejercicio de los recursos públicos Cuadro resumen de la etapa Unidades Clave Egreso Egreso Ejecutado Resultado de la de meta CFPM Programa Modificado Ejercido con recursos ejecución ejecutadas autorizados (AM) 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 276.8 195.8 Cumplió Subejercicio 542 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 152.4 61.5 Cumplió Subejercicio 81 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno - - - - - 01030201 Democracia y pluralidad política - - - - - 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 21.0 13.0 Cumplió Subejercicio 16 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 102.1 84.3 Cumplió Subejercicio 11 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo - - - - - 01030902 Reglamentación municipal - - - - - 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - - - - 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - - - - 01050203 Gasto social e inversión pública - - - - - 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - - - - 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 672.2 651.3 Cumplió Subejercicio 50 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 9,422.1 7,438.1 Cumplió Subejercicio 56 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - - - - 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - - - - 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - - - - 01080401 Transparencia - - - - - 04010101 Deuda pública - - - - - 04020101 Transferencias - - - - - 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - - - - 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - - - - 01080501 Gobierno electrónico - - - - - 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - - - - 01040101 Relaciones exteriores - - - - - 02020201 Desarrollo comunitario - - - - - 02020501 Vivienda - - - - - 02030101 Prevención médica para la comunidad - - - - - 02030201 Atención médica - - - - - 02040101 Cultura física y deporte - - - - - 02050101 Educación básica - - - - - 02050201 Educación media superior - - - - - 02050301 Educación superior - - - - - 02050501 Educación para adultos - - - - - 02050603 Alimentación para la población infantil - - - - - 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - - - - 02060701 Pueblos indígenas - - - - - 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - - - - 02060802 Atención a personas con discapacidad - - - - - 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - - - - 02060804 Desarrollo integral de la familia 15,395.8 15,298.1 Cumplió Subejercicio 521 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - - - - 02020601 Modernización de los servicios comunales - - - - - 03010201 Empleo - - - - - 03020101 Desarrollo agrícola - - - - - 03020102 Fomento a productores rurales - - - - - 03020103 Fomento pecuario - - - - - 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - - - - 03020301 Fomento acuícola - - - - - 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - - - - 03040201 Modernización industrial - - - - - 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - - - - 03070101 Fomento turístico - - - - - 03080101 Investigación científica - - - - - 03090301 Promoción artesanal - - - - - 01030301 Conservación del patrimonio público - - - - - 01030801 Política territorial - - - - - 01070201 Protección civil - - - - - 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - - - - 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - - - - 02010401 Protección al ambiente - - - - - 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - - - - 02020101 Desarrollo urbano - - - - - 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - - - - 02020401 Alumbrado público - - - - - 02040201 Cultura y arte - - - - - 03020201 Desarrollo forestal - - - - - 03030501 Electrificación - - - - - 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - - - - 01020401 Derechos humanos - - - - - 01030903 Mediación y conciliación municipal - - - - - 01070101 Seguridad pública - - - - - 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - - - - 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - - - - Total 26,042.6 23,742.2 - - 1,277 Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en texto plano (EAEPE00002022.txt), Cuenta Pública 2022 y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 23 Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Cumplimiento de metas y recurso ejercido por programa Objetivo del procedimiento: Verificar que el recurso ejercido y las metas alcanzadas por programa se encuentren en un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento. Programas ejecutados 7 en total 29% Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 2 realizadas oscila entre el 90.0 y el 110.0 por ciento Programas cuyo porcentaje de recurso ejercido y metas 5 realizadas es menor a 90.0 o mayor a 110.0 por ciento Programas 0.0 - sin recurso ejercido 71% Programas - sin metas realizadas Fuente: EAEPE en texto plano (EAEPE00002022.txt) y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano (AM0000202204.txt). ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en un intervalo de cumplimiento No cumplió de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? Crecimiento del gasto en servicios personales Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos para servicios personales no rebasen el límite de crecimiento del 3.0 por ciento determinado para el Ejercicio Fiscal 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Egreso aprobado en Límite de crecimiento Comportamiento servicios personales 2021-2022 equivalente al 3.0 % del egreso 2021-2022 1.0 0.9 $ % $ 0.8 0.70.00.0 0.0 0.6 0.5 0.4Cifras en miles de pesos. 0.3 0.2 Inconsistencias 0.00.00.1 0.0No fue posible realizar el análisis del crecimiento del gasto en servicios personales, derivado de que la Entidad presentó cifras erróneas al realizar el cálculo aritmético en el Ejercicio Fiscal 2021 y cifras en cero en 2022. 20212022 Fuente: EAEPE Detallado-LDF (Clasificación de servicios personales por categoría) 2021 y 2022. ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite de crecimiento del 3.0 por ciento? No cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 24Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) Objetivo del procedimiento: Comprobar que los recursos aplicados para cubrir los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) no rebasen el límite del 2.5 por ciento aplicable al Ejercicio 2022, de acuerdo a la Ley de Disciplina Financiera. Límite permitido: Importe devengado para 2.5% ADEFAS Ingreso del ingreso recaudado 2.4% recaudado 24,923.1 $ 623.0 616.3 $ Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF y EAEPE Detallado-LDF (Clasificación por objeto del gasto). ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó al límite del 2.5 Cumplió por ciento del ingreso recaudado? Análisis del capítulo 1000 “Servicios Personales” Objetivo del procedimiento: Verificar los saldos reflejados en el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de los conceptos del capítulo 1000 “Servicios Personales”, e identificar el sueldo bruto quincenal más alto y el más bajo, así como el número de plazas al inicio y al cierre del Ejercicio Fiscal. Servidores públicos Enero Diciembre Autorizado* Pagado % de (número de plazas)(número de plazas)Variación aplicación Egreso 8,053.1 6,325.8 78.5 12 9 -25.0%-3 * Corresponde al momento contable del egreso modificado. Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte de plazas ocupadas y conciliación de nómina. Conceptos ejercidos del capítuloDiferencia salarial quincenal - (De mayor a menor egreso) (Pesos) Remuneraciones al personal de21,819.022,879.81100 carácter permanente Remuneraciones adicionales y2,403.51300 especiales(*) El indicador de brecha salarial señala el número de veces que el sueldo 1400 Seguridad socialquincenal bruto más alto supera al sueldo 1,042.4 más bajo. Otras prestaciones sociales y6,446.020.01500 económicas Remuneraciones al personal de3.40.01200 carácter transitorio Sueldo brutoSueldo brutoBrecha salarial* Previsiones0.01600 más altomás bajode la Entidad 1700 Pago de estímulos a servidores 0.0Fuente: Conciliación de nómina. públicos Nota: Los montos de los sueldos brutos corresponden a la quincena 20. Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto). ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo autorizado en su Sí E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 Presupuesto de Egresos? 25Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Análisis de la información contable y estados financieros respecto al Estado de Situación Financiera Objetivo del procedimiento: Comprobar que los importes reflejados en los estados financieros principales correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presenten conforme a la estructura y contenido establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (MUCG) vigente. Estado de Situación Anexo al Estado Cuentas contables Financiera de Situación autorizadas en Comparativo Financiera el MUCG Activo Estado Analítico Coincide Coincide No del Activo 15,823.9 Pasivo Estado Analítico de la No coincide Coincide Sí Deuda y Otros Pasivos 961.9 Estado de Variación Patrimonio Coincide 14,861.9 Coincide Sí en la Hacienda Pública Estado de Saldo al inicio Saldo al final Incremento / 3,847.1 3,847.1 Situación del Ejercicio del Ejercicio Disminución neta Financiera Estado de Comparativo Estado de 1Situación ,037.01,036.71,037.01,036.7Actividades Comparativo Financiera Comparativo Estado de Flujos de Efectivo Resultado del Ejercicio 0.20.2 (ahorro/desahorro) Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo, Anexo al Estado de Situación Financiera, MUCG vigente, Estado Analítico del Activo, Estado de Flujos de Efectivo, Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Estado de Variación en la Hacienda Pública y Estado de Actividades Comparativo. ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, naturaleza, contenido y Cumplió corresponde con el del Anexo al Estado de Situación Cumplió registros establecidos en el MUCG? Financiera? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación Financiera Comparativo se No cumplió Estados Financieros principales se presentaron conforme Cumplió a la estructura, contenido y registros establecidos en el encuentran autorizadas en el MUCG? MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados corresponde con lo revelado en el Estado de Situación No cumplió financieros principales se registraron conforme a la No cumplió estructura, contenido y registros establecidos en el Financiera Comparativo? MUCG? Estados financieros que la Entidad no presentó conforme En relación al Estado de Situación Financiera -EADyOP a la estructura, contenido y registros establecidos en el -EADyOP Comparativo, la Entidad presentó saldos diferentes con: MUCG: E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 26 Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Validación del origen y aplicación del recurso Objetivo del procedimiento: Verificar que los importes del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera correspondan con los del Estado de Situación Financiera Comparativo; asimismo, que se presente conforme a la estructura y contenido establecidos en el MUCG vigente. Estado de Situación Estado de Cambios Financiera Comparativoen la Situación Financiera ¿Los saldos corresponden? OrigenAplicaciónOrigenAplicación Origen Aplicación ActivoSí271.1 3,378.4 Sí 271.1 3,378.4 PasivoSí- 739.8 Sí - 739.8 Hacienda Pública/ 6,304.5 2,457.4 Sí Sí 6,304.5 2,457.4 Patrimonio Cifras en miles de pesos. Fuente: Estado de Situación Financiera Comparativo y Estado de Cambios en la Situación Financiera. ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió presentó conforme a la estructura, contenido y Cumplió Situación Financiera Comparativo? registros establecidos en el MUCG? Confirmación del importe pendiente de pago al ISSEMYM Objetivo del procedimiento: Revisar que la Entidad haya enterado al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM) el importe de las cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos. Total por pagarImporte pagado Saldo histórico 1,580.5 1,418.5 -10.6 Importe pendiente por pagar 161.9 Cifras en miles de pesos. Fuente: Reporte y Expediente de las Cuotas, Aportaciones y Retenciones al Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), Estado de Situación Financiera Comparativo y Anexo al Estado de Situación Financiera. ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones No cumplió realizadas a los servidores públicos? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 27Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Verificación del cumplimiento de obligaciones fiscales Objetivo del procedimiento: Verificar que la Entidad cumpla con las disposiciones relativas al registro del pago por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Actualizaciones y recargos ISR 813.4 por pagar 2.1 Inconsistencias Registro La Entidad no registró correctamente sus de pago 813.4 actualizaciones y recargos en el formato "Retenciones del Impuesto Sobre la Renta por al SAT Salarios, Honorarios y Arrendamientos". Saldo contable al cierre del Ejercicio 0.0 Remanente por pagar 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Reporte y Expediente de Pago de retenciones del Impuesto Sobre la Renta por Salarios, Honorarios y Arrendamiento 2022. ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas Cumplió oportuna, con lo cual evitó que se generaran No cumplió al registro del pago de las retenciones del ISR? actualizaciones y recargos? Obligación de presentar aviso y dictamen del ISERTP Objetivo del procedimiento: Verificar si la Entidad se encuentra obligada a presentar el aviso de dictamen y el dictamen sobre la determinación y pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal (ISERTP), y que éste se realice de acuerdo a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios. Resultados de la Entidad Promedio Número de mensual trabajadores La Entidad está obligada a Más de 200 trabajadores 12 presentar aviso en promedio mensual y dictamen del ISERTP si se encuentra en alguno de Promedio Pago de los siguientes mensual remuneraciones supuestos: Más de 400.0 miles de pesos 440.2 en promedio mensual Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE. Clasificación por objeto del gasto (capítulo y concepto); Reporte de plazas ocupadas; Acuse del aviso de dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022; Dictamen y acuse de presentación del dictamen sobre la determinación y el pago del ISERTP correspondiente al Ejercicio 2022. ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por concepto de Sí remuneraciones al trabajo personal? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 28Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Comparación de saldos con entidades externas Objetivo del procedimiento: Verificar, según sea el caso, que el saldo final de las cuentas contables de ISSEMYM y CFE registrado en el Anexo al Estado de Situación Financiera y/o en la Balanza de Comprobación Detallada corresponda con el saldo que reportan tales entidades externas. Saldo reportado por: Entidad Entidad externa 0.00.00.0 Inconsistencias La entidad presentó saldos contrarios a su naturaleza en las cuentas del ISSEMYM. -10.6 Diferencia 10.6 0.0 Cifras en miles de pesos. Fuente: Anexo al Estado de Situación Financiera, Balanza de Comprobación Detallada, Confirmación de saldos de adeudos de ISSEMYM y CFE. ¿La Entidad presentó adeudos con ISSEMYM y/o La Entidad presentó diferencias en sus saldos por CFE? Sí concepto de adeudos con: -ISSEMYM Presupuesto ejercido por programa vinculado al eje transversal I “Igualdad de género” Objetivo del procedimiento: Identificar el presupuesto ejercido por programa vinculado a la igualdad de género, y prevención y atención de la violencia contra las mujeres. Asignó Ejerció P r o g r a m a srecursos recursos Igualdad de trato y oportunidades Sí Sí para la mujer y el hombre Inclusión económica para Sí Sí la igualdad de género Presupuesto ejercido Porcentaje que representa 1 relacionado con el respecto al total del eje transversal I presupuesto ejercido 257.3 1.0% Cifras en miles de pesos. Fuente: EAEPE en texto plano. ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I “Igualdad de género”? Cumplió E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 29Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación En resumen, de la revisión a la etapa de control y evaluación de la Entidad, se obtuvieron los siguientes resultados: Elementos revisados Resultado ¿El recurso ejercido y las metas realizadas por la Entidad se encuentran en No cumplió un intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por ciento? ¿Los recursos considerados para servicios personales se ajustaron al límite No cumplió de crecimiento del 3.0 por ciento? ¿El porcentaje de los recursos considerados para cubrir ADEFAS se ajustó Cumplió al límite del 2.5 por ciento del ingreso recaudado? ¿La Entidad pagó el capítulo 1000 “Servicios Personales” de acuerdo a lo Sí autorizado en su Presupuesto de Egresos? ¿El uso de las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo está conforme a la estructura, Cumplió naturaleza, contenido y registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo reflejado en las cuentas contables registradas en el Estado de Situación Financiera Comparativo corresponde con el del Anexo al Estado Cumplió de Situación Financiera? ¿Las cuentas contables que la Entidad presentó en el Estado de Situación No cumplió Financiera Comparativo se encuentran autorizadas en el MUCG? ¿Las cuentas contables presentadas por la Entidad en los Estados Financieros principales se presentaron conforme a la estructura, contenido y Cumplió registros establecidos en el MUCG? ¿El saldo registrado en los estados financieros principales corresponde con No cumplió lo revelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo? ¿Los saldos que presentó la Entidad en los estados financieros principales se registraron conforme a la estructura, contenido y registros establecidos No cumplió en el MUCG? En relación al Estado de Situación Financiera Comparativo, la Entidad -EADyOP presentó saldos diferentes con: Estados financieros que la Entidad no presentó conforme a la estructura, -EADyOP contenido y registros establecidos en el MUCG: ¿Los saldos del origen y aplicación del recurso reflejados en el Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponden con los del Estado de Cumplió Situación Financiera Comparativo? ¿El Estado de Cambios en la Situación Financiera se presentó conforme a Cumplió la estructura, contenido y registros establecidos en el MUCG? