Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Entidades Estatales Tomo I. Poderes Volumen 2.2. Programas Sociales del Poder Ejecutivo Familias Fuertes Salario Rosa www.osfem.gob.mxwww.osfem.gob.mx Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Oficinascentrales:CalleMarianoMatamorosNo.106, DelegaciónCentroHistórico,col.Centro,Toluca,Estadode México,C.P.50000. Documentoelectrónico;sideseaimprimirlo,seleccionelaescala personalizadaal98%paraunamejorimagendesalida. Eviteimprimirsinoesestrictamentenecesario.Cuidemosel medioambiente. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se añaden las siguientes precisiones: • La Entidad es responsable de la preparación y presentación de la información contable, financiera, presupuestaria, programática y administrativa de la cuenta pública y de la información adicional requerida para la realización de revisiones y auditorías; asimismo, es responsable de que la información que presente sea confiable, comparable y veraz. • En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y financiera de las Entidades debe sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a los atributos de oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa al registrarse en términos del Manual Único de Contabilidad Gubernamental aplicable. • Las gráficas, tablas e infografías (excepto cuando se indique otra fuente) fueron elaboradas por el OSFEM, con base en la cuenta pública de las Entidades; así como en la información adicional requerida. • Las cifras están expresadas en miles de pesos, excepto en donde se indique que lo están en pesos. • Las cifras pueden presentar diferencias en los siguientes casos: 1) por la conversión a miles de pesos, 2) debido al redondeo aplicado, 3) por errores en operaciones aritméticas de las Entidades y 4) por omisiones de información de las Entidades. • Debido a que las cifras porcentuales están expresadas con redondeo, aquellas que estén a un decimal y cuyo valor sea menor a 0.05 por ciento se pueden ver reflejadas en el Informe como 0.0 por ciento; del mismo modo, los porcentajes en números enteros con valor menor a 0.5 por ciento se pueden ver reflejados como 0 por ciento. • En los resultados de la Revisión de la Cuenta Pública, las diferencias resultantes de la comparación de cifras entre dos o más fuentes de información están registradas en valores absolutos (lo que significa que se presenta el valor numérico, sin tener en cuenta su signo, ya sea positivo o negativo). • Cuando la Entidad no presentó información para el procedimiento aplicado en la Revisión de la Cuenta Pública, en lugar de series de datos, aparecen espacios en blanco en las gráficas, o guiones en vez de cifras en el caso de las infografías y tablas; lo anterior puede suceder: 1) cuando la Entidad tenía la obligación de presentar la información, en este caso el incumplimiento se señala en las notas o en los cuadros de inconsistencias de la gráfica o infografía correspondiente; y 2) cuando la omisión de información se debe a que el procedimiento o elemento revisado no aplica o no es obligatorio para la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública, cuando el resultado es menor a una unidad, se toma en cuenta la importancia relativa del procedimiento aplicado para determinar la representación de la información. • Los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública se realizan tanto a nivel de programa presupuestario como de proyecto; mientras que en las tablas denominadas “Cuadro resumen de la etapa”, la información se presenta a nivel de programa presupuestario. • Los objetivos de los procedimientos de la Revisión de la Cuenta Pública especifican si se revisa la información para identificar el cumplimiento de la normatividad o para determinar la congruencia de los importes registrados por la Entidad. • En la Revisión de la Cuenta Pública pueden aparecer ceros en gráficas, tablas e infografías como resultado de operaciones aritméticas realizadas. • El significado de las siglas y acrónimos puede ser consultado en el glosario. Para la adecuada lectura del Informe de Resultados, se muestran los siguientes ejemplos de conversión de cifras de miles de pesos a pesos: Miles de pesos Pesos Un mil pesos 1.0 1,000.00 Mil pesos Diez miles de pesos 10.0 10,000.00 Diez mil pesos Cien miles de pesos 100.0 100,000.00 Cien mil pesos Mil miles de pesos 1,000.0 1,000,000.00 Un millón de pesos Diez mil miles de pesos 10,000.0 10,000,000.00 Diez millones de pesos Cien mil miles de pesos 100,000.0 100,000,000.00 Cien millones de pesos Un millón de miles de pesos 1,000,000.0 