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 30Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Elementos revisados Resultado ¿La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, No cumplió aportaciones y retenciones realizadas a los servidores públicos? ¿La Entidad cumplió con las disposiciones relativas al registro del pago de Cumplió las retenciones del ISR? ¿La Entidad efectuó el pago del ISR de manera oportuna, con lo cual evitó No cumplió que se generaran actualizaciones y recargos? ¿La Entidad está obligada a dictaminar la determinación y el pago por Sí concepto de remuneraciones al trabajo personal? ¿La Entidad presentó adeudos con ISSEMYM y/o CFE? Sí La Entidad presentó diferencias en sus saldos por concepto de adeudos -ISSEMYM con: ¿Se ejercieron recursos en programas relacionados con el eje transversal I Cumplió “Igualdad de género”? E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 31Revisión de la Cuenta Pública. IMM de Toluca Etapa de control y evaluación Cuadro resumen de la etapa Recurso Cumplimiento Pilares y Ejes Transversales Clave Programa ejercido de unidades CFPM de meta (%) (%) Eje transversal I. Igualdad de género 02060805 Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre 70.7% 191.5% Eje transversal I. Igualdad de género 03010203 Inclusión económica para la igualdad de género 40.3% 64.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030101 Conducción de las políticas generales de gobierno - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030201 Democracia y pluralidad política - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030401 Desarrollo de la función pública y ética en el servicio público 61.9% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030402 Sistema Anticorrupción del Estado de México y Municipios 82.5% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030501 Asistencia jurídica al ejecutivo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030902 Reglamentación municipal - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01030904 Coordinación intergubernamental regional - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050202 Fortalecimiento de los ingresos - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050203 Gasto social e inversión pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050204 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050205 Planeación y presupuesto basado en resultados 96.8% 100.0% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01050206 Consolidación de la administración pública de resultados 78.9% 98.2% Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080102 Modernización del catastro mexiquense - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080201 Administración del sistema estatal de información estadística y geográfica - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080301 Comunicación pública y fortalecimiento informativo - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 01080401 Transparencia - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04010101 Deuda pública - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04020101 Transferencias - - Eje transversal II. Gobierno moderno, capaz y responsable 04040101 Previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01050201 Impulso al federalismo y desarrollo municipal - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 01080501 Gobierno electrónico - - Eje transversal III. Tecnología y coordinación para el buen gobierno 02040401 Nuevas organizaciones de la sociedad - - Pilar 1. Social 01040101 Relaciones exteriores - - Pilar 1. Social 02020201 Desarrollo comunitario - - Pilar 1. Social 02020501 Vivienda - - Pilar 1. Social 02030101 Prevención médica para la comunidad - - Pilar 1. Social 02030201 Atención médica - - Pilar 1. Social 02040101 Cultura física y deporte - - Pilar 1. Social 02050101 Educación básica - - Pilar 1. Social 02050201 Educación media superior - - Pilar 1. Social 02050301 Educación superior - - Pilar 1. Social 02050501 Educación para adultos - - Pilar 1. Social 02050603 Alimentación para la población infantil - - Pilar 1. Social 02060501 Alimentación y nutrición familiar - - Pilar 1. Social 02060701 Pueblos indígenas - - Pilar 1. Social 02060801 Protección a la población infantil y adolescente - - Pilar 1. Social 02060802 Atención a personas con discapacidad - - Pilar 1. Social 02060803 Apoyo a los adultos mayores - - Pilar 1. Social 02060804 Desarrollo integral de la familia 99.3% 91.4% Pilar 1. Social 02060806 Oportunidades para los jóvenes - - Pilar 2. Económico 02020601 Modernización de los servicios comunales - - Pilar 2. Económico 03010201 Empleo - - Pilar 2. Económico 03020101 Desarrollo agrícola - - Pilar 2. Económico 03020102 Fomento a productores rurales - - Pilar 2. Económico 03020103 Fomento pecuario - - Pilar 2. Económico 03020104 Sanidad, inocuidad y calidad agroalimentaria - - Pilar 2. Económico 03020301 Fomento acuícola - - Pilar 2. Económico 03020601 Seguros y garantías financieras agropecuarias - - Pilar 2. Económico 03040201 Modernización industrial - - Pilar 2. Económico 03050103 Modernización de la infraestructura para el transporte terrestre - - Pilar 2. Económico 03070101 Fomento turístico - - Pilar 2. Económico 03080101 Investigación científica - - Pilar 2. Económico 03090301 Promoción artesanal - - Pilar 3. Territorial 01030301 Conservación del patrimonio público - - Pilar 3. Territorial 01030801 Política territorial - - Pilar 3. Territorial 01070201 Protección civil - - Pilar 3. Territorial 02010101 Gestión integral de residuos sólidos - - Pilar 3. Territorial 02010301 Manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado - - Pilar 3. Territorial 02010401 Protección al ambiente - - Pilar 3. Territorial 02010501 Manejo sustentable y conservación de los ecosistemas y la biodiversidad - - Pilar 3. Territorial 02020101 Desarrollo urbano - - Pilar 3. Territorial 02020301 Manejo eficiente y sustentable del agua - - Pilar 3. Territorial 02020401 Alumbrado público - - Pilar 3. Territorial 02040201 Cultura y arte - - Pilar 3. Territorial 03020201 Desarrollo forestal - - Pilar 3. Territorial 03030501 Electrificación - - Pilar 3. Territorial 03050101 Modernización de la movilidad y el transporte terrestre - - Pilar 4. Seguridad 01020401 Derechos humanos - - Pilar 4. Seguridad 01030903 Mediación y conciliación municipal - - Pilar 4. Seguridad 01070101 Seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01070401 Coordinación intergubernamental para la seguridad pública - - Pilar 4. Seguridad 01080101 Protección jurídica de las personas y sus bienes - - Total 91.1% 114.7% Fuente: EAEPE en texto plano y Avance de Metas de Actividad por Proyecto en texto plano. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 32o s entdeta %%%%% ónmiidae.52%- - .0.0- - - - - - .02%- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4%- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .7 ci m(%)914.0000008.1.14 un16111991 lua de umpli vaCde e y trolsodo urci.7%.3%- - .9%.5%- - - - - - .8%.9%- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .3%- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .1% %) Conecjer(7040618296789991 Re 81--1611------5056-----------------------------------------------------------77 s s542521,2 aa deetd) 1 a mutAM c( Unida deje e s --1611------5057-----------------------------------------------------------13 s 283126570,1 ada 1 deeta) mM mA ra( Unidade prog cos ión ooooooo blidouccicicicicicici a crcircircircircircirci púultjejeje- - jeje- - - - - - jeje- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - je- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - s eeeeeeee bbbbbbb sosela urR SuSuSuSuSuSuSu ecde ca r s lu lo e o don s ci cosdoió ió ió ió ió ió ió cidosll ll ll l eraurzampmp--mpmp------mpmp--------------------------mp---------------------------------- EjutcoriCuCuCuCuCuCuCu cre M de Tojeaut E IM.8.5--.0.3------.3.1--------------------------.1---------------------------------.2 . 9561138451389842 16427 so ido7,5,3, asrc12 Egreje E etap8 4 - 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IMM de Toluca Observaciones de la revisión No. Apartado Observación de la revisión Monto observado Normatividad infringida (Miles de pesos) Artículos 126 de la Constitución Política de los Estados Unidos La Entidad realizó ampliaciones y reducciones al presupuesto Mexicanos; 8, 13 y 21 de la Ley de Disciplina Financiera de las 1 Ejercicio de los recursos por un importe de 15,202.3 miles de pesos, las cuales no cuentan 15,202.3 Entidades Federativas y los Municipios; 317 Bis A sexto párrafo, públicos 318 y 319 del Código Financiero del Estado de México y con la justificación del Órgano Máximo de Gobierno. Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Derivado del análisis de las remuneraciones pagadas por Artículos 127 de la Constitución Política de los Estados Unidos concepto de sueldo base y dietas correspondientes a la primera Mexicanos; 13 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las quincena de junio y a la primera quincena de diciembre, se Entidades Federativas y los Municipios; 147 fracciones I y II de 2 Ejercicio de los recursos identificó una diferencia de 39,377.94 pesos, correspondientes 39.3 la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; públicos 289 párrafos cuarto y sexto del Código Financiero del Estado de al Director General y Tesorero, toda vez que no se ajustan a los autorizados en el Tabulador de Sueldos de la Entidad para el México y Municipios; 98 fracción XVI de la Ley del Trabajo de los Ejercicio Fiscal 2022. Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 310 fracciones II y III y 312 fracción IV del Código Derivado del análisis al Avance de Metas de Actividad por Financiero del Estado de México y Municipios; 19 fracción VI y 3 Control y evaluación Proyecto, se identificaron 5 programas que se encuentran fuera 20 fracción V de la Ley de Planeación del Estado de México y del intervalo de cumplimiento de entre el 90.0 y el 110.0 por Municipios; 5 fracciones VIII y IX del Reglamento de la Ley de ciento, respecto del recurso ejercido y metas realizadas. Planeación del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Artículos 32 y 42 Bis de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México; 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado No fue posible realizar el análisis del crecimiento del gasto en de México; Acuerdo 04/2023 de fecha 21 de febrero de 2023; y 4 Control y evaluación servicios personales, derivado de que la Entidad presentó cifras Lineamientos para la Integración y Entrega de la Cuenta Pública erróneas al realizar el cálculo aritmético en el Ejercicio Fiscal Municipal 2022, módulo I, submódulo “Disciplina Financiera”, 2021 y cifras en cero en 2022. numeral 13 “Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado LDF (Clasificación de Servicios Personales por Categoría)”. Al verificar las cuentas contables presentadas por la Entidad en el Estado de Situación Financiera Comparativo, se identificó que la cuenta "Otros bienes muebles" no está aprobada en el MUCG Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y Postulados Básicos y Políticas de Registro del 5 Control y evaluación vigente, siendo éste el instrumento normativo básico para el 1,147.8 Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las sistema contable en el que se sustenta el registro correcto de las operaciones, el cual muestra la lista e instructivo de cuentas, así Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios como la Guía Contabilizadora para el Registro Contable y del Estado de México vigente. Presupuestal de Operaciones Específicas. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la El saldo que reflejan las cuentas contables del pasivo en el Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 6 Control y evaluación Estado de Situación Financiera Comparativo no coincide con el 961.9 Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de saldo final expresado en el Estado Analítico de la Deuda y Otros Armonización Contable; Postulados Básicos, Políticas de Pasivos. Registro y apartado 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. Artículos 21, 22, 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; capítulo VII “De los Estados Financieros e Informes Contables, Presupuestarios, Programáticos y de los Indicadores de Postura Fiscal”, inciso g) Estado Analítico de la De la revisión al Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, Deuda y Otros Pasivos del Manual de Contabilidad 7 Control y evaluación se observó que la entidad no presentó los saldos de acuerdo a Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de lo estipulado en el MUCG vigente. Armonización Contable; Postulados Básicos, Políticas de Registro y apartado 10 “Estados Financieros”, 10.1 “Contables”, Reglas de validación del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente. La Entidad presentó al ISSEMYM los pagos por concepto de cuotas, aportaciones y retenciones realizadas a los servidores Artículos 291 y 352 del Código Financiero del Estado de México y Municipios; 32, 34, 35 y 38 de la Ley de Seguridad Social para 8 Control y evaluación públicos, sin embargo, presentó una diferencia de 161.9 miles de 161.9 los Servidores Públicos del Estado de México y Municipios; 51 pesos, esto se deriva de que la entidad no esta integrando de manera correcta el reporte de Cuotas, Aportaciones y fracción X y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Retenciones al ISSEMYM. México. De la revisión a los pagos por concepto del Impuesto Sobre la Artículos 6 fracción I del Código Fiscal de la Federación; 14, 27 Renta (ISR) por salarios, honorarios y arrendamiento al Servicio fracciones I inciso a) y V segundo y tercer párrafos y 96 séptimo 9 Control y evaluación de Administración Tributaria (SAT), se identificó que la Entidad 2.1 párrafo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta; 344 del Código efectuó pagos por concepto de actualizaciones y recargos por un Financiero del Estado de México y Municipios; y 89 de la Ley importe de 2.1 miles de pesos. Orgánica Municipal del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 34 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Desempeño (AD-110) IMM de Toluca www.osfem.gob.mx Auditoría de Desempeño Instituto Municipal de la Mujer de Toluca (AD-110) Planeación específica de la auditoría Con motivo de la fiscalización superior instruida por medio del Acuerdo 03/2023 por el que se emite el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, Criterios de los temas de la auditoría número AD-110, fueron seleccionados con base en selección de los los siguientes criterios: materialidad, auditabilidad, impacto posible, interés temas de la Legislatura o el público y relevancia, según lo establecido en el Manual auditados de Implementación de las ISSAI, para la Auditoría de Desempeño, Versión 1 de julio de 2021. Fiscalizar el desempeño del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca en la ejecución del programa presupuestario “Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre”, para verificar el cumplimiento de sus objetivos y Objetivo de metas. la auditoría Alcance La auditoría se efectuó del 31 de marzo al 13 de octubre de 2023 y comprendió el ejercicio fiscal del 1 de enero a l 31 de diciembre de 2022, cuya revisión se integró por la fiscalización de la eficiencia en la prestación de los servicios del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. Dirección General y Coordinación de Atención a la Violencia de Género. Áreas fiscalizadas E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 37Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Ejecución de la auditoría Procedimientos de auditoría aplicados 1. Verificar la eficiencia en la regulación operativa, planeación, programación y monitoreo de la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores público, social y privado; la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros; la promoción de la capacitación y actualización de servidores públicos en temas de perspectiva de género y la orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género en el ejercicio fiscal 2022. 2. Verificar la eficiencia del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca en la suscripción de convenios con los sectores social, público y privado para llevar a cabo acciones, apoyos y colaboraciones. 3. Constatar la eficiencia en la implementación de acciones de concertación, apoyos y colaboraciones de la Entidad Fiscalizada con los sectores social, público y privado. 4. Constatar la eficiencia del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca en el diseño e implementación de una metodología en la que se establezcan los criterios técnicos metodológicos para recopilar información y generar datos, estadísticas, indicadores y registros que sirvan como base para combatir la desigualdad de género. 5. Constatar la eficiencia en la información recopilada y generada por el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca que sirvió como base para instrumentar acciones tendientes para combatir la desigualdad de género. 6. Constatar la eficiencia del procedimiento para promover la capacitación y actualización a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 7. Verificar la eficiencia en la elaboración e implementación de un programa de capacitación y actualización para los servidores públicos en temas de perspectiva de género, con base en los resultados obtenidos de un diagnóstico de necesidades. 8. Constatar la eficiencia de la Entidad Fiscalizada en la impartición de capacitaciones y actualizaciones a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 9. Constatar la eficiencia de la Entidad Fiscalizada en las evaluaciones de satisfacción de las capacitaciones proporcionadas a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 10. Constatar la eficiencia del procedimiento para llevar a cabo la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, tal como lo establece Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. 11. Verificar la eficiencia en el diseño e implementación de un programa para la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, con base en el diagnóstico de necesidades formulado en términos del análisis del cumplimiento de metas y de su cobertura de atención. 12. Constatar la eficiencia de la Entidad Fiscalizada en la impartición de los servicios de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 38 Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca 13.Verificar la eficiencia del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca en las capacitaciones del personal que brinda la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género en temas relacionados con los servicios que brinda. 14.Constatar la eficiencia de la Entidad Fiscalizada en la realización de evaluaciones de satisfacción a las mujeres que fueron víctimas de violencia y recibieron orientación. Resultados de la auditoría En términos de lo establecido en el artículo 53 Bis de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, entregados los resultados preliminares, revisadas y analizadas las justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los citados resultados, información que el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) consideró en la elaboración del informe de auditoría; se describen a continuación los resultados finales y las recomendaciones de desempeño acordadas con la Entidad Fiscalizada durante los actos de entrega de resultados preliminares y finales, y asentadas en cada una de las actas que dan constancia de ello. Resultados finales y recomendaciones de desempeño 1.Verificar la eficiencia en la prestación de los servicios del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. Resultado final 1 Recomendación AD-110-R-1 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la regulación de la prestación de los servicios, toda vez integre, actualice y publique disposiciones normativas en su Reglamento que se identificó que careció de disposiciones normativas específicas en Interno relativas a las atribuciones de las unidades administrativas su Reglamento Interno y Manual General de Organización, que tuvieran encargadas de recopilar y generar datos, estadísticas, indicadores y por objeto regular la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones registros que sirvan como base para instrumentar acciones tendientes con los sectores público, social y privado; la recopilación y generación para combatir la desigualdad de género. Asimismo integre, actualice y de datos, estadísticas, indicadores y registros; la promoción de la publique disposiciones normativas en su Manual General de capacitación y actualización de servidores públicos en temas de Organización, relacionadas con las atribuciones, objetivos y funciones perspectiva de género; y la orientación a las mujeres del Municipio específicas de las unidades administrativas encargadas de concertar víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores público, social y discriminarlas por razón de su género; ya que si bien la Entidad privado; recopilar y generar datos, estadísticas, indicadores y registros; Fiscalizada proporcionó un Reglamento Interno y Manual General de capacitar y actualizar a los servidores públicos en temas de perspectiva Organización estos no corresponden a la nueva estructura orgánica del de género; y orientar a las mujeres del Municipio víctimas de violencia, Instituto, puesto que no fueron publicados en la Gaceta Municipal del maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de Ayuntamiento de Toluca. su género. Es importante señalar que el 13 de marzo de 2023 se publicó en la Gaceta Municipal Semanal del Ayuntamiento de Toluca el “Reglamento Interno del Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca”, en el que se integraron disposiciones relativas para regular la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores público, social y privado; la capacitación y actualización de servidores públicos en temas de perspectiva de género; y la orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género; sin embargo, no se identificaron disposiciones relativas a la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros que sirvan como base para instrumentar acciones tendientes para combatir la desigualdad de género. •Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. •Artículos 31 fracción I y 86 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Ordenamientos legales •Artículos 3 fracción V y 5 fracciones I, V, VI, VII y VIII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de y disposiciones Toluca. jurídicas aplicables •Artículo 3.71 bis del Código Reglamentario Municipal de Toluca. •Numeral 4.1 Ambiente de Control, Principio 3 Establecer la Estructura, Responsabilidad y Autoridad, apartados 3.01, 3.03 y 3.05 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 39Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 2 Recomendación AD-110-R-2 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la planeación y programación de los servicios, toda vez planee y programe actividades claras y específicas relativas a la que registró 9 metas de actividad en el proyecto presupuestario “Cultura concertación de acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores de igualdad y prevención de la violencia de género” del programa público, social y privado; la recopilación y generación de datos, presupuestario “Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el estadísticas, indicadores y registros; la promoción de la capacitación y hombre”; sin embargo, únicamente 4 se relacionaron con el objetivo del actualización de servidores públicos en temas de perspectiva de género; proyecto y 2 con la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones y la orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, con los sectores público, social y privado, y la promoción de la maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de capacitación y actualización de servidores públicos en temas de su género, las cuales se integren en los proyectos presupuestarios perspectiva de género. Además, el Instituto Municipal de la Mujer de “Coordinación Institucional para la igualdad de género” y “Cultura de Toluca no reportó metas de actividad que identificaran las acciones igualdad y prevención de la violencia de género” del programa específicas que lleva a cabo respecto a la recopilación y generación de presupuestario “Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el datos, estadísticas, indicadores y registros y a la orientación a las hombre”. mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, ni metas para el proyecto “Coordinación institucional para la igualdad de género”, cuya descripción de objetivo es “Incluye las acciones realizadas por los gobiernos municipales, que deriven de la "Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México"; dirigidas a fortalecer el goce, respeto, protección y promoción de los derechos y el desarrollo integral de las mujeres y los hombres”. Ordenamientos legales • Artículos 3 fracción V y 5 fracciones I, V, VI, VII y VIII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de y disposiciones Toluca. jurídicas aplicables • Apartado 3.2.1 Lineamientos para la integración del Programa Anual del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. Resultado final 3 Recomendación AD-110-R-3 En el año 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca fue ineficiente Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, en el monitoreo de los servicios, toda vez que reportó 7 indicadores establezca indicadores estratégicos y de gestión que guarden relación estratégicos o de gestión vinculados al proyecto “Cultura de igualdad y con las metas de actividad y proyectos presupuestarios, que permitan prevención de la violencia de género”, de los cuales 1 monitoreó una monitorear y dar seguimiento a la concertación de acciones, apoyos y meta de actividad del proyecto, 4 indicadores a pesar de que no se colaboraciones con los sectores público, social y privado; la recopilación relacionan con metas de actividad tienen relación con la descripción del y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros; y la proyecto, y 2 no guardan asociación con la descripción del proyecto. No orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o obstante, para el proyecto “Coordinación institucional para la igualdad de cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, género” no se reportaron indicadores al respecto. a través del Sistema de Evaluación de la Gestión Municipal (SEGEMUN). Es importante señalar que el Instituto no contó con indicadores que permitieran monitorear los avances en la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores público, social y privado; la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros; y la orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género. • Artículo 38 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. • Artículo 327 párrafo sexto del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales y disposiciones • Apartado 3.2.2. Lineamientos para la definición de indicadores y metas para evaluar el desempeño, Tipología de los indicadores, del Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2022. jurídicas aplicables • Numerales 4.2 Administración de Riesgos, Principio 6 Definir Objetivos y Tolerancia al Riesgo, apartados 6.02 y 6.07, y 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 40 Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 4 Recomendación AD-110-R-4 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la implementación de las