1,100,000,000.00 Mil millones de pesos Informe de Resultados Ejercicio Fiscal 2022 Tomo I Poderes Volumen 2.2 Programas Sociales del Poder Ejecutivo Familias Fuertes Salario Rosa Contenido Auditoría de Cumplimiento Financiero 7 Informe de Resultados del Ejercicio Fiscal 2022 Auditoría de Cumplimiento Financiero (ACF-138) Familias Fuertes Salario Rosa www.osfem.gob.mx Auditoría de Cumplimiento Financiero Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa (ACF-138) Objetivo Fiscalizar los ingresos y egresos estatales, a efecto de comprobar que su recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio, aplicación y deuda, se apeguen a las disposiciones legales, administrativas, presupuestales, financieras y de planeación aplicables; asimismo, la gestión de los recursos transferidos, las operaciones contables, presupuestales, financieras, programáticas, normativas y administrativas aplicables a la entidad fiscalizable, en cumplimiento a las Leyes, Códigos, Reglamentos y cualquier otra disposición aplicable en la materia; por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022. Antecedentes La Auditoría de Cumplimiento Financiero al Programa Social Familias Fuertes Salario Rosa, fue autorizada mediante el Programa Anual de Auditorías 2023 para la Fiscalización y Revisión de las Cuentas Públicas del Ejercicio Fiscal 2022, del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, publicado en Gaceta del Gobierno en fecha 20 de febrero de 2023. La fiscalización se llevó a cabo al amparo del oficio número OSFEM/AECFIF/209/2023, de fecha 24 de marzo de 2023, que contiene la orden de auditoría. Presupuesto Ejercido por Capítulo de Gasto Durante el Ejercicio Fiscal 2022 se aprobó al Programa Social Familias Fuertes Salario Rosa un presupuesto por 4,956,807.3 miles de pesos, el cual presentó modificaciones presupuestales internas y externas entre capítulos de gasto, reflejando al 31 de diciembre del año fiscalizado un Presupuesto Modificado por 5,486,284.2 miles de pesos y un Presupuesto Ejercido de 5,433,312.7 miles de pesos, que se distribuyó en los capítulos de gasto siguientes: Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Presupuesto Ejercido 2022 (Miles de pesos) 9000 Deuda Pública0.0Capítulo 6000 Inversión Pública0.0Capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles1,931.1Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas5,185,965.1Capítulo 3000 Servicios Generales120,376.6Capítulo 2000 Materiales y Suministros19,049.3Capítulo 1000 Servicios Personales105,990.6Capítulo E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 9Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Cumplimiento Financiero Análisis del Presupuesto de Egresos Se determinó un universo de 5,433,312.7 miles de pesos, que representa el 100.0 por ciento del Presupuesto Ejercido, el cual se distribuyó en los capítulos siguientes: Capítulo 5000 Capítulo 4000 Cap. 5000 0.0%Universo: 1,931.1 Capítulo 3000 Capítulo 2000 Capítulo 1000 4000 95.4%Cap.Universo: 5,185,965.1 Universo 3000 2.2%Cap.Universo: 120,376.6 5,433,312.7 2000 0.4%Cap.Universo: 19,049.3 Cap. 1000 2.0%Universo: 105,990.6 Cifras en miles de pesos. Muestra auditada del Presupuesto de Egresos Se obtuvo una muestra de 5,263,596.6 miles de pesos, correspondientes a recursos estatales que representa el 96.9 por ciento del universo; el porcentaje fiscalizado por capítulo se describe a continuación: Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Muestra auditada Capítulo 5000 Capítulo 4000 Capítulo 3000 Capítulo 2000 921.7 5,183,307.7 75,552.6 3,814.6 47.7%99.9%62.8%20.0% Cifras en miles de pesos. La muestra total determinada del Presupuesto de Egresos, Ley de Ingresos y Estado de Situación Financiera asciende a 5,263,596.6 miles de pesos. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 10 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Observaciones por etapa Derivado de la aplicación de los procedimientos de fiscalización al Programa Social Familias Fuertes Salario Rosa, que comprendieron la revisión y análisis financiero de las etapas de adjudicación, contratación, ejecución y cumplimiento normativo, se determinaron 29 resultados, relacionados con presuntas conductas ante el marco del Sistema Estatal Anticorrupción. Tipos de observaciones e importes De las observaciones determinadas, se emitieron: Ejercicio del gasto Cancelación de apoyos monetarios a Ampliación 25 Pliegos de observaciones fuera del tiempo b presupuestaria sin Ejercicio del permitido por las eneficiarias sin autorización por parte gasto Reglas de Operación jurídico. dfundamento4 