acciones de concertación, elabore e implemente mecanismos de control que le permitan identificar toda vez que si bien se constató que celebró 3 convenios de y documentar los avances de las acciones a las que se compromete y coordinación con el sector público, 2 de ellos con la Secretaría de las realice informes sobre el cumplimiento de los objetivos y compromisos Mujeres del Estado de México y uno con el Instituto de Salud del Estado suscritos derivados de convenios de colaboración, coordinación o de México, en los que se identificaron compromisos a realizar por la vinculación con los sectores público, social y privado que le posibiliten Entidad Fiscalizable en materia de perspectiva de género, prevención y unir esfuerzos en favor de una política de igualdad de género entre atención de todas las formas de violencia contra las mujeres, del cáncer mujeres y hombres y contribuir en la prevención, atención, sanción y de la mujer, de la salud reproductiva y salud mental de las niñas, erradicación de las violencias contra las mujeres. adolescentes y mujeres del municipio de Toluca, no acreditó la ejecución o implementación de todas las acciones a las que se comprometió en estos convenios. Ordenamientos legales •Artículos 3 fracción V, 5 fracción V y 11 fracción IV de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. y disposiciones •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.01 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las jurídicas aplicables Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 5 Recomendación AD-110-R-5 Para el año 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca fue Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, ineficiente en la recopilación y generación de datos, estadísticas, cuente con un procedimiento autorizado y publicado en Gaceta indicadores y registros, toda vez que no contó con un procedimiento que Municipal del Ayuntamiento de Toluca, donde se determine, de manera estableciera de manera clara, específica y detallada cómo se lleva a específica y detallada, el cómo se realizarán las acciones que se llevan cabo la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y a cabo para la recopilación y generación de datos, estadísticas, registros que sirvan como base para instrumentar acciones tendientes indicadores y registros que sirvan como base para instrumentar acciones para combatir la desigualdad de género, en el que se identificara al tendientes para combatir la desigualdad de género, que permita personal responsable, tareas, recursos y flujos de información que se identificar las unidades administrativas involucradas, tareas, recursos y emplean en el desarrollo de las actividades, exponiendo de manera flujos de información que se emplean en el desarrollo de éstas específica, secuencial y ordenada los pasos a seguir para recopilar y actividades, exponiendo de manera concreta, secuencial y ordenada los generar dicha información. pasos a seguir para recopilar y generar esta información. Lo anterior de acuerdo con la Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos. •Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales •Artículos 31 fracción I y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. y disposiciones •Artículo 5 fracción VI de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables •Artículo 3.71 bis del Código Reglamentario Municipal de Toluca. •Numerales 4.3 Actividades de Control, Principios 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.03 y 12 Implementar Actividades de Control, apartados 12.01, 12.02 y 12.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 6 Recomendación AD-110-R-6 En el año 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca fue ineficiente Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, en la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y formule e instrumente criterios metodológicos para llevar a cabo la registros, toda vez que no acreditó que diseñó una metodología o recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros lineamiento en los que se establezcan los criterios metodológicos para que sirvan como base para instrumentar acciones tendientes para recopilar y generar datos, estadísticas, indicadores y registros que sirvan combatir la desigualdad de género, y se establezcan los mecanismos, como base para instrumentar acciones tendientes para combatir la sistemas y/o herramientas que utilizará para la recolección y generación desigualdad de género, ni contó con mecanismos, sistemas y/o de información, determinando el reporte que genera, la periodicidad de herramientas para la recolección y generación de información, que le la actividad, así como las entidades, instituciones o servidores públicos permitiera generar reportes periódicos e identificar las áreas o entidades que utilizan esta información y elabore manuales de usuario de estos involucradas. mecanismos sistemas y/o herramientas utilizados, a fin de que se cuente con información técnica que determine la forma de realizar el quehacer gubernamental establecido en la normativa aplicable. •Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales •Artículos 31 fracción I y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. y disposiciones •Artículo 5 fracción VI de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables •Artículo 3.71 bis del Código Reglamentario Municipal de Toluca. •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 41Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 7 Recomendación AD-110-R-7 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la recopilación y generación de datos, estadísticas, recopile y genere datos estadísticos, indicadores y registros indicadores y registros, toda vez que no acreditó que recopiló y generó debidamente documentados, que sirvan como base para instrumentar datos, estadísticas, indicadores y registros que sirvieran como base para acciones tendientes para combatir la desigualdad de género y una vez instrumentar acciones tendientes para combatir la desigualdad de generada esta información se difunda a las dependencias, autoridades, género, ya que la información que la Entidad Fiscalizable presentó áreas administrativas y/u organismos competentes, a fin de que esta corresponde únicamente al número total de personas a las que les brindó información sea usada en la toma de decisiones para combatir la alguna plática, curso, taller, capacitación o estudio, actividades que se desigualdad de género. reportaron en el PbRM-08c Avance Trimestral de Metas de Actividad del proyecto presupuestario “Cultura de igualdad y prevención de la violencia de género” en su programa “Igualdad de trato y oportunidades entre mujeres y hombres” y que únicamente reflejan el nivel de cumplimiento de dichas metas de actividad, por tanto esta información no sirvió como base para instrumentar acciones para combatir la desigualdad de género. • Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales • Artículo 31 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. y disposiciones • Artículo 5 fracción VI de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables • Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 8 Recomendación AD-110-R-8 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de capacitación y formule y publique procedimientos autorizados y publicados en la Gaceta actualización a los servidores públicos en temas de perspectiva de Municipal del Ayuntamiento de Toluca, donde se determine, de manera género, toda vez que se identificó que si bien el Instituto no fue específica y detallada, como se realizarán las acciones para promover y responsable de proporcionar capacitación y actualización a los brindar la capacitación y actualización a los servidores públicos en temas servidores públicos, de acuerdo con el artículo 5 fracción VII de la Ley de perspectiva de género, derechos humanos de las mujeres e igualdad que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto y no discriminación; asimismo, permita identificar las unidades Municipal de la Mujer de Toluca, le corresponde promover dicha administrativas involucradas, tareas, recursos y flujos de información capacitación y actualización; sin embargo, no contó con un que se emplean en el desarrollo de éstas actividades, exponiendo de procedimiento en el que se hubiese determinado de forma clara, manera concreta, secuencial y ordenada los pasos a seguir para específica y detallada cómo es que lleva a cabo el proceso para promover y brindar la capacitación y actualización, lo anterior de acuerdo promover la capacitación y actualización a los servidores públicos en como se establece en la Guía Técnica para la Elaboración de Manuales temas de perspectiva de género, en el que se identificara al personal de Procedimientos. responsable, tareas, recursos y flujos de información que se emplean en el desarrollo de las actividades, exponiendo de manera específica, secuencial y ordenada los pasos a seguir para promover dicha capacitación y actualización. Es importante señalar que si bien para el ejercicio fiscal 2022 el Instituto únicamente tenía la obligación de promover la capacitación y actualización de los servidores públicos en temas de perspectiva de género, en el “Reglamento Interno del Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca” publicado el 13 de marzo de 2023 en la Gaceta Municipal Semanal del Ayuntamiento de Toluca, se incorporaron disposiciones que establecen la atribución de brindar capacitación al personal del servicio público municipal en materia de derechos humanos de las mujeres e igualdad y no discriminación. • Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales • Artículos 31 fracción I y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. y disposiciones • Artículo 5 fracción VII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables • Artículo 3.71 bis del Código Reglamentario Municipal de Toluca. • Numeral 4.3 Actividades de Control, Principios 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.03 y 12 Implementar Actividades de Control, apartados 12.01 y 12.02 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 42 Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 9 Recomendación AD-110-R-9 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de capacitación y elabore un diagnóstico de necesidades de capacitación y actualización, actualización de los servidores públicos en temas de perspectiva de que le permita identificar las temáticas que son prioridad para los género, toda vez que se identificó que si bien el Instituto gestionó ante la servidores públicos del municipio a partir del nivel de conocimiento, Secretaría de las Mujeres del Estado de México capacitaciones para los comprensión y carencias que estos tienen en los temas de perspectiva servidores públicos del municipio de Toluca en temas de perspectiva de de género, derechos humanos de las mujeres, e igualdad y no género, no realizó dicha gestión con base en los resultados de un discriminación; asimismo, diseñe e instrumente un programa de diagnóstico de necesidades de capacitación y actualización en temas de capacitación y actualización con base en los resultados del diagnóstico, perspectiva de género, que le permitiera identificar temáticas a partir del en el que se identifiquen; objetivos; modalidades de capacitación y nivel de conocimiento, comprensión y carencias de los servidores actualización; número de participantes; duración de las distintas públicos del municipio en dichos temas, el no disponer de un diagnóstico modalidades; dependencias encargadas de proporcionar la de necesidades le imposibilitó elaborar un programa de capacitación y capacitación; temas a abordar por otras dependencias; temas a abordar actualización en temas de perspectiva de género, en respuesta a los por el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca; evidencia que acredite resultados obtenidos en el diagnóstico; en el que se identificaran la impartición de capacitación o actualización en temas de perspectiva objetivos, modalidades de capacitación, número de participantes, de género, derechos humanos de las mujeres, e igualdad y no duración de las distintas modalidades, dependencias encargadas de discriminación; y los instrumentos de evaluación de satisfacción y de proporcionar la capacitación, temas a abordar, evidencia que acredite la conocimientos adquiridos, una vez proporcionadas las capacitaciones y impartición de capacitación en temas de perspectiva de género y los actualizaciones. instrumentos de evaluación una vez proporcionadas las capacitaciones y actualizaciones. Ordenamientos legales •Artículos 7 y 10 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. y disposiciones •Artículo 5 fracción VII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 10 Recomendación AD-110-R-10 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de capacitación y diseñe e implemente un procedimiento operativo y de control que actualización de los servidores públicos en temas de perspectiva de asegure, de manera estandarizada y confiable, documentar el género, toda vez que si bien reportó que la Secretaría de las Mujeres del otorgamiento de las capacitaciones y actualizaciones que se Estado de México proporcionó capacitaciones en temas de perspectiva proporcionen a los servidores públicos en temas de perspectiva de de género a 476 servidores públicos del municipio de Toluca, no género, derechos humanos de las mujeres e igualdad y no proporcionó evidencia y/o medios de verificación que lo acrediten, ya que discriminación. la información que presentó únicamente corresponde a capturas de pantalla de las capacitaciones que se brindaron de forma virtual, dicha condición refleja que no se contó con un mecanismo de control que le posibilitara documentar que se brindaron dichas capacitaciones. Ordenamientos legales •Artículo 5 fracción VII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. y disposiciones •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para jurídicas aplicables las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 11 Recomendación AD-110-R-11 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente fue ineficiente en la prestación del servicio de capacitación y elabore y aplique instrumentos de evaluación de conocimientos actualización de los servidores públicos en temas de perspectiva de adquiridos y/o de satisfacción para los servidores públicos al término de género, toda vez que no contó con un mecanismo de evaluación de las capacitaciones y actualizaciones que les sean brindadas en temas satisfacción de las capacitaciones y actualizaciones a los servidores, por de perspectiva de género, derechos humanos de las mujeres, e igualdad tanto no acreditó los resultados de las evaluaciones de satisfacción al y no discriminación, las cuales sean proporcionadas por otras finalizar el otorgamiento de las capacitaciones que proporcionó la dependencias o por el mismo Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, Secretaría de la Mujer del Estado de México a los servidores públicos a fin evaluar su calidad e instrumentar estrategias de seguimiento del municipio de Toluca en los temas de perspectiva de género; lo derivado de las áreas de oportunidad identificadas en las evaluaciones. anterior, le impidió evaluar la calidad de las capacitaciones, identificar áreas de oportunidad y en su caso considerar otras opciones de dependencias para proporcionar las capacitaciones y actualizaciones. Ordenamientos legales •Artículo 5 fracción VII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. y disposiciones •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para jurídicas aplicables las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 43Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 12 Recomendación AD-110-R-12 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de orientación a las mujeres formule y publique procedimientos sobre el servicio de orientación que del municipio víctimas de violencia, toda vez que no contó con un otorga a las mujeres en situación de violencia, en los que se determine, procedimiento en el que se hubiese determinado de manera clara, de manera clara, específica y detallada, la operación, el seguimiento y específica y detallada cómo se llevarían a cabo las actividades para control de dichos procesos e identifique a las unidades administrativas y prestar este servicio a las mujeres que fueron víctimas de violencia, los puestos involucrados, las tareas, recursos y flujos de información que maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de se emplean en el desarrollo de éstas actividades, exponiendo de manera su género, en el que se identificara al personal responsable, tareas, concreta, secuencial y ordenada los pasos a seguir para el desarrollo de recursos y flujos de información que se emplean en el desarrollo de las dicho servicio, lo anterior de acuerdo como se establece en la Guía actividades, exponiendo de manera específica, secuencial y ordenada Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos. los pasos a seguir para brindar las orientaciones. • Artículo 36 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. Ordenamientos legales • Artículos 31 fracción I y 89 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. y disposiciones • Artículo 5 fracción VIII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables • Artículo 3.71 bis del Código Reglamentario Municipal de Toluca. • Numeral 4.3 Actividades de Control, Principios 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.03 y 12 Implementar Actividades de Control, apartados 12.01, 12.02 y 12.