Promociones del Ejercicio de e la Legislatura. inoportuno. del Programa. la Facultad de Comprobación Fiscal Ejercicio del gasto para un objetivo distinto al del programa. Ejercicio del gasto sin acreditar el Cumplimiento destino de los productos recibidos. financiero Inexistencia de operaciones amparadas en CFDI. Información financiera incorrecta sobre el ejercicio del gasto. Verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales respecto al registro federal de contribuyentes, así como de las actividades económicas y operaciones. Otorgó apoyos monetarios a beneficiarias que no cumplieron los requisitos. Suscripción de un Convenio de Subejercicio del Participación sin gasto. fundamento legal. Otorgó apoyos sin acreditar su registro y recepción. Otorgamiento de apoyos monetarios a beneficiarias que recibieron ayudas monetarias de otro Permitió exceder el Programa de Desarrollo plazo para depositar Nota 2,505.4 Social Estatal. los apoyos monetarios. Las observaciones se encuentran en etapa de aclaración. Cifras en miles de pesos. 2,505.4 De los tipos de observaciones, se determinaron resultados en la materia de cumplimiento financiero. E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 11Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Montos observados respecto a la muestra fiscalizada Criterios de selección La fiscalización se basó en un muestreo de las cuentas más representativas presentadas por la Entidad Fiscalizada en sus estados financieros y presupuestales en el periodo fiscalizado. Resultados De la muestra auditada se determinaron resultados en los diferentes capítulos de gasto y cuentas contables, describiendo a continuación únicamente aquellos que presentan observaciones, mismos que se encuentran en la etapa de seguimiento del procedimiento de fiscalización. De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 5000, se determinó un resultado. Nombre de las cuentas Observación 5111 - Muebles y enseres. Se presume que la entidad asignó y ejerció indebidamente recursos públicos financieros, 5151 - Bienes Informáticos los cuales, estaban asignados al proyecto “Apoyo social para el empoderamiento económico de la mujer”, sin haber presentado algún elemento de convicción justificativo respecto al ejercicio de los recursos, debido a 1 Acción determinada que se presumiría que los recursos no fueron Pliego de observaciones administrados con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez. Número de 1 resultados De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 4000, se determinaron en 16 resultados. Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad canceló indebidamente recursos públicos financieros, 4411 - Cooperaciones y ayudas. los cuales, estaban asignados, para el otorgamiento de apoyos monetarios a beneficiarias del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa, sin haber presentado la evidencia legal que justifique la 1 baja del Programa de conformidad con las Acción determinada Pliego de observaciones Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 12 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación 4411 - Cooperaciones y ayudas. Se presume que la entidad permitió indebidamente al proveedor digital disponer de los recursos públicos financieros, sin haber presentado la evidencia documental aclaratoria 1 Acción determinada que acredite el cumplimiento del plazo para Pliego de observaciones realizar las dispersiones del apoyo a las tarjetas. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos públicos financieros, 4411 - Cooperaciones y ayudas. sin haber presentado la evidencia documental aclaratoria que acredite el fundamento legal para la suscripción de un Convenio de Participación a favor del proveedor digital, lo que podría presumir una posible ilegalidad en 1 virtud de que lo acordado podría ser contrario a Acción determinada Pliego de observaciones la competencia económica y en perjuicio de las beneficiarias del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación 4413 - Gastos relacionados con actividades culturales, Se presume que la entidad dispuso deportivas y de ayuda extraordinaria. indebidamente de recursos públicos materiales, sin haber acreditado el destino de 41,247 productos promocionales, ello en perjuicio del servicio público, lo que presumiría que los 1 recursos no fueron administrados con Acción determinada Pliego de observaciones economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 13Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos públicos financieros 4411 - Cooperaciones y ayudas. por concepto de materiales para talleres, ello sin haber presentado la evidencia suficiente, competente, relevante, pertinente y oportuna que acredite la vinculación para la impartición de los talleres de maquillaje, estilismo, 1 Acción determinada decoración y cultivo, lo que presumiría una Pliego de observaciones inexistencia de operaciones y una implicación que los recursos no fueron administrados con Número de economía, transparencia y honradez, 1 resultados Nombre de la cuenta Observación 4411 - Cooperaciones y ayudas. El Servicio de Administración Tributaria deberá instruir a quien competa, verificar el cumplimiento de las actividades económicas, operaciones y obligaciones fiscales del 1 proveedor digital, por no acreditar al Gobierno Promoción del Ejercicio Acción determinada del Estado de México la efectiva adquisición de de la Facultad de bienes referidos en el comprobante fiscal digital. Comprobación Fiscal Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación El Servicio de Administración Tributaria deberá 4411 - Cooperaciones y ayudas. instruir a quien competa, verificar el cumplimiento de las actividades económicas, operaciones y obligaciones fiscales del proveedor digital, por no acreditar al Gobierno 1 del Estado de México la efectiva prestación de Promoción del Ejercicio Acción determinada servicios de dispersión de apoyos monetarios de la Facultad de del Programa de Desarrollo Social Familias Comprobación Fiscal Fuertes Salario Rosa en el ejercicio fiscal 2022. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 14 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de las cuentas Observación 4411 - Cooperaciones y ayudas. Se presume que la entidad registró 4413 - Gastos relacionados con actividades culturales, indebidamente recursos públicos financieros en deportivas y de ayuda extraordinaria. dos partidas del gasto, sin haber proporcionado algún elemento justificativo de dicha acción, lo que presumiría una posible negligencia en la presentación de la información financiera del proyecto “Apoyo social para el empoderamiento 1 Acción determinada económico de la mujer”, pudiendo afectar la Pliego de observaciones percepción del ejercicio del gasto con relación a la rendición de cuentas. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos públicos financieros, a 4411 Cooperaciones y ayudas. través de apoyos monetarios a beneficiarias, sin haber acreditado el cumplimiento de los requisitos y criterios de selección señalados en las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa por parte de las beneficiarias, lo que presumiría Acción determinada 3 que los recursos no fueron administrados con Pliegos de observaciones economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un Número de posible daño a la hacienda pública estatal. 3 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos públicos financieros, por concepto de apoyos monetarios a beneficiarias que ya recibían apoyo de algún 4411 - Cooperaciones y ayudas. otro Programa de Desarrollo Social Estatal durante el ejercicio fiscal 2022, ello sin haber acreditado el cumplimiento de los requisitos y criterios de selección señalados en las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa por parte de las beneficiarias, lo que presumiría que los 1 recursos no fueron administrados con Acción determinada Pliego de observaciones economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 15Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó 4411 - Cooperaciones y ayudas. indebidamente recursos públicos financieros, por concepto de apoyos monetarios a beneficiarias, sin haber acreditado la recepción de los apoyos monetarios por parte de las beneficiarias del Programa, lo que presumiría que los recursos no fueron administrados con 1 Acción determinada economía, transparencia y honradez, pudiendo Pliego de observaciones haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad erogó indebidamente recursos públicos financieros, a través de apoyos monetarios a beneficiarias, sin 4411 - Cooperaciones y ayudas. haber acreditado el registro de personas vía internet o módulo físico en los plazos establecidos en las convocatorias, conforme a lo establecido en las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa, lo que presumiría que los 1 recursos no fueron administrados con Acción determinada Pliego de observaciones economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación Se presume que la entidad sub ejerció Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. indebidamente recursos públicos financieros a través de apoyos monetarios del Programa, sin haber presentado la evidencia documental aclaratoria que acredite el registro de personas vía internet o módulo en los plazos establecidos en las convocatorias, conforme a lo establecido en las Reglas de Operación del Programa de 1 Acción determinada Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa Pliego de observaciones publicadas en la Gaceta de Gobierno. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 16 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación El Servicio de Administración Tributaria deberá 4411 - Cooperaciones y ayudas. instruir a quien competa, verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales respecto al registro federal de contribuyentes del proveedor digital, por señalar como domicilio fiscal un lugar distinto del que corresponde, así 1 como de las actividades económicas y Promoción del Ejercicio Acción determinada operaciones del proveedor inmobiliario de de la Facultad de Comprobación Fiscal “coworking”, por prestar el servicio de domicilio fiscal. Número de 1 resultados De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 3000, se determinaron en 6 resultados. Nombre de las cuentas Observación 3141 - Servicios de telefonía convencional 3171 - Servicios de acceso a internet Se presume que la entidad asignó y ejerció 3251 - Arrendamiento de vehículos. indebidamente recursos públicos financieros, los cuales, estaban asignados para el proyecto 3311 - Asesorías asociadas a convenios y acuerdos “Apoyo social para el empoderamiento 3361 - Servicio de apoyo administrativo y fotocopiado económico de la mujer”, ello sin haber 3381 - Servicios de vigilancia. presentado algún elemento de convicción 3791 - Otros servicios de traslado y hospedaje. comprobatorio y justificativo respecto a que 3821 - Gastos de ceremonias oficiales y de orden dichos servicios generales fueron ejercidos en social. el tiempo permitido por las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa, lo que presumiría que los recursos no fueron administrados con 1 Acción determinada economía, transparencia y honradez, pudiendo Pliego de observaciones haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 17Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación 3391 - Servicios profesionales. Se presume que la Entidad asignó y ejerció inoportunamente recursos públicos financieros para la traducción de las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa, la evidencia documental aclaratoria que acredite su publicación 1 Acción determinada oportuna. Pliego de observaciones Número de 1 resultados Nombre de las cuentas Observación 3111 - Servicio de energía eléctrica 3141 - Servicios de telefonía convencional 3171 - Servicios de acceso a internet Se presume que la entidad asignó, erogó y 3231 - Arrendamiento de equipo y bienes informáticos ejerció indebidamente recursos públicos 3251 - Arrendamiento de vehículos. financieros, los cuales, estaban asignados para 3361 - Servicio de apoyo administrativo y fotocopiado el proyecto “Apoyo social para el 3363 - Servicios de impresión de documentos oficiales. empoderamiento económico de la mujer”, sin 3451 - Seguros y Fianzas. haber presentado algún elemento de convicción comprobatorio y justificativo respecto a que 3512 - Adaptación de locales, almacenes, bodegas y edificios. dichos servicios generales fueron destinados para cubrir los gastos de operación del 3791 - Otros servicios de traslado y hospedaje. Programa, de conformidad con las Reglas de 3821 - Gastos de ceremonias oficiales y de orden Operación del Programa de Desarrollo Social social. Familias Fuertes Salario Rosa, lo que 3992 - Gastos de servicios menores. presumiría que los recursos no fueron administrados con economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la 2 hacienda pública estatal. Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 2 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 18 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de la cuenta Observación 3311 - Asesorías asociadas a convenios o acuerdos. Se presume que la entidad asignó y ejerció indebidamente recursos públicos financieros por concepto de servicios de apoyo técnico en planeación y optimización de procesos así como en actividades de bienestar social, ello sin haber presentado la evidencia documental aclaratoria que acredite el diseño e implementación de sus procesos y 1 Acción determinada procedimientos, así como las capacitaciones y Pliego de observaciones asesorías especializadas. Número de 1 resultados Nombre de la cuenta Observación 3311 - Asesorías