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 13 Recomendación AD-110-R-13 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de orientación a las mujeres elabore un diagnóstico sobre la situación de las mujeres víctimas de del municipio víctimas de violencia, toda vez que no acreditó que elaboró violencia y un diagnóstico de necesidades de los servicios que son de un diagnóstico sobre la situación de las mujeres víctimas de violencia, interés, importancia y prioridad para las mujeres del municipio; que le permitieran conocer el panorama actualizado de la situación asimismo, diseñe e instrumente un programa del servicio de orientación actual de la violencia que sufren las mujeres en el municipio de Toluca, con base en los resultados del diagnóstico, en el que se identifiquen; ni un diagnóstico de necesidades de los servicios de orientación, los objetivos a alcanzar, servicios a brindar, personal para proporcionar y cuales le permitieran identificar algún otro tipo de servicio de interés, brindar los servicios, el número de mujeres estimadas a beneficiar y los importancia y prioridad para las mujeres víctimas de violencia, por lo que instrumentos para evaluar la satisfacción de los servicios de orientación. no se tuvo información suficiente y pertinente para elaborar un programa de los servicios a brindar, en el que se identificaran, los objetivos a alcanzar, servicios a brindar, personal para brindar dichos servicios, el número de mujeres estimadas a beneficiar y los instrumentos para evaluar la satisfacción de los servicios de orientación brindados. Ordenamientos legales • Artículos 7 y 10 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios. y disposiciones • Artículo 5 fracción VIII de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. jurídicas aplicables • Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 14 Recomendación AD-110-R-14 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de orientación a las mujeres proporcione los servicios de orientación a las mujeres en situación de del municipio víctimas de violencia, toda vez que no acreditó que violencia; asimismo, formule y aplique políticas y directrices operativas proporcionó los servicios de orientación a las mujeres que fueron que aseguren documentar, de manera estandarizada, suficiente y víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a confiable, la información respecto a las solicitudes y los servicios discriminarlas por razón de su género, asimismo no estableció metas prestados, a fin de dar seguimiento y evaluar la oportunidad y calidad para brindar dichos servicios y no acreditó contar con registros de con la que se otorgan estos servicios a las mujeres. solicitudes de los servicios por parte de las mujeres para acceder a los servicios que otorga, por lo que tampoco existe evidencia respecto de los servicios postergados, canalizados y brindados. Ordenamientos legales • Artículos 5 fracción VIII y 12 primer y segundo párrafo de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de y disposiciones Toluca. jurídicas aplicables • Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 44 Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resultado final 15 Recomendación AD-110-R-15 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de orientación a las mujeres capacite al personal que brinde los servicios de orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, toda vez que no acreditó que en situación de violencia, con la finalidad de que cuente con personal capacitó al personal que brinda los servicios de orientación a las mujeres que desarrolle o fortalezca los conocimientos, capacidades y víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a competencias en la materia de los servicios que proporcionan. discriminarlas por razón de su género, a pesar de que el artículo 14 de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca establece que: “El personal del instituto deberá de someterse constantemente a capacitación y profesionalización en la materia”. Ordenamientos legales •Artículo 14 de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. y disposiciones •Artículo 22 del Reglamento de la Ley de Acceso de las Mujeres a una Vida Libre de Violencia del Estado de México. jurídicas aplicables •Numeral 4.3 Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartado 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. Resultado final 16 Recomendación AD-110-R-16 Para el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca Para que el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, en lo subsecuente, fue ineficiente en la prestación del servicio de orientación a las mujeres una vez proporcionados los servicios de orientación, elabore y aplique del municipio víctimas de violencia, toda vez que derivado de que no instrumentos de evaluación de satisfacción a las mujeres en situación de proporcionó los servicios de orientación a las mujeres que fueron violencia; con el fin de instrumentar estrategias para atender las áreas víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a de oportunidad detectadas en las evaluaciones de satisfacción para discriminarlas por razón de su género, no acreditó que realizó mejorar los servicios proporcionados. evaluaciones de satisfacción al finalizar el otorgamiento de estos servicios. Ordenamientos legales •Artículos 5 fracción VIII y 12 primer y segundo párrafo de la Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de y disposiciones Toluca. jurídicas aplicables •Numeral 4.3, Actividades de Control, Principio 10 Diseñar Actividades de Control, apartados 10.01 y 10.03 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno para las Dependencias y Organismos Auxiliares de la Administración Pública del Estado de México. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 45Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca Resumen De la ejecución de la auditoría de desempeño, se determinaron: Clasificación de las recomendaciones de desempeño Resultados Recomendaciones 87.4% Actividades de Control finales de desempeño 6.3% Ambiente de control 6.3% Administración de riesgos 16 16 Conclusión de la auditoría En el ejercicio fiscal 2022, el Instituto Municipal de la Mujer de Toluca, no cumplió con los objetivos y metas del programa presupuestario “Igualdad de trato y oportunidades para la mujer y el hombre”, ya que este Órgano Superior comprobó que: En materia de la prestación de los servicios del Instituto Municipal de la Mujer de Toluca 1. Fue ineficiente en la regulación operativa, planeación, programación y monitoreo de la concertación de acciones, apoyos y colaboraciones con los sectores público, social y privado; la recopilación y generación de datos, estadísticas, indicadores y registros; la promoción de la capacitación y actualización de servidores públicos en temas de perspectiva de género y la orientación a las mujeres del municipio víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género en el ejercicio fiscal 2022. 2. Fue ineficiente en la implementación de acciones de concertación, apoyos y colaboraciones de la Entidad Fiscalizada con los sectores social, público y privado. 3. Fue ineficiente en el diseño e implementación de una metodología en la que se establezcan los criterios técnicos metodológicos para recopilar información y generar datos, estadísticas, indicadores y registros que sirvan como base para combatir la desigualdad de género. 4. Fue ineficiente en la información recopilada y generada por el Instituto Municipal de la Mujer en Toluca que sirvió como base para instrumentar acciones tendientes para combatir la desigualdad de género. 5. Fue ineficiente en el procedimiento para promover la capacitación y actualización a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 6. Fue ineficiente en la elaboración e implementación de un programa de capacitación y actualización para los servidores públicos en temas de perspectiva de género, con base en los resultados obtenidos de un diagnóstico de necesidades. 7. Fue ineficiente en la impartición de capacitaciones y actualizaciones a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 8. Fue ineficiente en las evaluaciones de satisfacción de las capacitaciones proporcionadas a los servidores públicos en temas de perspectiva de género. 9. Fue ineficiente en el procedimiento para llevar a cabo la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, tal como lo establece Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. 10. Fue ineficiente en el procedimiento para llevar a cabo la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género, tal como lo establece Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Instituto Municipal de la Mujer de Toluca. 11. Fue ineficiente en la impartición de los servicios de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 46 Auditoría de Desempeño. IMM de Toluca 12.Fue ineficiente en las capacitaciones del personal que brinda la prestación del servicio de orientación a las mujeres que fueron víctimas de violencia, maltrato o cualquier otra afección tendiente a discriminarlas por razón de su género en temas relacionados con los servicios que brinda. 13. Fue ineficiente en la realización de evaluaciones de satisfacción a las mujeres que fueron víctimas de violencia y recibieron orientación. Comportamiento de la La Titular de la Entidad Fiscalizada recibió los resultados preliminares con el oficio número Entidad Fiscalizada OSFEM/AEDL/DAD/332/2023 de fecha de acuse 24 de agosto de 2023, emitido por la respecto a los Auditoría Especial de Desempeño y Legalidad. Al respecto, la Entidad Fiscalizada, no resultados entregó justificaciones, aclaraciones y demás información para la procedencia de eliminar, presentados rectificar o ratificar los resultados preliminares. Comentarios de la Todos y cada uno de los comentarios realizados por los representantes de la Entidad Fiscalizada fueron analizados y considerados en la emisión de los resultados finales y en Entidad Fiscalizada la elaboración del informe de auditoría, de los cuales se quedó constancia íntegra en las actas de entrega de resultados preliminares y finales contenidas en el expediente de auditoría y entregadas a la Entidad Fiscalizada. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 47