asociadas a convenios o acuerdos. El Servicio de Administración Tributaria deberá instruir a quien competa, verificar el cumplimiento de las actividades económicas, operaciones y obligaciones fiscales del proveedor, por no acreditar al Gobierno del 1 Estado de México la efectiva prestación de los Promoción del Ejercicio servicios durante el ejercicio fiscal 2022. Acción determinada de la Facultad de Comprobación Fiscal Número de 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 19Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo al capítulo 2000, se determinaron en 5 resultados. Nombre de las cuentas Observación Se presume que la entidad asignó y ejerció indebidamente recursos públicos financieros, los cuales, estaban asignados para el proyecto 2112 - Enseres de oficina. “Apoyo social para el empoderamiento 2611 - Combustibles, lubricantes y aditivos. económico de la mujer”, sin haber presentado algún elemento de convicción comprobatorio y justificativo respecto a que dichos materiales y suministros fueron ejercidos en el tiempo permitido por las Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes Salario Rosa, lo que presumiría que los 1 recursos no fueron administrados con Acción determinada Pliego de observaciones economía, transparencia y honradez, pudiendo haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. Número de 1 resultados Nombre de las cuentas Observación 2111 - Materiales y útiles de oficina. 2112 - Enseres de oficina. 2141 - Materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos. 2481 - Materiales complementarios. 2482 - Material de señalización. Se presume que la entidad asignó y ejerció 2541 - Materiales, accesorios y suministros médicos. indebidamente recursos públicos financieros, 2561 - Fibras sintéticas, hules, plasticos y derivados. los cuales, estaban asignados para el proyecto “Apoyo social para el empoderamiento 2711 - Vestuario y uniformes. económico de la mujer”, sin haber presentado 2721 - Prendas de seguridad y protección personal. algún elemento de convicción comprobatorio y 2741 - Productos textiles. justificativo respecto a que dichos materiales y 2911 - Refacciones, accesorios y herramientas. suministros fueron destinados para cubrir los 2941 - Refacciones y accesorios para equipo de gastos de operación del Programa, de cómputo. conformidad con las Reglas de Operación del 2961 - Refacciones y accesorios menores para equipo Programa de Desarrollo Social Familias Fuertes de transporte. Salario Rosa, lo que presumiría que los 2971 - Artículos para la extinción de incendios. recursos no fueron administrados con economía, transparencia y honradez, pudiendo 2992 - Otros enseres. haber distraído dichos recursos y causado un posible daño a la hacienda pública estatal. 3 Acción determinada Pliegos de observaciones Número de 3 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 20 Auditoría de Cumplimiento Financiero. Programa Social: Familias Fuertes Salario Rosa Nombre de las cuentas Observación 2111 - Materiales y útiles de oficina 2541 - Materiales y accesorios y suminisros médicos. 2561 - Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 2711 - Vestuario y uniforme. Se presume que la entidad registró 2741 - Productos textiles. indebidamente recursos públicos financieros, en seis partidas del gasto, ello sin haber 2941 - Refacciones y accesorios para equipo de cómputo. presentado algún elemento justificativo de dicha acción, lo que presumiría una posible negligencia en la presentación de la información financiera del proyecto “Apoyo social para el empoderamiento económico de la mujer”. 1 Acción determinada Pliego de observaciones Número de 1 resultados De las partidas del Presupuesto de Egresos con cargo a los capítulos conjuntos 2000, 3000 y 5000 se determinó un resultado. Nombre de los capítulos Observación Se presume que la entidad sub ejerció 2000 - Materiales y suministros. indebidamente recursos públicos financieros en relación con el presupuesto autorizado, 3000 - Servicios generales. modificado y ejercido del proyecto “Apoyo social 5000 - Bienes muebles, inmuebles e intangibles. para el empoderamiento económico de la mujer”, sin haber presentado la documentación legal justificativa y comprobatoria que acredite las cancelaciones presupuestarias de los capítulos 2000, 3000 y 5000 y la comprobación 1 Acción determinada de las fuentes de financiamiento de los recursos Pliego de observaciones afectados, conforme a lo establecido en el Código Financiero del Estado de México y Número de Municipios. 1 resultados E j e r c i c i o F i s c a l 2 0 2 2 21